afvalbeheer Cure afvalbeheer Begroting 2014 Gemeenschappelijke regeling Cure November 2013 2 Woord vooraf Voor u ligt de eerste begroting van de nieuwe gemeenschappelijke regeling Cure. De gemeenschappelijke regeling Cure is opgericht op 30 januari 2013. Zij verzorgt vanaf 1 januari 2014 het afvalbeheer voor de gemeenten Eindhoven, Geldrop-Mierlo en Valkenswaard. Deze begroting is tot stand gekomen door aanvulling en wijziging van de ontwerpbegroting die op 20 juni 2013 is vastgesteld door het algemeen bestuur van Cure. De begroting behelst de werkzaamheden van de gemeenschappelijke regeling Cure in opdracht van de drie gemeenten. Voor de gemeenschappelijke regeling (GR) verzorgt Cure Uitvoeringsdienst B.V. de uitvoering van de inzameling. Voorliggende begroting is de begroting van de GR waarbij de begrote cijfers van de uitvoering van de inzameling door de B.V. ook zijn opgenomen. De gemeenschappelijke regeling is de opvolger van de gemeenschappelijke regeling Centrum Reiniging Eindhoven en Omgeving (CURE) die een publiek-private samenwerking (PPS) was van de drie gemeenten en de RRD BV, een dochterbedrijf van de Van Gansewinkel Groep. De begroting is gebaseerd op: • de ontwerpbegroting van juni 2013; • zienswijzen van de gemeenten op de ontwerpbegroting; • efficiencytaakstelling van 3 % op de kosten van inzameling ten opzichte van de ontwerpbegroting; • het liquidatieplan van de gemeenschappelijke regeling CURE dat na bespreking in de drie gemeenteraden op 30 januari 2013 door het bestuur van CURE is vastgesteld; • afspraken tussen de gemeenten en Cure inzake overheveling van werkzaamheden, formatie budgetten en activa van gemeenten naar Cure; • actualisatie van financiële gegevens door de gemeenten voor 2014 van de verwerkingslasten van afval en beheer van activa; • aanbesteding van het extern management van Cure Uitvoeringsdienst B.V.; • financiering van bestaande en nieuwe leningen. Ir. J.B. Helms Voorzitter van de gemeenschappelijke regeling Cure november 2013 3 4 Inhoudsopgave 1. Inleiding 2. 2.1 2.2 2.3 2.3.1 2.3.2 2.3.3 2.3.4 Programmaplan Wat willen we bereiken? Wat gaan we daarvoor doen? Wat mag het ons kosten De totale lasten en baten Van Ontwerpbegroting naar Begroting Activiteitenbegroting 2014 Lasten en baten op de gemeentebegrotingen 3 3 4 5 6 6 8 10 3. 3.1 3.2 3.3 3.4 3.4.1 3.4.2 3.4.3 3.4.4 3.4.5 3.4.6 3.4.7 3.4.8 3.5 Paragrafen Weerstandsvermogen en risicobeoordeling Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Inleiding Personeel en organisatie Kwaliteitszorg Administratieve organisatie ICT Innovatie in aanschaf voertuigen Inkoop Communicatie Verbonden partijen 11 11 12 12 13 13 13 15 15 15 15 15 16 16 4. 4.1 4.2 4.2.1 4.2.2 Financiële begroting Lastensoorten Cure 2014 Meerjarenramingen Meerjarenraming exploitatie afvalbeheer Meerjarenraming Investeringen 17 18 20 20 21 BIJLAGE I BIJLAGE II BIJLAGE III BIJLAGE IV BIJLAGE V BIJLAGE VI BIJLAGE VII BIJLAGE VIII Begroting Cure Uitvoeringsdienst B.V. I.1 Lastensoorten I.2 Investeringen en kapitaallasten I.3 Meerjareninvesteringsraming I.4 Activiteiten Tabel Van Ontwerpbegroting naar Begroting Investeringen en kapitaallasten Financiering Beginbalans gemeenschappelijke regeling Cure EMU-saldo Overzicht interne/externe wet- en regelgeving Bedrijfsafval gemeente Eindhoven 1 23 23 25 27 28 29 31 34 35 36 37 38 5 6 1. Inleiding De begroting 2014 is de eerste begroting van de nieuwe gemeenschappelijke regeling Cure. De gemeenten Eindhoven, Geldrop-Mierlo en Valkenswaard hebben de afvalbeheerstaken zoals bedoeld in de artikelen 10.21 en 10.22 van de Wet milieubeheer (inzameling van huishoudelijk afval1 en ketenregie) in deze gemeenschappelijke regeling (GR) ondergebracht. Deze regeling is op 30 januari 2013 in werking getreden en de organisatie zal per 1 januari 2014 operationeel zijn. De begroting betreft het product Afval dat in de verschillende programma’s uit de programmabegrotingen van de deelnemende gemeenten is terug te vinden. Tabel 1. Gemeentelijke Programmabegrotingen en het product Afval Gemeente Eindhoven Programma 08 Ruimtelijk Geldrop-Mierlo 11 Milieu en Afval Valkenswaard 1 Wonen Onderdeel Programmaonderdeel 08.5 Milieu Hoofddoelstelling 3 Afval Product Thema Afval 1131201 Afvalverwijdering en afvalverwerking Milieu Cure is de opvolger van de GR Centrum Reiniging Eindhoven en Omgeving (CURE) uit 1999 die op haar beurt een voortzetting was van een in 1992 ingestelde gemeenschappelijke regeling voor inzameling van afvalstoffen. De GR CURE uit 1999 is een PPS-constructie waarin naast de genoemde gemeenten ook de Regionale Reinigingsdienst RRD BV deelnam. De RRD BV is een dochteronderneming van de Van Gansewinkel Groep. De gemeenteraden van Eindhoven en Geldrop-Mierlo hebben medio 2009 besloten tot het aangaan van een nieuw samenwerkingsverband. In 2012 hebben de colleges van B&W van Eindhoven, Geldrop-Mierlo en Valkenswaard gekozen voor een gemeenschappelijke regeling met daarbij een eigen besloten vennootschap voor de operationele inzamelingstaken. Cure Uitvoeringsdienst B.V. die de uitvoering van de inzameling verzorgt, is als vennootschap een 100% dochteronderneming van de gemeenschappelijke regeling. De gemeenschappelijke regeling en de besloten vennootschap vormen een fiscale eenheid. In december 2012 hebben de gemeenteraden de colleges