Checkliste „Standortbestimmung Nachfolgeplanung“

Checkliste „Standortbestimmung Nachfolgeplanung“
Dieses Arbeitspapier soll Ihnen als Hilfsmittel für eine Standortbestimmung in Bezug auf die Nachfolgeplanung Ihres
Unternehmens dienen.
Gerne besprechen wir die Erkenntnisse und mögliche Handlungsfelder mit Ihnen anlässlich eines unverbindlichen
und kostenlosen Gespräch.
1.
1.1
Strategie Eigentümer
Ich gedenke das Eigentum wie folgt an meinen
Nachfolger zu übertragen:
 das Unternehmen mit sämtlichen Aktiven und
Passiven
 ohne betrieblich nicht notwendige Substanz, die
vorher ausgeschüttet werden soll
 ist noch nicht klar
1.2
Ich verfügen bereits über einen konkreten
Interessenten als Nachfolger/Käufer:
 Nein
 Ja, wer: ____________________________
1.3







1.4
Folgende Personen könnten ernsthaft an der
Führung / Übernahme der Firma interessiert sein:
Familie
Ehemalige oder aktuelle Mitarbeiter
Kunden
Lieferanten
Konkurrent
externer Interessent
Finanz- oder strategischer Investor
Folgende Qualifikationen bzw. Erfahrungen muss
ein Nachfolger/Käufer mitbringen:
 Fachliche, technische, handwerkliche Ausbildung
bzw. Erfahrung
 Führungseigenschaften und Führungserfahrung
 Verkaufserfahrung
1.5
Ich möchte meine Nachfolge bis in
_____________ Jahren geregelt haben.
1.6








1.7
Die wichtigsten absehbaren Gründe für die
Nachfolge sind:
Alter
Generationenwechsel
Krankheit
Scheidung/Trennung
wirtschaftliche/finanzielle Probleme
mehr Freizeit
verschiedene Auffassungen/Unstimmigkeiten
andere Interessen
Meine Prioritäten für die Nachfolgeregelung sind:
 Verkauf zum bestmöglichen Preis
 Sicherstellung der Beschäftigung von
Familienmitgliedern
 unternehmerisches Interesse
 Gleichbehandlung aller Familienmitglieder
 Vorzugsbehandlung eines Nachfolgers
 erfolgreiche Weiterführung des Unternehmens
 Arbeitsplätze erhalten
1.8
Folgende Vorbereitungen bezüglich der
Übertragung der Führungsfunktion habe ich
bereits getroffen:
 Delegation von Führungsaufgaben
 Know-How auf Mitarbeiter / möglichen Nachfolger
übertragen
 Management / Mitarbeiter bei wichtigen Kunden /
Lieferanten eingeführt
 Aufbau eines Nachfolgers (aus Familie oder
Mitarbeiterkreis)
 Anforderungsprofil des Nachfolgers definiert
 Andere: ____________________________
1
1.9
Folgende Vorbereitungen bezüglich der
Übertragung des Eigentums habe ich bereits
getroffen:
 Unternehmen für Übergabe schlank gehalten
 Finanzierungsabhängigkeit vom Eigentümer
bereinigt
 Steuerliche Aspekte der Übernahme geklärt
 Rechtliche Fragen der Übernahme geklärt
 Änderung der Rechtsform beschlossen
 Umstrukturierung des Unternehmens vorbereitet
 Andere: _____________________________
1.10 Ich (allenfalls mit meinem Lebens-/Ehepartner)
bin für das Unternehmen eine Schlüsselperson.
Ohne mein Know-How, Beziehungsnetz etc. kann
das Unternehmen nicht funktionieren:




Trifft voll und ganz zu
Trifft teilweise zu
Trifft weniger zu
Trifft überhaupt nicht zu
1.13 Mein operativer Stellvertreter verfügt über
folgende Befugnisse/Kenntnisse:




Zeichnungsberechtigung für das Unternehmen
Bankvollmachten
Geschäfts-Know-How
Kenntnisse über Kunden- und
Lieferantenbeziehungen
 keine
1.14 Folgende Bestimmungen regeln die
Eigentumsverhältnisse bei meinem plötzlichen
Tod:
 Testament / Erbvertrag
 Aktionärsbindungs- / Gesellschaftervertrag
 Zusammenarbeitsvertrag mit anderen
Unternehmen
 Ehevertrag
 andere Vereinbarungen
 nicht geregelt
1.15 Ich werde bei der Nachfolge bereits beraten:
1.11 Im Notfall übernimmt folgende Person die
Weiterführung meiner Funktions- und
Aufgabenbereiche:






Verwaltungsrat
Management
Eigentümer / Aktionäre
Gesellschafterversammlung
Familie oder Ehe-/Lebenspartner
nicht geregelt
 Nein
 Ja, von wem:
 Treuhänder / Revisionsstelle
 Rechtsanwalt
 spezialisierter Nachfolgeberater
 Berater der Hausbank
 Freund / Bekannter
 Andere
1.12 Folgende Person habe ich im Unternehmen als
operativen Stellvertreter bestimmt:








Geschäftsführungs- / Kadermitglied
Mitarbeiter
Geschäftspartner
Mitgesellschafter oder Aktionär
Ehe- oder Lebenspartner
Nachkomme
Aussenstehender (Berater, Verwaltungsrat, etc.)
nicht geregelt
2
2.
Allgemeine Unternehmenssituation
2.1
Insgesamt sind in meinem Unternehmen
folgende Anzahl Personen tätig:
______________________________________
2.2
Das Unternehmen verfügt über folgende
Anzahl Vollzeitstellen:
______________________________________
2.3
Ich beurteile das generelle Niveau und die
Qualität meiner Mitarbeiter wie folgt:
2.7









