Intersentia nv
Handleiding TaxMate
Inhoud
1
2
TaxMate opstarten ......................................................................................................................4
1.1
Zonder Database .............................................................................................................4
1.2
Met Database .................................................................................................................5
Gebruikersbeheer .......................................................................................................................8
2.1
Gebruikersbeheer instellen .............................................................................................8
2.2
Gebruikersbeheer wijzigen ............................................................................................13
2.2.1 Dossiergroepen ................................................................................................... 13
2.2.2 Gebruikers aanmaken/wijzigen/verwijderen .......................................................15
2.2.3 Machtigingen aanmaken/wijzigen/verwijderen ...................................................15
3
4
5
Dossiers ....................................................................................................................................16
3.1
Dossier aanmaken ......................................................................................................... 16
3.2
View wijzigen ................................................................................................................16
3.3
Dossier wijzigen ............................................................................................................17
Periode ..................................................................................................................................... 18
4.1
Periode aanmaken ........................................................................................................ 18
4.2
View wijzigen ................................................................................................................18
4.3
Periode wijzigen ............................................................................................................18
Document (Aangifte) .................................................................................................................19
5.1
Nieuw document aanmaken..........................................................................................19
5.2
Gegevens uit de vorige periode overnemen in een bestaand document ........................22
5.3
Overzicht van de gegevens die overgenomen kunnen worden uit de vorige periode .....24
5.3.1 Vennootschapsbelasting......................................................................................24
5.3.2 Rechtspersonenbelasting ....................................................................................26
5.3.3 Belasting niet-inwoners .......................................................................................26
5.4
Document verwijderen.................................................................................................. 28
5.5
Naam van het document wijzigen .................................................................................29
5.6
Documenten zoeken .....................................................................................................29
5.7
View wijzigen ................................................................................................................29
5.8
Ga naar .........................................................................................................................29
5.9
Herindexeer TaxMate-documenten ...............................................................................30
Pagina 1 van 60
Intersentia nv
5.10 Document upgraden van oud aanslagjaar naar nieuw aanslagjaar ................................. 31
5.11 Document invullen ........................................................................................................ 32
5.11.1 Vennootschapsbelasting......................................................................................32
5.11.2 Rechtspersonenbelasting ....................................................................................38
5.11.3 Belasting niet-inwoners .......................................................................................39
6
Controles .................................................................................................................................. 45
6.1
Controles FOD Financiën ...............................................................................................45
6.2
XBRL-structuurcontroles (+ controles FOD Financiën) ....................................................45
7
Linkicoontjes .............................................................................................................................46
8
Totalen uitschakelen .................................................................................................................47
9
Afdrukken ................................................................................................................................. 48
10 Importeren en exporteren.........................................................................................................49
10.1 Importeren van TaxMate-bestand .................................................................................49
10.2 Importeren van een Biztaxbestand ................................................................................50
10.3 Exporteren van een Biztax-bestand met één aangifte ....................................................52
10.4 Exporteren van een enveloppe-aangifte (maximum 25 documenten) ............................53
10.4.1 Aanmaken van een enveloppe-aangifte ...............................................................53
10.4.2 Exporteren van een enveloppe-aangifte ..............................................................54
10.5 Importeren en exporteren van een XML-bestand ..........................................................55
10.5.1 Importeren.......................................................................................................... 55
10.5.2 Exporteren .......................................................................................................... 56
11 Eigenschappen ..........................................................................................................................57
11.1 Status ............................................................................................................................57
11.1.1 Open ...................................................................................................................57
11.1.2 Klaar voor indienen en Ingediend ........................................................................57
11.1.3 Status van een document wijzigen.......................................................................57
11.2 Parameters ...................................................................................................................57
12 Systeemvereisten ......................................................................................................................58
13 FAQ en helpdesk .......................................................................................................................59
13.1 TaxMate staat geïnstalleerd op een server. Wanneer een tweede gebruiker opstart,
komt er een foutmelding met een verwijzing naar een logfile. Hoe komt dit?................59
13.2 Formulier 275.C: Hoe gebeurt de berekening aftrek voor risicokapitaal indien het een
verlengd of verkort boekjaar betreft? ............................................................................59
13.3 Formulier 204.3: controle “De vermindering en verhoging van de vrijgestelde
voorziening is niet juist”. Hoe kan ik deze controle oplossen? ....................................... 59
Pagina 2 van 60
Intersentia nv
13.4 Inzage-modus: Bij het openen van een document krijg ik de melding “Het bestand “…” is
al in gebruik. Hoe kan ik dit oplossen? ...........................................................................60
Februari 2015
Pagina 3 van 60
Intersentia nv
1 TaxMate opstarten
1.1 Zonder Database
Dubbelklik op uw bureaublad op het icoontje
of klik op
en ga naar Alle
programma’s>Firstsoftware>Firstsoftware. U komt op volgend scherm:
Klik op Volgende. U komt op het volgende scherm:
Klik op
achter Database om een database aan te maken. U komt standaard in de map Mijn
Documenten > FirstSoftware > Data > Database. Gebruik deze locatie of kies een andere locatie om
uw database op te slaan, geef een naam aan uw database en sla op. U komt op het volgende scherm:
Pagina 4 van 60
Intersentia nv
Klik op
achter Gegevenspad om een gegevenspad te kiezen. Dit is de map waarin uw aangiftes
opgeslagen worden per dossier en per periode.
Klik op Voltooien om TaxMate op te starten. U komt op volgend scherm:
1.2 Met Database
Dubbelklik op uw bureaublad op het icoontje
of klik op
en ga naar Alle
programma’s>Firstsoftware>Firstsoftware. U komt op volgende scherm:
Pagina 5 van 60
Intersentia nv
Klik op Volgende. U komt op het volgende scherm:
Klik op
achter Database om de bestaande database te selecteren. Selecteer het bestand
FirstSoftware.db.
Klik op
achter Gegevenspad om het gegevenspad te selecteren.
Klik op Voltooien om TaxMate op te starten. U komt op volgend scherm:
Pagina 6 van 60
Intersentia nv
Vanaf nu zal de gebruiker die deze acties heeft uitgevoerd automatisch op dit scherm komen
wanneer hij TaxMate opstart.
Pagina 7 van 60
Intersentia nv
2 Gebruikersbeheer
Vanaf versie 2.0.0 is het mogelijk om een gebruikersbeheer in te stellen voor TaxMate. Zo kan u
bepalen welke gebruikers toegang hebben tot welke dossiers.
2.1 Gebruikersbeheer instellen
1.
Klik links bovenaan in de balk op de bedrijfsnaam en selecteer het menu Gebruikersbeheer. U
komt op het volgende scherm:
2.
Selecteer Gebruikersbeheer instellen en klik op Volgende. U krijgt het volgende scherm:
Pagina 8 van 60
Intersentia nv
3.
4.
Hier dient u een superuser in te stellen. Wanneer een gebruiker superuser is, is hij gemachtigd
om gebruikers en dossiergroepen aan te maken en te wijzigen. Een gewone gebruiker heeft hier
geen toegang toe.
Vul de gegevens in en klik op Volgende. U komt op volgend scherm:
Pagina 9 van 60
Intersentia nv
5.
Hier kan u de verschillende machtigingen aanmaken, die u later aan de gebruikers kan
toekennen. Klanten die enkel TaxMate hebben, kunnen maar één machtiging aanmaken:
toegang tot TaxMate of niet. Klik op
volgende scherm:
6.
om een machtiging aan te maken. U komt op het
Geef een naam voor de machtiging in, selecteer TaxMate en klik op Opslaan.
Pagina 10 van 60
Intersentia nv
7.
Klik op Volgende. U komt op het volgende scherm:
8.
Hier kan u de verschillende dossiergroepen aanmaken, waaraan u na het doorlopen van de
wizard de dossiers zal kunnen toevoegen. U kan de dossiergroepen dan aan bepaalde gebruikers
toekennen, zodat zij enkel bepaalde dossiers zien (bijvoorbeeld de dossiers van Antwerpen,
Brussel, Luik,…). Klik op
scherm:
9.
om een dossiergroep aan te maken. U komt op het volgende
Geef een naam voor de dossiergroep en klik op Opslaan. U kan een onbeperkt aantal groepen
aanmaken.
Pagina 11 van 60
Intersentia nv
10. Klik op Volgende wanneer u de dossiergroepen heeft aangemaakt. U komt op het volgende
scherm:
11. Hier kan u verschillende gebruikers aanmaken. Klik op
komt op het volgende scherm:
om een gebruiker aan te maken. U
12. Hier kan u een naam, gebruikersnaam en paswoord invoeren. Wanneer u superuser aanvinkt,
zal deze gebruiker ook gemachtigd zijn om andere gebruikers, machtigingen en dossiergroepen
aan te maken en te wijzigen.
13. Klik op
bij Machtigingen om de gebruiker toegang te geven tot TaxMate
Pagina 12 van 60
Intersentia nv
14. Klik op
bij Dossiergroepen om te bepalen tot welke dossiers een gebruiker toegang mag
hebben. U kan verschillende dossiergroepen toekennen aan één gebruiker. Dossiers die niet tot
een dossiergroep behoren, kunnen door elke gebruiker gezien worden.
15. U kan zoveel gebruikers aanmaken als u wil. Klik op Voltooien wanneer u klaar bent. Het
gebruikersbeheer is nu ingesteld.
2.2 Gebruikersbeheer wijzigen
2.2.1
Dossiergroepen
2.2.1.1 Dossiergroepen toekennen via de dossiereigenschappen (alle gebruikers)
1. Klik links bovenaan in de balk op de Bedrijfsnaam/Home en selecteer het menu Dossiers.
2.
Klik bij het gewenste dossier op
3.
Klik onderaan op
om het dossier aan een of meerdere dossiergroepen toe te kennen.
Dossiers die niet tot een dossiergroep behoren, kunnen door elke gebruiker gezien worden.
In de dossiereigenschappen zal nu getoond worden tot welke dossiergroepen het dossier
behoort.
4.
. U krijgt het volgende scherm:
2.2.1.2 Dossiergroepen aanmaken/wijzigen/toekennen/verwijderen via het
gebruikersbeheer (enkel voor superusers)
1. Klik links bovenaan in de balk op de Bedrijfsnaam/Home en selecteer het menu
Gebruikersbeheer.
Pagina 13 van 60
Intersentia nv
2.
Klik midden bovenaan in de balk op Gebruikersbeheer en selecteer Dossiergroepen. U krijgt
bijvoorbeeld volgend scherm:
3.
Selecteer een dossiergroep. U komt op volgend scherm:
4.
Links ziet u de dossiers staan die nog niet aan deze dossiergroep zijn toegekend, rechts de
dossiers die u wel al aan deze dossiergroep heeft toegekend. U kan dossiers aan een
dossiergroep toevoegen door ze van de linkerkolom naar de rechterkolom te verslepen. Dossiers
die niet tot een dossiergroep behoren, kunnen door elke gebruiker gezien worden.
5.
U kan een dossier terug uit een dossiergroep halen door rechts van dat dossier op
6.
