簡易経営診断のごあんない

簡易経営診断のごあんない
福祉医療機構では、民間の社会福祉施設や医療施設を取り巻く昨今の経営環境の変
化に対応し、経営の健全性・安定性の確保の支援をさせていただいております。よ
り的確に施設の経営状況を把握するお手伝いとして、手軽な簡易経営診断をご用意
しております。このたび法人全体の診断も加え内容を充実し、リニューアルを図り
ました。この機会にぜひご利用ください。
※当機構からの借入金をご返済中で、事業報告書電子報告システムを
ご利用いただいたお客さまは、9,720円(税込)になります。
金 1施設10,800円(税込)
料
対象施設 病院・介護老人保健施設・特別養護老人ホーム・ケアハウス・保育所
※平成26年度決算データに基づく簡易経営診断(特別養護老人ホーム・ケアハウス・保育所)は、新会計基準に基
づき作成された決算書のみが対象となります。
※法人全体の診断については、社会福祉法人と医療法人のみとなります。
提出書類 お申込書、直近1ヶ年の決算書、施設状況を記載した様式(施設状況票:当機構様式)
法人状況を記載した様式(事業報告書:当機構様式)
診断時期 当機構貸付先からご提出いただく直近決算データの集計作業は、毎年11月前後
に終了するため、この集計データによる診断をご希望される場合、診断報告書は
例年11月頃から順次お届けすることとなります。
※前年度決算データによる診断については、お申込書をお預かりしてから通常2週間程度でお手元へお届け
いたします。
●簡易診断サンプル●
法人全体の指標を評価項目に追加
各指標を5段階に分け経営数値等が全体のど
のあたりに位置するのかが一目でわかる
社会福祉法人 ○○会
【法人全体診断】
特別養護老人ホーム ○○園
標準域
貴法人
1
費
用
の
適
正
性
生
産
性
安
定
性
1
従事者1人当たり人件費
3,202
~
4,306
3,149千円
2
人件費率
59.0
~
73.9
64.6%
3
経費率
4.0
~
29.3
26.5%
4
減価償却費率
2.5
~
6.3
5.1%
5
従事者1人当たりサービス活動収入
4,758
~
6,755
4,876千円
6
労働生産性
3,354
~
4,626
3,319千円
7
労働分配率
87.3
~
101.7
94.9%
8
借入金比率
9
純資産比率
10 固定長期適合率
11 流動比率
12 総資産回転率
収
益
性
13
【施設単位診断】
貴法人全体の財務状況について、次のとおりご報告いたします。
経営指標
8.9
~
63.0
~
73.2
90.5
2
3
4
☆
☆
サービス活動収入対経常収支差額比率
1
入所利用率(特養入所利用率)
94.5
~
99.1
94.9%
低
標準
2
入所利用率(短期入所利用率)
67.3
~
99.7
96.3%
低
3.22
低
やや高い
☆
平均要介護度
3.39
~
3.95
4
入所者1人1日当たりサービス活動収益
12,638
~
13,763
5
入所者10人当たり従事者数
6.83
~
8.87
6
定員1人当たり有形固定資産額
7,899
~
12,032
12,765千円 小
7
従事者1人当たり人件費
3,297
~
4,219
2,997千円 低
☆
高い
☆
低い
94.0
84.1%
やや低い
~
848.4
497.3%
標準
0.33
~
0.56
0.38回
やや低い
-1.2
~
9.0
3.2%
標準
-0.4
~
3.7
1.2%
標準
費
用
の
適
正
性
生
産
性
貴法人のポジション
安
定
性
1400~
1300~1400
1200~1300
10.00人
重要な経営指標のレーダーチャート図(施設)
4
5
☆
☆
☆
13,427円 低
☆
☆
少
8
人件費率
54.8
~
66.4
61.2%
低
9
給食費率
5.2
~
6.7
6.7%
低
10
経費率
15.1
~
22.3
15.0%
低
11
減価償却費率
5.2
~
10.1
5.5%
低
12
支払利息率
0.9
~
2.5
0.9%
低
13
従事者1人当たりサービス活動収益
5,412
~
7,095
4,900千円 低
14
労働生産性
3,550
~
4,883
3,568千円 低
15
労働分配率
80.5
~
99.9
84.0%
低
16
純資産比率
33.7
~
68.5
38.0%
