平成 26 年度 財務諸表等 (1) 正味財産増減表 (2) 正味財産増減内訳表 (3) 財務諸表に対する注記 (4) 監査報告書 (5) 財産目録 自 平成 26 年 4 月 1日 至 平成 27 年 3 月 31 日 日立市諏訪町 1030 番地 公益財団法人 日立平和台霊園 正味財産増減計算書 平成27年3月31日 現在 科 目 Ⅰ 一般正味財産増減の部 １．経常増減の部 (1) 経常収益 ① 基本財産運用益 基本財産利息 基本財産配当 ② 特定資産運用益 ③ 事業収益 墓地使用料 墓地管理料 永代供養塔使用料 永代供養料 会館使用料 法事用品販売等 設備使用料 紹介・手数料等 ④ 雑収益 受取利息等 雑収入 手数料等 経常収益計 (2) 経常費用 ① 事業費 役員報酬 給料手当 臨時雇用賃金 法定福利費 交通費 福利厚生費 役員退任慰労給付費用 退職給付費用 賞与引当金繰入額 販売促進費 諸謝費 旅費交通費 通信運搬費 消耗什器備品費 修繕費 燃料費 租税公課 負担金 保険料 保全・管理費 土地賃借料 光熱水料費 消耗品費 当 年 度 前 年 度 増 減 額 5,691,339 390,819 5,300,520 458,777 248,261,783 66,198,600 46,468,768 2,000,000 1,800,000 37,410,365 27,347,627 21,802,904 45,233,519 4,667,858 121,486 3,904,372 642,000 259,079,757 5,688,306 387,786 5,300,520 406,691 255,937,742 61,012,000 45,711,226 600,000 850,000 40,000,263 33,392,361 23,035,026 51,336,866 5,633,333 122,363 4,757,970 753,000 267,666,072 3,033 3,033 0 52,086 -7,675,959 5,186,600 757,542 1,400,000 950,000 -2,589,898 -6,044,734 -1,232,122 -6,103,347 -965,475 -877 -853,598 -111,000 -8,586,315 294,127,950 11,040,000 64,330,718 1,798,384 12,777,058 1,452,532 819,005 1,430,600 3,411,444 8,724,670 2,335,910 3,902,940 237,670 1,146,427 0 4,796,915 742,460 16,121,949 1,780,451 694,100 5,967,806 17,000 9,282,762 5,006,089 280,899,790 12,320,000 65,147,542 1,495,142 11,552,238 0 1,528,024 1,150,000 2,880,147 6,860,728 2,012,173 3,737,968 257,846 1,744,343 257,268 8,022,078 693,534 10,785,388 1,813,380 425,292 6,396,273 17,000 9,227,769 4,836,230 13,228,160 -1,280,000 -816,824 303,242 1,224,820 1,452,532 -709,019 280,600 531,297 1,863,942 323,737 164,972 -20,176 -597,916 -257,268 -3,225,163 48,926 5,336,561 -32,929 268,808 -428,467 0 54,993 169,859 科 目 賃借料 委託費 墓地造成工事 法事用品等購入 雑費 使用権買戻費 〔減価償却費〕 建物減価償却費 構築物減価償却費 車輌運搬具減価償却費 工具器具備品減価償却費 ｿﾌﾄｳｪｱ資産減価償却費 一括償却資産減価償却費 ﾘｰｽ資産減価償却費 ② 管理費 役員報酬 給料手当 法定福利費 福利厚生費 役員退任給付費用 退職給付費用 賞与引当金繰入額 交通費 諸謝費 会議費 通信運搬費 租税公課 光熱水料費 消耗品費 雑費 建物減価償却費 工具器具備品減価償却費 経常費用計 当期経常増減額 ２．経常外増減の部 (1) 経常外収益 固定資産売却益 経常外収益計 (2) 経常外費用 工具器具備品除却損 貸倒損失額 雑損失 経常外費用計 当期経常外増減額 当期一般正味財産増減額 一般正味財産期首残高 一般正味財産期末残高 Ⅱ 正味財産期末残高 正味財産期末残高 当 年 度 2,810,418 29,803,096 10,163,377 12,292,677 3,639,941 5,535,500 72,066,051 20,565,801 41,346,440 1,039,288 4,035,273 3,223,473 760,488 1,095,288 22,014,158 14,225,000 1,495,521 1,548,082 11,479 1,915,400 68,556 175,330 59,377 581,596 874,166 24,514 600 188,095 0 81,411 295,892 469,139 316,142,108 -57,062,351 前 年 度 2,555,684 28,542,461 5,323,396 15,310,790 3,152,235 3,177,000 69,677,861 22,393,590 34,875,485 1,624,352 6,025,949 2,814,140 681,057 