„360° Assessment zur Identifikation von Stärken, Schwächen und

Accounting, Treasury & Risk
Treasury Health Check
„360° Assessment zur Identifikation von Stärken, Schwächen
und Optimierungsmöglichkeiten im Treasury“
Kaum ein Unternehmensbereich war in den vergangenen Jahren
vergleichbaren Umbrüchen ausgesetzt wie das Treasury. Anhaltende Verwerfungen auf den Finanzmärkten, das Aufkommen
regulatorischer Anforderungen und verschärfte persönliche
Haftungsrisiken bedeuten enorme Herausforderungen.
Gleichzeitig bieten der technische Fortschritt sowie das sich ändernde Rollenbild des Treasurers – vom reinen Risikomanager hin
zum aktiven Gestalter – bisher nicht gekannte Chancen.
Strategische/
Steuerungsdimension
Funktionale
Dimension
Der Treasury Health Check von Horváth & Partners
■■ Wo steht der Bereich Treasury im Vergleich zum Industriestandard?
■■ Bestehen akute Risiken/Schwächen und wie sind diese zu beheben?
■■ Welche Potenziale bestehen, um den Wertbeitrag des Treasury
zum Unternehmenserfolg zu erhöhen?
Gegenstand des Treasury Health Checks sind alle Strukturen, Prozesse und Systeme mit Bezug zum Treasury. Dadurch wird gewährleistet, dass die Komplexität und die Interdependenzen der einzelnen Themen berücksichtigt werden. Der ganzheitliche Ansatz trägt
zudem der Tatsache Rechnung, dass der Bereich Treasury trotz aller
technischen Fortentwicklungen ein erhebliches finanzielles sowie
operatives Risikopotenzial birgt. Unzählige Beispiele aus der Praxis
haben gezeigt, wie selbst kleinere Schwächen signifikante, teilweise gar existenzbedrohende Folgen haben können.
Treasury-Strategie
Die anhand des Treasury Health Checks identifizierten Stärken und
Schwächen sowie die daraus abgeleiteten Optimierungspotenziale
verfolgen drei Stoßrichtungen:
Treasury Reporting & KPIs
Bank and
Cash
Management
Organisat./
systemische
Dimension
Die Treasury Solutions von Horváth & Partners
© Horváth & Partners
Für den CFO wie auch den Treasurer sind folglich drei Fragen drängender denn je:
Liquidity
Management
Working
Capital
Management
Treasury-Organisation
Treasury-Systeme
Financial
Risk
Management
Treasury
Accounting
■■ Effektivität: Erfüllung der Kosten-, Zeit- und Qualitätsziele, Beitrag zum Unternehmenserfolg durch optimales Service-Offering,
Kompatibilität mit nationalen sowie internationalen Standards
■■ Effizienz: Wettbewerbsfähige Kostenstrukturen z. B. durch Prozessstandardisierung und -automatisierung sowie optimalen
Ressourceneinsatz
■■ Sicherheit: Frühzeitige Identifikation und Steuerung von Finanzrisiken, zuverlässige Informationen mit hoher Steuerungsrelevanz, flexible Ad-Hoc-Analysen
Accounting, Treasury & Risk
Treasury Health Check
Der Treasury Health Check basiert auf einem Vier-Phasen-Vorgehen.
Phase 1: Vor-Analyse
Noch vor Start der Tätigkeiten vor Ort führen wir auf Basis wesentlicher Unterlagen eine erste Einschätzung der strategischen
Ausrichtung sowie der Aufbau- und Ablauforganisation Ihres Unternehmens durch. Die Vor-Analyse dient zunächst der optimalen,
zielgerichteten Vorbereitung unserer Tätigkeit bei Ihnen vor Ort.
Zum anderen trägt sie dazu bei, den Gesamtaufwand des Treasury
Health Checks so gering wie möglich zu halten.