toestemming gegeven tot het aangaan van de nieuwe regeling. Tegelijkertijd hebben de raden het liquidatieplan voor de bestaande regeling CURE besproken en hebben zij ingestemd met het concept-opheffingsbesluit. Het bestuur van CURE heeft op 30 januari 2013 unaniem het liquidatieplan vastgesteld en het opheffingsbesluit genomen. De GR CURE blijft tot en met 31 december 2013 operationeel op het vlak van afvalinzameling in de drie gemeenten. De gemeenschappelijke regeling Cure (hierna: Cure) heeft als doel het door middel van een openbaar lichaam behartigen van de belangen van – en het tot stand brengen van een samenwerking tussen – de aan de regeling deelnemende gemeenten op het terrein van het beheer van huishoudelijke afvalstoffen afkomstig uit de deelnemende gemeenten en de daarmee samenhangende taken, een en ander met inachtneming van de Wet milieubeheer en van het door de overheid gevoerde afvalstoffenbeleid. 1 En daarmee qua samenstelling, volume en wijze van aanbieden vergelijkbaar bedrijfsafval. 1 De gemeenschappelijke regeling kan daarnaast van één of meer deelnemende gemeenten en in samenhang daarmee van andere gemeenten en organisaties, opdrachten aannemen om belangen te behartigen. Cure heeft tot uitvoerende taak: - de zorg van de inzameling, het vervoer en de eventuele opslag van afvalstoffen, een en ander als bedoeld in de artikelen 10.21, lid 1 en 10.22, lid 1 van de Wet milieubeheer, met inachtneming van nadere regelgeving en besluitvorming van de betrokken gemeenten gebaseerd op de desbetreffende wettelijke bepalingen; - de zorg voor het beheer van huishoudelijke afvalstoffen, als bedoeld in titel 10.4 van de Wet milieubeheer voor zover deze aan de gemeente is opgedragen; - het vermarkten van afvalstoffen; - klachtenafhandeling. Daarnaast heeft Cure tot taak: - technische advisering inzake afvalbeleid, afvalinzameling en afvalverwerking aan de gemeenten; - fungeren als kenniscentrum op het terrein van afval, gericht op het optimaal vermarkten van afval en het bevorderen dat afval weer als grondstof kan worden ingezet; - ontwikkeling van projecten inzake afvalbeheer; - registratie en administratieve verwerking inzake afvalbeheer; - verzorgen van rapportages aan de gemeenten en aan nationale instanties (zoals het CBS). Cure verzorgt haar eigen ondersteuning van de bedrijfsvoering (financiën, personeel en organisatie, ICT, Inkoop, administratie). Cure ‘ontzorgt’ de deelnemende gemeenten op het vlak van afvalbeheer. De gemeenten blijven zelf verantwoordelijk voor het afvalbeleid, de afvalstoffenverordening en het opleggen en innen van de afvalstoffenheffing of reinigingsheffing. De begroting is opgesteld volgens de regels van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De inhoudelijke kaders voor de begroting zijn: • de genoemde programma’s van de meerjarige programmabegrotingen van de gemeenten Eindhoven, Geldrop-Mierlo en Valkenswaard; • de milieubeleidsplannen of afvalstoffenplannen van de gemeenten (en de doorwerking daarin van het tweede landelijke afvalplan – LAP2). 2 2. Programmaplan De nieuwe gemeenschappelijke regeling Cure levert een bijdrage aan de realisatie van de doelstellingen op het vlak van afvalbeheer zoals die in de programmabegrotingen van de drie deelnemende gemeenten Eindhoven, Geldrop-Mierlo en Valkenswaard (hierna: de gemeenten) staan vermeld. 2.1. Wat willen we bereiken? De doelstelling voor Cure is het bieden van een goede afvalinzamelservice aan de aanbieders van afval in de deelnemende gemeenten en het bijdragen aan een betere afvalscheiding en aan reductie van de hoeveelheid restafval tegen zo laag mogelijke kosten voor de burger. Drie leidende begrippen voor Cure zijn op grond van het beleid van de gemeenten: • Milieu (beperking van de hoeveelheid restafval en dus zoveel mogelijk afval gescheiden inzamelen en beperking van de milieubelasting); • Service (gemak voor de voor de aanbieders van afval – burgers en een aantal bedrijven); • Kosten (zo laag mogelijke kosten voor de burger). Wat willen we bereiken in 2014? De doelstellingen en beoogde effecten van het gemeentelijk afvalbeleid staan aangegeven in de gemeentebegrotingen. De gemeenten geven daarin aan te streven naar optimalisering van afvalscheiding en bevordering van hergebruik van afval tegen zo laag mogelijke kosten. Het doel van Cure is uitvoering te geven aan het afvalbeleid van de gemeenten. In 2014 willen wij met Cure daarom werken aan verdere verbetering van scheiding en hergebruik van afvalstromen die moeten leiden tot een reductie van de hoeveelheid restafval (in kg per inwoner). Naast uitvoering zullen wij daartoe ook goed doordachte voorstellen aan de deelnemende gemeenten voorleggen. Van de gemeenten hebben wij de opdracht om in 2014 de huidige lasten voor de afvalinzameling te beperken. Ook de overige afvalbeheerslasten willen wij met in achtneming van contractuele afspraken zoveel mogelijk beperken. Er zijn steeds meer mogelijkheden om de verwerkingslasten te verminderen en zelfs om te zetten in opbrengsten. Daarop willen wij actief inspelen en voorstellen aan de gemeenten voorleggen. In 2014 willen we stappen zetten in de ontwikkeling van Cure als organisatie die conform artikel 4 van de gemeenschappelijke regeling voor de deelnemende gemeenten de regie heeft over de afvalketen van inzameling