2.8
______________________________________
2.4
Ich beurteile unsere Produkte /
Dienstleistungen wie folgt:
______________________________________
2.5
Mein/e Ehe-/Lebenspartner/in arbeitet aktiv
im Unternehmen mit:
 Nein
 Ja
 Vollzeitbeschäftigung
 Teilzeitbeschäftigung
2.6






Ich sehe folgende Potenziale für das
Unternehmen:
Umsatzwachstum
Effizienzsteigerung und Kostensenkung
Margenverbesserung
Exportchancen
Erschliessung neuer Märkte
Entwicklung neuer Produkte und
Dienstleistungen
 Akquisition / Kooperation









2.9





Das Unternehmen bietet einem Nachfolger
folgende Stärken / Chancen:
Umsatz- und gewinnstarke Kunden
spezifisches Know-How / Technologie
Qualitätsvorsprung
Kostenführerschaft
Marktführerschaft
Wachstumsbranche
Image / Bekanntheit / Marke
Innovationspotenzial
Standortvorteil
Der Nachfolger wird folgenden Risiken
ausgesetzt sein:
Konjunkturrisiken
Mitarbeiter-Risiken (Schlüsselpersonen)
starker Konkurrenzdruck
Einkaufsrisiken
rechtliche / steuerliche Risiken
IT-Risiken
Umweltrisiken
Energieabhängigkeit
Technische Risiken / Entwicklungsrisiken
Grössere Ersatz- und
Erweiterungsinvestitionen werden
voraussichtlich im folgenden Zeitraum
notwendig:
weniger als 1 Jahr
1 bis 3 Jahre
4 bis 7 Jahre
8 und mehr Jahre
keine besonderen Investitionen absehbar
3
3.
Finanzielle Situation
3.1
Im Unternehmen sind folgende Aktiven
vorhanden:
 nur wenige, betriebsnotwendige Aktiven
 grösserer betrieblicher Maschinenpark,
Fahrzeugflotte etc.
 grössere Vorräte / Lagerbestand /
angefangene Arbeiten
 Betriebs-Immobilien
 nicht betriebsnotwendige Immobilien
 nicht betriebsnotwendige liquide Mittel /
Wertschriften
 andere nicht betriebsnotwendige Mittel
3.2
In der Unternehmensbilanz sind stille
Reserven vorhanden:
 Nein
 Ja, grobe Schätzung:
____________________________________
3.3
Die steuerlichen Konsequenzen bei der
Auflösung von stillen Reserven sind mir
bekannt:
 Ja
 Teilweise, jedoch unvollständig
 Nein
3.4
Ich habe das Unternehmen (bzw. die zu
übertragenden Vermögenswerte wie
Liegenschaften) bereits bewertet:
 Ja
 Nein
3.5
Ich beziffere den Verkaufspreis des
Unternehmens auf folgenden Betrag:
_______________________________________
3.6
Ich habe gegenüber dem Unternehmen
private Darlehens- oder
Kontokorrentschulden:
3.7
Ich habe gegenüber dem Unternehmen ein
privates Guthaben (z. B. Aktionärsdarlehen,
Privatkontokorrent):
 Ja
 Nein
3.8
Das Unternehmen muss bei einer Nachfolge
/ Übertragung Darlehen / Verbindlichkeiten
gegenüber Beteiligten oder Dritten
zurückzahlen:
 Ja, von Banken oder anderen
Finanzinstituten
 Ja, Darlehen von mir persönlich (oder
Lebenspartner/-in)
 Ja, von anderen Familienmitgliedern
 Ja, von anderen Dritten (Geschäftspartner,
Mitarbeiter etc.)
3.9
Die erwirtschafteten Mittel wurden in der
Vergangenheit wie folgt verwendet:
 vornehmlich für betriebliche Zwecke
investiert
 vornehmlich als Lohn / Gewinn bezogen
 vornehmlich als Dividende ausgeschüttet
 als nicht betriebsnotwendige Mittel im
Unternehmen belassen
 es wurden keine überschüssigen Mittel
erwirtschaftet
3.10 Ich beziehe Folgendes als Lohn oder Gewinn
aus dem Unternehmen:
 gerade so viel, wie das Unternehmen hergibt
 soviel, wie zum Lebensunterhalt und Aufbau
einer guten Vorsorge notwendig ist
 soviel, dass auch neben der Vorsorge ein
substanzielles Privatvermögen aufgebaut
werden kann
 gerade so viel, wie vom Gewinn nach
Abschreibungen noch übrig bleibt
 ich beziehe einen branchenüblichen Lohn für
meine Tätigkeit
 Ja
 Nein
4
4.
Steuern / Recht
4.1
Für das Unternehmen existieren Verträge,
welche auf mich (oder mein/e
Lebenspartner/in) lauten:
 Nein
 Ja, welche:
_________________________________________
4.2








4.3








4.4
Das Unternehmen verfügt über folgende
schriftlichen Verträge / Vereinbarungen:
Lizenz-, Nutzungsverträge
Betriebsbewilligungen
Mietverträge
Lieferantenverträge
Finanzierungsverträge
Abnahmeverpflichtungen
weitere Vereinbarungen
keine schriftlichen Verträge / Vereinbarungen
Folgende Vereinbarungen müssen
voraussichtlich von einem Nachfolger neu
geregelt werden:
Lizenz-, Nutzungsverträge
Betriebsbewilligungen
Mietverträge
Lieferantenverträge
Finanzierungsverträge
Abnahmeverpflichtungen
weitere Vereinbarungen
keine
Es existieren ausstehende Veranlagungen,
Steuerrückstände, hängige Verfahren bei
Steuerbehörden oder Gerichten:
 Nein
 Ja, welche:
_________________________________________
5

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