U kan ook steeds een lijst van de geselecteerde dossiers afdrukken via
dossier via
7.
of zoeken naar een
.
In het overzicht van de dossiergroepen kan u steeds een dossiergroep toevoegen via
wijzigen via
te klikken.
of verwijderen via
,
.
Pagina 14 van 60
Intersentia nv
2.2.2 Gebruikers aanmaken/wijzigen/verwijderen
1. Klik links bovenaan in de balk op de Bedrijfsnaam/Home en selecteer het menu
Gebruikersbeheer.
2. U komt op het overzicht van de gebruikers die al aangemaakt zijn bij de wizard. Wanneer u de
lijstview selecteert via
mogelijkheden heeft:
heeft u steeds een handig overzicht van welke gebruiker welke
3.
Klik op
om een nieuwe gebruiker aan te maken. U komt op het volgende scherm:
4.
Vul alle nodige gegevens in en klik op Opslaan om een gebruiker aan te maken.
5.
U kan een bestaande gebruiker wijzigen via
6.
U kan een gebruiker verwijderen via
.
.
2.2.3 Machtigingen aanmaken/wijzigen/verwijderen
1. Klik links bovenaan in de balk op de Bedrijfsnaam/Home en selecteer het menu
Gebruikersbeheer.
2. Klik midden bovenaan in de balk op Gebruikersbeheer en selecteer Machtigingen.
3. Hier krijgt u een overzicht van de beschikbare machtigingen. Gebruikers die enkel TaxMate
hebben, zullen hier geen wijzigingen hoeven aan te brengen.
Pagina 15 van 60
Intersentia nv
3 Dossiers
3.1 Dossier aanmaken
1.
Klik links bovenaan in de balk op de bedrijfsnaam en selecteer het menu Dossiers.
2.
Om een nieuw dossier aan te maken, klikt u op de tegel of in de lijn op
scherm:
3.
Hier kan u alle gegevens van het dossier invullen. Het veld ‘Naam’ is een verplicht veld. In het
veld ‘Code’ moet u een code ingeven die voor elk dossier uniek is. De code is voor intern gebruik
en, verplicht in te vullen en wordt gebruikt om de dossierstructuur aan te maken.
4.
Wanneer u gebruikt maakt van het user management, kan u via
aan een dossiergroep.
Klik op Opslaan om het dossier aan te maken.
De dossiers worden in het bestand Firstsoftware.db aangemaakt.
5.
6.
. U krijgt het volgende
het dossier toekennen
3.2 View wijzigen
TaxMate biedt u de optie om het overzicht van de dossiers op verschillende manieren weer te geven.
1. U kan ervoor kiezen om de dossiers in een tegel weer te geven. Om naar deze view om te
schakelen, klikt u rechts op het scherm op
. Uw dossiers worden als volgt weergegeven:
Pagina 16 van 60
Intersentia nv
2. U kan er ook voor opteren om de dossiers in een lijst weer te geven. Hiervoor klikt u rechts op
.
Binnen deze view heeft u dan nog eens verschillende weergavemogelijkheden. Standaard worden
in de lijstview de naam, code en ondernemingsnummer van het dossier weergegeven. Indien u
een weergave wil waarbij één van deze zaken weggelaten wordt, kan u dit doen door rechts van
Dossiers (De standaard dossierweergave) op
te klikken.
U krijgt dan het volgende scherm:
Hier kan u dan een naam aan de view geven, alsook bepalen welke kolommen getoond dienen te
worden. Klik op Opslaan om de view aan te maken.
3.3 Dossier wijzigen
Indien u de eigenschappen van een dossier wenst te wijzigen, kan u dit via
adres en andere gegevens wijzigen.
. Hier kan u dan het
Pagina 17 van 60
Intersentia nv
4 Periode
Binnen de aangemaakte dossiers kan u verschillende periodes aanmaken.
4.1 Periode aanmaken
1.
Klik op een dossier waarvoor u een periode wil aanmaken.
2.
Klik op
3.
TaxMate stelt u automatisch een begin- en einddatum voor. U kunt de datums aanpassen. Klik
op Opslaan om de periode op te slaan. De datums worden overgenomen in de aangifte bij het
aanmaken van het aangifteformulier.
om een periode aan te maken. U krijgt het volgende scherm:
4.2 View wijzigen
1.
U kan ervoor kiezen om de dossiers in een tegel weer te geven. Om naar deze view om te
2.
schakelen, klikt u rechts op het scherm op
.
U kan er ook voor opteren om de dossiers in een lijst weer te geven. Hiervoor klikt u rechts op
.
4.3 Periode wijzigen
Indien u een periode wenst te wijzigen, kan u dit via
.
Pagina 18 van 60
Intersentia nv
5 Document (Aangifte)
5.1 Nieuw document aanmaken
1. Selecteer een periode in het dossier waarin u een aangifte wenst aan te maken.
2. Klik op
om een nieuwe aangifte te creëren. U komt op het volgende scherm.
Hier kan u een document aanmaken in het protocol voor aanslagjaar 2011 tot en met 2015. U
kan hier ook aanduiden welk type van aangifte u wenst aan te maken (VENB, BNI, RPB)
3. Klik op Volgende. Indien er geen vorig boekjaar is, ga dan naar punt 9.
4. U komt op het volgende scherm:
Pagina 19 van 60
Intersentia nv
5. Als u de gegevens van de vorige periode niet wenst over te nemen, klik dan op Volgende. Ga
naar punt 9.
6. Vink Gegevens overnemen van vorige periode aan om gegevens van de vorige periode in het
document op te nemen. U krijgt het volgende scherm
De gegevens op het einde van het belastbare tijdperk in het document in de vorige periode worden
overgezet naar het begin van het belastbare tijdperk in het nieuwe document. U kunt de tabellen uit
alle formulieren overnemen naar het nieuwe document. U hebt ook de mogelijkheid om bepaalde
gegevens niet over te nemen.
Selecteer de aangifte waarvan u de gegevens wilt overnemen en klik op Volgende.
7. U komt op het volgende scherm:
Pagina 20 van 60
Intersentia nv
In dit scherm kunt u selecteren welke gegevens uit welk formulier u wenst over te nemen naar
de volgende periode. Voor een gedetailleerd overzicht per type van aangifte, ga naar 5.3
Overzicht van de gegevens die overgenomen kunnen worden.
Door het vakje bovenaan aan of uit te vinken, selecteert of deselecteert u alle formulieren.
Per formulier kunt u bepalen welke gegevens precies overgenomen moeten worden door te
klikken op het plusje
voor het formulier. Als er een tabel in een formulier staat, kan die tabel
overgenomen worden.
U kunt de details van alle formulieren openklappen door te klikken op het icoontje
U krijgt het volgende scherm:
U kunt alles weer dichtklappen door te klikken op het icoontje
8. Klik op Volgende.
bovenaan.
.
Pagina 21 van 60
Intersentia nv
9. TaxMate stelt automatisch een naam voor: de naam van het dossier en het boekjaar. U kunt
eventueel een andere naam ingeven. Klik op Voltooien om de aangifte te openen. Het document
wordt automatisch bewaard. U krijgt het volgende scherm:
U kunt nu de belastingaangifte invullen.
In de tabkaarten bovenaan krijgt u een overzicht van alle formulieren die voorzien zijn door de FOD
Financiën. Onderaan dit scherm kunt u via de tabkaarten kiezen om de berekening van de te betalen
of terug te vorderen belasting of de controles in real time te volgen.
5.2 Gegevens uit de vorige periode overnemen in een bestaand document
U kunt de gegevens van een document uit de vorige periode ook overnemen in een bestaand
document.
De gegevens van het einde van het belastbare tijdperk in het document in de vorige periode worden
overgezet naar het begin van het belastbare tijdperk. U hebt de mogelijkheid om bepaalde gegevens
niet over te nemen. U kunt ook de tabellen uit alle formulieren overnemen in het nieuwe document.
De gegevens die overgenomen worden, overschrijven eventuele bestaande gegevens.
1. Start het document in het nieuwe boekjaar op.
2. Klik bovenaan op
.
Pagina 22 van 60
Intersentia nv
3. U komt op het volgende scherm:
4. Selecteer het document waarvan u de gegevens wenst over te nemen en klik op Volgende.
5. U komt op het volgende scherm:
In dit scherm kunt u selecteren welke gegevens uit welk formulier u wenst over te nemen naar
de volgende periode. Voor een gedetailleerd overzicht per type van aangifte, ga naar 5.3
Overzicht van de gegevens die overgenomen kunnen worden.
Door het vakje bovenaan aan of uit te vinken, selecteert of deselecteert u alle formulieren.
Per formulier kunt u bepalen welke gegevens precies overgenomen moeten worden door te
klikken op het plusje
voor het formulier.
U kunt de details van alle formulieren openklappen door te klikken op het icoontje
bovenaan.
Pagina 23 van 60
Intersentia nv
6. U krijgt dan het volgende scherm:
U kunt alles weer dichtklappen door te klikken op het icoontje
7. Klik op Voltooien. De gegevens worden geïmporteerd.
.
5.3 Overzicht van de gegevens die overgenomen kunnen worden uit de
vorige periode
Hieronder vindt u per formulier een overzicht van welke gegevens precies uit de vorige periode
overgenomen kunnen worden. De totalen worden altijd herberekend. Bedragen die in het vorige
document in een totaalveld manueel aangepast waren, worden ook zo overgenomen in het nieuwe
document.
5.3.1
Vennootschapsbelasting
5.3.1.1 Identificatiegegevens
De volgende velden worden overgenomen uit het document van vorig boekjaar:
- Type adres;
- Bankinformatie: BIC en IBAN;
- Identificerend nummer van de zonder vereffening ontbonden vennootschap;
- De inlichtingen omtrent het document (alle velden).
5.3.1.2 Formulier 275.1.A
- Reserves: De cijfers in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk in het document uit de
vorige periode worden opgenomen in de kolom Bij het begin van het belastbare tijdperk in het
nieuwe document.
In de tabellen Andere in de balans vermelde reserves en Andere belastbare reserves blijft de
inhoud eveneens in de omschrijving staan.
- Uit de kaders Verworpen uitgaven, Uitgekeerde dividenden, Afzonderlijke aanslagen,
Aanvullende heffing erkende diamanthandelaars, Niet-belaste bestanddelen en Definitief
belaste inkomsten en vrijgestelde roerende inkomsten wordt niets overgenomen.
- Overdracht aftrek definitief belaste inkomsten: het bedrag bij Saldo van de aftrek definitief
belaste inkomsten dat overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1704) wordt
Pagina 24 van 60
Intersentia nv
-
in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek definitief belaste
inkomsten (code 1701).
Overdracht aftrek voor risicokapitaal: het bedrag bij Saldo van de aftrek voor risicokapitaal dat
overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1712) wordt in het nieuwe
document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal (code 1711).
Compenseerbare verliezen: het bedrag ingevuld bij Verlies over te brengen naar het volgende
belastbare tijdperk (code 1730 N) wordt in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de
compenseerbare vorige verliezen (code 1721 N).
