III° trimestre 2014 DATI FINANZIARI (in milioni di franchi)

Repubblica e Cantone Ticino
REPORT DFE
III° trimestre 2014
p. 1
Gli scostamenti presentati rispetto al preventivo si limitano ai dati certi e verificati con i servizi. Come per le valutazioni degli anni passati, per il preconsuntivo sono stati contattati unicamente i servizi che gestiscono le
maggiori voci di spesa e ricavi. I dati fanno riferimento alla situazione al 30 settembre 2014.
Avvertenza: il preventivo 2014 è stato allestito in base al vecchio piano dei conti MCA1. Il preconsuntivo adottando il nuovo piano dei
conti MCA2, adeguando tuttavia gli importi di Preventivo 2014 come descritto nell’Allegato 2.
DATI FINANZIARI (in milioni di franchi)
30. Personale
31. Beni e servizi
in mio
2012
2013
2014
preventivo
consuntivo
930.1
976.0
998.7
931.1
976.5
999.2*
in mio
2012
2013
2014
preventivo
consuntivo
281.6
268.3
269.5
272.0
273.3
279.9*
* dato di preconsuntivo
* dato di preconsuntivo
Si segnala una maggior spesa di 0.5 milioni di
franchi dovuta principalmente a maggiori spese per
personale della Polizia (+1.8 milioni), per docenti della
Divisione della scuola (+1.5 milioni), per sostituzioni
(+0.3 milioni) e per personale invalido (+0.1 milioni).
Queste maggiori uscite sono parzialmente compensate
da minori spese per il personale dell’OSC (-1.8 milioni
a seguito del posticipo dell’inizio della nuova
pianificazione sociopsichiatrica) e per i docenti della
Divisione della formazione professionale (-1.4 milioni).
Nei primi 9 mesi del 2014 si evidenzia una maggior
spesa di 10.4 milioni di franchi per beni e servizi
dovuta soprattutto ai costi dell’inverno (+6.6 milioni),
alle spese per affrancazione postale (+1.6 milioni), agli
interventi per danni alluvionali (+1.5 milioni), ai
compensi per assistenza giudiziaria in materia penale
(+1.1 milioni), alle spese della Polizia (+0.3 milioni) e
alle licenze per programmi applicativi della Divisione
delle contribuzioni (+0.2 milioni). D’altro canto si
prospetta una minor uscita per 0.3 milioni delle spese
per il condono delle imposte e una di 0.6 milioni delle
spese dell’OSC.
363. Contributi a enti pubblici e terzi
in mio
2012
2013
2014
preventivo
consuntivo
1'529.9
1'553.3
1'573.6
1'519.6
1'573.4
1'608.2*
* dato di preconsuntivo
Si prevede un superamento di preventivo di 34.6
milioni di franchi.
Lo scostamento è dovuto a: partecipazione al premio
assicurazione malattia (+15.4 milioni), contributi per il
sostegno sociale (+10.7 milioni), ospedalizzazioni fuori
Cantone (+10 milioni), contributi per l’accordo
intercantonale UNI e per studenti ticinesi USI e SUPSI
(+5.1 milioni), contributi per asilanti (+1 milione), per
provvedimenti di protezione (+0.5 milioni), contributi
servizi di collocamento (+0.4 milioni) e per assegni di
prima infanzia (+0.3 milioni). Queste maggiori spese sono
solo in parte compensate da minori contributi ai Comuni
per stipendi docenti SI e SE (-3.2 milioni), per sostegno
all’occupazione (-2.2 milioni), alle imprese di trasporto (-2
milioni) e per altre varie prestazioni nel settore della
socialità (-1.4 milioni).
