financieel overzicht 2014

Aan de Faculteitsraad
Van het Faculteitsbestuur
Betreft: Financieel overzicht 2014 Faculteit GMW
Bijgaand sturen wij u het financieel overzicht 2014. De cijfers worden in de begeleidende tekst
toegelicht.
De hier gepresenteerde cijfers zijn ook per afdeling en dienst door FEZ gepresenteerd aan de
directies en hoofden en met hen besproken.
De meest opvallende conclusie is dat het exploitatieresultaat van de faculteit (opnieuw) veel
gunstiger is dan in de zomer 2014 berekend was. Dit positievere resultaat (k€ 1951) is ruim k€
700 hoger door meevallende kosten en licht stijgende inkomsten. In 2014 zijn voor het eerst
de extra kosten van de oploop van de verlofvoorziening (i.e. de verloftegoeden van
medewerkers die meer dan 120 uur verlof van vorig jaar overhadden) ten laste gebracht van
de faculteiten. De inschatting die door GMW was gemaakt bleek achteraf wat aan de hoge
kant.
Daarnaast zijn meer positieve resultaten verwezenlijkt door tweede en derde geldstroom
projecten. Deze positieve resultaten komen na afronding van het project beschikbaar en
worden toegevoegd aan de reguliere inkomsten. Een precies overzicht met een schematisch
overzicht van de verschillen tussen cijfers van juni 2014 en het resultaat op 31 december 2014
staat op pag. 2. van het financieel overzicht.
In het financieel overzicht 2014 wordt ook verwezen naar de Instellingsbegroting 2014 die in
2013 is opgesteld. Toen werd nog een regulier resultaat van k€ -649 verwacht. Dat resultaat is
per 30 juni 2014 al fors bijgesteld naar k€ 1062. In de toelichting wordt kort aangegeven
waaruit deze bijstelling bestond. Hier kan nog aan worden toegevoegd dat het resultaat van de
innovatieprojecten (ontvangen middelen minus kosten van vervanging) hier positief aan heeft
bijgedragen. Dit werd ten tijde van de actualisatie van de begroting per 30 juni ingeschat op
circa k€ 650. Deze gelden zullen op een later moment alsnog aan innovatie-activiteiten
worden besteed.
FACULTEIT GEDRAGS- EN
MAATSCHAPPIJWETENSCHAPPEN
FINANCIEEL OVERZICHT
2014
FGMW
4 maart 2015
Toelichting op de eindcijfers per 31-12-2014 GMW
De eindcijfers per 31-12-2014 in relatie tot de actualisatie per 30-06-2014
Inleiding
In de hier volgende tekst wordt een toelichting gegeven over de (serieuze) afwijkingen tussen
de eindcijfers per 31 december 2014 van de faculteit GMW en de geactualiseerde begroting
per 30 juni 2014 voor de reguliere en projectmatige activiteiten.
De geactualiseerde begroting per 30 juni 2014 is onderdeel van de meerjarenbegroting 20152018 van de faculteit GMW. Na vaststelling door het faculteitsbestuur en met het positieve
gevoelen van de raad is de meerjarenbegroting vorig jaar na de zomer bij het College van
bestuur ingediend.
Daarna worden de door GMW ingebrachte (begrote) mutaties op de algemene inkomsten in
2014 (en 2015) bij de Financieel Economische Dienst (FED) geverifieerd en eventueel
aangevuld met nieuwe mutaties op de algemene inkomsten. Tot slot wordt aan het eind van
het jaar de GMW begroting (inclusief de actualisatie per 30 juni) officieel door het College van
Bestuur en de Raad van Toezicht vastgesteld. Vanaf dan spreken we van Instellingsbegroting.
In bijlage 1 is een specificatie van de verschillen tussen de door GMW begrote algemene
inkomsten per 30 juni 2014 en de door het College vastgestelde algemene inkomsten
opgenomen.
Korte terugblik naar de Instellingsbegroting 2014
Het regulier resultaat uit de Instellingsbegroting 2014 was k€ -649 en is per 30 juni bij de
actualisatie van de begroting bijgesteld naar k€ 1062. De aanpassingen die toen zijn gemaakt:




M€ 1,3 meer algemene inkomsten (verlaging matchingsbijdrage aan projecten, extra
middelen CVB ter compensatie gestegen loonlasten, hogere inkomsten
onderwijsdienstverlening/minoren en bovenwettelijk collegegeld).
K€ 700 meer externe inkomsten en hogere omvang positieve projectresultaten.
K€ 300 lagere personeelslasten.
