Controlling & Finance Treasury & Capital Management Finanz- und Ertragskraft sicherstellen − Finanzielle Risiken erkennen und ganzheitlich steuern ■■ Frühzeitige Identifikation, Bewertung und aktive Steuerung finanzieller Risiken ■■ Verwaltung von Treasurygeschäften inklusive automatisierter Abbildung in der Buchhaltung ■■ Absicherung der jederzeitigen Zahlungsfähigkeit und effizienter Einsatz der liquiden Mittel auf Basis möglichst genauer Vorhersagen zukünftiger Zahlungsströme und daraus abgeleiteter Liquiditätsbedarfe ■■ Optimale Allokation von Liquidität und Liquiditätsreserven innerhalb der Unternehmensgruppe ■■ Effiziente und sichere Abwicklung von Zahlungen durch Schaffung optimaler Strukturen für den externen und internen Zahlungsverkehr Das Management finanzieller Risiken und die effiziente Nutzung finanzieller Ressourcen hat in den vergangenen Jahren zunehmend an Bedeutung gewonnen. Diese Entwicklung führte gleichzeitig zu einer Veränderung des Rollenbildes des Treasurers, der in der Vergangenheit häufig nur als Verwalter der „Kasse“ betrachtet wurde. Heute dagegen nimmt der Treasurer eine bedeutende Rolle als ein wichtiger Berater des CFOs in allen liquiditäts- und risikobezogenen Fragestellungen ein. Sein Aufgabengebiet umfasst eine Vielzahl von Stellhebeln, mit denen er zur nachhaltigen Steigerung der finanziellen Performance und des Unternehmenswertes beiträgt. Zu den wichtigsten Handlungsfeldern des Treasurers zählen: Strategische/ Steuerungsdimension Funktionale Dimension Treasury Reporting & KPIs Organisat./ systemische Dimension Die Treasury Solutions von Horváth & Partners © Horváth & Partners Liquidity Management Working Capital Management Treasury-Organisation Treasury-Systeme Financial Risk Management Damit der Treasury-Bereich einen wirksamen Beitrag zur finanziellen Performance leisten kann, müssen geeignete Strukturen und Kompetenzen geschaffen werden. Dabei sind die drei Perspektiven Effektivität, Effizienz und Sicherheit zu berücksichtigen. Das Treasury- und Capital-Management-Programm von Horváth & Partners Horváth & Partners unterstützt die Schaffung einer exzellenten Treasury-Organisation durch eine Vielzahl spezialisierter Lösungsansätze, die wir unter dem Oberbegriff „Treasury & Capital Management“ zusammengefasst haben. Treasury-Strategie Bank and Cash Management ■■ Treasury Reporting ■■ Unterstützung der Fachabteilungen bei der Optimierung des im Umlaufvermögen gebundenen Kapitals im Rahmen des Working Capital Managements Treasury Accounting Integraler Bestandteil des Horváth & Partners-Ansatzes ist ein systematischer Treasury Health Check zur Identifikation spezifischer Handlungsfelder und Ansatzpunkte. Auf Basis von Best Practices und Benchmarks identifizieren unsere Experten in Zusammenarbeit mit unseren Kunden schnell und effizient die Verbesserungspotenziale und entwickeln ein kundenspezifisches Programm zur Weiterentwicklung des Treasury-Bereichs. Controlling & Finance Treasury & Capital Management Unser Vorgehen zur Weiterentwicklung des Treasury-Bereichs Sind die relevanten Handlungsfelder zur Weiterentwicklung des Treasury-Bereichs bekannt oder wurden diese im Rahmen eines Treasury Health Checks ermittelt, unterstützt Horváth & Partners deren Umsetzung mit spezialisierten Lösungsansätzen. Wesentliche Themenstellungen sind dabei: ■■ Treasury-Strategie: Definition von Treasury-Strategie und Regelwerk sowie Alignment mit der Unternehmensstrategie ■■ Treasury-Reporting & KPI: Adressatengerechte Aufbereitung des Treasury-Reportings; Schaffung effizienter Reportingprozesse ■■ Bank & Cash Management: Sicherstellung von Compliance und Effizienz in Zahlungsverkehr und Bankenpolitik; Begleitung bei Auswahl, Design und Einführung