＊新規売出し外債のご案内＊オーストラリア・ニュージーランド銀行 2020年3月30日満期期間 5年豪ドル建社債利率年 2.40% 豪ドルベース／課税前お申込単位：額面1千豪ドル以上 1千豪ドル単位米ドル建社債利率年 1.51% 米ドルベース／課税前お申込単位：額面1千米ドル以上 1千米ドル単位共通要項 ◆発行者：オーストラリア・ニュージーランド銀行発行会社は、本社債について、無登録格付業者であるスタンダード＆プアーズから2015年3 月19日付でAA−の格付けを取得しています。 ◆売出価格：額面金額の100% ◆売出期間：2015年3月23日（月） ∼ 2015年3月30日（月） ◆受渡日：2015年3月31日（火）国内受渡日になります。 ◆利払日：年2回／3月・9月の各30日※ 初回利払日は2015年9月30日で180日分の利息金額となります(30／360ベース)。 ◆償還日：2020年3月30日※ ※利金および償還金の国内でのお支払いは、原則として利払日・償還日の翌営業日以降となります。オーストラリア･ニュージーランド銀行の概要オーストラリア・ニュージーランド銀行（以下、「ANZ」）は、オーストラリアの４大銀行グループの１つです。ANZはオーストラリアでの営業を1835年に、またニュージーランドでの営業を 1840年に開始。2014年9月30日の取引終了時点において、ANZの時価総額は852億ドル、総資産は7,721億ドルであり、株主資本は493億ドルとなっています。ANZは、リテール、小企業、中堅企業、大企業の顧客に幅広い種類の銀行・金融商品およびサービスを提供しています。また、ANZは主にオーストラリア、ニュージーランド、アジア太平洋地域においてその事業を行い、英国、米国を含む多数の国においても事業を行っています。 ※上記において「ドル」とはオーストラリア連邦の法定通貨を指します。（2014年12月12日提出有価証券報告書をもとにみずほ証券が作成）金融商品市場における相場その他の指標にかかる変動等、有価証券の発行者の業務または財産の状況の変化等により損失が生じるおそれがあります ●本社債は、為替相場（円貨と外貨の交換比率）が変化することにより、為替相場が円高になる過程では本社債を円貨換算した価値は下落し、逆に円安になる過程では本社債を円貨換算した価値は上昇することになります。したがって、中途売却代金、利金および償還金のお受け取りの際の為替相場の状況によっては為替差損が生じるおそれがあります。 ●本社債の市場価格は、基本的に市場の金利水準の変化に対応して変動します。金利が上昇する過程では債券価格は下落し、逆に金利が低下する過程では債券価格は上昇することになります。したがって、償還日より前に換金する場合には市場価格での売却となりますので、売却損が生じる場合があります。また、市場環境の変化により流動性（換金性）が著しく低くなった場合、売却することができない可能性があります。 ●本社債の市場価格は、金利動向および当該周辺国等の経済・政治・社会情勢の変化、発行者の信用状況の変化、その他の要因の影響を受けます。 ●金利水準は、中央銀行が決定する政策金利、市場金利の水準（例えば、すでに発行されている債券の流通利回り）や金融機関の貸出金利等の変化に対応して変動します。 ●本社債の発行者の信用状況に変化が生じた場合、市場価格が変動することによって売却損が生じる場合があります。また、発行者の信用状況の悪化等により、元本や利子の支払いが滞ったり、支払不能が生じるリスクがあります。︵豪ドル米･ドル／円︶為替推移表〈2004年1月∼2015年3月､月次〉 150 125 米ドル 100 75 豪ドル 50 ※2015年3月は3月6日時点 0 ’ 04 ’ 05 ’ 06 ’ 07 ’ 08 ’ 09 ’ 10 ’ 11 ’ 12 ’ 13 ’ 14 ’ 15 （年）出所：ブルームバーグのデータよりみずほ証券作成手数料等諸費用について ●本社債を募集・売出し等により、または当社との相対取引により購入する場合は、購入対価のみをお支払いいただきます。 ●本社債のお取引に係る決済（購入代金のお支払い、中途売却代金のお受け取り、利金および償還金のお受け取り）にあたり、円貨と外貨を交換する際には、外国為替市場の動向をふまえて当社が決定した為替レートによるものとします。 ●外国証券取引口座管理料は無料です。ご投資するにあたってのご留意点 ●お客さまのご投資経験やご投資目的等により本社債をご購入いただけない場合があります。あらかじめご了承ください。 ●払込金・利金・償還金とも外貨建てとなります。 ●各通貨建社債のお買付時は、当社が決定した適用為替レートおよび基準仲値からのスプレッド幅が適用されます。また、外貨約定金額に応じ別途優遇為替レート等を適用させていただきます。取引時間によって適用為替レートは変更されますので、詳細につきましては、当社ホームページ「みずほ証券適用為替レート主要取扱通貨」をご覧ください。 ◆みずほ証券適用為替レート外国債券のお取引について外国債券のお取引はお客さまと当社とが相対（あいたい）で取引を行う「店頭取引」により行われます。その取引価格はお客さまと証券会社との相対取引のため、証券会社によって異なります。また、その取引価格には取引の実行に必要なコストが含まれているため別途の手数料は必要ありません。お取引の受渡日が利払日以外の場合は経過利子の受け払いが必要になります。外国債券の参考情報について ●価格情報の入手／当社においてお買い付けいただきました外国債券の価格情報等につきましては当社の店頭窓口にお問い合わせください。 ●格付情報の入手／格付会社の付した格付けにつきましては各社のホームページ等でご確認いただけるほか、当社にてご購入いただいた債券の格付けにつきましては、当社の店頭窓口においてもご確認いただけます。本社債に関する税金について ●利子に対する税金・・・・・・・・・・20.315% （所得税および復興特別所得税15.315%、住民税5%）の源泉分離課税になります。適用為替レート買付レート通常スプレッド優遇買付レート優遇スプレッド ●売却益に対する税金（売却益が発生した場合）豪ドル／円 94.15円＋1円 93.65円＋50銭・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・非課税扱いになります。米ドル／円 121.00円＋50銭 120.75円＋25銭 ●償還差益に対する税金（償還差益が発生した場合） ●本社債の「利金および償還金のお受け取り」につきましては、・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・・雑所得として総合課税の対象になります。円貨もしくは外貨のいずれの通貨でお受け取りを希望される 2016年1月1日以後に生じた本社債のような特定公社債かを、事前に担当者までお申し付けください。（＝上場公社債・公募公社債など）の利子および譲渡（償還）損 ※利金および償還金を円貨もしくは外貨でお受け取りになり、円貨預か益に対する税制は、上場株式等の配当等および譲渡損益に対り金もしくは外貨預かり金としてお預かりした場合には、利子は付きまする税制と一体化され、おおむね次のとおりになります。せんのでご了承ください。 ●本社債のご購入を検討される際には、本社債ならびに発行者 ●利子に対する税金に関する詳しい情報が記載された「目論見書」、および「契約締 ……20.315%の源泉徴収が行われた後、申告不要または申結前交付書面」をあらかじめお渡しいたしますので、必ずご覧告分離課税のいずれかを選択できることになります。ください。 ●譲渡（償還）益に対する税金 ●本社債は、1933年合衆国証券法（その後の改正を含み、以下 ……上場株式等（特定公社債等を含みます）の譲渡所得等と「合衆国証券法」という。）に基づき登録されておらず、今後登して申告分離課税の対象になります。録される予定もありません。合衆国証券法の登録義務を免除 ●譲渡（償還）損の取り扱いされた一定の取引による場合を除き、合衆国内において、また ……申告分離課税を選択した上場株式等（特定公社債等を含は米国人に対し、米国人の計算で、もしくは米国人のために、みます）の利子・配当所得との損益通算または翌年以後本社債の募集、売出しまたは販売を行うことはできません。本 3年間の繰越控除の適用が可能になります。文中において使用された用語は、合衆国証券法に基づくレ ●特定口座の利用ギュレーションSにより定義された意味を有します。 ……特定公社債等も特定口座の利用が可能になり、その利 ●外国証券取引口座を開設されていない場合は、外国証券取引子についても源泉徴収ありの特定口座に受け入れるこ口座の開設が必要です。とができることになります。 ●販売額に限りがありますので、売り切れの際はご容赦ください。〔3月19日（15：05）参考値：実際のお買付時の適用為替レートではありません。〕無登録格付に関する説明書格付会社に対しては、市場の公正性・透明性の確保の観点から、金融商品取引法に基づく信用格付業者の登録制が導入されております。これに伴い、金融商品取引業者等は、無登録格付業者が付与した格付を利用して勧誘を行う場合には、金融商品取引法により、無登録格付である旨及び登録の意義等を顧客に告げなければならないこととされております。 ◆登録の意義について登録を受けた信用格付業者は、①誠実義務、②利益相反防止・格付プロセスの公正性確保等の業務管理体制の整備義務、③格付対象の証券を保有している場合の格付付与の禁止、④格付方針等の作成及び公表・説明書類の公衆縦覧等の情報開示義務等の規制を受けるとともに、報告徴求・立入検査、業務改善命令等の金融庁の監督を受けることとなりますが、無登録格付業者は、これらの規制・監督を受けておりません。スタンダード＆プアーズ・レーティングズ・サービシズ ◆格付会社グループの呼称等について格付会社グループの呼称：スタンダード＆プアーズ・レーティングズ・サービシズグループ内の信用格付業者の名称及び登録番号：スタンダード＆プアーズ・レーティング・ジャパン株式会社（金融庁長官（格付）第5号） ◆信用格付を付与するために用いる方針及び方法の概要に関する情報の入手方法についてスタンダード＆プアーズ・レーティング・ジャパン株式会社のホームページ（http：//www.standardandpoors.co.jp）の「ライブラリ・規制関連」の「無登録格付け情報」（http：//www.standardandpoors.co.jp/unregistered）に掲載されております。 ◆信用格付の前提、意義及び限界についてスタンダード＆プアーズ・レーティングズ・サービシズ（以下「レーティングズ・サービシズ」）の信用格付は、発行体または特定の債務の将来の信用力に関する現時点における意見であり、発行体または特定の債務が債務不履行に陥る確率を示した指標ではなく、信用力を保証するものでもありません。また、信用格付は、証券の購入、売却または保有を推奨するものでなく、債務の市場流動性や流通市場での価格を示すものでもありません。信用格付は、業績や外部環境の変化、裏付け資産のパフォーマンスやカウンターパーティの信用力変化など、さまざまな要因により変動する可能性があります。レーティングズ・サービシズは、信頼しうると判断した情報源から提供された情報を利用して格付分析を行っており、格付意見に達することができるだけの十分な品質および量の情報が備わっていると考えられる場合にのみ信用格付を付与します。しかしながら、レーティングズ・サービシズは、発行体やその他の第三者から提供された情報について、監査・デュー・デリジュエンスまたは独自の検証を行っておらず、また、格付付与に利用した情報や、かかる情報の利用により得られた結果の正確性、完全性、適時性を保証するものではありません。さらに、信用格付によっては、利用可能なヒストリカルデータが限定的であることに起因する潜在的なリスクが存在する場合もあることに留意する必要があります。この情報は、平成26年2月7日に信頼できると考えられる情報源から作成しておりますが、その正確性・完全性を当社が保証するものではありません。詳しくは上記スタンダード＆プアーズ・レーティング・ジャパン株式会社のホームページをご覧ください。「目論見書」および「契約締結前交付書面」のご請求・お問い合わせは、お近くのみずほ証券またはコールセンターへどうぞ。コールセンター商号等：みずほ証券株式会社金融商品取引業者関東財務局長（金商）第94号加入協会：日本証券業協会、一般社団法人日本投資顧問業協会、一般社団法人金融先物取引業協会、一般社団法人第二種金融商品取引業協会 TP-1503-25000 MG2130-150319-04