＊ 新規売出し外債のご案内 ＊ オーストラリア・コモンウェルス銀行 2021年4月22日満期 2019年10月22日満期 米ドル建社債 ニュージーランドドル建社債 期間6年 利率／仮条件 期間4年6ヵ月 利率／仮条件 年 1.30%～2.30% 年 3.15%～4.15% 米ドルベース／課税前 ●お申込単位 ： 額面1千米ドル以上 1千米ドル単位 ニュージーランドドルベース／課税前 ●お申込単位 ：額面1千ニュージーランドドル以上 1千ニュージーランドドル単位 2019年10月22日満期 2019年4月18日満期 豪ドル建社債 円貨決済型ブラジルレアル建社債 期間4年6ヵ月 利率／仮条件 期間約4年 利率／仮条件 年 1.70%～2.70% 年 8.60%～10.60% 豪ドルベース／課税前 ●お申込単位 ： 額面1千豪ドル以上 1千豪ドル単位 ブラジルレアルベース／課税前 ●お申込単位 ：額面1万ブラジルレアル以上 1万ブラジルレアル単位 共通要項 ◆発行者：オーストラリア・コモンウェルス銀行 ◆売出価格 ： 額面金額の100％ ◆売出期間 ： 2015年4月15日 （水） ～2015年4月22日 （水） ◆受 渡 日 ： 2015年4月23日 （木） 発行会社は、本社債について、無登録格付業者である スタンダード＆プアーズからAA－の予備格付を取得 しています。 国内受渡日になります。 米ドル建社債 利払日 償還日 豪ドル建社債 ニュージーランドドル建社債 年2回／4月・10月の各22日※ ■初回利払日は2015年10月22日で180日分の利息金額となります。 (30／360ベース) 2021年4月22日※ 2019年10月22日※ 円貨決済型ブラジルレアル建社債 年2回／4月・10月の各18日 ■初回利払日は2015年10月18日で176日分の 利息金額となります。(30／360ベース) 2019年4月18日 ※円貨決済型ブラジルレアル建社債を除き利金および償還金の国内でのお支払いは、原則として利払日・償還日の翌営業日以降となります。 正式な売出要項の決定は4月中旬を予定しています。決定される利率につきましては、標記仮条件の範囲外となる可能性もあります。 オーストラリア・コモンウェルス銀行の概要 オーストラリア・コモンウェルス銀行（以下、 「CBA」 ）は、オーストラリアの4大銀行グループの1つです。 CBAは、オーストラリア、ニュージーランド、アジア全域、米国および英国で業務を展開しています。主な業 務は、リテール銀行業務、機関向け銀行業務および市場業務、事業向けおよびプライベート・バンキング業 務、バンクウェスト、ニュージーランド、国際金融サービス業務（IFS）等です。2014年6月30日時点におい て、グループの連結総資産額は791,451百万豪ドル、税引後純利益は8,650百万豪ドルとなりました。 （2014年10月10日提出有価証券報告書等をもとにみずほ証券が作成） 金融商品市場における相場その他の指標にかかる変動等、有価証券の発行者の 業務または財産の状況の変化等により損失が生じるおそれがあります 本社債は、為替相場（円貨と外貨の交換比率）が変化することにより、為替相場が円高になる過程で は本社債を円貨換算した価値は下落し、逆に円安になる過程では本社債を円貨換算した価値は上昇す ることになります。したがって、中途売却代金、利金および償還金のお受け取りの際の為替相場の状 況によっては為替差損が生じるおそれがあります。また、ブラジルレアルは、米ドル等の主要通貨に 比べて為替相場の変動幅が大きく、円貨換算した価値が大きく変動します。本社債に投資される際に は、中長期投資の観点からご検討くださいますようお願いいたします。 本社債の市場価格は、基本的に市場の金利水準の変化に対応して変動します。金利が上昇する過程で は債券価格は下落し、逆に金利が低下する過程では債券価格は上昇することになります。したがって、 償還日より前に換金する場合には市場価格での売却となりますので、売却損が生じる場合があります。 