en beheer, waarbij de inzameling in eigen beheer is en de verwerking door andere organisaties wordt gedaan. Daarmee wordt vanuit één gezamenlijk punt de regie gevoerd op het afvalbeheer in de drie gemeenten. Effectindicatoren voor Cure (inclusief de B.V.): • Het scheidingspercentage is hoger (5 %-punt) dan het gerealiseerde scheidingspercentage in 2012. • De gemeenten zijn tevreden over de wijze waarop Cure het afvalbeheer uitvoert en waarderen dit als ruim voldoende tot goed. • De lasten van afvalinzameling worden jaarlijks gereduceerd met 3 tot 4 % in de periode tot 2017; 3 2.2. Wat gaan we daarvoor doen? Cure Uitvoeringsdienst B.V. zamelt gedurende het gehele jaar voor Cure afval en afvalstromen in conform de bestekken van de deelnemende gemeenten: door ophalen van afvalzaken en lediging van minicontainers en verschillende typen verzamelcontainers en door het beheer van de vier milieustraten in het verzorgingsgebied. De hieronder te noemen prestaties zijn van toepassing op Cure, zowel de gemeenschappelijke regeling als de B.V. De activiteiten worden vastgelegd in een werkprogramma. Om de hoeveelheid restafval te reduceren, zijn verschillende inzamelsystemen beschikbaar. Deels verkeren deze nog in een experimenteel stadium. Op verschillende plekken in Nederland wordt daarmee ervaring opgedaan. Die ervaringen worden door Cure in combinatie van ervaringen uit de eigen gemeenten gebruikt voor het doen van voorstellen aan de gemeenten om tot verbetering van de eigen inzamelsystemen te komen. Veel inzamelsystemen zijn erop gericht om het gedrag van bewoners te beïnvloeden en ze te bewegen tot meer en betere scheiding aan de bron. Invoering van de systemen in (delen) van de gemeenten vergt daarom ook goede communicatie met bewoners. Hoe gaan we dat doen? Cure opereert binnen de beleidskaders van de deelnemende gemeenten en de prioriteiten van de gemeenten. De staf van Cure heeft als opdracht om binnen de kaders die de gemeenten hebben gesteld, te zoeken naar de verbetering van verwerkingsmogelijkheden voor de diverse afvalstoffen tegen zo laag mogelijke kosten. De staf adviseert de gemeenten over de beleidskaders en over de uitwerking en uitvoering van de beleidskaders. Cure Uitvoeringsdienst B.V. verzorgt de inzameling en transport en het beheer van de milieustraten. Prestatie-indicatoren voor Cure: • Het afval wordt ingezameld volledig conform de bestekken van de deelnemende gemeenten en de dienstverleningsovereenkomsten van de gemeenten met Cure. • Cure levert tijdig financiële en afvalrapportages aan gemeenten en relevante landelijke instellingen op het vlak van afvalinformatievoorziening. • Er is tevredenheid van burgers over afvalinzameling (rapportcijfer minstens een 7): -a dienstverlening aan de burger bij inzameling; -b kwaliteit en bereikbaarheid van afvalbrenggelegenheden; -c kwaliteit van de informatie over afvalinzameling. • Cure realiseert in 2014 een besparing van 3 % op de inzamelkosten. Hoe gaan we verantwoorden? Vanaf 2014 zijn inzameling en regie op inzameling en verwerking ondergebracht in één organisatie. De kennis op het vlak van afvalinzameling en verwerking kan zo worden afgestemd. Beleid en uitvoering kunnen dichter bij elkaar worden gebracht. Wat zijn de indicatoren aan de hand waarvan kan worden getoetst of Cure succesvol is op het vlak van afvalbeheer? Voorgesteld wordt om in aanvulling van bovengenoemde effectindicatoren en prestatie-indicatoren in elk geval de volgende indicatoren te hanteren: • • • • hoeveelheid ingeleverd afval (in kg per inwoner); hoeveelheden deelstromen voor hergebruik (in eenheden per persoon); waarvan hoeveelheid restafval (in kg per inwoner); het gerealiseerde scheidingspercentage (in het LAP II bepaalde doel is 65 %); 4 • • • de samenstelling van het restafval: aandeel van herbruikbare deelstromen; inzamelingslasten (€ per aansluiting) o en in vergelijking met andere gemeenten; verwerkingslasten afval (€ per inwoner). De indicatoren worden het eerste jaar nog per gemeente bepaald omdat de startsituatie voor een aantal indicatoren per 1 januari 2014 verschillend is en gemeenten verschillende beleidsuitgangspunten hebben. In het jaarverslagen en de jaarrekeningen van de Gr Cure en Cure Uitvoeringsdienst B.V. worden de resultaten per gemeente gepresenteerd. De deelnemende gemeenten kunnen in hun begrotingen en rapportages aanvullende criteria hanteren. De financiële verantwoording aan de gemeenten vindt conform de Financiële beheers- en controleverordening van Cure meerdere keren per jaar plaats in aansluiting op de P&C-cyclus van de gemeenten. Cure levert de informatie voor de indicatoren. De waardering van de burgers wordt gemeten in enquêtes die door gemeenten (Eindhoven) of voor gemeenten worden uitgevoerd door organisaties (bijv. waarstaatjegemeente.nl.) 2.3. Wat mag het ons kosten? Deze en de volgende paragraaf geven de lasten weer van de activiteiten op het vlak van afvalbeheer voor de gemeenschappelijke regeling en voor de deelnemende gemeenten voor het boekjaar 2014. De activiteitenbegroting in tabel 4 in paragraaf 2.3.3 is gebaseerd op de uitgangspunten die in hoofdstuk 4 staan genoemd. De kosten of lasten van activiteiten variëren per gemeente. Het aantal inwoners en het aantal aansluitingen is hierbij een bepalende factor. Tabel 2. Aantal inwoners en