K€ -500 extra kosten doordat de oploop van het verlofstuwmeer met ingang van 2014
voor rekening van de faculteit komt, dit bedrag wordt op de balans gereserveerd.
Het resultaat van de projecten in de Instellingsbegroting bedroeg k€ 478 en is per 30 juni
bijgesteld naar k€ 223.
Toelichting reguliere cijfers 31-12-2014
In tabel 1 zijn de verschillende standen van de begroting 2014 regulier weergegeven. In kolom
a staan de begrote inkomsten en uitgaven 2014 zoals door het CvB vastgesteld in december
2013, de Instellingsbegroting 2014. In kolom b staat de actualisatie van de cijfers uit kolom a
zoals de faculteit die heeft ingediend bij het CvB in september 2014. In kolom c staan de
cijfers van die actualisatie zoals door het CvB vastgesteld in december 2014 bij de vaststelling
van de Instellingsbegroting 2015. In kolom d staan de uiteindelijke realisaties van inkomsten
en uitgaven voor het jaar 2014 per 31 december van dat jaar.
Aan het eind van het jaar wordt in de eerste plaats gekeken naar wat uiteindelijk het resultaat
is waarmee het jaar 2014 wordt afgesloten, maar er is ook veel aandacht voor de verschillen
tussen wat de verwachtingen waren, i.e. de cijfers actualisatie 30 juni in kolom c en de
uiteindelijke resultaten (kolom d). Deze verschillen staan in de laatste kolom en worden
hieronder nader toegelicht.
1
Ten opzichte van de actualisatie per 30 juni 2014, met een begroot resultaat van k€ 1179 is
het resultaat per ultimo 2014 een stuk gunstiger: k€ 1951. Dit betekent een verbetering van
het regulier resultaat met k€ +772 (zie tabel 1). Voor deze gunstige uitkomst zijn een aantal
factoren aan te wijzen.
Verbetering regulier resultaat 31-12-2014
k€
Extra matching naar HoCoBa projecten
-250
Positievere projectresultaten
550
Extra inzet reguliere staf tlv HoCoBa projecten
190
Lagere kosten oploop verlofvoorziening
160
Lagere overige personeelslasten (oa verhuis- en herinrichting)
120
770
Instellings
Activiteiten
Actualisatie Actualisatie
Begroting
Reguliere activiteiten (incl. bedrijfsm .)
Algemene inkomsten
Realisatie
Realisatie
begroting
begroting
per
m inus
per 30-6
per 30-6
31-12
actualisatie
(d - c)
ingediend
vastgesteld
(a)
(b)
(c)
(d)
27.569,2
28.739,9
28.857,3
28.584,3
Externe inkomsten
1.545,5
1.850,6
1.850,6
1.768,0
-82,6
Interne verrekeningen PL
1.445,3
1.804,1
1.804,1
2.353,1
549,0
Interne verrekeningen OL
Totaal Baten
Personeelslasten
-273,0
122,5
115,5
115,5
109,6
-5,9
30.682,5
32.510,1
32.627,5
32.815,0
187,5
26.592,6
26.441,1
26.441,1
25.812,4
-628,7
Huisvestingslasten
1.395,0
1.396,0
1.396,0
1.272,9
-123,1
Overige lasten
3.344,0
3.611,5
3.611,5
3.778,7
167,2
Totaal Lasten
31.331,6
31.448,6
31.448,6
30.864,0
-584,6
Resultaat Regulier
-649,1
1.061,5
1.178,9
1.951,0
772,1
Tabel 1 Exploitatie reguliere activiteiten GMW (bedragen x € 1.000)
Voor het RUG brede HoCoBa project is in december met terugwerkende kracht de matching
voor heel het jaar 2014 naar de projecten overgemaakt, dit zorgt binnen de reguliere
exploitatie voor lagere algemene inkomsten (k€ -250).
De afgesloten projecten hebben een groter positief resultaat opgeleverd dan per 30 juni was
verwacht (k€ 550). Een deel van dit bedrag (k€ 200) betreft een subsidie die aan de
subsidiegever (OCW) moest worden terugbetaald, dus in feite geen positief resultaat. De
terugbetaling is via een negatieve balansmutatie met de bedrijfsreserve van GMW verrekend.
Voor het HoCoBa project is in december met terugwerkende kracht de personele inzet van de
reguliere staf voor heel het jaar 2014 ten laste gebracht van de projecten, dit zorgt binnen de
reguliere exploitatie voor lagere personeelskosten (k€ -190).
De personele kosten die met de reservering van de oploop van de verlofvoorziening gemoeid
gaan zijn k€ -160 lager uitgevallen doordat de verlofdagen van promovendi niet hoefden te
worden voorzien.