また、市場環境の変化により流動性（換金性）が著しく低くなった場合、売却することができない可 能性があります。 本社債の市場価格は、金利動向および当該周辺国等の経済・政治・社会情勢の変化、発行者の信用状 況の変化、その他の要因の影響を受けます。円貨決済型ブラジルレアル建社債は米ドル等の主要通貨 建債券に比べて価格変動性が著しく大きい傾向にあり、その流動性（換金性）も劣ります。 金利水準は、中央銀行が決定する政策金利、市場金利の水準（例えば、すでに発行されている債券の 流通利回り）や金融機関の貸出金利等の変化に対応して変動します。 本社債の発行者の信用状況に変化が生じた場合、市場価格が変動することによって売却損が生じる場 合があります。また、発行者の信用状況の悪化等により、元本や利子の支払いが滞ったり、支払不能 が生じるリスクがあります。 為替推移表〈2004年1月～2015年3月､月次〉 140 ﹇豪ドル・米ドル・ニュージーランドドル・ブラジルレアル／円﹈ 120 米ドル 100 豪ドル 80 ニュージーランドドル 60 ブラジルレアル 40 20 ※2015年3月は3月30日時点 0 , 04 , 05 , 06 , 07 , 08 , 09 , 10 , 11 , 12 , 13 , 14 , 15 （年） 出所：ブルームバーグのデータよりみずほ証券作成 無登録格付に関する説明書 格付会社に対しては、市場の公正性・透明性の確保の観点から、金 融商品取引法に基づく信用格付業者の登録制が導入されております。 これに伴い、金融商品取引業者等は、無登録格付業者が付与した格 付を利用して勧誘を行う場合には、金融商品取引法により、無登録格 付である旨及び登録の意義等を顧客に告げなければならないこととさ れております。 登録の意義について 登録を受けた信用格付業者は、①誠実義務、②利益相反防止・格付 プロセスの公正性確保等の業務管理体制の整備義務、③格付対象の証 券を保有している場合の格付付与の禁止、④格付方針等の作成及び公 表・説明書類の公衆縦覧等の情報開示義務等の規制を受けるとともに、 報告徴求・立入検査、業務改善命令等の金融庁の監督を受けることと なりますが、無登録格付業者は、これらの規制・監督を受けておりま せん。 【スタンダード＆プアーズ・レーティングズ・サービシズ】 ◆格付会社グループの呼称等について 格付会社グループの呼称： スタンダード＆プアーズ・レーティングズ・サービシズ グループ内の信用格付業者の名称及び登録番号： スタンダード＆プアーズ・レーティング・ジャパン株式会 社（金融庁長官（格付）第5号） ◆信用格付を付与するために用いる方針及び方法の 概要に関する情報の入手方法について スタンダード＆プアーズ・レーティング・ジャパン株式会 社のホームページ（http：//www.standardandpoors.co.jp） の「ライブラリ・規制関連」の「無登録格付け情報」 （http：//www.standardandpoors.co.jp/unregistered） に掲載されております。 ◆信用格付の前提、意義及び限界について スタンダード＆プアーズ・レーティングズ・サービシズ （以下「レーティングズ・サービシズ」）の信用格付は、発 行体または特定の債務の将来の信用力に関する現時点におけ る意見であり、発行体または特定の債務が債務不履行に陥る 確率を示した指標ではなく、信用力を保証するものでもあり ません。また、信用格付は、証券の購入、売却または保有を 推奨するものでなく、債務の市場流動性や流通市場での価格 を示すものでもありません。 信用格付は、業績や外部環境の変化、裏付け資産のパフォ ーマンスやカウンターパーティの信用力変化など、さまざま な要因により変動する可能性があります。 レーティングズ・サービシズは、信頼しうると判断した情 報源から提供された情報を利用して格付分析を行っており、 格付意見に達することができるだけの十分な品質および量の 情報が備わっていると考えられる場合にのみ信用格付を付与 します。