aansluitingen van de Cure-gemeenten Gemeenten Eindhoven Geldrop-Mierlo Valkenswaard Totaal Aantal inwoners 218.433 38.785 30.666 286.566 Aantal aansluitingen 99.258 17.010 13.747 128.953 5 2.3.1 De totale lasten en baten Onderstaande tabel geeft de totale lasten en baten van Cure per deelnemende gemeente. Tabel 3 Totaaloverzicht Baten en Lasten Baten-Lasten Inzamellasten: bijdrage aan Cure Uitvoeringsdienst B.V. Totale Lasten Totale Baten Saldo Bijdragen van gemeenten Saldo Cure Eindhoven Geldrop-Mierlo Valkenswaard 9.875.644 24.318.280 3.056.626 21.261.654 6.860.010 18.486.944 1.909.062 16.577.882 1.600.369 2.884.755 648.064 2.236.691 1.415.266 2.946.582 499.500 2.447.082 21.261.654 - 16.577.882 0 2.236.691 0 2.447.082 0 2.3.2. Van Ontwerpbegroting naar Begroting In de Ontwerpbegroting van juni 2013 zijn de bedragen voor de activiteiten en producten beperkt tot de cijfers die betrekking hebben op de uitvoering van de afvalinzameling en het beheer van milieustraten. Die cijfers zijn gebaseerd op de cijfers van de begroting voor 2013 van de PPS Gemeenschappelijke regeling CURE. Om van Ontwerpbegroting naar Begroting te komen is een aantal wijzigingen doorgevoerd. Bij de wijziging van de begroting van juni 2013 zijn betrokken: • zienswijzen van de gemeenten op de ontwerpbegroting; • afspraken tussen Cure en de gemeenten inzake overheveling van werkzaamheden, formatie budgetten en activa van gemeenten naar Cure; • actualisatie van financiële gegevens door de gemeenten voor 2014 op het vlak van verwerking van afvalstoffen en beheer van activa die tot en met het boekjaar 2013 zijn opgenomen op de gemeentelijke begrotingen.; • aanbesteding van onderdelen van de werkzaamheden van de Cure (specifiek het externe management van Cure Uitvoeringsdienst B.V.); • invoering van alternerend inzameling ter vervanging van inzameling met duobakken in Valkenswaard; • lasten van voortzetting van bestaande leningen en van nieuwe leningen voor: o overname van activa van gemeenten o nieuwe investeringen in activa (voertuigen en inzamelmiddelen); • omzetting van de begroting voor afvalinzameling voor Valkenswaard (ontvlechting van inzamelingslasten en verwerkingslasten); • toepassing van kostprijsmethodiek voor alle drie gemeenten in plaats van fixed price voor de gemeenten Eindhoven en Valkenswaard; • gebruik van voorlopige realisatiecijfers van PPS CURE voor de eerste drie kwartalen van 2013 in plaats van de voor 2014 geïndexeerde cijfers van de begroting 2013 van PPS CURE; • efficiencytaakstelling van 3 % op de lasten van inzameling; 6 • opname in de exploitatie van de begroting van een bijdrage aan Cure Uitvoeringsdienst B.V. voor de kosten van de inzameling en presentatie van de specificatie van de lasten per lastensoort en activiteit van Cure Uitvoeringsdienst B.V. in Bijlage I conform de BBV-vereisten. In Bijlage II zijn de cijfers uit de ontwerpbegroting van juni 2013 afgezet tegen de cijfers van de activiteitenbegroting uit de volgende paragraaf waarbij de bijdrage aan de B.V. voor de inzameling is opgenomen per activiteit. Enkele punten lichten we toe. In de voormalige samenwerking in de PPS CURE waren er verschillen in de toegepaste begrotingssystematiek. In de wijziging op de ontwerpbegroting van juni 2013 zijn de verschillen tussen de gemeenten weggenomen en is voor alle drie gemeenten begroot op basis van kostprijs. In de ontwerpbegroting waren voor de gemeente Valkenswaard de verwerkingslasten en opbrengsten van een aantal deelstromen al in de inzamellasten verwerkt. Voor de andere twee gemeenten was dat niet het geval. Dat is in de begrotingswijziging aangepast. Daardoor zijn de inzamellasten van Valkenswaard zoals die zijn opgenomen in de B.V. (zie Bijlage I) hoger geworden. Daartegenover staan hogere baten van verwerking van enkele afvalstromen voor de gemeente Valkenswaard. De invoering van alternerend inzameling in Valkenswaard is verwerkt in de begroting van de B.V. (zie Bijlage I). Het efficiencyvoordeel daarvan is verwerkt en de resultaten keren bij de rekening 2014 terug. In deze begroting is geen rekening gehouden met een eventueel boekwaardeverlies bij verkoop van de huidige duobakwagens, die niet meer in de Cure-gemeenten gebruikt worden. Getracht wordt dit verlies te voorkomen of te beperken. In de begroting zijn naast inzamelactiviteiten die ook al in de ontwerpbegroting stonden, activiteiten overgenomen van de begrotingen van de gemeenten (verwerking, overig transport, bestuur en management en beheer). Deze lasten en baten waren niet opgenomen in de ontwerpbegroting omdat de cijfers afkomstig zijn van de deelnemende gemeenten en ten tijde van de vaststelling van de ontwerpbegroting nog niet beschikbaar waren. Het jaar 2014 is een overgangsjaar. Dit geldt met name voor de activiteiten, activa en budgetten die overgaan van de gemeenten naar Cure. De precieze omvang daarvan is per 1 januari 2014 naar verwachting nog niet volledig uitgekristalliseerd. Dat is de reden waarom ze niet zijn opgenomen in de begroting van de B.V. (zie Bijlage I), maar in de begroting van de Gemeenschappelijke regeling. In deze begroting komen verschillende methodieken van omgaan met kapitaallasten samen. In deze begroting zijn die verschillen nog niet recht getrokken. Bij de rekening 2014 wordt hierop teruggekomen. In de begroting 2015 wordt één consistente methodiek gehanteerd voor afschrijvingstermijnen en rentepercentages, conform de Financiële beheers- en controleverordening van Cure. Ook is in een deel van 2014 nog geen sprake van overgang van medewerkers van de gemeenten naar Cure. Medewerkers worden vanuit de gemeenten gedetacheerd bij Cure. De detacheringsbedragen wijken af van de reguliere salarislasten en sociale lasten waarmee in 2015 zal worden gewerkt. De begroting van 2015 zal daarom op onderdelen verschillen van die van 2014. 