De overige personeelskosten zijn meegevallen vooral op het gebied van de secundaire
arbeidsvoorwaarden (verhuis- en herinrichtingskosten) en de benutting van beleidsruimtes
(k€ -120).
Ook de huisvestingslasten zijn lager dan per 30 juni was verwacht, er is minder uitgegeven
aan nutsvoorzieningen en het onderhoud van de gebouwen.
2
Toelichting projectmatige cijfers 31-12-2014
In tabel 2 zijn de verschillende standen van de begroting 2014 projecten weergegeven. Voor
een uitleg over de herkomst van de cijfers in de verschillende kolommen wordt verwezen naar
de tekst op pagina 1.
De verschillen tussen actualisatie 30 juni 2014 (kolom c) en realisatie 31 december 2014
(kolom d) worden hieronder kort toegelicht.
Ten opzichte van de actualisatie per 30 juni, met een begroot totaal resultaat van k€ 331 is
het eindresultaat per ultimo 2013 iets negatiever: k€ 269 (zie tabel 2).
Instellings
Activiteiten
Actualisatie Actualisatie
Begroting
Realisatie
Realisatie
begroting
begroting
per
m inus
per 30-6
per 30-6
31-12
actualisatie
ingediend
vastgesteld
(b)
(c)
(d)
(d - c)
(a)
Projectm atige activiteiten
Algemene inkomsten
1.708,2
3.672,4
3.780,8
4.356,8
576,0
Externe inkomsten
8.118,7
7.799,7
7.799,7
6.677,8
-1.121,9
Interne verrekeningen PL
-109,5
-470,0
-470,0
-1.092,2
-622,2
Interne verrekeningen OL
-17,1
15,0
15,0
17,8
2,8
9.700,3
11.017,1
11.125,5
9.960,2
-1.165,3
-985,4
Totaal Baten
Personeelslasten
8.163,9
9.353,0
9.353,0
8.367,6
Huisvestingslasten
194,8
263,6
263,6
285,5
21,9
Overige lasten
863,3
1.177,5
1.177,5
1.038,5
-139,0
Totaal Lasten
9.222,0
10.794,1
10.794,1
9.691,6
-1.102,5
Resultaat Projectm atig
478,3
223,0
331,4
268,6
-62,8
Tabel 2 Exploitatie projectmatige activiteiten GMW (bedragen x € 1.000)
Analyse projectmatig resultaat 31-12-2014
k€
Extra toekenning algemene inkomsten OCW subsidie
300
Extra matching naar HoCoBa projecten
250
Afboeking positievere projectresultaten
-550
Verlaging externe inkomsten agv balanscorrectie
-1.100
Lagere personeelslasten
1.000
Voor het OCW project LONIE is, na vaststelling van de slotverdeling 2014, een extra subsidiebedrag aan GMW toegekend (k€ 300).
Voor het RUG brede HoCoBa project is in december met terugwerkende kracht de matching
voor heel het jaar 2014 naar de projecten overgemaakt (k€ 250).
De externe inkomsten zijn lager dan per 30 juni begroot (M€ -1,1) door correctie naar balans
van de (vooruit)ontvangen OCW subsidies. In dit geval is in 2014 al een groot deel van het
totale subsidiebedrag ontvangen maar zijn de projectactiviteiten net begonnen. Daarnaast zijn
de begrote personeelslasten dit jaar niet gehaald (zie volgend punt).
Er zijn minder overige personeelslasten gerealiseerd dan per 30 juni was voorzien (M€ -1,0).
Voor de nieuwe OCW projecten van de Lerarenopleiding wordt samengewerkt met scholen en
universiteiten, deze organisaties hebben minder bijgedragen dan was verwacht en hebben
daarmee ook minder gedeclareerd. Deze kosten verschuiven naar volgende jaren.
3
Toelichting standen reserves en voorzieningen
Algemene reserve regulier:
Het totale verschil van de balansmutaties en dotaties in de reguliere reserve in relatie tot de
actualisatie per 30 juni bedraagt k€ -146. Dit bedrag bestaat uit twee subsidie terugbetalingen
VEKOBO en RIL (k€ -200) en een bijdrage in de verhuiskosten van de Lerarenopleiding (k€
50). De drie posten waren wel meegenomen in de actualisatie per 30 juni maar zijn
administratief anders verwerkt.
Algemene reserve huisvesting:
De balansmutatie van k€ 575 betreft de bijdrage van het College in de (reeds door GMW
gemaakte) kosten van de nieuwbouw op het Hortus terrein.