40. Imposte
Imposte sul reddito e sulla sostanza delle persone fisiche
Imposta sull'utile e sul capitale delle persone giuridiche
in mio
Cons. 2012
Cons. 2013
Prev. 2014
Precons. 2014
Persone fisiche
Gettito di competenza
Sopravvenienze ed esercizi liquidati
Persone giuridiche
Gettito di competenza
Sopravvenienze ed esercizi liquidati
896.2
849.6
46.6
330.6
320.6
10.0
894.9
862.0
32.9
322.3
321.0
1.3
908.8
894.3
14.5
334.5
334.0
0.5
910.8
896.3
14.5
334.0
333.5
0.5
Le imposte sul reddito e sulla sostanza delle persone fisiche e quelle sull'utile e sul capitale
delle persone giuridiche sono registrate secondo il principio di competenza e sono quindi
considerate separatamente dalle altre imposte.
Si segnala un aumento di 2 milioni di franchi del gettito delle persone fisiche e una riduzione
di 0.5 milioni di franchi del gettito delle persone giuridiche.
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III° trmestre 2014
p. 2
Altre imposte
42. Ricavi per tasse
in mio
2012
2013
2014
preventivo
consuntivo
550.3
529.9
528.7
577.1
541.3
522.8*
in mio
2012
2013
2014
preventivo
consuntivo
212.1
214.6
237.8
211.2
218.8
234.4*
* dato di preconsuntivo
* dato di preconsuntivo
Le altre imposte nel loro insieme registrano una
riduzione di 5.9 milioni di franchi a seguito di una
riduzione delle imposte di successione e donazione per
10 milioni, delle tasse sulle case da gioco per 5.3 milioni
e delle tasse d’iscrizione al registro fondiario per 3.5
milioni, solo in parte compensate da un aumento
dell’imposta sugli utili immobiliari (+10 milioni) e delle
imposte suppletorie e multe (+2.9 milioni).
Si segnalano minori ricavi per tasse per 3.4 milioni di
franchi a seguito di una riduzione delle tasse
d’ospedalizzazioni, dei ricavi per trattamenti terapeutici e
dei ricavi per fornitura pasti a Istituti sociali (tutti di
competenza dell’OSC, per un totale di -2.8 milioni), delle
tasse dell’ufficio esecuzione e fallimenti (-1.5 milioni),
delle tasse e spese di giustizia delle Preture (-1.4
milioni), dei rimborsi per contributi degli anni precedenti
nel settore degli invalidi (-0.4 milioni) e del recupero
delle spese esecutive e giudiziarie (-0.1 milioni). Questi
minori ricavi sono in parte compensati da maggiori
entrate per multe della Polizia cantonale (+1.2 milioni),
per recuperi spese di commissione acquisto fondi esteri
(+0.9 milioni), per tasse iscrizioni del registro di
commercio (+0.4 milioni) e per rimborsi di terzi del
Tribunale d’appello (+0.3 milioni).
463. Contributi di enti pubblici e terzi
in mio
2012
2013
2014
preventivo
consuntivo
417.6
453.3
477.0
416.8
454.2
474.1*
* dato di preconsuntivo
Si segnala una riduzione di 2.9 milioni di franchi dei
contributi di enti pubblici e terzi in conseguenza di una
riduzione di 5 milioni dei contributi comunali per
assicurazioni sociali, di una diminuzione di 0.5 milioni dei
contributi comunali alle imprese di trasporto e di una
riduzione di 0.1 milioni dei contributi federali per servizio
di collocamento, solo in parte compensate da un
aumento di 2.7 milioni dei contributi comunali per
assistenza.