7 2.3.3. Activiteitenbegroting 2014 Met verwerking van de gegevens die tot op heden uitsluitend onderdeel uitmaakten van de begroting van de gemeenten Eindhoven, Valkenswaard en Geldrop-Mierlo komt de Activiteitenbegroting voor de Jaarschijf 2014 er als volgt uit te zien. De inzamellasten welke gemaakt worden door Cure Uitvoeringsdienst B.V. zijn in Bijlage I, paragraaf I.4 per activiteit gespecificeerd. Tabel 4. Activiteitenbegroting jaarschijf 2014. Nr. Jaarschijf 2014 Cure Eindhoven GeldropMierlo Valkenswaard Omschrijving activiteit 1. 2. Bijdrage aan Cure Uitvoeringsdienst B.V. (inzamellasten) Lasten verwerking Restafval GFT Grof huisvuil Restafval milieustraten Deelstromen milieustraten Baten verwerking Papier Glas Kunststoffen Ferro/non-ferro 3. 4. 5. Baten overig transport GFT Glas Kunststoffen Deelstromen milieustaten Lasten Overig Inzameling luiers Sorteeranalyses Overig Lasten Staf Communicatie en advies Voorbereiding. planvorming en rapportage Bestuur en management 9.875.644 6.860.010 1.600.369 1.415.266 7.668.465 1.068.473 79.722 1.352.055 887.627 11.056.342 6.138.768 820.478 79.000 1.352.055 416.022 8.806.323 664.534 100.571 0.722 0 209.605 975.432 865.163 147.424 0 0 262.000 1.274.587 1.751.750 215.300 658.565 383.787 3.009.402 1.188.750 154.300 320.225 245.787 1.909.062 246.000 55.000 252.840 66.000 619.840 317.000 6.000 85.500 72.000 480.500 0 4.000 28.224 15.000 47.224 0 0 0 0 0 0 0 28.224 0 28.224 0 4.000 0 15.000 19.000 40.482 39.454 16.762 96.698 0 15.000 12.611 27.611 40.482 12.454 4.151 57.087 0 12.000 0 12.000 200.000 140.000 32.000 28.000 480.000 160.000 840.000 336.000 112.000 588.000 76.800 25.600 134.400 67.200 22.400 117.600 8 Nr. Jaarschijf 2014 6. Lasten vernieuwing beheer Vervanging duobakken afschrijvingen Ondergrondse containers Onderhoud rolcont. bedr. Activa die overkomen van gemeenten Huurlasten milieustraten Milieustraten overig Totaal lasten Totaal baten Saldo Bijdragen van gemeenten Saldo Cure Eindhoven GeldropMierlo Valkenswaard 80.700 240.838 53.000 0 167.000 53.000 0 54.738 0 80.700 19.100 0 1.742.058 208.000 125.000 2.449.596 1.730.000 130.000 125.000 2.205.000 2.729 60.000 0 117.467 9.329 18.000 0 127.129 24.318.280 18.486.944 3.056.626 1.909.062 21.261.654 16.577.882 21.261.654 16.577.882 0 0 2.884.755 648.064 2.236.691 2.236.691 0 2.946.582 499.500 2.447.082 2.447.082 0 Toelichting De bijdrage voor de inzamellasten die ook in de ontwerpbegroting in beeld is gebracht, zijn in deze begroting apart gehouden (post 1.). Zie Bijlage I. De Activiteiten die onder 6. staan genoemd, zouden daar in feite ook onder geschaard moeten worden. Daarvoor is in de begroting voor dit overgangsjaar 2014 om praktische redenen en omdat er onvoldoende tijd voor beschikbaar was, niet gekozen. In 2014 zal zich uitkristalliseren wat de lasten zijn van de activa en het daaraan verbonden beheer, die van de gemeenten overkomen naar Cure. In de begroting voor 2015 zullen die lasten verwerkt zijn in de bijdrage voor de inzamellasten. De lasten en baten van verwerking, zijn de lasten en baten die de gemeenten tot en met 2013 betalen voor verwerking, respectievelijk ontvangen van verwerkers of van Nedvang (voor kunststoffen en glas). Ook ontvangen gemeenten vervoersvergoedingen van Nedvang. Voor Valkenswaard is ook een vergoeding van Wecycle opgenomen voor vergoeding transport van elektrische apparaten. Valkenswaard was de enige gemeente die deze vergoeding apart had opgenomen in haar begroting van 2013. Bij de ander gemeenten waren die vergoedingen verwerkt in andere baten. In de begroting 2015 zal één methodiek van presentatie worden gehanteerd. De bijdragen van organisaties als Nedvang (Afvalfonds) en Wecycle worden dan expliciet in beeld gebracht. In de lasten van de staf (5.) zijn onder Communicatie en advies de lasten opgenomen die in de gemeentelijke begrotingen stonden vermeld onder voorlichting en afvalkalender en de externe ondersteuning op verschillende vlakken (technisch, logistiek, management). Aan voorbereiding en planvorming wordt gewerkt door de medewerkers die in 2014 vanuit de deelnemende gemeenten worden gedetacheerd bij Cure. Het streven is dat die capaciteit in 2014 zo spoedig mogelijk overkomt naar Cure, binnen de afspraken die daarover met de gemeenten worden gemaakt. De staf wordt in 2014 gehuisvest aan de Lodewijkstraat 3 te Eindhoven. Daartoe zal het kantoor ter plekke moeten worden ingericht. De lasten van de staf die direct gerelateerd zijn aan de inzameling van afvalstoffen (zoals financiële administratie), zijn in deze begroting om praktische redenen en vanwege beperkte tijd voor opstelling van de begroting, ondergebracht bij de lasten van de inzamelactiviteiten. 9 Bestuur en management betreffen de lasten van de secretaris-directeur, het bestuur van Cure en lidmaatschappen en abonnementen (lidmaatschap NVRD en Midwaste en abonnement Afvalonline). 