Tarief van de belasting: Indien één van de opties aangevinkt is, wordt dit overgenomen in het
nieuwe document.
Uit de kaders Voorafbetalingen en Verrekenbare voorheffingen wordt niets overgenomen.
Tax shelter: Indien deze optie aangevinkt is in het vorige document, wordt dit overgenomen in
het nieuwe document.
Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen: Als het vinkje
bij code 294 is aangevinkt in het oude document, zal dit in het nieuwe document bij code 295
aangevinkt worden. Dit geldt enkel indien de overdracht periode gebeurt naar het protocol van
aanslagjaar 2011.
Indien de overdracht periode gebeurt van het protocol van aanslagjaar 2011 naar het protocol
van aanslagjaar 2012, 2013 of 2014, dan moet u bovenaan in het formulier 275C indien nodig het
vinkje De vennootschap beantwoordt aan het criteria kleine vennootschap aanvinken.
5.3.1.3 Formulier 275.1.B
Uit formulier 275.1.B kunnen alle tabellen overgenomen worden in het nieuwe document. De pdfbestanden en niet-aftrekbare belastingen kunnen niet overgenomen worden.
5.3.1.4 Formulier 204.3
Uit formulier 204.3 kunnen de tabellen overgenomen worden:
- Waardeverminderingen voor waarschijnlijke verliezen en voorzieningen voor risico’s en
kosten:
o De vrijstellingscategorie wordt op “Ongewijzigd” gezet.
o De gegevens uit de kolommen Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering, Naam van
de schuldenaar, Adres van de schuldenaar worden overgenomen.
o Bij Schuldvordering en Vrijgestelde waardevermindering worden de gegevens uit de
kolom Op het einde van het belastbare tijdperk verplaatst naar Bij het begin van het
belastbare tijdperk.
o Uit de kolommen onder Vermindering vrijgestelde waardeverminderingen op
handelsvorderingen en uit de kolom Verhoging vrijgestelde waardevermindering tijdens
het boekjaar wordt niets overgenomen.
o Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde waardevermindering wordt
overgenomen.
- Voorzieningen voor risico’s en kosten:
o De Vrijstellingscategorie wordt op “Ongewijzigd” gezet.
o De gegevens uit de kolommen Aard van de kosten, Aanslagjaar-volgnummer voorziening
worden overgenomen.
o Het bedrag uit de kolom Waarschijnlijke kost op het einde van het boekjaar wordt
overgenomen.
o De bedragen in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk bij Vrijgestelde
voorzieningen worden verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk.
o Uit de kolommen onder Vermindering van de vrijgestelde voorziening en uit de kolom
Verhoging van de vrijgestelde voorziening wordt niets overgenomen.
o Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde voorziening wordt overgenomen.
Pagina 25 van 60
Intersentia nv
5.3.1.5 Formulieren 275B, 275K, 276K, 276N, 276P, 275F, 276T, 276W1, 276W2, 328K,
328L
Uit deze formulieren kunnen de tabellen onveranderd overgenomen worden.
5.3.1.6 Formulier 275C
Uit dit formulier kunt u de tabel Uitleg wijzigingen tijdens het belastbare tijdperk van het eigen
vermogen overnemen.
Vanaf aanslagjaar 2013 is code 1711 in TaxMate een totaal van Beginvoorraad aftrek voor
risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal. Beide velden zijn nieuw op
275C en kunnen overgenomen worden van het vorige jaar.
5.3.1.7 Formulier 275R
Uit de sectie Investeringen in afschrijfbare materiële of immateriële vaste activa worden de gegevens
uit de kolom Belastbaar tijdperk-0 verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-1. De gegevens uit de
kolom Belastbaar tijdperk-1 worden verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-2.
5.3.1.8 Formulier 275U
- Investeringsaftrek voor vennootschappen die niet opteren voor het belastingkrediet voor
onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken
(code 8370) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet
afgetrokken investeringsaftrekken (code 8330).
- Investeringsaftrek voor vennootschappen die opteren voor het belastingkrediet voor
onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken
(code 8470) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet
afgetrokken investeringsaftrekken (code 8430).
5.3.1.9 Formulieren 275P, 275W, 276W3 en 276W4
Uit deze formulieren kan niets overgenomen worden.
5.3.2 Rechtspersonenbelasting
Aangezien er bij de rechtspersonenbelasting geen gegevens van het vorig boekjaar gevraagd worden,
kan u enkel identificatiegegevens overnemen. De volgende velden worden overgenomen uit het
document van vorig boekjaar:
- Type adres;
- Bankinformatie: BIC en IBAN;
- Identificerend nummer van de zonder vereffening ontbonden vennootschap;
- De inlichtingen omtrent het document (alle velden).
5.3.3
Belasting niet-inwoners
5.3.3.1 Identificatiegegevens
De volgende velden worden overgenomen uit het document van vorig boekjaar:
- Type adres;
- Bankinformatie: BIC en IBAN;
- Identificerend nummer van de zonder vereffening ontbonden vennootschap;
- De inlichtingen omtrent het document (alle velden).
5.3.3.2 Formulier 275.2.A.1
- Reserves: De cijfers in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk in het document uit de
vorige periode worden opgenomen in de kolom Bij het begin van het belastbare tijdperk in het
Pagina 26 van 60
Intersentia nv
-
-
nieuwe document.
In de tabellen Andere in de balans vermelde reserves en Andere belastbare reserves blijft de
inhoud eveneens in de omschrijving staan.
Uit de kaders Verworpen uitgaven, Uiteenzetting van de winst, Afzonderlijke aanslagen,
Aanvullende heffing erkende diamanthandelaars, Niet-belaste bestanddelen en Definitief
belaste inkomsten en vrijgestelde roerende inkomsten wordt niets overgenomen.
Overdracht aftrek definitief belaste inkomsten: het bedrag bij Saldo van de aftrek definitief
belaste inkomsten dat overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1704) wordt
in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek definitief belaste
inkomsten (code 1701).
Overdracht aftrek voor risicokapitaal: het bedrag bij Saldo van de aftrek voor risicokapitaal dat
overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1712) wordt in het nieuwe
document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal (code 1711).
Compenseerbare verliezen: het bedrag ingevuld bij Verlies over te brengen naar het volgende
belastbare tijdperk (code 1730 N) wordt in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de
compenseerbare vorige verliezen (code 1721 N).
Tarief van de belasting: Indien deze opties aangevinkt is, wordt dit overgenomen in het nieuwe
document.
Uit de kaders Voorafbetalingen en Verrekenbare voorheffingen wordt niets overgenomen.
Tax shelter: Indien deze optie aangevinkt is in het vorige document, wordt dit overgenomen in
het nieuwe document.
Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen: Als het vinkje
bij code 2875 is aangevinkt in het oude document, zal dit in het nieuwe document bij code 2876
aangevinkt worden.
5.3.3.3 Formulier 275.2.B.1
Uit formulier 275.2.B.1. kunnen alle tabellen overgenomen worden in het nieuwe document. De pdfbestanden en niet-aftrekbare belastingen kunnen niet overgenomen worden.
5.3.3.4 Formulieren 275.2.A.2 en 275.2.B.2
Aangezien er op deze formulieren geen gegevens van het vorig boekjaar of tabellen worden
gevraagd, kunnen er hier geen gegevens van het vorige boekjaar overgedragen worden.
5.3.3.5 Formulier 204.3
Uit formulier 204.3 kunnen de tabellen overgenomen worden:
- Waardeverminderingen voor waarschijnlijke verliezen en voorzieningen voor risico’s en
kosten:
o De vrijstellingscategorie wordt op “Ongewijzigd” gezet.
o De gegevens uit de kolommen Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering, Naam van
de schuldenaar, Adres van de schuldenaar worden overgenomen.
o Bij Schuldvordering en Vrijgestelde waardevermindering worden de gegevens uit de
kolom Op het einde van het belastbare tijdperk verplaatst naar Bij het begin van het
belastbare tijdperk.
o Uit de kolommen onder Vermindering vrijgestelde waardeverminderingen op
handelsvorderingen en uit de kolom Verhoging vrijgestelde waardevermindering tijdens
het boekjaar wordt niets overgenomen.
o Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde waardevermindering wordt
overgenomen.
- Voorzieningen voor risico’s en kosten:
o De Vrijstellingscategorie wordt op “Ongewijzigd” gezet.
o De gegevens uit de kolommen Aard van de kosten, Aanslagjaar-volgnummer voorziening
worden overgenomen.
Pagina 27 van 60
Intersentia nv
o
o
o
o
Het bedrag uit de kolom Waarschijnlijke kost op het einde van het boekjaar wordt
overgenomen.
De bedragen in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk bij Vrijgestelde
voorzieningen worden verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk.
Uit de kolommen onder Vermindering van de vrijgestelde voorziening en uit de kolom
Verhoging van de vrijgestelde voorziening wordt niets overgenomen.
Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde voorziening wordt overgenomen.
5.3.3.6 Formulieren 275B, 275K, 276K, 276N, 276P, 275F, 276T, 276W1, 276W2, 328K,
328L
Uit deze formulieren kunnen de tabellen onveranderd overgenomen worden.
5.3.3.7 Formulier 275C
Uit dit formulier kunt u de tabel Uitleg wijzigingen tijdens het belastbare tijdperk van het eigen
vermogen overnemen.
Vanaf aanslagjaar 2013 is code 1711 in TaxMate een totaal van Beginvoorraad aftrek voor
risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal. Beide velden zijn nieuw op
275C en kunnen overgenomen worden van het vorige jaar.
5.3.3.8 Formulier 275R
Uit de sectie Investeringen in afschrijfbare materiële of immateriële vaste activa worden de gegevens
uit de kolom Belastbaar tijdperk-0 verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-1. De gegevens uit de
kolom Belastbaar tijdperk-1 worden verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-2.
5.3.3.9 Formulier 275U
- Investeringsaftrek voor vennootschappen die niet opteren voor het belastingkrediet voor
onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken
(code 8370) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet
afgetrokken investeringsaftrekken (code 8330).
- Investeringsaftrek voor vennootschappen die opteren voor het belastingkrediet voor
onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken
(code 8470) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet
afgetrokken investeringsaftrekken (code 8430).
5.3.3.10 Formulieren 275P, 275W, 276W3 en 276W4
Uit deze formulieren kan niets overgenomen worden.
5.4 Document verwijderen
Ga op het document staan dat u wenst te verwijderen en klik dan op het vuilbakicoontje
het volgende scherm:
. U krijgt
Kies Ja indien u de aangifte wenst te verwijderen. Hierbij zullen ook de tmd-bestanden uit de
gegevensmap verwijderd worden. Verwijder enkel een document indien u er absoluut zeker van
bent dat u de gegevens niet meer nodig heeft.
Pagina 28 van 60
Intersentia nv
5.5 Naam van het document wijzigen
Ga op het document staan en klik op
volgende scherm:
om de naam van het document te wijzigen. U krijgt het
Vul de nieuwe naam in en klik op OK om te bewaren. Niet alleen de naam van uw document in
TaxMate zal hierdoor worden gewijzigd, maar ook de naam van het tmd-bestand.
