Erläuterungen zu grösseren Abweichungen

Erläuterungen der grösseren Abweichungen Budget 2016 zum Budget 2015
Konto:
Bezeichnung:
Erläuterung:
0 Allgemeine Verwaltung
011.310
Drucksachen, Stimmmaterial
Das Jahr 2016 ist ein Wahljahr (Gemeinderatswahlen), zudem wird eine separate Botschaft für die
Ortsplanung in Druck gegeben.
012.300.01
Besoldung Gemeinderat
Ab August 2016 werden die Pensen des Gemeinderates von 275 (inkl. fusionsbedingte Pensen 015.300.01)
auf 200 Stellenprozente reduziert. Weitere Arbeiten werden vom Gemeinderat auf die Verwaltung verlagert
(siehe auch 020.301).
012.436
Rückerstattungen
Es ist davon auszugehen, dass im Jahr 2016 weniger Baugesuche eingereicht werden. Dies ergibt weniger
Spruchgebühren.
015.318.03
Fusionsprojekt Hitzkirch 7
Zusätzlich notwendige Archivarbeiten für die Aufarbeitung der bisherigen Gemeindearchive (vor 2009) werden
im 2016 weitergeführt.
020.301
Besoldungen
Bitte die Bemerkung unter Konto-Nr. 012.300.01 beachten. Der grösste Kostenzuwachs betrifft die
Arbeitsverlagerung vom Gemeinderat an die Verwaltung (ab September 2016). Mit dieser Verlagerung werden
im Rahmen der Umorganisation auch einzelne Stellenprofile in der Verwaltung neu definiert. In der
Übergangsphase ist, um einen geordneten Wissenstransfer gewährleisten zu können, allenfalls kurzfristig mit
Überschneidungen zu rechnen. Bei den Allgemeinen Diensten soll der Bildungsbereich an die Schule
ausgelagert werden. Im Zusammenhang mit der Definierung der neuen Schulorganisation ist hier die
Pensenzuweisung zwischen Schule und Verwaltung noch abschliessend zu klären.
020.309
Übriger Personalaufwand
Die geplante Reorganisation der Gemeindeverwaltung löst für die Personalrekrutierung zusätzlich Kosten aus.
020.311
Anschaffungen
Es ist eine Aufrüstung bzw. der Teilersatz von PC’s in der Verwaltung vorgesehen.
020.315.03
Service Unterhalt Informatik
2016 wird der Anbieter der Internetseite neu evaluiert. Dies löst Mehrkosten aus. Die Lizenz- und
Betriebsgebühren sollen verringert werden. Zudem müssen Schnittstellen angepasst werden.
020.431
Gebühren für Amtshandlungen
Weniger Baugesuche im 2016 bedeuten weniger Gebühreneinnahmen.
1 Öffentliche Sicherheit
100.352
Beiträge an Amtsvormundschaft
Ab 2015 sind die durch die Gemeinde zu bezahlenden Klientenbeiträge nicht mehr voraus zu leisten
(Anzahlung). Künftig wird die Abrechnung eintreffen, sobald die Berichte rechtskräftig vorliegen. Deshalb ist in
den Jahren 2016 und 2017 mit weniger hohen Aufwänden zu rechnen. Ab 2018 werden sich dann die Beiträge
wieder erhöhen.
100.352.01
Beiträge an KESB
Die KESB Hochdorf und Sursee hat bis jetzt nur mit fünf Behördenmitgliedern gearbeitet. Der Gesetzgeber
verlangt, dass viele Entscheide in einem Dreier-Gremium gefällt werden müssen. Um die Effizienz zu steigern,
wurde die KESB gemäss Verbandsbeschluss um ein Behördenmitglied aufgestockt. Sie wird ab 1.1.2016 mit
zwei Kammern arbeiten. Die Umsetzung des Organisationsprozesses verursacht ebenfalls Mehrkosten – mehr
Führungspensen. Zudem ist die Zahl der Verfahren mit höherem Aufwand angestiegen.
145.306
Persönliche Ausrüstung
Die Feuerwehr wird mit neuen Brandschutzhosen ausgerüstet.
