＊ 新規売出し外債のご案内 ＊ オーストラリア・コモンウェルス銀行 2021年4月27日満期 豪 ド ル 建 社 債 年2.93% 利 率 期 間 5年 豪ドルベース／課税前 ●お申込単位：額面1,000豪ドル以上 1,000豪ドル単位 2021年4月27日満期 米 ド ル 建 社 債 年1.74% 利 率 期 間 5年 米ドルベース／課税前 ●お申込単位 ： 額面1,000米ドル以上 1,000米ドル単位 2019年4月26日満期 円貨決済型ブラジルレアル建社債 年9.03% 利 率 期 間 約3 年 ブラジルレアルベース／課税前 ●お申込単位 ： 額面1万ブラジルレアル以上 1万ブラジルレアル単位 共通要項 ◆発 行 者 ： オーストラリア・コモンウェルス銀行 発行会社は、2016年4月19日付けで本社債に ついて、無登録格付業者であるスタンダード＆ プアーズからAA－の格付けを取得しています。 ※無登録格付の詳細につきましては、 「 無登録格付 に関する説明書」 をご覧ください。 豪ドル建社債 利払日 償還日 ◆売出価格 ： 額面金額の100％ ◆売出期間 ： 2016年4月21日 （木） ～ 2016年4月27日 （水） ◆受 渡 日 ： 2016年4月28日 （木） 米ドル建社債 年2回／4月・10月の各27日※ 国内受渡日になります。 円貨決済型ブラジルレアル建社債 年2回／4月・10月の各26日 初回利払日は2016年10月27日となります。 初回利払日は2016年10月26日となります。 2021年4月27日※ 2019年4月26日 ※豪ドル建社債・米ドル建社債の利金および償還金の国内でのお支払いは、原則として利払日・償還日の翌営業日以降となります。 オーストラリア・コモンウェルス銀行の概要 オーストラリア・コモンウェルス銀行およびその被支配会社（グループ）の主要業務は、リテール銀行業務、 事業向けおよびプライベート・バンキング業務、機関向け銀行業務および市場業務、資産運用、ニュージー ランド、バンクウェスト、国際金融サービス業務（IFS）およびその他の部門等です。グループは、オースト ラリア、ニュージーランド、アジア全域、米国および英国で業務を展開しています。2015年6月30日時点に おいて、グループの連結総資産額は873,446百万豪ドル、税引後純利益は9,084百万豪ドルとなりました。 （2015年10月9日提出有価証券報告書等をもとにみずほ証券が作成） 金融商品市場における相場その他の指標にかかる変動等、有価証券の発行者の 業務または財産の状況の変化等により損失が生じるおそれがあります 本社債は、為替相場（円貨と外貨の交換比率）が変化することにより、為替相場が円高になる過程では 本社債を円貨換算した価値は下落し、逆に円安になる過程では本社債を円貨換算した価値は上昇することに なります。したがって、中途売却代金、利金および償還金のお受け取りの際の為替相場の状況によっては 為替差損が生じるおそれがあります。また、ブラジルレアルは、米ドル等の主要通貨に比べて為替相場の 変動幅が大きく、円貨換算した価値が大きく変動します。本社債に投資される際には、中長期投資の 観点からご検討くださいますようお願いいたします。 本社債の市場価格は、基本的に市場の金利水準の変化に対応して変動します。金利が上昇する過程では 債券価格は下落し、逆に金利が低下する過程では債券価格は上昇することになります。したがって、 償還日より前に換金する場合には市場価格での売却となりますので、売却損が生じる場合があります。 また、市場環境の変化により流動性（換金性）が著しく低くなった場合、売却することができない 可能性があります。 本社債の市場価格は、金利動向および当該周辺国等の経済・政治・社会情勢の変化、発行者の信用状況の 変化、その他の要因の影響を受けます。円貨決済型ブラジルレアル建社債は米ドル等の主要通貨建債券に 比べて価格変動性が著しく大きい傾向にあり、その流動性（換金性）も劣ります。 金利水準は、中央銀行が決定する政策金利、市場金利の水準（例えば、すでに発行されている債券の 流通利回り）や金融機関の貸出金利等の変化に対応して変動します。 本社債の発行者の信用状況に変化が生じた場合、市場価格が変動することによって売却損が生じる場合が あります。また、発行者の信用状況の悪化等により、元本や利子の支払いが滞ったり、支払不能が生じる リスクがあります。 為替推移表〈2004年1月～2016年3月､月次〉 140 120 （豪ドル・米ドル・ブラジルレアル／円） 豪ドル 100 80 米ドル 60 ブラジルレアル 40 20 ※2016年3月は3月31日時点 0 , 04 , 05 , 06 , 07 , 08 , 09 , 10 , 11 , 12 , 13 , 14 , 15 , 16 （年） 出所：ブルームバーグのデータよりみずほ証券作成 無登録格付に関する説明書 格付会社に対しては、市場の公正性・透明性の確保の観点から、金融 商品取引法に基づく信用格付業者の登録制が導入されております。 