5.6 Documenten zoeken
Binnen een periode kan u zoeken naar een bepaald tmd-bestand. Klik bovenaan op
opent, waarna u kan beginnen typen om te zoeken naar een bepaald document.
. De zoekbalk
5.7 View wijzigen
TaxMate biedt u de optie om het overzicht van de aangiftes verschillende manieren weer te geven.
1. U kan ervoor kiezen om de documenten in een tegel weer te geven. Om naar deze view om te
schakelen, klikt u rechts op het scherm op
.
2. U kan er ook voor opteren om de documenten in een lijst weer te geven. Hiervoor klikt u rechts
op
:
5.8 Ga naar
Als u een aangifte geopend hebt, kunt u zoeken op code of op omschrijving binnen alle formulieren
Klik bovenaan op
of gebruik de de sneltoetsen <CTRL>-<F> om de zoekfunctie op te roepen. U
krijgt het volgende scherm:
Pagina 29 van 60
Intersentia nv
Tik de code in die u zoekt of een deel van de omschrijving (bijvoorbeeld: verworpen) en klik op
of druk op Enter. Wanneer er maar één resultaat is, gaat u rechtstreeks naar de juiste plaats in de
aangifte. Wanneer er meerdere resultaten zijn, krijgt u het volgende scherm:
Dubbelklik op de gewenste rubriek om er naartoe te gaan.
5.9 Herindexeer TaxMate-documenten
Om uw TaxMate-documenten te herindexeren, klikt u bovenaan het overzicht van de tmd’s op
.
Dit kan bijvoorbeeld gebruikt worden als u met twee of meer gebruikers werkt en één gebruiker een
dossier of document heeft toegevoegd. Als u TaxMate al open had, kan u die lijst met tmd-bestanden
herindexeren zodat u ook de nieuwe gegevens ziet staan.
Pagina 30 van 60
Intersentia nv
5.10 Document upgraden van oud aanslagjaar naar nieuw aanslagjaar
Als u bijvoorbeeld al een document voor aanslagjaar 2015 hebt voorbereid in het protocol van
aanslagjaar 2014, dan kunt u dit document omzetten naar het protocol voor aanslagjaar 2015. Er
wordt een nieuw document aangemaakt. Uw oorspronkelijke document blijft ongewijzigd. U kan het
protocol upgraden via de lijst van de verschillende aangiftes binnen één periode of in de aangifte
zelf.
1. Klik op
. U krijgt bijvoorbeeld het volgende scherm:
2. Selecteer het aanslagjaar en het type belasting en klik op Volgende. U komt op het volgende
scherm:
Pagina 31 van 60
Intersentia nv
3. Er wordt een bestandsnaam voorgesteld. U mag deze naam behouden of wijzigen. Klik op
Voltooien.
4. Er is een nieuw document aangemaakt in protocol 2015.
5.11 Document invullen
Vanaf aanslagjaar 2012 heeft de FOD Financiën nieuwe codes voorzien voor het aangifteformulier.
Als de letters PN achter de code staan, kan de waarde zowel positief als negatief zijn. De letter N
wijst erop dat de waarde negatief moet zijn.
5.11.1 Vennootschapsbelasting
5.11.1.1 Formulier Id
Hier worden de identificatiegegevens opgenomen. De meeste gegevens worden gekopieerd uit het
dossier. Bij het aanmaken wordt de periode overgenomen van de Periode-eigenschappen. Als u
daarna de begin- of einddatum van de periode in de Periode-eigenschappen wijzigt, wordt die niet
mee gewijzigd in het document.
Als u de begin- of einddatum van de periode wijzigt in de tabkaart ID in het document, worden de
datums van de periode in de Periode-eigenschappen ook niet aangepast.
U kunt onderaan informatie aanvullen over de te contacteren persoon (Inlichtingen omtrent het
document). Deze informatie is niet verplicht. U moet wel alle velden invullen indien u hier iets invult.
Hoedanigheid van de contactpersoon: Deze keuze dient u te maken als u de informatie over de
contactpersoon invult. U kiest hier altijd Gegevens van de aangifte inkomstenbelasting.
TaxMate voert een controle uit of alle verplichte velden ingevuld zijn vooraleer een biztax-bestand
wordt aangemaakt.
5.11.1.2 Formulier 275.1.A
• In Andere in de balans vermelde reserves en Andere belastbare reserves kunt u een onbeperkt
aantal lijnen ingeven.
Klik op het icoontje
om een lijn toe te voegen. Klik in een lijn en klik op het icoontje
om
een lijn te verwijderen. De bedragen die u invult, worden automatisch mee opgeteld in de
totalen van Belastbare reserves (code 1040 PN).
Elke tabel in TaxMate bevat het volgende icoontje . Als u op dit icoontje klikt, wordt de tabel
uit het formulier gelicht en opent u de tabel apart. U kunt die tabel dan over het hele scherm
•
tonen via het icoontje
. Om dit extra scherm weer af te sluiten, moet u klikken op
.
Alle wijzigingen worden automatisch overgenomen in het formulier.
Vanaf aanslagjaar 2014 kunnen de vennootschapen die groot zijn in de zin van artikel 15 van het
W. Venn. onderworpen worden aan de Fairness Tax. Om deze berekening vlot te laten verlopen,
wordt in TaxMate een opsplitsing van de gewone dividenden (code 1301) gemaakt:
Pagina 32 van 60
Intersentia nv
De Fairness Tax van 5% is verschuldigd in het aanslagjaar dat verbonden is aan het belastbare
tijdperk waarvoor de dividenden worden uitgekeerd(art. 219ter § 7 WIB 92). Dit is een
afzonderlijke heffing op uitgekeerde dividenden die niet effectief belast werden door het gebruik
van “Aftrek voor risicokapitaal” of “Aftrek van overgedragen verliezen”.
•
Aftrekken van de resterende winst:
U kunt de winst of het verlies verdelen volgens oorsprong. Het bedrag in de kolom Belgisch
wordt automatisch aangepast.
Pagina 33 van 60
Intersentia nv
De details van de aftrekken moeten ingevuld worden in de verplicht in te vullen bijlagen. De
berekende bedragen worden automatisch overgenomen in formulier 275.1.A. Als u met de
rechtermuisknop klikt op de totalen, krijgt u een overzicht van de details die deel uitmaken van
de berekening. Bijvoorbeeld op het veld 1435, kolom Belgisch:
•
•
U merkt dat (275C) Aftrek risicokapitaal die voor het aanslagjaar in principe aftrekbaar is, deel
uitmaakt van de berekening. U kunt dit aanklikken en TaxMate navigeert dan automatisch naar
deze rubriek op formulier 275C.
In code 1465 vult u de meerwaarden op aandelen in die belastbaar zijn tegen het tarief van 25%.
Let wel op! Het bedrag dat u hier invult wordt afgetrokken van code (1450) “Resterende Winst”.
Het bedrag dat u dus invult in code 1465 mag nooit kleiner zijn dan het bedrag van code (1450).
In aanslagjaar 2013 werd er een afzonderlijke aanslag op de voorzieningen gevormd in uitvoering
van aanvullende individuele pensioentoezeggingen gevestigd. U kon er toen voor kiezen om dit
in één keer of gespreid te laten belasten. Wanneer u hiervoor gekozen heeft in aanslagjaar 2013
en aanslagjaar 2014, dient u code 1533 in te vullen:
•
Elke vennootschap die een positief boekhoudkundig resultaat heeft behaald tijdens het
belastbare tijdperk waarin de “vastklik”-verrichting heeft plaats gehad (dividendtoekenning
tegen 10% RV) en die dividenden heeft toegekend in één van de vijf vorige belastbare tijdperken,
is een afzonderlijke aanslag van 15% verschuldigd wanneer er niet voldoende dividenden
uitgekeerd worden. In TaxMate kan u dit automatisch laten berekenen:
•
Compenseerbare verliezen:
Code 1721 N moet u ingeven met een minteken. Het minteken wordt door TaxMate voorgesteld.
Codes 1722 N en 1730 N worden negatief weergegeven. Code 1436 wordt positief overgenomen
vanuit de tabel Verdeling volgens oorsprong.
Pagina 34 van 60
Intersentia nv
•
Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen:
De waarden in Jaargemiddelde van het personeelsbestand (code 1872), Jaaromzet (code 1873)
en Balanstotaal (code 1874) zijn blanco. Als één van de waarden nul is (bijvoorbeeld geen
personeel), dan moet u zelf een nul ingeven.
5.11.1.3 Formulier 275.1.B
5.11.1.3.1 Pdf-bestanden
Alleen in dit formulier kunt u pdf-bestanden toevoegen. Deze pdf-bestanden worden mee
opgenomen in het in te dienen biztax-bestand.
Elk pdf-bestand dat u toevoegt, mag afzonderlijk niet meer dan 5 MB groot zijn. De naam van de pdfbestanden is vrij te kiezen door de gebruiker.
De pdf-bestanden worden opgenomen in het tmd-bestand. Als het tmd-bestand doorgegeven wordt,
wordt dus ook het pdf-bestand doorgegeven.
In het formulier 275.1.B kunt u pdf-bestanden toevoegen:
•
•
•
•
•
•
Jaarrekening: Dit is alleen van toepassing als u niet verplicht bent om een jaarrekening in te
dienen bij de Balanscentrale van de Nationale Bank van België.
Verslagen aan en besluiten van de algemene vergadering: Dit is een verplichte bijlage.
De documenten in geval van toepassing van de vrijstelling van de winst voortvloeiend uit de
homologatie van een reorganisatieplan en uit de vaststelling van een minnelijk akkoord: Als
dit van toepassing is, is dit een verplichte bijlage.
Interne jaarrekening: Deze bijlage is optioneel bij te voegen.
Afschrijvingstabellen: Deze bijlage is optioneel bij te voegen. U bent niet verplicht om een
afschrijvingstabel toe te voegen bij de aangifte in de vennootschapsbelasting. U kunt kiezen
om een gestandaardiseerde tabel manueel aan te vullen of een pdf-bestand toe te voegen.
Andere: U kunt onderaan het formulier 275.1.B een pdf-bestand toevoegen. Hier kunt u
bijvoorbeeld details geven van de verworpen uitgaven als u de voorziene tabellen in 275.1.B
niet wenst te gebruiken.
U kunt een pdf-bestand toevoegen via het icoontje
toegevoegd is via het icoontje
. U kunt controleren welk pdf-bestand
. Als u een pdf-bestand niet meer wenst op te nemen in het biztax-
bestand, kunt u het bestand ontkoppelen via het icoontje
.
5.11.1.3.2 Gestandaardiseerde tabellen
U kunt de verworpen uitgaven verklaren via gestandaardiseerde tabellen. Er is op dit ogenblik nog
geen link tussen deze tabellen op het formulier 275.1.B en de verworpen uitgaven op het formulier
275.1.A.
Alleen code 1201 in de verworpen uitgaven van formulier 275.1.A wordt altijd automatisch
overgenomen op formulier 275.1.B bij de verklaring van de Niet-aftrekbare belastingen. Dit is
technisch één veld en kan dus niet anders getoond worden.
