【判定シートで、”贈与の活用”に該当した方へ】 ~H27年改正で親子間等の贈与税率が引下げられました~ 下の表は国税庁の「税制改正のあらまし」から引用したものです。 300万円(基礎控除110万円を足し戻しますと贈与金額は410万円です)を超えたところから 税率が低く設定される様になりました。これを上手に利用して、少しの贈与税額で、財産を大きく 移転させる事を検討してみましょう。 資産管理の知ッ得情報 相続対策は、自分には必要なのか? 現在の対策は、登山に例えれば何合目か? ~そんな疑問がすぐに分かります~ 「相続対策Yes/No判定シート」 ~その他、贈与には税制上、いろいろな方法があります~ 夫婦間では居住用財産の贈与(配偶者控除)、親子間等 (祖父母と孫の場合を含みます)では住宅取得時の資金援 助(住宅取得等資金の非課税)や、教育費用や結婚・子育 て費用の援助(それぞれ教育資金の一括贈与の非課税, 結婚子育て資金の一括贈与の非課税)といった、多額の お金を贈与したい場合に、一定要件を満たせば適用でき る制度があります。制度によっては、毎年の様に非課税の 限度額が変わったり、適用期間が限定されているものが あります。何か計画があるときは、事前にご相談ください。 【判定シートで、”想いを残そう”に該当した方へ】 ~スマートノートか、遺言書か~ 法的効力を考えるならば遺言書ですが、遺言書を作成 した方にもスマートノートを活用する事をお奨めします。 自分自身を振り返り、記録を整理し、残された家族への 想いなどを具体的に書き綴って…。 まずは、気軽にはじめてみませんか? 株式会社 関総研 / ゆい相続支援センター ㈱関総研・相続事業承継研究会ホットライン 06-6947-1315 資産管理で節税対策 財産は、ありますか? Yes No 相続対策 Yes/No判定シート 相続対策は 不要です! 相続人は、いますか? 資産の簡易診断 をしましょう 保有資産の診断をした 事はありますか? 現預金、株式、不動産や 生命保険etc.。保有資産 リストが簡単に作れます。 また資産の構成バランス もグラフで一目瞭然。ま ずはここがスタートです。 息子には貸ビル、娘に は…などと、誰に何を 残すのか、既に決めて いますか? 想いを伝え争族対策 No スマートノート* で想いを伝えて ”家族で好きに分ければ 良い”それもひとつの財 産の残し方ですが、家族 は貴方の想いを強く知り たがっています。『遺言 書はどうも…』と敬遠さ れる方は、スマートノー トを活用しましょう。 Yes 子供たちは仲が良く、 自分が亡くなった後も 絶対に相続で争うこと は無い。本当に、そう 言切れるでしょうか? 遺言書を 書きましょう およその相続税額を把 握していますか? 納税資金を 作りましょう 自宅以外の資産で、 納税資金を確保する ことができますか? 納税資金、節税。相 続対策の鍵は『不動 産』が握っていることを、 ご存知でしょうか? 相続税の実効税率は 10%以下ですか? 残された家族の生活を守 り、相続貧乏にならない 様に検討が必要です。 介護に尽くした息子の嫁 は気の毒です。相続権は なく、寄与分もほぼ認め られないのが現実です。 相続人以外の人に感謝を 伝えたい。そんな希望が あるときに、法的効力を 持つ遺言書は、モメナイ 相続への重要対策です。 相続人以外の人(例 えば息子の嫁など)に 財産を残す事は、特 に考えていない。 不動産対策を しましょう 不動産の売り急ぎは買叩 きのリスクが。また余剰 の現預金を不動産投資に 廻すことで資産総額を下 げる効果があります。 贈与をしましょう 相続税と贈与税の実効税 率の差に着目して、資産 の移転を行いましょう。 *スマートノートとは、関総研仕様 のエンディングノートの呼称です 相続対策のご相談は 経験豊富な税理士へ! 対策プラス・ワン 信託制度を 活用しましょう 先祖代々の土地を息 子に継がせたいが、 息子夫婦には子ども がいない。…息子が 死んだら土地は嫁の 家系に移ってしまう!? 息子が相続した後に死亡 し、息子に子どもが無 かった場合には、嫁の実 家側に相続財産が移って 行く場合があります。 受け継いで行く人を指定 する事ができる信託制度 を賢く利用しましょう。
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