Reserve investeringen in apparatuur:
Er is iets meer geïnvesteerd in meubilair (k€ 45). Verder zijn de balansmutaties/dotaties
gezamenlijk k€ -50 lager dan in de actualisatie per 30-6 was verwerkt doordat de centrale
bijdrage voor de verhuiskosten van de Lerarenopleiding direct ten gunste van de
bedrijfsreserve is verantwoord terwijl deze hier was begroot.
Voorzieningen:
Voor vijf medewerkers is een extra dotatie (k€ 20) gedaan aan de voorziening voor
verlofsparen.
4
Instellings
Reserves en
Actualisatie Actualisatie
Begroting
Voorzieningen
(a)
Realisatie
Realisatie
begroting
begroting
per
m inus
per 30-6
per 30-6
31-12
actualisatie
ingediend
vastgesteld
(b)
(c)
(d)
(d - c)
Algem ene reserve Regulier
Stand per 31 december 2013
Resultaat (regulier)
5.351,4
5.351,4
5.351,4
5.351,4
0,0
-399,1
1.319,9
1.437,3
2.209,4
772,1
-90,3
-115,3
-165,3
-50,0
Dotatie Res.invest.app.
Balansmutaties
Stand per 31 decem ber 2014
-95,5
-95,5
4.952,3
6.581,0
6.673,4
7.300,0
626,6
Stand per 31 december 2013
-316,6
-316,6
-316,6
-316,6
0,0
Resultaat (huisvesting)
-250,0
-258,4
-258,4
-258,4
0,0
575,0
575,0
575,0
575,0
0,0
8,4
0,0
0,0
0,0
0,0
Stand per 31 december 2013
331,1
331,1
331,1
331,1
0,0
Resultaat (projecten)
478,3
223,0
331,4
268,6
-62,8
Algem ene reserve Huisvesting
Dotatie Res.invest.app.
Balansmutaties
Stand per 31 decem ber 2014
0,0
Algem ene reserve Projecten
Dotatie Res.invest.app.
0,0
Balansmutaties
Stand per 31 decem ber 2014
0,0
809,4
554,1
662,5
599,7
-62,8
Stand per 31 december 2013
316,2
316,2
316,2
316,2
0,0
Afschrijvingen
459,5
438,9
438,9
405,6
-33,3
0,0
90,3
115,3
165,3
50,0
193,8
193,8
93,8
-100,0
-350,0
-954,5
-954,5
-999,3
-44,8
425,7
84,7
109,7
-18,4
-128,1
470,8
470,8
470,8
470,8
0,0
20,0
20,0
Reserve investeringen in app.
Dotatie uit Algemene reserve
Balansmutaties
Investeringen
Stand per 31 decem ber 2014
Voorzieningen
Stand per 31 december 2013
Dotaties
Uitkeringen
-79,2
-55,3
-55,3
-56,3
-1,0
Stand per 31 decem ber 2014
391,6
Tabel 3 Reserves en voorzieningen (bedragen x € 1.000)
415,5
415,5
434,5
19,0
Vrijval
0,0
5
Toelichting gemiddelde bezettingscijfers 2014
Reguliere bezetting: in totaal is de reguliere bezetting 1,4 fte hoger dan per 30 juni was
begroot. De WP bezetting is met 2,1 fte toegenomen. Oorzaken zijn: verlenging van tijdelijke
aanstellingen en hogere inzet student-assistenten.
Daarnaast zijn universitair docenten bevorderd naar de functie universitair hoofddocent.
Conform de begrotingsrichtlijnen 2015 is de UFO functiefamilie Studentgerichte
ondersteuning van de categorie "Overig" naar de categorie "Onderwijs- en
Onderzoeksondersteuning" gegaan. Dit was nog niet in de actualisatie per 30 juni verwerkt en
betreft circa 10 fte.
Projectmatige bezetting: voor alle WP functies geldt dat er minder inzet is geweest dan per 30
juni was voorzien, voor enkele functies is dit het gevolg geweest van een latere invulling van
vacante posities.