Als alleen die code is ingevuld bij de verklaring van de Niet-aftrekbare belastingen, heeft dit verder
geen invloed en kunt u de verklaring via een pdf-bestand opnemen.
Pagina 35 van 60
Intersentia nv
U bent niet verplicht om de verworpen uitgaven te verklaren in de aangifte.
U kunt onderaan het formulier 275.1.B (Andere) een pdf-bestand invoegen met verklaringen van de
verworpen uitgaven.
5.11.1.4 Formulier 204.3
De kolom Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering en de kolom Aanslagjaar-volgnummer
voorziening moeten als volgt ingevuld worden:
Vier karakters met het aanslagjaar, dan een koppelteken en dan een volgnummer tussen 1 en 99999,
zonder spaties. TaxMate stelt het formaat xxxx-x(xxxx) automatisch voor.
Bijvoorbeeld: 2013-001.
In deze sectie worden totalen gemaakt afhankelijk van de gekozen Vrijstellingscategorie. Als u de
Vrijstellingscategorie wijzigt, zullen ook de totalen aangepast worden.
Als u de Vrijstellingscategorie Nieuw kiest, is het niet mogelijk om een Schuldvordering of een
Vrijgestelde waardevermindering in te vullen bij het begin van het belastbare tijdperk.
5.11.1.5 Formulier 275B, 275K, 276K, 276N, 276P
De kolommen Aanslagjaar-volgnummer meerwaarde en Aanslagjaar-volgnummer herbelegging
moeten als volgt ingevuld worden:
Vier karakters met het aanslagjaar, dan een koppelteken en dan een volgnummer tussen 1 en 99999,
zonder spaties. TaxMate stelt het formaat xxxx-x(xxxx) automatisch voor.
Bijvoorbeeld: 2013-001.
5.11.1.6 Formulier 275C
Het tarief (gewoon of verlaagd) dat toegepast wordt voor de berekening van Aftrek risicokapitaal die
voor het aanslagjaar in principe aftrekbaar is, wordt in aanslagjaar 2011 bepaald aan de hand van
wat ingevuld is in 275.1.A bij Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van
Vennootschappen. Indien de codes 294 en 295 aangevinkt zijn, wordt in 275C het verlaagde tarief
toegepast.
Indien u in aanslagjaar 2012,2013 of 2014 bovenaan het formulier 275C het vinkje De vennootschap
beantwoordt aan de criteria kleine vennootschap aanvinkt, past TaxMate het verhoogde tarief toe.
Vinkt u dit niet aan, dan wordt het gewone tarief toegepast.
Indien een boekjaar meer of minder dan 12 maanden duurt, wordt het tarief vermenigvuldigd met
een breuk waarvan de teller gelijk is aan het totaal aantal dagen van het boekjaar en de noemer
gelijk is aan 365 (in een schrikkeljaar 366) (zie art. 73/4sexties §2 KB/WIB 1992).
Het totaal van de Wijzigingen tijdens het belastbaar tijdperk van het eigen vermogen en van de
bestanddelen die hiervan afgetrokken mogen worden, wordt overgenomen uit de tabel onderaan dit
formulier.
De bedragen die u ingeeft, worden overgenomen uit de kolom Wijziging (+)/(-).
In de kolom Berekening als gewogen gemiddelde kunt u ingeven hoe de wijziging berekend wordt.
U heeft bijvoorbeeld een wijziging in het eigen vermogen in september 2010 van 100.000 EUR. In dit
Pagina 36 van 60
Intersentia nv
geval kunt u de kolom als volgt invullen: 100.000 * (3/12). In de kolom Wijziging (+)/(-) tikt u 25.000
in.
Protocol AJ 2013
Vanaf aanslagjaar 2013 kan de aftrek voor risicokapitaal enkel nog worden afgezet tegen de winst
van het betrokken belastbaar tijdperk zelf. “Overschotten” aan aftrek voor risicokapitaal (ontstaan
vanaf aanslagjaar 2013) gaan verloren. De berekening van de aftrek voor risicokapitaal is aangepast
zodat in code 1435 geen uit het verleden overgedragen aftrek voor risicokapitaal meer wordt
opgenomen.
De niet-benutte voorraad aan aftrek voor risicokapitaal opgebouwd vanaf aanslagjaar 2007 tot en
met aanslagjaar 2012 kan FIFO afgetrokken worden van het resultaat in een nieuwe negende
bewerking (code 1438).
Als de overblijvende belastbare basis na de investeringsaftrek hoger is dan 1 miljoen EUR, wordt
boven de 1 miljoen EUR de aftrek beperkt tot 60%. De eventuele niet afgetrokken 40% is vanaf dan
onbeperkt overdraagbaar.Code 1711 is vanaf dit aanslagjaar in TaxMate een totaal van
Beginvoorraad aftrek voor risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal.
Beide velden zijn nieuw op 275C. Het saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal moet dus
ingevuld worden op formulier 275C.
Protocol AJ 2014
Art. 205 ter § 2 en § 3 WIB92 is opgeheven. Er is dus geen correctie meer op het boekhoudkundig
eigen vermogen zelf van:
•
•
het positief eigen vermogen van inrichtingen in land met verdrag (B.4) (code 8014)
positief nettoboekwaarde onroerende goederen gelegen in land met verdrag (B.5) (code 8015)
Er is een nieuwe correctie op het berekende bedrag van de aftrek voor risicokapitaal die in principe
aftrekbaar is (nieuw art. 205quinquies WIB 92 ingevoegd).
5.11.1.7 Formulier 275P
Het totaal op dit formulier wordt overgenomen in de aangifte 275.1.A (code 1434).
5.11.1.8 Formulier 275R
In aanslagjaar 2011 bestaat er slechts één tagname voor het veld Meerwaarden op aandelen (code
006 (1)) in formulier 275.1.A en in formulier 275R. Als u het ene veld invult, wordt automatisch het
andere veld ingevuld. Het feit dat dit bedrag wordt overgenomen in formulier 275R, betekent niet
dat er een investeringsreserve is aangelegd en heeft voor de FOD Financiën geen verdere implicaties.
Vanaf aanslagjaar 2012 zijn dit twee tagnames met aparte codes geworden: Meerwaarden op
aandelen (code 1051) in formulier 275.1.A en Meerwaarden op aandelen (code 8211) in formulier
275R.
Indien u code 1051 in formulier 275.1.A invult, wordt het veld bij code 8211 in formulier 275R niet
meer automatisch ingevuld.Er komt wel een controle: indien u code 1051 in formulier 275.1.A én
code 8211 in formulier 275R invult, moeten deze bedragen identiek zijn.
Pagina 37 van 60
Intersentia nv
5.11.2 Rechtspersonenbelasting
5.11.2.1 Formulier Id
Hier worden de identificatiegegevens opgenomen. De meeste gegevens worden gekopieerd uit het
dossier. Bij het aanmaken wordt de periode overgenomen van de Periode-eigenschappen. Als u
daarna de begin- of einddatum van de periode in de Periode-eigenschappen wijzigt, wordt die niet
mee gewijzigd in het document.
Als u de begin- of einddatum van de periode wijzigt in de tabkaart ID in het document, worden de
datums van de periode in de Periode-eigenschappen ook niet aangepast.
U kunt onderaan informatie aanvullen over de te contacteren persoon (Inlichtingen omtrent het
document). Deze informatie is niet verplicht. U moet wel alle velden invullen indien u hier iets invult.
Hoedanigheid van de contactpersoon: Deze keuze dient u te maken als u de informatie over de
contactpersoon invult. U kiest hier altijd Gegevens van de aangifte inkomstenbelasting.
TaxMate voert een controle uit of alle verplichte velden ingevuld zijn vooraleer een biztax-bestand
wordt aangemaakt.
5.11.2.2 Formulier 276.5.A
• In aanslagjaar 2013 werd er een afzonderlijke aanslag op de voorzieningen gevormd in uitvoering
van aanvullende individuele pensioentoezeggingen gevestigd. U kon er toen voor kiezen om dit
in één keer of gespreid te laten belasten. Wanneer u hiervoor gekozen heeft in aanslagjaar 2013
en aanslagjaar 2014, dient u code 1533 in te vullen:
•
Bij Verkregen inkomsten onderworpen aan de roerende voorheffing zijn er verschillende tabellen
die ingevuld kunnen worden. Klik op het icoontje
om een lijn toe te voegen. Klik in een lijn en
klik op het icoontje
om een lijn te verwijderen. De bedragen die u invult, worden
automatisch mee opgeteld in de totalen van Belastbare reserves (code 1040 PN).
Elke tabel in TaxMate bevat het volgende icoontje . Als u op dit icoontje klikt, wordt de tabel
uit het formulier gelicht en opent u de tabel apart. U kunt die tabel dan over het hele scherm
tonen via het icoontje
. Om dit extra scherm weer af te sluiten, moet u klikken op
Alle wijzigingen worden automatisch overgenomen in het formulier.
.
5.11.2.3 Formulier 276.5.B
Alleen in dit formulier kunt u pdf-bestanden toevoegen. Deze pdf-bestanden worden mee
opgenomen in het in te dienen biztax-bestand.
Elk pdf-bestand dat u toevoegt, mag afzonderlijk niet meer dan 5 MB groot zijn. De naam van de pdfbestanden is vrij te kiezen door de gebruiker.
De pdf-bestanden worden opgenomen in het tmd-bestand. Als het tmd-bestand doorgegeven wordt,
wordt dus ook het pdf-bestand doorgegeven.
In het formulier 276.5.B kunt u pdf-bestanden toevoegen:
Pagina 38 van 60
Intersentia nv
•
•
•
Jaarrekening: Dit is alleen van toepassing als u niet verplicht bent om een jaarrekening in te
dienen bij de Balanscentrale van de Nationale Bank van België.
Stukken nodig ter beoordeling van het toepasselijke belastingstelsel: Hier kan u de nodige
informatie meegeven indien dit van toepassing is.
Andere: U kunt onderaan het formulier 276.5.B een pdf-bestand toevoegen met informatie
die u nodig acht maar die u nergens anders in de aangifte kan meegeven
U kunt een pdf-bestand toevoegen via het icoontje
toegevoegd is via het icoontje
. U kunt controleren welk pdf-bestand
. Als u een pdf-bestand niet meer wenst op te nemen in het biztax-
bestand, kunt u het bestand ontkoppelen via het icoontje
.
5.11.3 Belasting niet-inwoners
Bij de belasting niet-inwoners zijn er twee stukken die volledig losstaan van elkaar. Enerzijds is er de
Aangifte in de belasting van niet-inwoners – Buitenlandse vennootschappen, verenigingen,
instellingen of lichamen die een onderneming exploiteren of zich met verrichtingen van winstgevende
aard bezighouden, anderzijds is er de Aangifte in de belasting van niet-inwoners – Rechtspersonen die
geen onderneming exploiteren of zich niet met verrichtingen van winstgevende aard bezighouden.