2.3.4 Lasten en baten op de gemeentebegrotingen De lasten en baten van de begroting van Cure werken door in de begrotingen van de deelnemende gemeenten. Naast de lasten en baten van activiteiten van Cure kunnen op de begrotingen van de gemeenten lasten en baten worden opgenomen die betrekking hebben op de volgende onderwerpen. • • • • • • • • • • • • • • • Afspraken en contracten met kringloopbedrijven over inzameling van afvalstromen. Afspraken met verenigingen over inzameling van bijvoorbeeld papier en karton. Afspraken over vergoedingen voor particuliere initiatieven (bijvoorbeeld van IVN). Bijdragen van het voormalige SRE inzake RVCS calamiteiten. Afspraken tussen gemeenten in verband van het voormalige SRE inzake transportlastenverevening voor restafval en gft. Bijdragen voor het medegebruik van milieustraten. Poorttarieven bij milieustraten. Individuele vergoeding voor het ophalen van grof huisvuil. Afspraken met woningbouwcorporaties over specifieke inzameling van afvalstromen. Kapitaallasten die niet zijn opgenomen in deze begroting van Cure. Het gemeentelijk sociaal minimabeleid (kwijtscheldingen en verminderingen). Aan afvalbeheer gerelateerd beheer van openbare ruimte (onder meer beheer zwerfafval). Toezicht en handhaving. Bepaling, vaststelling en inning afvalstoffenheffingen en reinigingsheffingen. Lasten en baten in relatie tot het BTW compensatiefonds (BCF). 10 3. Paragrafen In deze begroting van de gemeenschappelijke regeling Cure zijn enkele van de paragrafen die worden genoemd in het BBV relevant. Het gaat om: • • • • • Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen 3.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing De nieuwe gemeenschappelijke regeling Cure heeft per 1 januari 2014 nog geen weerstandscapaciteit opgebouwd. De systematiek van kostprijsbegroting biedt daartoe ook geen noodzaak. Voor het eerste begrotingsjaar 2014 gaat het bestuur van Cure er van uit dat eventuele schommelingen in de operationele lasten opgevangen kunnen worden binnen de begroting. Schommelingen kunnen tot uitdrukking komen in de begroting van de B.V. (zie Bijlage I) en daarmee in de bijdrage aan de B.V. De risico’s betreffen: • wijziging in brandstofkosten; • wijziging in rentepercentages; • fluctuaties in werkbare uren door weersinvloeden; • onvoorziene bovenmatige uitval van personeel en/of materieel; • prijsschommelingen in de verwerkingstarieven. Op basis van de resultaten van 2014 kan desgewenst voor de begroting 2016 worden besloten een weerstandsvermogen op te bouwen zodat Cure in staat is om zelf de risico’s en fluctuaties op te vangen. Hierover neemt het algemeen bestuur van Cure een aparte beslissing en verwerkt die in de begroting voor 2016. Fiscale risico's Met de overgang de PPS Cure naar Cure en van de gemeenten naar Cure zijn vraagstukken van overdrachtsbelasting en omzetbelasting gemoeid. • De gemeenschappelijke regeling Cure en Cure Uitvoeringsdienst B.V. vormen een fiscale eenheid. • Ten aanzien van omzetbelasting (BTW) is sprake van Cure als onderneming. Cure brengt BTW in rekening bij de gemeenten. • Bij rechtstreekse overdracht van roerende zaken van PPS GR CURE aan Cure wordt op grond van artikel 37d OB BTW-heffing achterwege blijven. • Bij de levering van roerende zaken van de gemeenten aan Cure dient in beginsel herziening van BTW bij het BTW-Compensatiefonds plaats te vinden. Echter er hoeft voor deze roerende zaken geen herziening plaats te vinden als de levering plaatsvindt na het jaar van ingebruikname. Dit is bij alle activa aan de orde. • Ten aanzien van de overdrachtsbelasting wordt uitgegaan van vrijstelling. 11 Verzekering tegen risico's Overige risico’s (aansprakelijkheid, ziekte etc.) worden door Cure gedekt door afgesloten verzekeringen. 3.2 Onderhoud kapitaalgoederen Op grond van de BBV gaat deze paragraaf in op het onderhoudsbeleid en de financiële consequenties daarvan. Het investeringsplan voor de Gr Cure treft u in Bijlage III. Voor het onderhoud van kapitaalgoederen is geen voorziening gevormd voor het begrotingsjaar 2014. Er komen ook geen reserveringen over uit het liquidatieplan PPS CURE. Onderhoud wordt in 2014 ten laste van het begrotingsjaar 2014 geboekt. De lasten van investeringen in ICT (hardware en software) maken onderdeel uit van de lasten van ICT-beheer dat is uitbesteed als onderdeel van het extern management van Cure Uitvoeringsdienst B.V. Cure huurt de gebouwen en de gronden van de centrale opslag, stalling en het kantoor, de milieustraten in Geldrop-Mierlo en Valkenswaard en de gronden van de milieustraten in Eindhoven. In Eindhoven is het onroerend goed op de milieustraten per 1 januari 2014 eigendom van Cure. Onderhoudsplan 2014 Met de overname van vaste activa van de milieustraten komen de lasten van het onderhoud aan activa, voorzieningen, gebouwen en hekwerk van de milieustraten ten laste van de gemeenschappelijke regeling Cure. Cure draagt zorg voor de uitvoering van het onderhoud aan de inzamelmiddelen in alle drie gemeenten. Datzelfde geldt voor het onderhoud aan voertuigen. 