1,263,288 23,967,198 14,805,000 2,109,261 1,385,616 35,142 1,989,000 87,853 209,272 0 1,231,713 692,695 26,796 600 187,496 10,851 43,000 302,352 850,551 304,866,988 -37,200,916 増 減 額 254,734 1,260,635 4,839,981 -3,018,113 487,706 2,358,500 2,388,190 -1,827,789 6,470,955 -585,064 -1,990,676 409,333 79,431 -168,000 -1,953.040 -580,000 -613,740 162,466 -23,663 -73,600 -19,297 -33,942 59,377 -650,117 181,471 -2,282 0 599 -10,851 38,411 -6,460 -381,412 11,275,120 -19,861,435 0 0 180,559 180,559 -180,559 -180,559 8,862 310,848 1,000 320,710 -320,710 -57,383,061 2,822,180,463 2,764,797,402 7 0 0 7 180,552 -37,020,364 2,866,728,643 2,829,708,279 8,855 310,848 1,000 320,703 -501,262 -20,362,697 -44,548,180 -64,910,877 2,764,797,402 2,829,708,279 -64,910,877 正味財産増減計算書内訳表 平成 26 年 4 月 1 日 から 平成 27 年 3 月 31 日 まで 公益目的事業会計 勘定科目 Ⅰ 一般正味財産増減の部 (1) 経常収益 ① 基本財産運用益 基本財産利息 基本財産配当 ② 特定資産運用益 特定財産利息 ③ 事業収益 墓地使用料 墓地管理料 永代供養塔使用料 永代供養料 会館使用料 法事用品販売等 設備使用料 紹介・手数料等 ④ 雑収益 受取利息等 雑収入 手数料等 経常収益計 (2) 経常費用 役員報酬 給料手当 臨時雇用賃金 法定福利費 交通費 福利厚生費 役員退任慰労給付費用 退職給付費用 賞与引当金繰入額 販売促進費 諸謝費 旅費交通費 通信運搬費 修繕費 燃料費 租税公課 負担金 保険料 保全・管理費 土地賃借料 光熱水料費 消耗品費 墓地事業 葬祭場貸与事業 収益事業等会計 小計 物品販売及び 優良業者紹介事業等 法人会計 合計 0 0 0 329,934 329,934 116,467,368 66,198,600 46,468,768 2,000,000 1,800,000 0 0 0 0 1,971,291 94,762 1,234,529 642,000 118,768,593 0 0 0 125,908 125,908 37,410,365 0 0 0 0 37,410,365 0 0 0 2,230,257 4,790 2,225,467 0 39,766,530 0 0 0 455,842 455,842 153,877,733 66,198,600 46,468,768 2,000,000 1,800,000 37,410,365 0 0 0 4,201,548 99,552 3,459,996 642,000 158,535,123 0 0 0 1,041 1,041 94,384,050 0 0 0 0 0 27,347,627 21,802,904 45,233,519 465,494 21,118 444,376 0 94,850,585 5,691,339 390,819 5,300,520 1,894 1,894 0 0 0 0 0 0 0 0 0 816 816 0 0 5,694,049 5,691,339 390,819 5,300,520 458,777 458,777 248,261,783 66,198,600 46,468,768 2,000,000 1,800,000 37,410,365 27,347,627 21,802,904 45,233,519 4,667,858 121,486 3,904,372 642,000 259,079,757 4,812,000 28,431,783 0 5,759,944 643,350 430,514 623,550 1,564,608 4,001,440 241,074 3,118,004 178,649 674,568 3,263,615 198,095 3,628,465 1,780,451 138,370 2,285,074 17,000 253,883 1,621,934 4,812,000 13,706,121 1,798,384 2,899,340 326,046 115,287 623,550 687,996 1,759,530 1,742,170 271,995 0 61,018 1,533,300 0 709,281 0 201,850 3,682,732 0 8,840,783 2,668,029 9,624,000 42,137,904 1,798,384 8,659,284 969,396 545,801 1,247,100 2,252,604 5,760,970 1,983,244 3,389,999 178,649 735,586 4,796,915 198,095 4,337,746 1,780,451 340,220 5,967,806 17,000 9,094,666 4,289,963 1,416,000 22,192,814 0 