In het eerste geval kunnen de formulieren 275.2.A.1, 275.2.B.1 en alle bijlages ingevuld worden, in
het tweede geval enkel de formulieren 275.2.A.2 en 275.2.B.2. Deze tweedeling is zeer strikt en de
controles in TaxMate zullen duidelijk aangeven wanneer u formulieren combineert die niet mogen
gecombineerd worden.
5.11.3.1 Formulier Id
Hier worden de identificatiegegevens opgenomen. De meeste gegevens worden gekopieerd uit het
dossier. Bij het aanmaken wordt de periode overgenomen van de Periode-eigenschappen. Als u
daarna de begin- of einddatum van de periode in de Periode-eigenschappen wijzigt, wordt die niet
mee gewijzigd in het document.
Als u de begin- of einddatum van de periode wijzigt in de tabkaart ID in het document, worden de
datums van de periode in de Periode-eigenschappen ook niet aangepast.
U kunt onderaan informatie aanvullen over de te contacteren persoon (Inlichtingen omtrent het
document). Deze informatie is niet verplicht. U moet wel alle velden invullen indien u hier iets invult.
Hoedanigheid van de contactpersoon: Deze keuze dient u te maken als u de informatie over de
contactpersoon invult. U kiest hier altijd Gegevens van de aangifte inkomstenbelasting.
TaxMate voert een controle uit of alle verplichte velden ingevuld zijn vooraleer een biztax-bestand
wordt aangemaakt.
5.11.3.2 Formulier 275.2.A.1
• In Andere in de balans vermelde reserves en Andere belastbare reserves kunt u een onbeperkt
aantal lijnen ingeven.
Klik op het icoontje
om een lijn toe te voegen. Klik in een lijn en klik op het icoontje
om
een lijn te verwijderen. De bedragen die u invult, worden automatisch mee opgeteld in de
totalen van Belastbare reserves (code 1040 PN).
Pagina 39 van 60
Intersentia nv
Elke tabel in TaxMate bevat het volgende icoontje . Als u op dit icoontje klikt, wordt de tabel
uit het formulier gelicht en opent u de tabel apart. U kunt die tabel dan over het hele scherm
•
•
•
•
•
tonen via het icoontje
. Om dit extra scherm weer af te sluiten, moet u klikken op
.
Alle wijzigingen worden automatisch overgenomen in het formulier.
Vanaf aanslagjaar 2014 kunnen de vennootschapen die groot zijn in de zin van artikel 15 van het
W. Venn. onderworpen worden aan de Fairness Tax. De Fairness Tax van 5% is verschuldigd in
het aanslagjaar dat verbonden is aan het belastbare tijdperk waarvoor de dividenden worden
uitgekeerd(art. 219ter § 7 WIB 92). Dit is een afzonderlijke heffing op uitgekeerde dividenden die
niet effectief belast werden door het gebruik van “Aftrek voor risicokapitaal” of “Aftrek van
overgedragen verliezen”.
Aftrekken van de resterende winst: De details van de aftrekken moeten ingevuld worden in de
verplicht in te vullen bijlagen. De berekende bedragen worden automatisch overgenomen in
formulier 275.2.A.1 Als u met de rechtermuisknop klikt op de totalen, krijgt u een overzicht van
de details die deel uitmaken van de berekening. Bijvoorbeeld op het veld 1435:
U merkt dat (275C) Aftrek risicokapitaal die voor het aanslagjaar in principe aftrekbaar is, deel
uitmaakt van de berekening. U kunt dit aanklikken en TaxMate navigeert dan automatisch naar
deze rubriek op formulier 275C.
In code 1465 vult u de meerwaarden op aandelen in die belastbaar zijn tegen het tarief van 25%.
Let wel op! Het bedrag dat u hier invult wordt afgetrokken van code (1450) “Resterende Winst”.
Het bedrag dat u dus invult in code 1465 mag nooit kleiner zijn dan het bedrag van code (1450).
In aanslagjaar 2013 werd er een afzonderlijke aanslag op de voorzieningen gevormd in uitvoering
van aanvullende individuele pensioentoezeggingen gevestigd. U kon er toen voor kiezen om dit
in één keer of gespreid te laten belasten. Wanneer u hiervoor gekozen heeft in aanslagjaar 2013
en aanslagjaar 2014, dient u code 1533 in te vullen:
Elke vennootschap die een positief boekhoudkundig resultaat heeft behaald tijdens het
belastbare tijdperk waarin de “vastklik”-verrichting heeft plaats gehad (dividendtoekenning
tegen 10% RV) en die dividenden heeft toegekend in één van de vijf vorige belastbare tijdperken,
is een afzonderlijke aanslag van 15% verschuldigd wanneer er niet voldoende dividenden
Pagina 40 van 60
Intersentia nv
uitgekeerd worden. In TaxMate kan u dit automatisch laten berekenen:
•
•
Compenseerbare verliezen:
Code 1721 N moet u ingeven met een minteken. Het minteken wordt door TaxMate voorgesteld.
Codes 1722 N en 1730 N worden negatief weergegeven.
Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen:
De waarden in Jaargemiddelde van het personeelsbestand (code 1872), Jaaromzet (code 1873)
en Balanstotaal (code 1874) zijn blanco. Als één van de waarden nul is (bijvoorbeeld geen
personeel), dan moet u zelf een nul ingeven.
5.11.3.3 Formulier 275.2.B.1
5.11.3.3.1 Pdf-bestanden
Alleen in dit formulier kunt u pdf-bestanden toevoegen. Deze pdf-bestanden worden mee
opgenomen in het in te dienen biztax-bestand.
Elk pdf-bestand dat u toevoegt, mag afzonderlijk niet meer dan 5 MB groot zijn. De naam van de pdfbestanden is vrij te kiezen door de gebruiker.
De pdf-bestanden worden opgenomen in het tmd-bestand. Als het tmd-bestand doorgegeven wordt,
wordt dus ook het pdf-bestand doorgegeven.
In het formulier 275.2.B.1 kunt u pdf-bestanden toevoegen:
•
•
•
•
•
Balans opgesteld door de maatschappelijke zetel en jaarrekening van de inrichting (balans,
resultatenrekening en eventuele toelichting): Dit is een verplichte bijlage.
De documenten in geval van toepassing van de vrijstelling van de winst voortvloeiend uit de
homologatie van een reorganisatieplan en uit de vaststelling van een minnelijk akkoord: Als
dit van toepassing is, is dit een verplichte bijlage.
Interne jaarrekening: Deze bijlage is optioneel bij te voegen.
Afschrijvingstabellen: Deze bijlage is optioneel bij te voegen. U bent niet verplicht om een
afschrijvingstabel toe te voegen bij de aangifte in de vennootschapsbelasting. U kunt kiezen
om een gestandaardiseerde tabel manueel aan te vullen of een pdf-bestand toe te voegen.
Andere: U kunt onderaan het formulier 275.2.B.1 een pdf-bestand toevoegen. Hier kunt u
bijvoorbeeld details geven van de verworpen uitgaven als u de voorziene tabellen in
275.2.B.1 niet wenst te gebruiken.
Pagina 41 van 60
Intersentia nv
U kunt een pdf-bestand toevoegen via het icoontje
toegevoegd is via het icoontje
. U kunt controleren welk pdf-bestand
. Als u een pdf-bestand niet meer wenst op te nemen in het biztax-
bestand, kunt u het bestand ontkoppelen via het icoontje
.
5.11.3.3.2 Gestandaardiseerde tabellen
U kunt de verworpen uitgaven verklaren via gestandaardiseerde tabellen. Er is op dit ogenblik nog
geen link tussen deze tabellen op het formulier 275.2.B.1 en de verworpen uitgaven op het formulier
275.2.A.1
Alleen code 1201 in de verworpen uitgaven van formulier 275.1.A wordt altijd automatisch
overgenomen op formulier 275.1.B bij de verklaring van de Niet-aftrekbare belastingen. Dit is
technisch één veld en kan dus niet anders getoond worden.
Als alleen die code is ingevuld bij de verklaring van de Niet-aftrekbare belastingen, heeft dit verder
geen invloed en kunt u de verklaring via een pdf-bestand opnemen.
U bent niet verplicht om de verworpen uitgaven te verklaren in de aangifte.
U kunt onderaan het formulier 275.2.B.1 (Andere) een pdf-bestand invoegen met verklaringen van de
verworpen uitgaven.
5.11.3.4 Formulier 275.2.A.2
In aanslagjaar 2013 werd er een afzonderlijke aanslag op de voorzieningen gevormd in uitvoering van
aanvullende individuele pensioentoezeggingen gevestigd. U kon er toen voor kiezen om dit in één
keer of gespreid te laten belasten. Wanneer u hiervoor gekozen heeft in aanslagjaar 2013 en
aanslagjaar 2014, dient u code 5533 in te vullen:
5.11.3.5 Formulier 275.2.B.2
Alleen in dit formulier kunt u pdf-bestanden toevoegen. Deze pdf-bestanden worden mee
opgenomen in het in te dienen biztax-bestand.
Elk pdf-bestand dat u toevoegt, mag afzonderlijk niet meer dan 5 MB groot zijn. De naam van de pdfbestanden is vrij te kiezen door de gebruiker.
De pdf-bestanden worden opgenomen in het tmd-bestand. Als het tmd-bestand doorgegeven wordt,
wordt dus ook het pdf-bestand doorgegeven.
In het formulier 275.2.B.2 kunt u pdf-bestanden toevoegen:
•
•
•
Balans van de maatschappelijke zetel en jaarrekening van de inrichting
Rekeningen ter beoordeling van het toepasselijke belastingstesltel en van de belastbare
inkomsten
Andere: U kunt onderaan het formulier 275.2.B.2 een pdf-bestand toevoegen.
Pagina 42 van 60
Intersentia nv
U kunt een pdf-bestand toevoegen via het icoontje
toegevoegd is via het icoontje
. U kunt controleren welk pdf-bestand
. Als u een pdf-bestand niet meer wenst op te nemen in het biztax-
bestand, kunt u het bestand ontkoppelen via het icoontje
.
5.11.3.6 Formulier 204.3
De kolom Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering en de kolom Aanslagjaar-volgnummer
voorziening moeten als volgt ingevuld worden:
Vier karakters met het aanslagjaar, dan een koppelteken en dan een volgnummer tussen 1 en 99999,
zonder spaties. TaxMate stelt het formaat xxxx-x(xxxx) automatisch voor.
Bijvoorbeeld: 2013-001.
In deze sectie worden totalen gemaakt afhankelijk van de gekozen Vrijstellingscategorie. Als u de
Vrijstellingscategorie wijzigt, zullen ook de totalen aangepast worden.
Als u de Vrijstellingscategorie Nieuw kiest, is het niet mogelijk om een Schuldvordering of een
Vrijgestelde waardevermindering in te vullen bij het begin van het belastbare tijdperk.
5.11.3.7 Formulier 275B, 275K, 276K, 276N, 276P
De kolommen Aanslagjaar-volgnummer meerwaarde en Aanslagjaar-volgnummer herbelegging
moeten als volgt ingevuld worden:
Vier karakters met het aanslagjaar, dan een koppelteken en dan een volgnummer tussen 1 en 99999,
zonder spaties. TaxMate stelt het formaat xxxx-x(xxxx) automatisch voor.