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p. 3
Totale spese
Totale ricavi
in mio
30 personale
31 beni e servizi
33 ammortamenti beni
amministrativi
34 spese finanziarie
35 versamenti a fondi e
finanziamenti speciali
36 spese di trasferimento
37 riversamento contributi
a terzi
38 spese straordinarie
preventivo
preconsuntivo
998.7
269.5
999.2
279.9
2012
2013
2014
100.4
100.4
* dato di preconsuntivo
47.9
41.3
23.3
23.3
1'760.2
1'797.2
74.8
74.8
0.0
0.0
Oltre a quanto evidenziato in precedenza si
segnala una riduzione della spesa per interessi
(-3.9 milioni di franchi) e delle spese per
emissioni prestiti (-2.7 milioni), della quota per
computo globale d’imposta (-0.8 milioni) e del
contributo al fondo della perequazione delle
risorse (-0.5 milioni). D’altro canto si evidenzia
un aumento della quota ai Comuni sull’imposta
sugli utili immobiliari (+3.4 milioni) e della tassa
immobiliare delle persone giuridiche (+0.3
milioni).
in mio
preventivo
consuntivo
3'373.1
3'426.8
3'470.8
3’347.0
3'493.8
3'512.1*
Sulla base delle indicazioni derivanti dai primi 9
mesi dell’anno l’insieme della spesa per il 2014
risulta essere superiore al preventivo di 41.3
milioni di franchi.
in mio
40 ricavi fiscali
41 regalie e concessioni
42 ricavi per tasse
43 diversi ricavi
44 ricavi finanziari
45 prelievi da fondi e
finanziamenti speciali
46 ricavi da trasferimento
47 contributi da terzi
da riversare
48 ricavi straordinari
preventivo
preconsuntivo
1'772.0
103.8
237.8
25.7
67.3
1'767.6
103.8
234.4
28.9
66.4
6.0
6.0
837.3
834.4
74.8
74.8
2.0
2.0
Oltre a quanto segnalato nei commenti
precedenti si indicano i seguenti ulteriori
scostamenti rispetto al preventivo:
 -1.5 milioni di rimborsi dalla Confederazione
nel settore dell’asilo;
 -1.3 milioni per la partecipazione alla tassa
federale sul traffico pesante;
 -0.4 milioni per dividendi di Banca Stato;
 -0.4 milioni per minori interessi lordi e sui
collocamenti;
 -0.1 milioni recupero interessi spese
esecutive;
 +0.1 milioni imposta esenzione servizio
militare;
 +0.3 milioni per devoluzioni allo Stato;
 +2.7 milioni quota sull’imposta preventiva;
 +2.9 ricavi da rivalutazione debiti.
in mio
2012
2013
2014
preventivo
consuntivo
3'152.7
3'261.2
3'322.7
3’249.5
3'316.2
3'314.2*
* dato di preconsuntivo
I minori ricavi rispetto al preventivo raggiungono
8.5 milioni di franchi.
Valutazione del risultato d’esercizio:
in mio
risultato a preventivo
maggiori uscite
minori entrate
risultato stimato
-148.0
-41.3
-8.5
-197.8
Avvertenza: eventuali differenze nelle somme sono dovute ad
arrotondamenti.
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p. 4
INVESTIMENTI
Investimenti lordi
Dopo 9 mesi risulta un consumo del preventivo per
investimenti lordi del 42.3% (144 milioni per un
preventivo di 340.5 milioni).
Gli investimenti netti presentano attualmente un
valore di 70.1 milioni (preventivo 205.5 milioni) pari
al 34.1% del preventivo.
Con le valutazioni di dettaglio effettuate in base ai
progetti avviati è possibile stimare in circa 364.2
milioni il valore degli investimenti lordi a fine anno
con un aumento quindi di 23.7 milioni rispetto al
preventivo, e in 244.9 milioni il valore degli
investimenti netti (+39.4 milioni). Gli incrementi
sono in particolar modo dovuti all’aumento del
capitale di dotazione di Banca Stato per 40 milioni
previsto per fine anno.
La stima degli ammortamenti amministrativi rimane
invariata (+176.9 milioni).
- Allegato 1: principali scostamenti tra preventivo 2014 e previsione di consuntivo 2014
- Allegato 2: riclassificazione conti tra il precedente (MCA1) e l'attuale modello contabile (MCA2)

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