3.3 Financiering Cure financiert haar investeringen bij banken. Cure heeft de leningen die de PPS CURE is aangegaan bij de banken overgenomen tegen dezelfde voorwaarden. Voor nieuwe investeringen worden in 2014 nieuwe leningen afgesloten bij de banken. Als samenwerkingsverband van de gemeenten Eindhoven, Geldrop-Mierlo en Valkenswaard is Cure in de gelegenheid om de kapitaalbehoefte te dekken met leningen bij de Bank Nederlandse Gemeenten. Op grond van de Financiële beheers- en controleverordening en het Treasurystatuut van Cure worden voor leningen offertes bij tenminste twee banken opgevraagd. Schatkistbankieren Wijziging van de Wet financiering decentrale overheden (Fido) in verband met het rentedragend aanhouden van liquide middelen in ‘s Rijks schatkist verplicht alle decentrale overheden om hun overtollige (liquide) middelen aan te houden in de schatkist. De wet is ook voor Cure van toepassing. Bijlage VI geeft inzicht in het EMU-saldo. 12 3.4 Bedrijfsvoering 3.4.1 Inleiding De bedrijfsvoering van de organisatie van de gemeenschappelijke regeling Cure zoals die in deze paragraaf is bedoeld, heeft betrekking op het adviseren en ondersteunen van het dagelijks bestuur en het algemeen bestuur op het gebied van middelenbeheer: • • • • • Personeel en organisatie; Financieel beheer; Informatisering en automatisering; Archiefbeheer; Inkoop en juridische zaken. De organisatie streeft met het middelenbeheer naar optimalisering van de ondersteuning van de primaire werkprocessen (inzameling, beheer milieustraten, transport, vermarkten, advisering en monitoring en rapportage). De ondersteuning bedrijfsvoering draagt bij aan: • een efficiënt werkende afvalinbeheerorganisatie Cure; • een gestructureerde planning en beheersing van de dienstverlening voor de burgers en aan de deelnemende gemeenten; • goed werkgeverschap. De onderwerpen in deze paragraaf hebben betrekking op zowel de gemeenschappelijke regeling Cure als de Cure Uitvoeringsdienst B.V. 3.4.2 Personeel en Organisatie De organisatie van Cure bestaat uit een directeur, een staf (aangestuurd door de directeur) en een besloten vennootschap (B.V.) waarin het uitvoerend personeel en ondersteunend personeel voor de inzameling en transport van afvalstromen en beheer van milieustraten is ondergebracht. De arbeidscontracten van het personeel van de B.V. zijn gebaseerd op de CAO Transport en Logistiek Nederland (TLN). De directeur is tevens secretaris van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur van Cure. De directeur is eindverantwoordelijk leidinggevende voor de gehele organisatie. Hij geeft direct leiding aan de staf. Hij is tevens bestuurder van de B.V. en bestuurder in de zin van de Wet op de ondernemingsraden voor de gehele uitvoeringsorganisatie. De B.V. kent een uitvoerende manager die geleverd wordt door een externe marktpartij. 13 Het organogram van de uitvoeringsorganisatie Cure die onder aansturing van het algemeen bestuur en het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling valt, is als op hoofdlijnen volgt. Algemeen bestuur Dagelijks bestuur SecretarisDirecteur Staf Manager Advies Monitoring Analyse Rapportages Begroting en Turap Control Communicatie Financiële administratie BV Inzameling Beheer milieustraten Kraandiensten Klantenservice Administratie Personeelszorg De personeelszorg en –advies (human resource management – HRM) wordt ingehuurd bij de externe organisatie die het management van Cure Uitvoeringsdienst B.V. verzorgt. Deze inhuur vindt primair plaats met het oog op de vraagstukken die spelen bij het personeel van de B.V. (de voor afvalinzameling relevante Arbo-zorg – werkbelasting, gezondheid, veiligheid, werkbelasting – scholing en personeelsontwikkeling). Het personeelsbeleid is een verantwoordelijkheid van de secretaris-directeur in afstemming met de manager van de B.V. Het beleid is gericht op veiligheid, gezondheid en ontwikkeling. Voor het ziekteverzuim onder de medewerkers wordt gestreefd naar een verzuimpercentage lager dan 8 % in 2014 aflopend tot een percentage van rond de 5 % in 2018. In het overgangsjaar 2014 stelt Cure een eigen Personeels- en Organisatieplan en een Sociaal Statuut op. Personeelsomvang De personele omvang van Cure zal zich de komende jaren geleidelijk ontwikkelen ten opzichte van de startformatie per 1 januari 2014. Deze bedraagt circa 8 fte voor directie en staf en 53 fte vast uitvoerend en ondersteunend personeel. Daarnaast wordt personeel ingehuurd voor opvang van de flexibiliteit in de taakuitvoering en worden tijdelijke contracten gesloten om mensen met afstand tot de arbeidsmarkt in te zetten (zie hierna). Bij natuurlijk verloop van vast personeel zal Cure zorgvuldig omgaan met het werven van vervangend personeel. Telkens zal worden afgewogen of een vrijkomende functie volledig, ten dele, flexibel, of niet wordt ingevuld met het oog op de efficiency en de kwaliteit van de uitvoering van de afvalbeheertaak. Dit geldt voor alle functies binnen de organisatie. 14 Social Return Cure zet mensen in met een afstand tot de arbeidsmarkt. Het doel is om deze mensen ervaring met arbeid te laten opdoen opdat zij in het kader van de toekomstige Participatiewet tot de arbeidsmarkt kunnen toetreden. Cure creëert in overleg met de deelnemende gemeenten een aantal leerwerkplaatsen voor deze mensen. De werving van deze medewerkers verloopt via de drie deelnemende gemeenten. Jaarlijks overlegt Cure met de gemeenten over de omvang van de in- en uitstroom van deze medewerkers. Daarmee wordt voortgebouwd op de weg die de PPS CURE de afgelopen jaren is ingeslagen. 