Bijvoorbeeld: 2013-001.
5.11.3.8 Formulier 275C
Indien u bovenaan het formulier 275C het vinkje De vennootschap beantwoordt aan de criteria kleine
vennootschap aanvinkt, past TaxMate het verhoogde tarief toe. Vinkt u dit niet aan, dan wordt het
gewone tarief toegepast.
Indien een boekjaar meer of minder dan 12 maanden duurt, wordt het tarief vermenigvuldigd met
een breuk waarvan de teller gelijk is aan het totaal aantal dagen van het boekjaar en de noemer
gelijk is aan 365 (in een schrikkeljaar 366) (zie art. 73/4sexties §2 KB/WIB 1992).
Het totaal van de Wijzigingen tijdens het belastbaar tijdperk van het eigen vermogen en van de
bestanddelen die hiervan afgetrokken mogen worden, wordt overgenomen uit de tabel onderaan dit
formulier.
De bedragen die u ingeeft, worden overgenomen uit de kolom Wijziging (+)/(-).
In de kolom Berekening als gewogen gemiddelde kunt u ingeven hoe de wijziging berekend wordt.
U heeft bijvoorbeeld een wijziging in het eigen vermogen in september 2010 van 100.000 EUR. In dit
geval kunt u de kolom als volgt invullen: 100.000 * (3/12). In de kolom Wijziging (+)/(-) tikt u 25.000
in.
Protocol AJ 2013
Vanaf aanslagjaar 2013 kan de aftrek voor risicokapitaal enkel nog worden afgezet tegen de winst
van het betrokken belastbaar tijdperk zelf. “Overschotten” aan aftrek voor risicokapitaal (ontstaan
Pagina 43 van 60
Intersentia nv
vanaf aanslagjaar 2013) gaan verloren. De berekening van de aftrek voor risicokapitaal is aangepast
zodat in code 1435 geen uit het verleden overgedragen aftrek voor risicokapitaal meer wordt
opgenomen.
De niet-benutte voorraad aan aftrek voor risicokapitaal opgebouwd vanaf aanslagjaar 2007 tot en
met aanslagjaar 2012 kan FIFO afgetrokken worden van het resultaat in een nieuwe negende
bewerking (code 1438).
Als de overblijvende belastbare basis na de investeringsaftrek hoger is dan 1 miljoen EUR, wordt
boven de 1 miljoen EUR de aftrek beperkt tot 60%. De eventuele niet afgetrokken 40% is vanaf dan
onbeperkt overdraagbaar.Code 1711 is vanaf dit aanslagjaar in TaxMate een totaal van
Beginvoorraad aftrek voor risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal.
Beide velden zijn nieuw op 275C. Het saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal moet dus
ingevuld worden op formulier 275C.
Protocol AJ 2014
Art. 205 ter § 2 en § 3 WIB92 is opgeheven. Er is dus geen correctie meer op het boekhoudkundig
eigen vermogen zelf van:
•
•
het positief eigen vermogen van inrichtingen in land met verdrag (B.4) (code 8014)
positief nettoboekwaarde onroerende goederen gelegen in land met verdrag (B.5) (code 8015)
Er is een nieuwe correctie op het berekende bedrag van de aftrek voor risicokapitaal die in principe
aftrekbaar is (nieuw art. 205quinquies WIB 92 ingevoegd).
5.11.3.9 Formulier 275P
Het totaal op dit formulier wordt overgenomen in de aangifte 275.1.A (code 1434).
5.11.3.10
Formulier 275R
In aanslagjaar 2011 bestaat er slechts één tagname voor het veld Meerwaarden op aandelen (code
006 (1)) in formulier 275.1.A en in formulier 275R. Als u het ene veld invult, wordt automatisch het
andere veld ingevuld. Het feit dat dit bedrag wordt overgenomen in formulier 275R, betekent niet
dat er een investeringsreserve is aangelegd en heeft voor de FOD Financiën geen verdere implicaties.
Vanaf aanslagjaar 2012 zijn dit twee tagnames met aparte codes geworden: Meerwaarden op
aandelen (code 1051) in formulier 275.1.A en Meerwaarden op aandelen (code 8211) in formulier
275R.
Indien u code 1051 in formulier 275.1.A invult, wordt het veld bij code 8211 in formulier 275R niet
meer automatisch ingevuld.Er komt wel een controle: indien u code 1051 in formulier 275.2.A.1 én
code 8211 in formulier 275R invult, moeten deze bedragen identiek zijn.
Pagina 44 van 60
Intersentia nv
6 Controles
6.1 Controles FOD Financiën
Als u onderaan de tabkaart Controles aanklikt, krijgt u een overzicht van de inhoudelijke controles die
opgesteld zijn door de FOD Financiën.
U kunt vanuit de controles navigeren naar alle onderdelen van de controle. Klik op het plusje vóór de
controle om de details van de controle te zien:
Dubbelklik op
om naar het invulveld te navigeren binnen het aangifteformulier.
U mag geen fouten meer hebben tegen deze controles als u een Biztax-bestand wilt aanmaken.
Indien de tabkaart blanco is, wil dit zeggen dat er geen controles van de FOD Financiën meer zijn.
6.2 XBRL-structuurcontroles (+ controles FOD Financiën)
U kunt zowel de XBRL-structuurcontroles als de controles van de FOD Financiën uitvoeren door
bovenaan op
te klikken. U komt bijvoorbeeld op het volgende scherm:
U kunt rechtstreeks naar een bepaalde plaats in de aangifte navigeren door te dubbelklikken op de
controle.
Beide categorieën van controles worden ook uitgevoerd als u een Biztax-bestand aanmaakt.
U moet deze foutmeldingen oplossen vooraleer u een Biztax-bestand kan aanmaken.
Pagina 45 van 60
Intersentia nv
7 Linkicoontjes
In TaxMate vindt u op verschillende plaatsen
terug. Als u hierop klikt, krijgt u een overzicht van
de velden die verbonden zijn en kunt u naar deze velden navigeren.
U kunt op een tweede manier de linken gebruiken door met de rechtermuisknop te klikken op een
totaalveld. In dat geval krijgt u een overzicht van alle rubrieken die deel uitmaken van de berekening
van dat veld.
Bijvoorbeeld:
U kunt rechtstreeks naar één van de rubrieken navigeren door erop te klikken
Pagina 46 van 60
Intersentia nv
8 Totalen uitschakelen
Het is in TaxMate mogelijk om voorgestelde totalen uit te schakelen. De controles blijven wel lopen
en zullen het melden als hierdoor fouten gemaakt worden.
U kunt op elk totaal met de rechtermuisknop klikken en dan op de knop Formule deactiveren klikken.
Alleen het geselecteerde veld wordt uitgeschakeld. U kunt dit veld dan wijzigen met de gewenste
waarde.
U kunt een totaal opnieuw automatisch laten berekenen door met de rechtermuisknop te klikken en
dan te klikken op Formule activeren.
Pagina 47 van 60
Intersentia nv
9 Afdrukken
Klik bovenaan op
. U krijgt volgend scherm
Taal: hier kunt u de afdruktaal kiezen (Nederlands, Frans, Duits, Engels).
U kunt ofwel het Aangifteformulier ofwel de Berekening afdrukken.
Als u kiest voor Enkel dienstige secties afdrukken, worden alleen de formulieren afgedrukt die
ingevuld zijn. Als u kiest voor Alles afdrukken, wordt het hele aangifteformulier afgedrukt, dus ook de
formulieren waarop niets ingevuld is.
Wanneer u Hulpvelden afdrukken aanvinkt, worden de extra velden die nodig zijn voor sommige
berekeningen zoals de Fairness taks en de Afzonderlijke aanslag in het kader van de
overgangsregeling van verlaagde roerende voorheffing op de uitkering van de belaste reserves, mee
afgedrukt.
Er wordt een pdf-bestand aangemaakt. U kunt het pdf-bestand opslaan door te klikken op
Bestand>Opslaan als.
Pagina 48 van 60
Intersentia nv
10 Importeren en exporteren
U kunt verschillende bestandstypes in TaxMate importeren of uit TaxMate exporteren.
10.1 Importeren van TaxMate-bestand
U kunt TaxMate-bestanden (tmd-bestanden) importeren in TaxMate. Het dossier of de periode die
nog niet bestaat, wordt automatisch aangemaakt.
Klik links bovenaan in de balk op de Bedrijfsnaam en selecteer Importeer TaxMate document. U krijgt
het volgende scherm:
Klik op
om een bestand te selecteren. Wanneer u een bestand geselecteerd heeft, klikt u op
Volgende.
Wanneer u een TaxMate-document importeert, stelt TaxMate u een naam voor. U kunt de naam
eventueel wijzigen.
Pagina 49 van 60
Intersentia nv
Klik op Voltooien. De aangifte opent en het bestand zal automatisch als tmd-bestand worden
opgeslagen in de map aangegeven bij Datapad in de opties.
10.2 Importeren van een Biztaxbestand
U kunt Biztax-bestanden importeren in TaxMate. Het dossier of de periode die nog niet bestaat,
wordt automatisch aangemaakt.
Klik links bovenaan in de balk op de Bedrijfsnaam en selecteer Importeer Biztaxbestand. U krijgt het
volgende scherm:
Klik op
om een bestand te selecteren. Wanneer u een bestand geselecteerd heeft, klikt u op
Volgende.
Pagina 50 van 60
Intersentia nv
Wanneer u een Biztax-bestand importeert, zal TaxMate een overzicht geven van de dossiers,
periodes en documenten die geïmporteerd zijn.
Wanneer de import is afgerond, krijgt u het volgende scherm:
Klik op Voltooien om de import af te ronden. U kan de naam van het document en andere gegevens
eventueel achteraf nog aanpassen.
Pagina 51 van 60
Intersentia nv
10.3 Exporteren van een Biztax-bestand met één aangifte
1. Open de aangifte die u wenst te exporteren.
2. Controleer onderaan de tabkaart Controles. Hier worden de inhoudelijke controles getoond.
3. Klik bovenaan op
. U krijgt het volgende scherm:
Voor het aanmaken van een Biztax-bestand worden alle controles (XBRL-controles en
inhoudelijke controles) nog uitgevoerd.
U kunt hier de taal wijzigen indien u het Biztax-bestand in een andere taal wenst op te maken.
Als er geen fouten tegen de controles meer zijn, klikt u op Aanmaken Biztax-bestand om een
Biztax-bestand op te maken.
U krijgt een scherm om de naam van het Biztax-bestand te bepalen en u kunt de plaats bepalen
waar u het bestand wenst op te slaan. Wanneer de export geslaagd is, krijgt u volgende
boodschap:
Dit bestand krijgt de extensie .biztax en u kunt dit uploaden naar de website van de FOD
Financiën. Het biztax-bestand mag niet groter zijn dan 15 MB.
Wanneer u een document geëxporteerd heeft, zal er achter de naam van het document, zowel in
het overzicht van de tmd-bestanden als in de aangifte zelf Ingediend staan.