einer Inhouse-Bank ■■ Liquiditätsmanagement: Aufbau einer konzernweiten, rollierenden, währungsdifferenzierten Liquiditätsplanung; Automatisierung in der Planung ■■ Working Capital Management: Optimierung gebundenen Kapitals in Forderungen, Verbindlichkeiten, Vorräten; Identifikation und Freisetzung von Liquiditätsquellen ■■ Financial Risk Management: Identifikation, Quantifizierung und Steuerung von Währungs-, Zins- und Rohstoffrisiken; Implementierung von Limitsystemen ■■ Treasury Accounting: Analyse und Optimierung von TreasuryKonzepten vor dem Hintergrund buchhalterischer Implikationen ■■ Treasury-Organisation: Umstrukturierung/Aufbau von Treasury-Abteilungen im Rahmen von Kapitalmarkttransaktionen; Erhöhung der Effizienz im Bereich Treasury ■■ Treasury-Systeme: Begleitung bei Auswahl, Design und Implementierung von Treasury-Management-Systemen Unabhängig vom jeweiligen Themenschwerpunkt hat sich in der Praxis ein dreiphasiges Projektvorgehen als sinnvoll erwiesen. Die konkreten Aktivitäten und Inhalte der drei aufeinander aufbau- © Horváth & Partners enden Phasen Analyse, Konzeption und Umsetzung richten sich immer an den jeweils relevanten Handlungsfeldern und Fragestellungen des zu bearbeitenden Themengebietes aus. Das Drei-Phasen-Vorgehen von Horváth & Partners Analyse Konzeption Umsetzung Im Rahmen der Analysephase werden die Ausgangssituation sowie die jeweils relevanten spezifischen Rahmenbedingungungen erfasst und auf dieser Basis ein Zielbild entwickelt. Um eine fundierte aber dennoch zügige und effiziente Analyse und Entwicklung eines Zielbildes durchführen zu können, steht unseren Beratern für jeden thematischen Schwerpunkt ein umfangreiches Toolset zur Verfügung. Kombiniert mit tiefem Treasury-Fachwissen, langjähriger Projekterfahrung sowie einem ausgeprägten Beurteilungsvermögen können unsere Berater komplexe und individuelle Analysen für unsere Kunden erfolgreich durchführen. Das in der ersten Phase entwickelte Zielbild wird in der Konzeptionsphase zu einem detaillierten Konzept verfeinert. Zudem werden alle für die spätere Umsetzung relevanten Fragestellungen beantwortet. Die Umsetzung wird ebenfalls aktiv durch Horváth & Partners unterstützt. Die Umsetzungsbegleitung stellt sicher, dass die entwickelten Lösungen konsequent implementiert werden und sich die Implementierungslösungen im Rahmen der festgelegten Konzepte bewegen. Insbesondere in der Umsetzungsphase arbeiten wir je nach Themenstellung mit spezialisierten Partnern aus unserer Performance Alliance zusammen, so dass wir unseren Kunden alle Projektaktivitäten von der Analyse bis zur Umsetzung aus einer Hand anbieten können. Nutzen Sie das Know-how unserer Experten Horváth & Partners ist eine der führenden und mehrfach ausgezeichneten Managementberatungen für Unternehmenssteuerung und Performancoptimierung von privaten und öffentlichen Organisationen. Unsere Beraterinnen und Berater aus dem Bereich Treasury & Capital Management erarbeiten gemeinsam mit unseren Branchenexperten und ggf. weiteren Spezialisten nachhaltige kundenspezifische Lösungen. Dabei zeichnet uns neben einem außergewöhnlichen Treasury-Erfahrungsschatz vor allem auch eine ganzheitliche Sichtweise aus. So haben unsere Experten neben der Risiko- auch stets die Performance-Seite im Blick. Durch unsere Mitgliedschaft in der internationalen Beratungsallianz „Cordence Worldwide“ sind wir mit insgesamt über 2.600 Beratern weltweit und mehr als 50 Büros in den wichtigsten Wirtschaftsregionen vertreten. Axel Goedecke Competence Center Controlling & Finance +49 30 345065-1261 [email protected] Julia Lanzinger Competence Center Controlling & Finance +43 1 5127508-0 [email protected]
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