Phase 2: Interviews, Workshops, Walkthroughs
Aufbauend auf den Erkenntnissen der Vor-Analyse finden detaillierte Interviews und Workshops mit verantwortlichen und operativ tätigen Mitarbeitern aus allen relevanten Treasury-Bereichen
statt. Die Gespräche sind so aufgebaut, dass sie neben allgemeinen Aspekten insbesondere auch unternehmensindividuelle Aspekte abdecken.
■■ Das formal standardisierte Assessment deckt Rahmen und
Grundzüge der Treasury-Aktivitäten ab und gewährleistet dabei
Vergleichbarkeit mit der Industrie Peer Group. Dies gewährleistet, dass die Analyse des Treasury Health Checks ambitionierten Maßstäben folgt und zugleich industrie- und größentypische Besonderheiten berücksichtigt.
■■ Der Hauptteil der Analyse widmet sich der individuellen Betrachtung der Treasury-Aktivitäten. Hierbei analysieren wir die
im Treasury eingesetzten Strukturen, Prozesse und Systeme im
Detail auf die Einhaltung von Mindeststandards hinsichtlich
Qualität, Effizienz sowie Compliance. Interviews und Workshops
werden für die Informationserhebung ergänzt durch ProzessWalkthroughs.
Phase 3: Standortbestimmung, Ableitung und Priorisierung
von Maßnahmen
Auf Basis der erhobenen Informationen führen wir weitergehende
Analysen durch und stellen die Ergebnisse transparent dar. Das
Ergebnis besteht aus zwei Hauptkomponenten:
© Horváth & Partners
■■ Für jeden der untersuchten Funktionsbereiche stellen wir den
Status Quo den industrietypischen Grundanforderungen gegenüber. Zu schließende Lücken werden konkret benannt. Darüber
hinaus zeigen wir – wo möglich quantifizierbare – Potenziale
auf, anhand derer der Wertbeitrag des Treasury zum Unternehmenserfolg erhöht werden kann (Leading-Practice-Ansätze).
■■ Da sich die identifizierten Handlungsempfehlungen in der Regel sehr stark hinsichtlich Risiko- und Optimierungspotenzial
sowie Umsetzungsaufwand unterscheiden, nehmen wir eine
auf diesen Kriterien basierende indikative Priorisierung vor.
Dadurch können einzelne Maßnahmen miteinander verglichen
und die nächsten Schritte definiert werden.
Verändern
Niedrig
Umsetzungsaufwand
Unser Vorgehen
Hoch
Unser erprobtes, effizientes Vorgehen ist darauf ausgelegt, bereits
innerhalb weniger Tage werthaltige Ergebnisse zu erzielen. Etwaigen akuten Risiken kann somit schnell entgegengewirkt und chancenreichen Optimierungen der Weg bereitet werden.
Unsere Berater zeichnet neben einem tiefen Treasury-Fachwissen
eine ganzheitliche Sichtweise aus. So haben wir dank unserer Erfahrung aus diversen Strategie- und Performance-Projekten neben
der Risiko- auch stets die Performance-Seite im Blick.
Horváth & Partners ist eine der führenden und mehrfach ausgezeichneten Managementberatungen für die Bereiche Unternehmenssteuerung und Performanceoptimierung. Mit über 600 Mitarbeitern an zahlreichen Standorten in Europa und darüber hinaus
sind wir in der Lage, große und komplexe Projektvorhaben zu unterstützen.
Axel Goedecke
Competence Center
Controlling & Finance
Analysieren
Mittel
Nutzen Sie das Know-how unserer Experten
+49 30 345065-1261
[email protected]
Beibehalten
Niedrig
Mittel
Hoch
Risikolevel oder
Optimierungspotenzial
Modell zur Maßnahmenpriorisierung
Phase 4: Präsentation und Diskussion der Vorschläge im Rahmen eines Workshops
In einem Abschlussgespräch werden die Feststellungen und
Handlungsempfehlungen erläutert und diskutiert und die erforderlichen nächsten Schritten zur Umsetzung aufgezeigt.
Julia Lanzinger
Competence Center
Controlling & Finance
+43 1 5127508-0
[email protected]

Download Report