これに伴い、金融商品取引業者等は、無登録格付業者が付与した 格付を利用して勧誘を行う場合には、金融商品取引法により、無登録 格付である旨及び登録の意義等を顧客に告げなければならないことと されております。 登録の意義について 登録を受けた信用格付業者は、①誠実義務、②利益相反防止・格付 プロセスの公正性確保等の業務管理体制の整備義務、③格付対象の証 券を保有している場合の格付付与の禁止、④格付方針等の作成及び公 表・説明書類の公衆縦覧等の情報開示義務等の規制を受けるとともに、 報告徴求・立入検査、業務改善命令等の金融庁の監督を受けることと なりますが、無登録格付業者は、これらの規制・監督を受けておりま せん。 【スタンダード＆プアーズ・レーティングズ・サービシズ】 ◆格付会社グループの呼称等について 格付会社グループの呼称： スタンダード＆プアーズ・レーティングズ・サービシズ グループ内の信用格付業者の名称及び登録番号： スタンダード＆プアーズ・レーティング・ジャパン株式会 社（金融庁長官（格付）第5号） ◆信用格付を付与するために用いる方針及び方法の 概要に関する情報の入手方法について スタンダード＆プアーズ・レーティング・ジャパン株式会社 のホームページ（http：//www.standardandpoors.co.jp） の「ライブラリ・規制関連」の「無登録格付け情報」 （http：//www.standardandpoors.co.jp/unregistered） に掲載されております。 ◆信用格付の前提、意義及び限界について スタンダード＆プアーズ・レーティングズ・サービシズ （以下「レーティングズ・サービシズ」）の信用格付は、発 行体または特定の債務の将来の信用力に関する現時点におけ る意見であり、発行体または特定の債務が債務不履行に陥る 確率を示した指標ではなく、信用力を保証するものでもあり ません。また、信用格付は、証券の購入、売却または保有を 推奨するものでなく、債務の市場流動性や流通市場での価格 を示すものでもありません。 信用格付は、業績や外部環境の変化、裏付け資産のパフォ ーマンスやカウンターパーティの信用力変化など、さまざま な要因により変動する可能性があります。 レーティングズ・サービシズは、信頼しうると判断した情 報源から提供された情報を利用して格付分析を行っており、 格付意見に達することができるだけの十分な品質および量の 情報が備わっていると考えられる場合にのみ信用格付を付与 します。しかしながら、レーティングズ・サービシズは、発 行体やその他の第三者から提供された情報について、監査・ デュー・デリジュエンスまたは独自の検証を行っておらず、 また、格付付与に利用した情報や、かかる情報の利用により 得られた結果の正確性、完全性、適時性を保証するものでは ありません。さらに、信用格付によっては、利用可能なヒス トリカルデータが限定的であることに起因する潜在的なリス クが存在する場合もあることに留意する必要があります。 この情報は、平成26年2月7日に信頼できると考えられる 情報源から作成しておりますが、その正確性・完全性を当社 が保証するものではありません。詳しくは上記スタンダード ＆プアーズ・レーティング・ジャパン株式会社のホームペー ジをご覧ください。 ブラジルレアル建社債の決済方法について ブラジルレアル建社債の額面金額および利率はブラジルレアル 建てとなっていますが、ブラジルレアルは通貨規制により取引が 制限されています。そのため、本社債のお取引にかかる決済（購 入代金のお支払い、中途売却代金のお受け取り、利金および償還 金のお受け取り）は円貨で行われます。 ●購入代金のお支払い・中途売却代金のお受け取り お取引時点で当社が定める為替レートを用いて換算された 円貨金額での決済となります。 ●利金および償還金のお受け取り 目論見書に定義された方法で決定される参照為替レート※を 用いて換算された円貨金額でのお受け取りとなります。 ※関連する利払日または償還日の10営業日前の日に、ブラジル中央銀行が 記録するPTAXレートのアスクサイドの逆数（1ブラジルレアル当たりの 日本円の金額として表示されるブラジルレアル／円為替レート）。 ★詳しくは、目論見書をご確認ください。 手数料等諸費用について ●本社債を募集・売出し等により、または当社との相対取引に より購入する場合は、購入対価のみをお支払いいただきます。 ●本社債のお取引に係る決済（購入代金のお支払い、中途売却代 金のお受け取り、利金および償還金のお受け取り）にあたり、 円貨と外貨を交換する際には、外国為替市場の動向をふまえて 当社が決定した為替レートによるものとします。円貨決済型ブ ラジルレアル建社債のお取引に係る決済時の為替レートは、前 記「ブラジルレアル建社債の決済方法について」をご覧ください。 ●外国証券取引口座管理料は無料です。 ご投資するにあたってのご留意点 ●お客さまのご投資経験やご投資目的等により本社債をご購入 いただけない場合があります。あらかじめご了承ください。 ●払込金・利金・償還金とも外貨建てとなります。 ●各通貨建社債のお買付時は、当社が決定した適用為替レート および基準仲値からのスプレッド幅が適用されます。また、 外貨約定金額に応じ別途優遇為替レート等を適用させていただ きます。取引時間によって適用為替レートは変更されますので、 詳細につきましては、当社ホームページ「みずほ証券適用為替 レート 主要取扱通貨」をご覧ください。 ※ブラジルレアルの為替レートに関するオファー・ビッドのスプレッド幅 （ “買い” と “売り” の値幅） は主要通貨と比べて大きくなる傾向があります。 ◆みずほ証券適用為替レート 〔4月19日 （15：05） 参考値：実際のお買付時の適用為替レートではありません。〕 適用為替レート 買付レート 通常スプレッド 優遇買付レート 優遇スプレッド 豪ドル／円 85.85円 ＋1円 85.35円 ＋50銭 米ドル／円 109.50円 ＋50銭 109.25円 ＋25銭 32.16円 ＋2円 ― ― ブラジルレアル／円 ※ブラジルレアル／円の外貨約定金額に応じた優遇為替レート（優遇 スプレッド）の適用はございません。 ●円貨決済型ブラジルレアル建社債を除き本社債の「利金および 償還金のお受け取り」につきましては、円貨もしくは外貨の いずれの通貨でお受け取りを希望されるかを、事前に担当者まで お申し付けください。 ※利金および償還金を円貨もしくは外貨でお受け取りになり、円貨預かり 金もしくは外貨預かり金としてお預かりした場合には、利子は付きま せんのでご了承ください。 ●円貨決済型ブラジルレアル建社債の「利金および償還金のお受 け取り」は円貨で行われるため、ブラジルレアルによる再投資 を行うことができません。 ●本社債のご購入を検討される際には、本社債ならびに発行者に 関する詳しい情報が記載された「目論見書」、および「契約 締結前交付書面」をあらかじめお渡しいたしますので、必ず ご覧ください。 ●本社債は、1933年合衆国証券法（その後の改正を含み、以下 「合衆国証券法」という。）に基づき登録されておらず、今後 登録される予定もありません。合衆国証券法の登録義務を免除 された一定の取引による場合を除き、合衆国内において、また は米国人に対し、米国人の計算で、もしくは米国人のために、 本社債の募集、売出しまたは販売を行うことはできません。本 文中において使用された用語は、合衆国証券法に基づくレギュ レーションSにより定義された意味を有します。 ●外国証券取引口座を開設されていない場合は、外国証券取引 口座の開設が必要です。 ●販売額に限りがありますので、売り切れの際はご容赦ください。 外国債券のお取引について 外国債券のお取引はお客さまと当社とが相対（あいたい）で取 引を行う「店頭取引」により行われます。その取引価格はお客さ まと証券会社との相対取引のため、証券会社によって異なります。 また、その取引価格には取引の実行に必要なコストが含まれてい るため別途の手数料は必要ありません。お取引の受渡日が利払日 以外の場合は経過利子の受け払いが必要になります。 外国債券の参考情報について ●価格情報の入手／当社においてお買い付けいただきました外国 債券の価格情報等につきましては当社の店頭窓口にお問い合わ せください。 ●格付情報の入手／格付会社の付した格付けにつきましては各社の ホームページ等でご確認いただけるほか、当社にてご購入いた だいた債券の格付けにつきましては、当社の店頭窓口において もご確認いただけます。 本社債に関する税金について 本社債のような特定公社債等の利子および譲渡（償還）損益に 対する課税は、2016年から上場株式等の配当・分配金および 譲渡損益に対する課税と一体化されており、おおむね以下のよう になります。 ■利子に対する税金……………… 20.315%の源泉徴収が行われた 後、申告不要または申告分離課税のいずれかを選択できます。 ■譲渡（償還）益に対する税金（譲渡益・償還差益が発生した場合） …………………………………… 上場株式等（特定公社債等を含 みます、以下同じ）の譲渡所得等として申告分離課税の対象に なります。 ■ 譲渡（償還）損の取り扱い（譲渡損・償還差損が発生した場合） …………………………………… 上場株式等の譲渡益および申告 分離課税を選択した上場株式等の利子・配当所得との損益通算、 または翌年以後3年間の繰越控除の適用ができます。 ■特定口座の利用………………… 特定口座の利用が可能です。 利子についても源泉徴収ありの特定口座に受け入れることが できます。 「目論見書」および「契約締結前交付書面」のご請求・お問い合わせは、お近くのみずほ証券またはコールセンターへどうぞ。 コールセンター 商 号 等 ： みずほ証券株式会社 金融商品取引業者 関東財務局長（金商）第94号 加入協会 ： 日本証券業協会、一般社団法人日本投資顧問業協会、一般社団法人金融先物取引業協会、一般社団法人第二種金融商品取引業協会 SS-1604-30000 MG2130-160419-06
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