05.2 Bijlage II toelichting overzicht voor

Bijlage II. Toelichting op het overzicht voor- en nadelen voorjaarsrapportage 2014
1. Aandeel waterschap Noorderzijlvest (NZV) in laboratoriumkosten (voordeel € 68.500,-)
Bij het opstellen van de begroting 2014 zijn de extra controlekosten (drie keer per week monsters
nemen) bij de vernieuwde rwzi Garmerwolde niet verwerkt in het bepalen van het kostenaandeel van
NZV in de labkosten. Het kostenaandeel van NZV wordt € 68.500,- hoger.
2. Veenkoloniale Afvalwaterleiding (VKA). Extra ontvangen bijdrage (voordeel € 20.000,-)
Een bedrijf dat loost op onze VKA betaalde in het verleden verontreinigingsheffing. Vorig jaar is
besloten dat het bedrijf vanaf 2012 een factuur krijgt en niet meer via Hefpunt een belastingaanslag
ontvangt. In de begroting is met deze meeropbrengst nog geen rekening gehouden. Met een lagere
opbrengst verontreinigingsheffing was al wel in de begroting gerekend.
3. Verzekeringspremie APPA (nadeel € 28.000,-)
Op basis van het huidige aantal bestuurders is de raming van de te betalen premie voor
pensioenuitkeringen te laag en moet deze structureel worden verhoogd. Het beschikbare budget
wordt jaarlijks met de reguliere index verhoogd, dit blijkt te laag. Het betreft een inhaalslag.
4. Motorrijtuigenbelasting (voordeel € 22.500,-)
Door een toegenomen aantal geleasede bedrijfsauto’s kan het budget voor motorrijtuigenbelasting
worden verlaagd. De motorrijtuigenbelasting is onderdeel van de overeengekomen leaseprijs.
5. Verkoop terrein voormalige rwzi Vlagtwedde (voordeel € 71.000,-)
Het terrein van de voormalige RWZI Vlagtwedde is verkocht. Wij hebben het terrein niet nodig. Al in
2003 zijn de aanwezige opstallen en installaties volledig verwijderd en is ter plaatse een nieuw
rioolgemaal gebouwd, dat het afvalwater verpompt naar de RWZI Vriescheloo.
6. Kadewerkzaamheden Eemskanaal (budget neutraal)
In 2004 heeft het waterschap de kade langs de zuidzijde van het Eemskanaal in goede toestand
overgenomen van de Provincie Groningen (B-Akwa). Vorig jaar is geconstateerd dat deze kaden niet
meer voldoen aan de gewenste hoogte bij maatgevende waterstand door zakking vanwege slappe
veenlagen in de ondergrond en inklinking van de kade.
Een deel van de kaden wordt dit jaar, evenals in 2013, opgehoogd om de veiligheid te waarborgen in
tijden van hoogwater. De werkzaamheden zullen ca. € 135.000,- kosten.
Het exploitatiebudget onderhoud kaden is onvoldoende om, naast noodzakelijke werkzaamheden aan
andere kaden, ook de werkzaamheden aan het Eemskanaal te financieren. Wij stellen voor om de
werkzaamheden te betalen uit het exploitatiebudget onderhoud waterlopen stedelijke gebieden
(€ 135.000,-). Dit budget biedt dit jaar ruimte doordat de discussie over de overdraagbare staat van
objecten meer tijd in beslag neemt. Hierdoor vertraagt het sluiten van onderhoudscontracten met
gemeenten.
7. Belastingopbrengsten (nadeel € 10.000,-)
De WOZ waarde waarmee in de begroting 2014 het belastingtarief en de belastingopbrengst voor de
watersysteemheffing gebouwd werd berekend is te laag. Op basis van recente informatie van de
Waarderingskamer blijkt de waardevermindering geen 6% te zijn maar 5,1%. Als gevolg hiervan is het
belastingtarief 0,8% te hoog vastgesteld. Voor 2014 betekent dit een meeropbrengst van € 190.000,-.
Het aantal vervuilingseenheden (VE’s) van meetbedrijven valt lager uit dan verwacht. In 2013 was
deze ontwikkeling ook al te zien. Het aantal VE’s moet met ongeveer 3000 worden verlaagd. Hierdoor
daalt de verwachte opbrengst zuiveringsheffing met € 200.000,-.
8. BTW op gemengde kosten boekjaar 2008 (voordeel € 60.000,-)
Eind vorig jaar is een onderzoek gestart naar de manier waarop wij met BTW omgaan. Uit het
onderzoek kwam naar voren dat we geen gebruik maakten van de mogelijkheid een deel van door ons
betaalde BTW op zogenaamde gemengde kosten van de belastingdienst terug te krijgen. Wij zijn er
ten onrechte vanuit gegaan dat de BTW op de gemengde kosten financieel gezien weinig zou
voorstellen en dus niet de moeite loonde om daar capaciteit op te zetten. Gemengde kosten zijn
kosten die wij maken ten behoeve van zowel onze overheidstaken als voor onze dienstverlening aan
derden (btw-belaste taken). Over het algemeen gaat het hierbij om overhead. Via een te berekenen
verhoudingsgetal (pro rata) is een deel van de BTW van de gemengde kosten terug te vragen. Voor
het jaar 2008 hebben we op de valreep nog een teruggaafverzoek ingediend. De verjaringstermijn is
vijf jaar. Voor de jaren 2009 tot en met 2013 dienen we in de loop van het jaar een teruggaafverzoek
in. In de najaarsrapportage kunnen we aangeven hoeveel BTW over die jaren alsnog kan worden
teruggevraagd.