低
17
固定長期適合率
83.5
~
97.3
86.3%
低
18
流動比率
131.0
~
512.4
469.5%
低
1100~1200
経費率
3
高
やや低い
高
やや高い
高
低い
高
やや高い
多
多い
大
大きい
高
低い
800~900
減価償却費率
700~800
収
益
性
600~700
固定長期適合率
貴法人
純資産比率
400~500
200~300
☆
☆
☆
☆
☆
☆
☆
☆
☆
☆
☆
高
標準
高
やや高い
高
低い
高
やや低い
高
やや低い
高
低い
高
やや低い
高
やや低い
高
やや低い
高
やや低い
高
やや高い
※ このレーダーチャートは、低いものを中心に近く、高いものを外縁に
近くしております。ただし「人件費率」の項目につきましては、高いほ
うを 中心に近くしております。
総 合 所 見 (施設)
・短期入所利用率は○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○
○○○○○○○○○○○○○○○。
・従事者1人当たり人件費は○○○○○○○○○○○○○○○○○○
○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○
○○○○○○○○○。
・給食費率が○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○
○○○○○○○○○○○○○○○○○○。
・経費率が○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○
○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○○
○○○○○○。
・安定性の各指標については、概ね問題のない水準です。
・サービス活動収益対経常増減差額比率は○○○○○○○○○○○
○○○○○○○○○。
☆
各経営指標を算出し、同一種類の施設と
☆
☆
の比較を行った上での総合的なコメント
19
総資産回転率
0.32
~
0.46
0.39回
低
高
標準
20
サービス活動収益対経常増減差額比率
-1.5
~
12.3
10.6%
低
高
やや高い
21
総資産経常増減差額比率
-0.3
~
4.7
3.4%
低
高
やや高い
※財務状況を含む、項目 6 16 17 18 19 21 については全て拠点区分の数値を使用しておりま
※表示の標準域については、定員の全てに「個室ユニット型」の形態が指定されている施設デー
(※)今次診断は、当機構で集計した平成○○年度決算データが基礎となっております。
平成 年 月 日
0~100
借入金比率
0
100
■役員会等での参考資料として
(当機構データに基づく客観的かつ公
平な資料としてご提供いたします。)
従事者1人当たり
独立行政法人福祉医療機構 経営サポートセンター リサーチグループ
100~200
労働分配率
平均
500~600
300~400
労働生産性
人件費率
標準域
1000~1100
流動比率
従事者1人当たり
サービス活動収益
サービス活動収益対
経常増減差額比率
貴施設
☆
900~1000
総資産回転率
入所利用率
純資産比率
標準
~
人件費率
3
2
☆
低い
☆
78.2
従事者1人当たり人件費
総資産経常増減差額比率
サービス活動収益
対経常増減差額比率
機
能
性
やや低い
☆
214.9
経営指標のレーダーチャート図 (法人)
貴施設
1
低い
やや高い
☆
機能性
☆
適正性
安定性 等 ☆ ☆
5つの大項 ☆
目と20程
度の経営指
標を分析
14 総資産経常収支差額比率
標準域
5
☆
108.5%
54.0%
上記施設について、次のとおりご報告いたします。
経営指標
☆
≪簡易診断のご活用例≫
平成○○年度決算
200
300
400
500
600
※裏面の「ご注意とお願い」もご覧ください
■お忙しい職員の皆さまへの短時間で
のご説明に
(経営指標とその解説が、A3サイズ
1枚の紙で同時に見られます。)
■どうも数字は…という方に説明する
時にも
(全面カラー印刷、図表を使った見や
すい診断書です。)
〒105-8486
東京都港区虎ノ門4丁目3番13号(ヒューリック神谷町ビル9階)
TEL:03-3438-9932 (直通)
FAX:03-3438-0371