4,117,774 483,136 273,204 183,500 1,158,840 2,963,700 352,666 512,941 59,021 410,841 0 544,365 11,784,203 0 353,880 0 0 188,096 716,126 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 11,040,000 64,330,718 1,798,384 12,777,058 1,452,532 819,005 1,430,600 3,411,444 8,724,670 2,335,910 3,902,940 237,670 1,146,427 4,796,915 742,460 16,121,949 1,780,451 694,100 5,967,806 17,000 9,282,762 5,006,089 勘定科目 賃借料 委託費 墓地造成工事 法事用品等購入 雑費 使用権買戻費 〔減価償却費〕 管理費 役員報酬 給料手当 法定福利費 福利厚生費 役員退任給付費用 退職給付費用 賞与引当金繰入額 交通費 諸謝費 会議費 通信運搬費 租税公課 光熱水料費 雑費 建物減価償却費 工具器具備品減価償却費 経常費用計 当期経常増減額 (1) 経常外収益 経常外収益計 (2) 経常外費用 基本財産評価損 工具器具備品除却損 固定資産減損損失 災害損失 貸倒損失 貸倒損失額 雑損失 雑損失 経常外費用計 当期経常外増減額 他会計振替額 当期一般正味財産増減額 一般正味財産期首残高 一般正味財産期末残高 指定正味財産期末残高 正味財産期末残高 墓地事業 葬祭場貸与事業 小計 1,545,059 26,600,000 10,163,377 0 1,058,987 5,535,500 47,918,440 831,600 1,960,296 0 0 422,712 0 22,175,339 2,376,659 28,560,296 10,163,377 0 1,481,699 5,535,500 70,093,779 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 156,487,734 -37,719,141 0 0 0 0 0 0 0 71,829,359 -32,062,829 0 物品販売及び優良業 者紹介事業等 433,759 1,242,800 0 12,292,677 2,158,242 0 1,972,272 法人会計 合計 2,810,418 29,803,096 10,163,377 12,292,677 3,639,941 5,535,500 72,066,051 0 0 0 0 0 0 0 228,317,093 -69,781,970 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 65,810,857 29,039,728 0 0 0 0 0 0 0 22,014,158 14,225,000 1,495,521 1,548,082 11,479 1,915,400 68,556 175,330 59,377 24,514 600 188,095 81,411 295,892 469,139 22,014,158 -16,320,109 24,514 600 188,095 81,411 295,892 469,139 316,142,108 -57,062,351 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6,057,040 -31,662,101 1,424,859,972 1,393,197,871 0 0 1 0 0 63,619 63,619 0 0 63,620 -63,620 6,000,000 -26,126,449 427,412,473 401,286,024 0 0 1 0 0 63,619 63,619 0 0 63,620 -63,620 12,057,040 -57,788,550 1,852,272,445 1,794,483,895 0 0 0 0 0 247,229 247,229 0 0 247,229 -247,229 -12,057,040 16,735,459 65,314,887 82,050,346 0 0 8,861 0 0 0 0 1,000 1,000 9,861 -9,861 0 -16,329,970 912,120,947 895,790,977 0 0 8,862 0 0 310,848 310,848 1,000 1,000 320,710 -320,710 0 -57,383,061 2,829,708,279 2,772,325,218 0 1,393,197,871 401,286,024 1,794,483,895 82,050,346 895,790,977 2,772,325,218 14,225,000 1,495,521 1,548,082 11,479 1,915,400 68,556 175,330 59,377 平成 26 年度 財務諸表に対する注記 Ⅰ 継続事業の前提に関する注記 該当なし Ⅱ 重要な会計方針 「公益法人会計基準」 （平成 20 年 4 月 11 日内閣府公益認定等委員会）を採用しております。 1. 出資金の評価基準及び評価方法 その他出資金（時価のないもの）移動平均法に基づく原価法を採用しております。 2. 棚卸資産の評価基準及び評価方法 最終仕入原価法を採用しております。 3. 固定資産の減価償却の方法 （1）有形固定資産（リース資産を除く） 定率法を採用しております。 