【判定シートで、”贈与の活用”に該当した方へ】 ～H２７年改正で親子間等の贈与税率が引下げられました～ 下の表は国税庁の「税制改正のあらまし」から引用したものです。 ３００万円（基礎控除１１０万円を足し戻しますと贈与金額は４１０万円です）を超えたところから 税率が低く設定される様になりました。これを上手に利用して、少しの贈与税額で、財産を大きく 移転させる事を検討してみましょう。 資産管理の知ッ得情報 相続対策は、自分には必要なのか？ 現在の対策は、登山に例えれば何合目か？ ～そんな疑問がすぐに分かります～ 「相続対策Yes／No判定シート」 ～その他、贈与には税制上、いろいろな方法があります～ 夫婦間では居住用財産の贈与（配偶者控除）、親子間等 （祖父母と孫の場合を含みます）では住宅取得時の資金援 助（住宅取得等資金の非課税）や、教育費用や結婚・子育 て費用の援助（それぞれ教育資金の一括贈与の非課税， 結婚子育て資金の一括贈与の非課税）といった、多額の お金を贈与したい場合に、一定要件を満たせば適用でき る制度があります。制度によっては、毎年の様に非課税の 限度額が変わったり、適用期間が限定されているものが あります。何か計画があるときは、事前にご相談ください。 【判定シートで、”想いを残そう”に該当した方へ】 ～スマートノートか、遺言書か～ 法的効力を考えるならば遺言書ですが、遺言書を作成 した方にもスマートノートを活用する事をお奨めします。 自分自身を振り返り、記録を整理し、残された家族への 想いなどを具体的に書き綴って…。 まずは、気軽にはじめてみませんか？ 株式会社 関総研 ／ ゆい相続支援センター ㈱関総研・相続事業承継研究会ホットライン 06-6947-1315 資産管理で節税対策 財産は、ありますか？ Yes No 相続対策 Yes／No判定シート 相続対策は 不要です！ 相続人は、いますか？ 資産の簡易診断 をしましょう 保有資産の診断をした 事はありますか？ 現預金、株式、不動産や 生命保険etc.。保有資産 リストが簡単に作れます。 また資産の構成バランス もグラフで一目瞭然。ま ずはここがスタートです。 息子には貸ビル、娘に は…などと、誰に何を 残すのか、既に決めて いますか？ 想いを伝え争族対策 No スマートノート＊ で想いを伝えて ”家族で好きに分ければ 良い”それもひとつの財 産の残し方ですが、家族 は貴方の想いを強く知り たがっています。『遺言 書はどうも…』と敬遠さ れる方は、スマートノー トを活用しましょう。 Yes 子供たちは仲が良く、 自分が亡くなった後も 絶対に相続で争うこと は無い。本当に、そう 言切れるでしょうか？ 遺言書を 書きましょう およその相続税額を把 握していますか？ 納税資金を 作りましょう 自宅以外の資産で、 納税資金を確保する ことができますか？ 納税資金、節税。相 続対策の鍵は『不動 産』が握っていることを、 ご存知でしょうか？ 相続税の実効税率は 10％以下ですか？ 残された家族の生活を守 り、相続貧乏にならない 様に検討が必要です。 介護に尽くした息子の嫁 は気の毒です。相続権は なく、寄与分もほぼ認め られないのが現実です。 相続人以外の人に感謝を 伝えたい。そんな希望が あるときに、法的効力を 持つ遺言書は、モメナイ 相続への重要対策です。 相続人以外の人（例 えば息子の嫁など）に 財産を残す事は、特 に考えていない。 不動産対策を しましょう 不動産の売り急ぎは買叩 きのリスクが。また余剰 の現預金を不動産投資に 廻すことで資産総額を下 げる効果があります。 贈与をしましょう 相続税と贈与税の実効税 率の差に着目して、資産 の移転を行いましょう。 ＊スマートノートとは、関総研仕様 のエンディングノートの呼称です 相続対策のご相談は 経験豊富な税理士へ！ 対策プラス・ワン 信託制度を 活用しましょう 先祖代々の土地を息 子に継がせたいが、 息子夫婦には子ども がいない。…息子が 死んだら土地は嫁の 家系に移ってしまう!? 息子が相続した後に死亡 し、息子に子どもが無 かった場合には、嫁の実 家側に相続財産が移って 行く場合があります。 受け継いで行く人を指定 する事ができる信託制度 を賢く利用しましょう。
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