145.311
Feuerwehr, Anschaffungen
Im 2016 sind keine grösseren Anschaffungen vorgesehen.
145.461
Beiträge der Gebäudeversicherung
Die Kantonsbeiträge verringern sich, da keine subventionsberechtigen Anschaffungen gemacht werden.
2
Bildung allgemein
Die Schulpflege hat zusammen mit der Schulleitung die Lektionenzahl wesentlich verringert. Dies war möglich
durch freiwilligen Verzicht auf Lektionen durch Lehrpersonen, grössere Gruppen und weniger
Stundenzuweisungen im Unterricht „Deutsch als Zweitsprache“.
200.302
Besoldungen
Ab Schuljahr 2016/17 muss der 2-Jahres-Kindergarten, welcher für die Kinder freiwillig ist, zwingend von den
Gemeinden angeboten werden.
200.311
Anschaffungen
Begründet durch die Einführung des 2 Jahreskindergartens braucht es für mehr Kinder Materialergänzungen.
210.302
Besoldungen Primarschule
Die Besoldungen wurden aufgrund der für das Schuljahr 2015/16 gesprochenen Lektionen mit einem
Mittelwert der Besoldungen pro Lektion berechnet.
210.317.02
Schullager & Sporttage
Das Schulhaus Hämikon feiert sein 100-jähriges bestehen (siehe Konto-Nr. 300.319). Das Klassenlager wird
neu im Zweijahresrhythmus durchgeführt.
213.302
Besoldungen Sekundarstufe I
Bitte die Bemerkung unter Konto 210.302 beachten.
217.312
Wasser, Strom, Heizung
Der Betrag wurde gestützt auf den Mittelwert der letzten Jahre angepasst.
2 Bildung
217.314
Baulicher Unterhalt
Im Bereich Unterhalt der Schulliegenschaften besteht Nachholbedarf, da dieser in den letzten Jahren aufgrund
der angespannten Finanzlage der Gemeinde zurückhaltend vorgenommen wurde.
218.311
Anschaffungen
Verschiedene Geräte müssen altershalber ersetzt werden.
219.309
Übriger Personalaufwand
Weiterbildungen, an deren Kosten sich die Schule beteiligt, werden vorgängig erfasst. Die Auszahlungstermine
sind im Rahmen eines Weiterbildungsvertrages mit Verpflichtungszeiten geregelt.
220.302
Besoldungen
Begründet durch mehr integrierte Sonderschulungen werden mehr Lektionenbeiträge durch den Kanton
rückvergütet.
220.461
Kantonsbeitrag
Dementsprechend steigt auch der Kantonsbeitrag.
250.351
Schulgelder an den Kanton
12 Schüler weniger als im Vorjahr besuchen im Schuljahr 2015/16 die Kantonsschulen Baldegg, Beromünster
und Schüpfheim.
3 Kultur & Freizeit
300.319
Verbandsbeiträge
100 Jahr-Feier Schulhaus Hämikon (siehe Konto-Nr. 210.317.02).
340.311
Anschaffungen
Es sind 2 neue Lichtmasten auf dem Fussballplatz Hegler geplant.
410.362.01
Pflegefinanzierung
Wegen der demographischen Entwicklung steigt die Zahl der Bewohnerinnen und Bewohner in den Heimen
kontinuierlich an. Es ist sehr schwierig diesen Beitrag zu budgetieren, da wir zum jetzigen Zeitpunkt die Höhe
der zu leistenden Pflegeminuten (BESA-Einstufung) nicht kennen und der benötigte Pflegeaufwand stetig
zunimmt. Die Zahl der Bewohnerinnen und Bewohner, welche in den Stufen 7 bis 9 eingestuft sind, ist
gegenüber früher gestiegen. In der Chrüzmatt konnten in den letzten Jahren die Kosten der Pflegeminute
kontinuierlich gesenkt werden und liegt heute bei Fr. 1.19.
440
Spitex
Es ist mit einer leichten Zunahme zu rechnen.