しかしながら、レーティングズ・サービシズは、発 行体やその他の第三者から提供された情報について、監査・ デュー・デリジュエンスまたは独自の検証を行っておらず、 また、格付付与に利用した情報や、かかる情報の利用により 得られた結果の正確性、完全性、適時性を保証するものでは ありません。さらに、信用格付によっては、利用可能なヒス トリカルデータが限定的であることに起因する潜在的なリス クが存在する場合もあることに留意する必要があります。 この情報は、平成26年2月7日に信頼できると考えられる 情報源から作成しておりますが、その正確性・完全性を当社 が保証するものではありません。詳しくは上記スタンダード ＆プアーズ・レーティング・ジャパン株式会社のホームペー ジをご覧ください。 ブラジルレアル建社債の決済方法について ブラジルレアル建社債の額面金額および利率はブラジルレアル建て となっていますが、ブラジルレアルは通貨規制により取引が制限され ています。そのため、本社債のお取引にかかる決済（購入代金のお支 払い、中途売却代金のお受け取り、利金および償還金のお受け取り） は円貨で行われます。 ●購入代金のお支払い・中途売却代金のお受け取り お取引時点で当社が定める為替レートを用いて換算された円貨金 額での決済となります。 ●利金および償還金のお受け取り 目論見書に定義された方法で決定される参照為替レート※を用い て換算された円貨金額でのお受け取りとなります。 ※関連する利払日または償還日の10営業日前の日に、ブラジル中央銀行が 記録するPTAXレートのアスクサイドの逆数（1ブラジルレアル当たりの 日本円の金額として表示されるブラジルレアル／円為替レート）。 ★詳しくは、目論見書をご確認ください。 手数料等諸費用について ●本社債を募集・売出し等により、または当社との相対取引により購 入する場合は、購入対価のみをお支払いいただきます。 ●本社債のお取引に係る決済（購入代金のお支払い、中途売却代金の お受け取り、利金および償還金のお受け取り）にあたり、円貨と外 貨を交換する際には、外国為替市場の動向をふまえて当社が決定し た為替レートによるものとします。円貨決済型ブラジルレアル建社 債のお取引に係る決済時の為替レートは、前記「ブラジルレアル建 社債の決済方法について」をご覧ください。 ●外国証券取引口座管理料は無料です。 ご投資するにあたってのご留意点 ●お客さまのご投資経験やご投資目的等により本社債をご購入いただ けない場合があります。あらかじめご了承ください。 ●払込金・利金・償還金とも外貨建てとなります。 ●各通貨建社債のお買付時は、当社が決定した適用為替レートおよび 基準仲値からのスプレッド幅が適用されます。また、外貨約定金額 に応じ別途優遇為替レート等を適用させていただきます。取引時間 によって適用為替レートは変更されますので、詳細につきましては、 当社ホームページ「みずほ証券適用為替レート 主要取扱通貨」を ご覧ください。 ※ブラジルレアルの為替レートに関するオファー・ビッドのスプレッド幅 （ “買い” と “売り” の値幅） は主要通貨と比べて大きくなる傾向があります。 ◆みずほ証券適用為替レート 〔3月31日（15：05）参考値 ： 実際のお買付時の適用為替レート ではありません。〕 ●円貨決済型ブラジルレアル建社債の「利金および償還金のお受け取 り」は円貨で行われるため、ブラジルレアルによる再投資を行うこ とができません。 ●本社債のご購入を検討される際には、本社債ならびに発行者に関す る詳しい情報が記載された「目論見書」、および「契約締結前交付 書面」をあらかじめお渡しいたしますので、必ずご覧ください。 ●本社債は、1933年合衆国証券法（その後の改正を含み、以下「合衆 国証券法」という。）に基づき登録されておらず、今後登録される予 定もありません。合衆国証券法の登録義務を免除された一定の取引に よる場合を除き、合衆国内において、または米国人に対し、米国人の 計算で、もしくは米国人のために、本社債の募集、売出しまたは販売 を行うことはできません。