6
Gem iddelde bezetting 01/01 - 31/12/2014
Gem iddelde bezetting
Instellings-
Actualisatie
Realisatie
begroting
begroting
per
Verschil
per 30-06
31-12
(a)
(b)
(c)
(c) - (b)
- hoogleraren
33,2
30,0
30,0
0,0
- universitair hoofddocenten
28,5
33,3
33,9
0,6
- universitair docenten
52,7
44,5
43,0
-1,5
- docenten
74,7
63,1
63,1
0,0
- onderzoekers
10,8
14,9
15,9
1,0
- promovendi (geen bursalen)
27,7
36,9
37,3
0,4
Bedrijfsmatig/regulier
Wetenschappelijk personeel
- studentassistenten
16,8
16,1
17,8
1,7
244,4
238,8
241,0
2,2
- onderw ijs- en onderzoeksondersteuning
17,9
23,3
34,9
11,6
- management- en bestuursondersteuning
13,3
13,2
11,7
-1,5
- overig
66,4
66,4
55,5
-10,9
totaal
97,6
102,9
102,1
-0,8
342,0
341,7
343,1
1,4
Instellings-
Actualisatie
Realisatie
Verschil
begroting
begroting
per
per 30-06
31-12
(a)
(b)
(c)
(c) - (b)
- hoogleraren
1,8
2,4
2,3
-0,2
- universitair hoofddocenten
3,7
2,3
2,3
0,0
- universitair docenten
2,5
4,9
4,2
-0,7
totaal
Ondersteunend en beheers personeel
Totale bezetting
Gem iddelde bezetting
Projecten
Wetenschappelijk personeel
- docenten
3,9
5,4
5,0
-0,4
- onderzoekers
17,4
21,2
20,0
-1,2
- promovendi (geen bursalen)
64,8
56,8
55,8
-1,0
2,0
2,6
2,3
-0,3
96,1
95,6
91,8
-3,8
- onderw ijs- en onderzoeksondersteuning
3,9
7,4
8,6
1,2
- management- en bestuursondersteuning
2,8
3,1
1,2
-1,9
- studentassistenten
totaal
Ondersteunend en beheers personeel
- overig
totaal
Totale bezetting
7,9
9,2
10,5
1,3
14,6
19,7
20,4
0,7
110,7
115,3
112,2
-3,1
Tabel 4 Gemiddelde reguliere en projectmatige bezetting 2014
7
Ingediende MJB FGMW
Vastgestelde MJB CvB
Betreft: Begrote Algemene inkomsten 2014 en 2015
Vastgestelde MJB CvB
Ingediende MJB 2015-2018 en door CvB vastgestelde MJB 2015-2018
Ingediende MJB FGMW
Bijlage 1 Algemene inkomsten
2014
2014
2015
2015
REGULIER
Algemene inkomsten conform FK 2015
Mutaties algemene inkomsten:
- Matching
- Loonbijstelling 2014
- Bovenwetteljk collegegeld
- Onderwijsdienstverlening
- Minoren
- Toekenning aan afdelingen
- Compensatie U-raadsleden
- Promotievouchers HG/Stenden/NHL
- UE middelen
- UE middelen
- RIL project via centraal (terugbetaling via balansmutatie)
- Bijdrage CVB J. Wallage SuSo naar Projecten
- VeKoBo (terugbetaling via balansmutatie)
- Correctieregel Kunstmatige Intelligentie
- Matching studiekeuze
- Bijdrage Admissions
- RFF
- NIDI
28.289,9 28.289,9 27.400,2 27.400,2
-533,1
342,6
433,1
157,8
45,0
-14,8
19,3
44,0
34,0
65,1
-30,0
-171,0
54,0
4,0
-533,1
342,6
369,7
99,9
177,9
-14,8
13,9
64,2
36,1
-515,6
342,6
442,0
149,9
45,0
-515,6
342,6
442,0
149,9
45,0
19,3
44,0
101,2
19,3
44,0
108,4
101,2
27,0
27,0
26,0
-51,9
55,3
-30,0
54,0
-13,0
55,3
113,2
Totaal regulier begrote algemene inkomsten
28.739,9 28.857,3
28224,1 28.193,4
vers chi l va s tges tel d - i ngedi end
117,4
-30,7
PROJECTEN
Algemene inkomsten conform FK 2015
Mutaties algemene inkomsten:
- Matching projecten
- Toekenning aan afdelingen
- E learning (ronde 1 en 2)
- Honours college
- Projecten Lerarenopleiding OCW
- Bijdrage CVB J. SuSo
- Bijdrage CVB J. Wallage SuSo vanuit Regulier
- Afronding
Totaal projecten begrote algemene inkomsten
vers chi l va s tges tel d - i ngedi end
Totale begrote algemene inkomsten
8
608,5
608,5
533,1
14,8
33,0
533,1
14,8
50,7
0,7
2.543,1
2.453,0
30,0
3.672,4
30,0
-0,1
3.780,8
108,4
515,6
515,6
1.738,6
500,0
1.608,6
500,0
2.754,2
2.624,2
-130,0
32.412,3 32.638,1 30.978,3 30.817,6

Download Report