内部統制機能強化に向けた取り組みについて～豊橋市役所～～豊橋市の紹介～  【人口】約３７９,０００人  【面積】２６１．３５ｋ㎡  【中核市】平成１１年４月指定  【職員数】約３,５００人 450年以上続く豊橋発祥の「手筒花火」・豊橋市の吉田神社が発祥の地といわれている・全国から人が集まる「炎の祭典」（9月）・東京都豊洲での手筒花火の放揚・その他、いろいろな場面で活用されました豊かな農産物「とよはし食文化」・うずら、大葉は日本一の生産量・新たな名物「豊橋カレーうどん」・豊橋産のブラックサンダー目次        内部統制とは内部統制構築の目的について導入に向けた取組取組体制現在の取組について今後の検討事項最後に内部統制とは     ４つの目的が達成されている合理的な保証を得る組織内のすべての者によって遂行されるプロセス６つの基本的要素から構成内部統制構築の目的について  全庁的に内部統制に取り組むことで、行政運営の損害や市民の信頼喪失を防ぐ組織への構築・改善を図るため。法令整備を待たずして取組む理由  民間での一定規模の企業において内部統制の取組が義務付けられたこと。  総務省公表の研究会報告においても、内部統制構築の提言がされていること。取組スケジュールについて導入に向けた取組①  平成２３年５月～内部統制のあり方に関する研究会の設置本市の内部統制の方向性を研究・検討することを目的として設置する。導入に向けた取組②  平成２３年８月～内部統制研修講師：石原俊彦氏（関西学院大学大学院教授）概要：内部統制の概要や管理職に求められる役割について職員に周知を図る。導入に向けた取組③  平成２３年１０月業務リスク調査本市のリスクを組織的に把握することを目的として実施。業務リスク調査について① （調査票） ③ リスクのもとと ② ①で洗いなる業務を遂行す（③で「有」の ① 別添資料を参考に、各課出したリスクに ⑥ リスクを予防・抑るためのマニュア場合のみ）（③で「有」ので想定されるリスクを洗い出し、ついて、発生制するために日常的ル等、及びリスク ④ ③で挙げ場合のみ）リスク及び具体例を記入してく頻度と影響度なチェックを行ってに対応するためのたマニュアル ⑤ ③で挙げださい。をそれぞれ記いますか。マニュアル等はあ等は、リスクをたマニュアル入してください。りますか。予防できるよ等の検証や改うな仕組みに善をしていま（「有」の場なっていますすか。（「有」の場Ｎｏ．又はリ発生頻合）合）か。具体例影響度有無有無スクの名称度マニュアルチェックの等の名称内容公文書一部公開豊橋市情の実施にあたり、低（年報公開事非公開とすべき個 29 に1回大有有有無務取扱要人情報が消され程度）領ずに公開されてしまった。業務リスク調査について②  リスクに対する認識が区々であることを把握  全庁的に共通するリスクの把握導入に向けた取組④  平成２５年１月研究会構成課に対する内部統制の整備状況等に関する調査導入に向けた取組⑤  平成２４年１２月～平成２５年４月内部統制の試行的整備（3点セットの作成）・有限責任監査法人トーマツとの共同作業・フローチャート作成ソフトを利用内部統制の試行的整備（3点セットの作成）  業務の文書化３点セットとは・業務フローチャート・業務記述書・リスクコントロールマトリクス試行例について  3業務を試行的に作成・アルバイト任用・賃金支給・現金出納関係・通知書の発送  取組の概要を把握試行例運用について  整備した3点セット（マニュアル）を適正に運用したか検証これまでの取組を受けて  内部統制に取組むことで期待される効果・スタンダードな手順書として事務の標準化を図ることができる。・事務根拠が明らかにされることで、ミスの低減につながる。・人事異動に伴う業務の引継での円滑な適用が図れる。契約について・フローチャート作成ソフトの購入マニュアル等作成に利用するため（株）ＳＰＳから iGrafxフローチャーター購入。・内部統制整備（3点セット作成）のための委託取組体制について取組体制について①  平成２６年４月～庁内検討会議の設置内部統制の取組みを総合的かつ横断的に実施するため、内部統制に関する取組事項の決定等を行う。取組体制について②  平成２６年４月～行政課業務推進グループ（1人）内部統制の充実に向けて、計画案の作成、取組の推進、総合調整を行う。取組体制について③  平成２６年９月～内部統制構築委託契約平成26年度の豊橋市内部統制の整備（契約業務のマニュアル作成）、その他内部統制の運用推進のため、助言・指導する。現在の取組について  契約業務における3点セットの作成・契約検査課において作成・行政課にて編集・トーマツとの共同によるリスク及びコントロール方法洗い出し、検討業務の選定理由について１．契約業務の多くが嘱託等の業務経験の少ないものが担当しており、従来では考えられなかったミスが見受けられるようになったため。２．平成23年度に実施した業務リスク調査にて、発生頻度（高）、影響度（大）のリスクがあるとされた事務のうち、多くの課が取りあげた事務であったため。 3点セット作成の課題  作成課の理解と協力が不可欠  作成課の労力を想定  業務の選定が重要  様式、作成方法の統一が望ましい今後の検討事項  基本方針の作成及び公表  内部統制責任者の設置  内部統制の運用方法  来年度以降の業務選定最後に  事件後に構築する内部統制との違いとは  民間企業における内部統制との違いとは事件後に構築する内部統制との違いとは  内部統制の整備が迅速且つ対策が明確  事件発生後に構築した内部統制は、2度と同様の事件を起こさないため、ルールが徹底して運用される。民間企業における内部統制との違いとは  民間企業と比較して内部統制で範囲が広い。カバーする