460
Behandlung/Untersuch Arzt
Die Leistungen der Praxis am Lindenberg GmbH, Hitzkirch, werden nicht mehr unter dem Konto 460.301.01
verbucht. Da es sich um eine GmbH handelt, rechnet diese die AHV selber ab.
4 Gesundheit
5 Soziale Wohlfahrt
530.361
Ergänzungsleistungen an Kanton
Gemäss Budgetangaben des Kantons muss mit Fr. 278.53 (Stand Budgetphase) pro Einwohner gerechnet
werden.
580.300
Gesellschaftskommission
Zur Umsetzung des Altersleitbild wir per 1.1.2016 eine Subkommission Alter und Gesundheit eingesetzt, was
zu höheren Sitzungsgeldern führt.
580.318.03
Projekte Gesellschaftskommission
Zur Umsetzung des Altersleitbilds wir per 1.1.2016 eine Subkommission Alter und Gesundheit eingesetzt.
580.361
Heimfinanzierung an Kanton
Gemäss Kostenverteiler des Kantons werden die Gemeinden mit höheren Beträgen belastet.
580.366
Beiträge für und an Private
Im Ortsteil Hitzkirch findet nur alle zwei Jahre ein Seniorenausflug statt. Im Jahr 2016 ist kein Ausflug
vorgesehen.
581
Gesetzliche Fürsorge
Ab dem 2016 wird die Mutterschaftsbeihilfe in die WSH integriert. Leicht erhöhte Kosten durch neue WSH
Fälle.
583.352
Beiträge an Sozialdienst
Mit dem neuen Verrechnungsmodell, das an der DV verabschiedet wurde steigen die zu übernehmenden
Kosten für einzelnen Gemeinden an. Neu bezahlen die Gemeinde 40% Sockelbeiträge und 60% nach
effektivem Stundenaufwand. Da Hitzkirch nach wie vor eine hohe Zahl an Dossiers aufweist und die
wirtschaftliche Lage nicht wirklich gut ist, ist von einem leicht höheren Aufwand auszugehen.
620.314
Baulicher Unterhalt durch Dritte
Für das Jahr 2016 sind mehr Unterhaltsmassnahmen vorgesehen, da diese aufgrund der angespannten
Finanzlage der Gemeinde in den letzten Jahren zurückhaltend ausgeführt wurden. Die Altwiserstrasse ist
aufgrund des Rutsches im Gebiet Buechachertobel (Hämikon) stark gefährdet. Die UHG Hämikon beabsichtigt
2016 eine neue Hofzufahrt für die Liegenschaft der Familie Etterlin und eine neue Erschliessung für das
Landwirtschaftsland zu erstellen. Die Gemeinde bezahlt gemäss Strassenreglement an die mutmasslichen
Gesamtkosten von Fr. 149‘580.00 einen Beitrag von Fr. 59‘880.00.
620.318.03
Dienstleistungen und Honorare
Es wird eine neue Strasseninformationssoftware angeschafft. Im Weiteren sind Planungskosten für die
Sanierung der Weinstrasse vorgesehen.
620.318.09
Umsetzung 30-er Zone
Planungskosten für die Umsetzung von 30-er Zonen gemäss Massnahmenplan.
620.365
Private Institutionen
Es handelt sich hierbei um die Beiträge an die Unterhaltsgenossenschaften.
6 Verkehr
650.318
Neubaukosten
Unterhalb der Raiffeisenbank in Hitzkirch wird ein neues Buswartehäuschen erstellt. Die Kosten werden durch
eine Fondsentnahme neutralisiert.
7 Umwelt & Raumordnung
705.314
Wasserversorgung (Spezialfinanzierung – baulicher Unterhalt
Der bauliche Unterhalt in den Rechnungsjahren 2011 bis 2014 beträgt durchschnittlich rund Fr. 52‘800.00.
715.332.01
Abwasserbeseitigung
Die ARA Moosmatten, Mosen erfährt im Jahre 2016 eine weitere Sanierung. Der Investitionsanteil der
Gemeinde Hitzkirch, welcher Fr. 671‘000.00 beträgt, wird im Rechnungsjahr 2016 abgeschrieben werden.