Pagina 52 van 60
Intersentia nv
10.4 Exporteren van een enveloppe-aangifte (maximum 25 documenten)
10.4.1 Aanmaken van een enveloppe-aangifte
Het is mogelijk om 25 documenten/aangiftes te bundelen in één bestand dat wordt aanvaard door
de FOD Financiën.
1. Open de aangifte die u aan de enveloppe wenst toe te voegen.
2. Controleer onderaan de tabkaart Controles. Hier worden de inhoudelijke controles getoond.
3. U kan het document aan de enveloppe toevoegen door bovenaan op
volgende scherm:
te klikken. U krijgt het
Klik op Toevoegen aan enveloppe om deze aangifte toe te voegen. Let op! Elk document in de
enveloppe mag niet groter dan 15 MB zijn.
4. Wanneer u een document toevoegt aan de enveloppe, zal er achter de naam van het document,
zowel in het overzicht van de tmd-bestanden als in de aangifte zelf, Klaar voor indienen komen te
staan.
Pagina 53 van 60
Intersentia nv
5. U kunt het document nog openen, maar het wijzigen van het document is vergrendeld.
6. Als u toch nog wijzigingen wil uitvoeren aan het document in de enveloppe, of als u het
document uit de enveloppeaangifte wil halen, moet u het document terug openen. Open de
aangifte en klik bovenaan op
.U krijgt dan het volgende scherm:
Klik op Reset om het bestand te ontgrendelen en uit de enveloppe te halen.
10.4.2 Exporteren van een enveloppe-aangifte
Wanneer u de documenten voor uw enveloppe-aangifte klaar heeft, kan u deze exporteren (een
Biztax-bestand aanmaken). Dit doet u als volgt:
Klik links bovenaan in de balk op de bedrijfsnaam en selecteer Exporteer enveloppe. U krijgt het
volgende scherm.
Pagina 54 van 60
Intersentia nv
Dit scherm geeft een overzicht van alle documenten die klaar staan om in een enveloppe
geëxporteerd te worden. Klik op OK om een enveloppe-aangifte met al deze documenten aan te
maken.
U kan maximum 25 documenten opnemen in elk Biztax-bestand. Als u meer dan 25 documenten
opgenomen hebt in de enveloppe mag u er maximum 25 selecteren om op te nemen in het Biztaxbestand.
Let op! Elk document apart in het Biztax-bestand mag niet groter dan 15 MB zijn.
Alle documenten moeten opgemaakt zijn in hetzelfde protocol. Wanneer dit niet het geval is, zal u
volgende melding krijgen:
U moet dan de documenten per protocol selecteren en per protocol een Biztax-bestand aanmaken.
U krijgt een scherm om het Biztax-bestand een naam te geven en op te slaan. Standaard wordt de
map voorgesteld die aangeduid is als Exportpad. Wanneer het exporteren geslaagd is, krijgt u het
volgende scherm:
Na het exporteren van de enveloppe zal achter de naam van het .tmd-bestand Ingediend komen te
staan.
10.5 Importeren en exporteren van een XML-bestand
U kunt gegevens importeren en exporteren in XML-formaat. Hiermee kunt u op een snelle manier
gegevens overdragen van andere pakketten (bijvoorbeeld boekhoudpakketten) naar de aangifte in
TaxMate. U kunt bij de leverancier van uw boekhoudpakket informeren of deze link voorzien kan
worden. U kunt bij ons de specificaties opvragen hoe u een XML-bestand voor TaxMate moet
aanmaken.
10.5.1 Importeren
1. Open een document in TaxMate waarin u een XML-bestand wilt importeren.
2. Klik op bovenaan op
.
3. Indien er al gegevens in het document ingevuld waren, krijgt u de volgende waarschuwing:
Pagina 55 van 60
Intersentia nv
4. Klik op OK om door te gaan.
5. Zoek het XML-document dat u wenst te importeren op en klik op Openen. Er wordt
gecontroleerd of de naam en het ondernemingsnummer in het XML-bestand overeenkomen met
de gegevens in de Identificatiegegevens van TaxMate. Zo niet, dan krijgt u hierover een nietblokkerende waarschuwing:
6. Als u op OK klikt, worden de gegevens in de Identificatiegegevens van TaxMate overschreven
met de gegevens uit het XML-bestand.
7. U krijgt het volgende scherm:
8. Klik op OK. De gegevens zijn geïmporteerd.
10.5.2 Exporteren
1. Open in TaxMate het document dat u wilt exporteren.
2. Klik bovenaan op
om een XML-bestand te exporteren.
Bepaal de naam van het bestand en de locatie waar u het wenst op te slaan en klik op Opslaan.
Wanneer het document geëxporteerd is, krijgt u het volgende scherm:
Pagina 56 van 60
Intersentia nv
11 Eigenschappen
11.1 Status
Een document kan één van de drie volgende statussen hebben: Open, Klaar voor indienen,
Ingediend. U kunt de status van het document controleren via
.
11.1.1 Open
Het document kan bewerkt worden.
11.1.2 Klaar voor indienen en Ingediend
Het document kan niet meer bewerkt worden. Deze statussen worden automatisch gezet bij
volgende bewerkingen:
-
Als de status Klaar voor indienen is, wil dit zeggen dat het document klaar is om in een Biztaxbestand opgenomen te worden. De enveloppe moet dus nog gemaakt worden.
De status Ingediend wil zeggen dat het document opgenomen is in een Biztax-bestand.
11.1.3 Status van een document wijzigen
U kunt het document terug open zetten om te bewerken zelfs al hebt u het al klaar gezet om in te
dienen of opgenomen in een Biztax-bestand.
Klik bovenaan op
. Klik op de knop Reset om de status op Open te zetten.
U kunt dan het document terug bewerken, klaar zetten om opgenomen te worden in een Biztaxbestand en opnemen in een Biztax-bestand.
11.2 Parameters
Via
kunt u alle standaardparameters die door de FOD Financiën gebruikt worden bij de
berekening van de totalen en van de te betalen belastingen raadplegen. Let op! Wijzig de parameters
(percentages, data, bedragen) niet, tenzij u absoluut zeker bent dat die parameter in uw geval niet de
standaardwaarde heeft, bijvoorbeeld wanneer het basistarief niet 33% maar 21,5% is. De nieuwe
percentages worden per document bijgehouden.
Pagina 57 van 60
Intersentia nv
12 Systeemvereisten
Minimale systeemvereisten voor TaxMate:
•
•
•
•
•
een pc met Microsoft Vista/7/8;
ten minste Pentium IV processor (of gelijkwaardig);
ten minste 1 GB RAM;
schermresolutie van ten minste 1024 x 768 pixels;
vereiste schijfruimte: 300 MB.
•
•
•
•
•
Mac OS X versie 10.5 of hoger;
Intel-processor;
ten minste 1 GB RAM;
schermresolutie van ten minste 1024 x 768 pixels;
vereiste schijfruimte: 300 MB.
of
Pagina 58 van 60
Intersentia nv
13 FAQ en helpdesk
Hieronder vindt u een overzicht van de meest gestelde vragen over TaxMate. Een uitgebreidere FAQ
vindt u op onze website www.firstsoftware.be.
U kunt de handleiding ook steeds in pdf-formaat raadplegen in TaxMate door te klikken op
Help>TaxMate>Handleiding.
Indien u na het raadplegen van de handleiding en de FAQ nog vragen heeft, kunt u met de helpdesk
contact opnemen. Wij zijn bereikbaar op werkdagen, van maandag tot donderdag tussen 8.30 uur en
17.00 uur en op vrijdag tussen 8.30 uur en 15.00 uur, behalve tijdens de middagpauze van 12.30 uur
tot 13.00 uur.
Intersentia - Groenstraat 31, 2640 Mortsel
Telefoon: 03 609 50 59
E-mail: [email protected]
Fax: 03 658 71 21
Website: www.firstsoftware.be
13.1 TaxMate staat geïnstalleerd op een server. Wanneer een tweede
gebruiker opstart, komt er een foutmelding met een verwijzing naar
een logfile. Hoe komt dit?
Het bestand Firstsoftware.ini in de program files is waarschijnlijk niet correct ingevuld. Vermoedelijk
werd in de user-directory een pad ingegeven naar een map die voor elke gebruiker hetzelfde is.
Hierdoor is er slechts één bestand errors.log voor alle gebruikers.
Zodra één gebruiker TaxMate opstart, wordt het bestand errors.log gelockt, en kan een tweede
gebruiker niet opstarten. Het is dus belangrijk dat in de user-directory de gebruikersmap ingevuld
wordt die voor elke gebruiker verschillend is, zodat elke gebruiker een eigen bestand errors.log
heeft.
Meer informatie hierover vindt u in de bijlage bij de installatiehandleiding. U kunt deze handleiding
raadplegen op onze website www.firstsoftware.be in de FAQ.
13.2 Formulier 275.C: Hoe gebeurt de berekening aftrek voor risicokapitaal
indien het een verlengd of verkort boekjaar betreft?
Indien een boekjaar meer of minder dan 12 maanden duurt, wordt het tarief vermenigvuldigd met
een breuk waarvan de teller gelijk is aan het totaal aantal dagen van het boekjaar en de noemer
gelijk is aan 365 (in een schrikkeljaar 366) (zie art. 73/4sexties §2 KB/WIB 1992).
13.3 Formulier 204.3: controle “De vermindering en verhoging van de
vrijgestelde voorziening is niet juist”. Hoe kan ik deze controle
oplossen?
Vermoedelijk werd er een vermindering en een verhoging in eenzelfde lijn ingevuld. Het protocol van
de FOD Financiën laat niet toe dat in eenzelfde lijn zowel een vermindering als een verhoging
ingevuld wordt.
Pagina 59 van 60
Intersentia nv
13.4 Inzage-modus: Bij het openen van een document krijg ik de melding
“Het bestand “…” is al in gebruik. Hoe kan ik dit oplossen?
Deze melding verschijnt wanneer het tmd-bestand door een tweede gebruiker bewerkt wordt, of
indien TaxMate op een onregelmatige manier afgesloten werd.
Indien u zeker bent dat er geen andere gebruiker het bestand open heeft staan, gaat u via Windows
Verkenner naar de gegevensmap waar de tmd-bestanden opgeslagen staan. Daar ziet u het tmdbestand twee keer staan. Één keer gewoon, en één keer met een tilde (~) erachter. Het bestand met
de tilde is 0 KB groot. Dit bestand moet u verwijderen.
Bijvoorbeeld:
Open daarna de aangifte in TaxMate.
Pagina 60 van 60

Instructie ELO leerlingen Magister 6

Software UZI-pas kosteloos vanaf 2 juni 2014

Hierbij bevestig ik dat ik lid wil worden van de vereniging NOMB

Spreekavond 1e periode – dinsdag 2 en donderdag 4 dec

Aanslag biljet personenbelasting

Registratieformulier

Formulier retourzenden

Modelformulier voor herroeping (Dit formulier alleen invullen en

346 asbestverwijdering ef:formulier.qxd

download