本文中において使用された用語は、合衆国 証券法に基づくレギュレーションSにより定義された意味を有します。 ●外国証券取引口座を開設されていない場合は、外国証券取引口座の 開設が必要です。 ●販売額に限りがありますので、売り切れの際はご容赦ください。 外国債券のお取引について 外国債券のお取引はお客さまと当社とが相対（あいたい）で取引を 行う「店頭取引」により行われます。その取引価格はお客さまと証券 会社との相対取引のため、証券会社によって異なります。また、その 取引価格には取引の実行に必要なコストが含まれているため別途の手 数料は必要ありません。お取引の受渡日が利払日以外の場合は経過利 子の受け払いが必要になります。 外国債券の参考情報について ●価格情報の入手／当社においてお買い付けいただきました外国債券の 価格情報等につきましては当社の店頭窓口にお問い合わせください。 ●格付情報の入手／格付会社の付した格付けにつきましては各社のホ ームページ等でご確認いただけるほか、当社にてご購入いただいた 債券の格付けにつきましては、当社の店頭窓口においてもご確認い ただけます。 本社債に関する税金について ■利子に対する税金……………………………………………20.315% 所得税および復興特別所得税15.315%、 住民税5%の源泉分離課税になります。 ■売却益に対する税金（売却益が発生した場合） ………………………………非課税扱いになります。 ■償還差益に対する税金（償還差益が発生した場合） ………………………………雑所得として総合課税の対象になります。 米ドル／円 120.60円 ＋50銭 120.35円 ＋25銭 2016年1月1日以後に生じた本社債のような特定公社債（＝上場公 社債・公募公社債など）の利子および譲渡（償還）損益に対する税制 は、上場株式等の配当等および譲渡損益に対する税制と一体化され、 おおむね次のとおりになります。 豪ドル／円 92.70円 ＋1円 92.20円 ＋50銭 ■利子に対する税金…………………… 20.315%の源泉徴収が行われた ニュージーランドドル／円 90.85円 ＋1円 90.35円 ＋50銭 ブラジルレアル／円 39.18円 ＋2円 適用為替レート 買付レート 通常スプレッド 優遇買付レート 優遇スプレッド ― ― ※ブラジルレアル／円の外貨約定金額に応じた優遇為替レート（優遇スプレ ッド）の適用はございません。 ●円貨決済型ブラジルレアル建社債を除き本社債の「利金および償還 金のお受け取り」につきましては、円貨もしくは外貨のいずれの通 貨でお受け取りを希望されるかを、事前に担当者までお申し付けく ださい。 ※利金および償還金を円貨もしくは外貨でお受け取りになり、円貨預かり金 もしくは外貨預かり金としてお預かりした場合には、利子は付きませんの でご了承ください。 後、申告不要または申告分離課税のいずれかを選択できる ことになります。 ■譲渡（償還）益に対する税金……… 上場株式等（特定公社債等を含 みます）の譲渡所得等として申告分離課税の対象になりま す。 ■譲渡（償還）損の取り扱い………… 申告分離課税を選択した上場株 式等（特定公社債等を含みます）の利子・配当所得との損 益通算または翌年以後3年間の繰越控除の適用が可能にな ります。 ■特定口座の利用……………………… 特定公社債等も特定口座の利用 が可能になり、その利子についても源泉徴収ありの特定口 座に受け入れることができることになります。 「目論見書」および「契約締結前交付書面」のご請求・お問い合わせは、お近くのみずほ証券またはコールセンターへどうぞ。 コールセンター 商 号 等 ： みずほ証券株式会社 金融商品取引業者 関東財務局長（金商）第94号 加入協会 ： 日本証券業協会、一般社団法人日本投資顧問業協会、一般社団法人金融先物取引業協会、一般社団法人第二種金融商品取引業協会 TP-1503-50000 MG2130-150331-01
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