(Spezialfinanzierung - zusätzliche
Abschreibungen)
745.311.01
Anschaffungen Pflanzen
Zwei Grabfelder, welche in den letzten Jahren aufgehoben wurden, sind noch nicht mit Sträuchern bepflanzt.
750.352
Beitrag Rückhaltebecken Altwis
Gemäss Vereinbarung beteiligt sich die Gemeinde Hitzkirch beim Unterhalt des Rückhaltebeckens mit 50 %.
750.361
Beitrag an den Kanton
An der Renaturierung des Aabachs in Mosen muss sich die Gemeinde mit Fr. 30‘000.00 beteiligen.
750.436
Rückerstattungen
Die UHG Ermensee erstattet der Gemeinde an die Renaturierung des Aabachs (s.Kto. Nr. 750.361) einen
Beitrag von Fr. 15‘000.00.
8 Volkswirtschaft
800.361
Beiträge an den Kanton
Höhere Beiträge an die Bewirtschaftung der Oekoflächen.
860.410
Konzessionsgebühren CKW
Die Nachzahlungen aus dem alten Vertrag sind ausgelaufen.
9 Finanzen & Steuern
900.400.10
Ertrag des laufenden Jahres
Das Budget 2016 sieht eine Steuerreduktion von 2.35 Einheiten auf neu 2.20 Einheiten vor. Dies bedeutet bei
den Steuereinnahmen eine Reduktion um ca. Fr. 900‘000.00. Ab 2016 neu mögliche Ausbildungsabzüge
schlagen ebenfalls negativ zu Buche. Das prognostizierte Steuerkraft- und Bevölkerungswachstum wiegt die
Reduktion teilweise auf, so dass gesamthaft von Fr. 470‘000.00 weniger Steuereinnahmen ausgegangen wird.
900.400.20
Nachträge früherer Jahre
Der budgetierte Betrag wurde aufgrund der Vergangenheitswerte sowie des provisorischen Steuerabschlusses
2015 zum Zeitpunkt der Budgetierung berechnet. Bei dieser Position zeigen die Vorjahreswerte, dass mit
grossen und unplanbaren Schwankungen gerechnet werden muss.
901.403.01
Grundstückgewinnsteuer
Es ist davon auszugehen, dass sich die Verkäufe von Grundstücken und Liegenschaften in den nächsten
Jahren verringern wird.
901.404
Handänderungssteuern
Es ist davon auszugehen, dass sich die Verkäufe von Grundstücken und Liegenschaften in den nächsten
Jahren verringern wird.
92
Finanzausgleich
Diese Werte (höherer Ressourcenausgleich) entsprechen den Vorgaben bzw. der erhaltenen
Zahlungszusicherung des Kantons Luzern (JSD).
941.366
Altlasten Oberdorf Gelfingen
Beim Landverkauf Oberdorf Gelfingen wurde vertraglich vereinbart, dass eventuelle Altlasten bis zu einem
Maximalbetrag von Fr. 900‘000.00 entschädigt werden. Da nun die Baubewilligung erteilt ist, ist im Jahr 2016
mit der Bezahlung dieses Betrages zu rechnen. Die dafür notwendigen Mittel werden aus dem geäufneten
Erneuerungsfonds gedeckt (siehe Konto 941.480.01).
941.423
Miet- und Pachtzinsen
Die budgetierten Einnahmen entsprechen dem aktuellen Mieter- und Pächterspiegel.
941.424
Buchgewinne auf Anlagen des FV
Verkauf der Parzelle 717 in Gelfingen. Durch die veränderten Rahmenbedingungen im Kantonalen
Finanzausgleich (Anrechnung von ausserordentlichen Buchgewinnen) werden neu 50% anstelle von 75% dem
Erneuerungsfons zugewiesen.
990.331
Abschreibungen
Aufgrund der Vorjahre wurde der Abschreibungsbetrag um Fr. 50‘000.00 erhöht.
990.333
Abschreibung Bilanzfehlbetrag
Aufgrund des sehr guten Jahresergebnisse 2014 konnte der gesamte Bilanzfehlbetrag bereits abgetragen
werden.
Hitzkirch, im September 2015 / HHE-DEU

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