9. Kwijtschelding en oninbaar (nadeel € 300.000,-)
De verwachting is dat we ook in 2014 meer verzoeken tot kwijtschelding krijgen en zullen toewijzen.
De economische crisis is nog niet voorbij. Behalve het kwijtschelden van belastingaanslagen zullen
ook oninbaar verklaarde belastingschulden toenemen. Hierbij spelen ook faillissementen een rol.
10. Biogasinstallaties (nadeel € 70.000,-)
In 2013 zijn de installaties naar aanleiding van inspecties op diverse plaatsen aangepast. Tevens is de
documentatie verbeterd. De in 2013 uitgevoerde inspectie gaf nog aanleiding tot nader onderzoek in
2014. Daarnaast zijn er in 2014 nog een aantal urgente werkzaamheden uitgevoerd. De kosten
hiervan bedragen € 45.000,-.
Ook dient de kwaliteit van het beheer en onderhoud verbeterd te worden en geborgd op het gewenste
niveau. De kosten hiervan bedragen € 25.000,-. In de tweede helft van 2014 zal in samenhang met de
aanpassingen van de huidige installaties een veiligheidsbeheersysteem worden geïmplementeerd.
Voor de aanpassingen van het huidige systeem is door het algemeen bestuur op 28 mei 2014 een
krediet beschikbaar gesteld van € 1.746.000,-.
11. Herstel persleiding Nieuw Buinen-Gasselternijveen (nadeel € 110.000,-)
In het algemeen bestuur van 19 maart 2014 is een krediet van € 1.990.000,- beschikbaar gesteld voor
het herstel van de persleiding. Daarnaast is besloten de kosten van de verwijdering van de bestaande
asbestcementleiding ad € 110.000,- rechtstreeks ten laste van de exploitatie te brengen. Binnen de
reguliere budgetten is hiervoor geen ruimte.
12. Budgetoverheveling voorbereidingskosten persleiding Nieuw Buinen-Gasselternijveen
(nadeel € 38.000,-)
Voor het herstellen van de rioolpersleiding Nieuw Buinen – Gasselternijveen is in 2013 een bedrag
beschikbaar gesteld van € 60.000,- voor de voorbereidingskosten. Dit bedrag is in 2013 ten laste
gebracht van de post onvoorzien. Hiervan is in 2013 € 22.000,- besteed. Het restant van € 38.000,- is
in 2014 besteed.
13. Uitkomst juridisch geschil aanpassing rioolgemalen Siddeburen, Slochteren en Nieuw
Beerta (nadeel € 40.000,-)
In een langdurig juridisch geschil met de aannemer inzake in rekening gebracht meerwerk bij de
aanpassingen van de rioolgemalen Siddeburen, Slochteren en Nieuw Beerta in 2007 is recentelijk
uitspraak gedaan. Hierbij heeft de rechter bepaald dat wij een deel (€ 40.000,-) van de claim van de
aannemer moeten betalen. De claim was in totaal ca. € 100.000,-. De aannemer is veroordeeld tot het
betalen van de proceskosten.
14. Bijdragen van Turfvaart naar Toervaart (voordeel € 90.000,-)
Sinds 2008 is een aantal extra vaarverbindingen in zuidoost Groningen beschikbaar. Voor het beheer
en onderhoud van de kanalen, sluizen, bediening etc. zijn afspraken gemaakt met betrokken
overheden. Voor het door ons uit te voeren onderhoud gaan deze overheden een jaarlijkse bijdrage
betalen. Omdat de jaarlijkse bijdragen met terugwerkende kracht per 2008 zijn ingegaan, ontvangen
we dit jaar een bedrag voor de jaren 2008 – 2013 van € 90.000,-. Voor de komende jaren kan een
jaarlijkse bijdrage van ongeveer € 15.000,- verwacht worden. Er is een keuze om het onderhoud af te
kopen. Gesprekken hierover zijn nog niet afgerond.
15. Dieselolie tractiemiddelen (nadeel € 100.000,-)
Op basis van het werkelijk verbruik van de afgelopen jaren en de actuele brandstofprijzen wordt het
budget dieselolie met € 100.000,- verhoogd. Door het steeds meer uitvoeren van projecten door de
eigen dienst in plaats van uitbesteden stijgt het verbruik. Daarnaast zijn de brandstofprijzen de
afgelopen jaren sterk gestegen. Deze stijging was nog niet in het budget verwerkt.

Download Report