ただし、平成 10 年 4 月 1 日以後に取得した建物（付属設備を除く）については定額法を採用 しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。 建物（付属設備を含む） 3 年～50 年 構築物 10 年～50 年 車両運搬具 4 年～ 6 年 工具器具備品 2 年～20 年 （2）無形固定資産 定額法を採用しております。なお、耐用年数は次のとおりであります。 ソフトウエア 5年 （3）リース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価格を零とする定額法を採用してお ります。 4. 引当金の計上基準 （1）賞与引当金 翌期の従業員に対する賞与支給見込額のうち、当期の負担に属する部分に相当する金額を計上 しております。 (2) 退職給付引当金 将来の従業員に対する退職給付に備えるため、期末時における定年支給率を用いた要支給額を 計上しております。 (3) 役員退職慰労引当金 役員の退職慰労金の支給に備えるため、要支給額を計上しております。 5. その他計算書類の作成のための基本となる重要事項 リース取引の処理方法 リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のフアイナンス・リース取引につい ては、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。なお、平成 20 年 4 月 1 日以降の契約については、通常の売買取引に係る方法に準じた会計処理によっております。 6. 消費税等の会計処理 消費税等の会計処理は税抜方式を採用しております。 Ⅲ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高 科 目 基本財産 定期預金 出 資 金 小 計 特定資産 墓地環境整備積立資産 墓地造成積立資産 永代供養塔建設積立資産 会館環境整備積立資産 減価償却引当資産 役員退職慰労金引当資産 退職給付引当資産 小 計 合 計 前期末残高 当期増加額 776,779,275 176,685,000 953,464,275 7,121,000 1,000 7,122,000 7,121,000 7,121,000 384,000,000 59,400,000 100,000,000 150,000,000 174,838,669 13,570,000 73,420,000 955,228,669 1,908,692,944 （単位：円） 当期末残高 当期減少額 55,122,000 3,331,000 3,480,000 6,811,000 3,932,000 42,000 55,122,000 62,244,000 769,658,275 183,805,000 953,463,275 384,000,000 4,320,000 100,000,000 150,000,000 174,838,669 16,859,000 76,900,000 906,917,669 1,860,380,944 Ⅳ 基本財産の財源等の内訳 科 目 当期末残高 定期預金（中央労働金庫） 出 資 金（中央労働金庫） 合 計 Ⅴ 769,658,275 183,805,000 953,463,275 うち指定正味 財産からの充 当額 0 （単位：円） うち一般正味財 うち負債に対応す 産からの充当額 る額 0 0 0 0 0 固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高 科 目 建 物 構 築 物 車 両 運 搬 具 工具器具備品（一括償却資産含む） ソ フ ト ウ エ ア リ ー ス 資 産 合 計 取得価格 883,918,787 603,713,563 26,619,477 77,683,313 21,289,705 8,637,840 1,621,862,685 減価償却累計額 477,362,536 343,840,950 25,098,908 70,334,303 15,701,798 8,548,316 940,886,811 (単位：円) 当期末残高 406,556,251 259,872,613 1,520,569 7,349,010 5,587,907 89,524 680,975,874 Ⅵ 債権の債権額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高 科 未収金 合 目 計 債権金額 14,116,124 14,116,124 貸倒引当金の当期末残高 0 0 (単位：円) 債権の当期末残高 14,116,124 14,116,124 監 公益財団法人 理 事 長 査 報 告 書 日立平和台霊園 藤岡 政美 殿 私たち監事は、平成 26 年 4 月 1 日から平成 27 年 3 月 31 日までの事業年度の理事の職務の執行を監 査致しました。その方法及び結果について、次のとおり報告いたします。 １. 監査の方法及びその内容 私たち監事は、理事会に出席し、理事からその職務の執行状況について報告を受け、必要に 応じて説明を求め、業務状況及び財産の状況を調査いたしました。以上の方法に基づき、当該 事業年度に係る事業報告について検討いたしました。 さらに、会計帳簿及び当該事業年度に係る計算書類（貸借対照表及び正味財産増減計算書） 及びその附属明細書並びに財産目録について検討いたしました。 ２. 監査意見 （１）事業報告等の監査結果 ① 事業報告及びその附属明細書は、法令及び定款に従い、法人の状況を正しく示して いるものと認めます。 ② 理事の職務の執行に関する不正の行為又は法令もしくは定款に違反する重大な事 実は認められません。 （２）計算書類及びその附属明細書並びに財産目録の監査結果 計算書類及びその附属明細書並びに財産目録は、法人の財産及び損益の状況をすべて の重要な点において適正に示しているものと認めます。 （３）要望事項 正味財産残高については、公益目的事業における「収支相償」の会計原則により毎年減少す ることとなります。しかし、公益法人認定以後の決算数値の正味財産残高は大きく減少してお り、財務内容が徐々に悪化していると懸念しております。従って、将来的にも健全な運営を維 持して行くため、収支改善策等を速やかに検討していただくよう要望いたします。 平成 27 年 4 月 25 日 公益財団法人 日立平和台霊園 監 事 青山 哲也 ㊞ 監 事 梅原 利浩 ㊞ 財 産 目 平成 27 年 3 月 31 日 科目 資産の部 Ⅰ 流動資産 １.現金預金 現金 普通預金 普通預金 郵貯銀行 定期預金 2.未収金 3.前払金 4.墓所施設 5.貯蔵品 流動資産計 Ⅱ 固定資産 1.基本財産 定期預金 出資金 基本財産計 2.特定資産 （1）墓地環境整備積立資産 物量・場所等 手元保管 中央労働金庫多賀支店 常陽銀行多賀支店 中央労働金庫多賀支店 墓所使用者他 日立電鉄交通他 未契約墓所 線香他 中央労働金庫多賀支店 中央労働金庫 現在 使用目的等 運転資金として 運転資金として 運転資金として 運転資金として 運転資金として 管理料他 広告料他 墓所造成原価 公益目的事業を運営管理する ために使用するものであり、 運用益はすべて管理費の財源 として使用しております。 （単位：円） 金額 122,651,440 853,523 100,669,212 589,393 1,358,339 18,900,000 14,116,124 679,192 5,627,006 2,161,308 145,235,070 769,658,275 183,805,000 953,463,275 中央労働金庫多賀支店 （2）墓地造成積立資産 中央労働金庫多賀支店 （3）永代供養塔建設積立資産 中央労働金庫多賀支店 （4）会館環境整備積立資産 中央労働金庫多賀支店 （5）減価償却積立資産 中央労働金庫多賀支店 （6）役員退職慰労引当金 中央労働金庫多賀支店 （7）退職給付引当金 中央労働金庫多賀支店 特定資産計 3.その他固定資産 （1）土地 録 日立市諏訪町 1030 番 地他 公益目的事業である墓地の保 全維持するための整備費用と して使用しています。 公益事業を行う墓所を提供し ていくための造成費用として 使用しております。 公益目的事業である墓地事業 として承継者が居ない方々に 最適な環境を提供するための 建設費用として使用します。 公益目的事業である会館維持 管理をするための整備費用と して使用しています。 公益目的として所有している 資産の取得替え費用として使 用しています。 役員の退職に伴う慰労金の支 給の財源として管理されてい る資金です。 職員の退職に伴う退職給付の 財源として管理されている資 金です。 384,000,000 公益目的保有財産であり、 墓地及び葬祭場貸与事業に使 293,806,577 4,320,000 100,000,000 150,000,000 174,838,669 16,859,000 76,900,000 906,917,669 科目 物量・場所等 （2）建物 日立市諏訪町 1030 番 地他 （3）構築物 永代供養塔他 （4）車両運搬具 車両 9 台 （5）工具器具備品 穴掘機他 （6）ソフトウエア資産 墓地管理システム他 （7）リース資産 リース資産 （8）電話加入権 管理事務所 2 本 （9）保証金 自動車リサイクル その他固定資産計 固定資産計 資産合計 負債の部 Ⅰ流動負債 1. 未払金 2. 前受金 3. 預り金 4. 未払消費税等 5. 賞与引当金 流動負債計 Ⅱ固定負債 1. 長期前受金 2. リース債務 3. 役員退任慰労金引当金 4. 退職給与引当金 固定負債計 負債合計 Ⅲ正味財産 正味財産計 負債及び正味財産合計額 使用目的等 用しています。 （一部、共用し ています。） 公益目的保有財産であり、 葬祭場貸与事業に使用してい ます。（一部、共用していま す 。） 公益目的保有財産であり、墓 地事業に使用しています。 公益目的保有財産であり、墓 地事業に使用しています。 （一 部、共用しています。 ） 公益目的保有財産であり、墓 地事業に使用しています。 公益目的保有財産であり、墓 地事業に使用しています。 （一 部、共用しています。 ） 公益目的保有財産であり、墓 地事業に使用しています。 （一 部、共用しています。 ） 公益目的保有財産であり、墓 地事業に使用しています。 （一 部、共用しています。 ） 公益目的保有財産であり、墓 地事業に使用しています。 （一 部、共用しています。 ） 公益目的保有財産であり、墓 地事業に使用しています。 （一 部、共用しています。 ） 金額 406,556,251 259,872,613 1,520,569 7,349,010 5,587,907 89,524 75,600 99,280 974,957,331 2,835,338,275 2,980,573,345 委託料他 電柱敷地料他 消費税 職員に対するものです。 墓所管理料 車両リース他 役員に対するものです。 職員に対するものです。 64,087,252 542,918 1,622,660 3,482,200 8,900,000 78,635,030 35,660,725 193,372 16,859,000 76,900,000 129,613,097 208,248,127 2,772,325,218 2,980,573,345
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