3.4.3 Kwaliteitszorg Voor de kwaliteitszorg laat Cure zich extern ondersteunen. Daardoor wordt de dienstverlening van Cure aan de burger ISO 9001 en ISO 14001 gecertificeerd. Cure verlangt ook van de bedrijven en instellingen waarvan zij diensten afneemt, dat zij ISO-gecertificeerd zijn, beschikken over een milieuzorgsysteem en duurzaamheid en goed werkgeverschap als beleidsdoelen hebben. 3.4.4. Administratieve organisatie Cure heeft een eigen Financiële beheers- en controleverordening die de administratieve organisatie regelt. Samen met de Gemeenschappelijke regeling wordt hierin onder meer de interne control en de transparantie voor de deelnemende gemeenten geregeld, inclusief de verantwoording over de wijze van bedrijfsvoering. De administratieve organisatie wordt afgestemd met de deelnemende gemeenten. In het kader van het algemene doel inzake de verbetering van de efficiency van de afvalinzameling, zullen ook de administratieve functies binnen Cure worden geoptimaliseerd. Cure sluit voor begroting en rapportages aan bij de planning & controlcycli van de deelnemende gemeenten. 3.4.5 ICT Cure streeft naar digitalisering van de administratieve dienstverlening en rapportages. Hierbij stemt zij de digitalisering van de bedrijfsvoering af met de deelnemende gemeenten. Naar de burger toe wordt de ICT-dienstverlening geoptimaliseerd. Burgers kunnen meldingen doen via de website van de gemeente. Burgers ontvangen e-mails of sms-berichten bij individuele dienstverlening zoals het ophalen van grof huishoudelijk afval. In het kader van het dienstverleningsconcept ‘De Andere Overheid’ kan de burger Cure bereiken via het centrale telefoonnummer en via de website van Cure of van zijn of haar gemeente. 3.4.6 Innovatie in aanschaf voertuigen Cure hecht aan een groene uitstraling. Het aanschafbeleid voor voertuigen richt zich op milieuvriendelijke wagens. Op dit moment betekent dat aanschaf van CNG voertuigen (op aardgas) en een elektrisch voertuig en in de toekomst aanschaf van wagens die ‘state of art’ zijn op het vlak van schone voertuigtechnologie (binnen een businesscase die rekening houdt met de financiële mogelijkheden van de gemeenten). 3.4.7 Inkoop Cure is actief op de markt van inkoop van materieel (voertuigen en containers) en op de markt van inkoop van afvalverwerking. Cure is een aanbestedende dienst. Cure opereert binnen de Europese aanbestedingsrichtlijn 2004 en de Aanbestedingswet van 2013. Cure heeft eigen Algemene inkoopvoorwaarden. Deze zijn gebaseerd op de inkoopvoorwaarden van de deelnemende gemeenten. 15 3.4.8 Communicatie Cure stelt jaarlijks een afvalkalender op. Deze is toegankelijk via de websites van de deelnemende gemeenten en van Cure zelf (www.cure-afvalbeheer.nl). Deze kalender is tevens op papier aan te vragen via de servicelijn van Cure (te bereiken via de centrale nummers van de gemeenten). Cure ontwikkelt in samenspraak met de deelnemende gemeenten communicatieproducten die burgers moeten aanzetten tot meer scheiden van afvalstromen. 3.5 Verbonden partijen Cure heeft als verbonden partij de 100 %-dochter Cure Uitvoeringsdienst B.V. gevestigd te Eindhoven. Deze B.V. die per 1 januari 2014 operationeel zal zijn, gaat de uitvoering van de inzameling voor de drie gemeenten van Cure verzorgen en zal haar kosten tegen kostprijs doorberekenen aan Cure. De B.V. heeft, buiten een beperkt aandelenkapitaal (€ 100,-) geen eigen vermogen en wordt voorzien in haar liquiditeits- en financieringsbehoefte door een kapitaalverstrekking van Cure. 16 4. Financiële begroting In paragraaf 2.3 staat de activiteitenbegroting. In deze pagraaf presenteren we de rest van de financiële begroting, respectievelijk: • Lastensoorten van Cure • Meerjarenraming exploitatie • Meerjarenraming investeringen Uitgangspunten Voor de opstelling van de financiële begroting zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd. • Aantal verwachte inwoners en aansluitingen per 1-1-2014 Tabel 5. Aantal inwoners en aansluitingen van de Cure-gemeenten Gemeenten Eindhoven Geldrop-Mierlo Valkenswaard Totaal Aantal inwoners 218.433 38.785 30.666 286.566 Aantal aansluitingen 99.258 17.010 13.747 128.953 • De begroting is gebaseerd op kostprijzen. Bij de cijfers is uitgegaan van de reële bedragen op basis van de realisatiecijfers van de PPS CURE in de eerste drie kwartalen van 2013. Er kon niet zonder meer van de realisatiecijfers uit de Rekening 2012 worden uitgegaan, omdat dit een atypisch jaar was vanwege uitstel van investeringen en verlenging van de gebruiksduur van de voertuigen. • De verdeling van lasten van de gemeenschappelijke regeling Cure over de gemeenten is gekoppeld aan het dienstenpakket dat per gemeente wordt afgenomen (artikel 30 lid 3 van de gemeenschappelijke regeling). Lasten die niet direct zijn toe te delen aan gemeenten worden verdeeld met de verdeelsleutel 70 : 16 : 14 voor respectievelijk Eindhoven, Geldrop-Mierlo en Valkenswaard • De diverse lastensoorten zijn individueel beoordeeld en begroot voor het te verwachten prijspeil. • Het bestuur van Cure heeft een efficiencytaakstelling van 3 % opgelegd aan de uitvoering van de afvalinzameling door Cure Uitvoeringsdienst B.V. Deze 3 % maakt deel uit van de 10 % die het bestuur over een periode van 3 jaar wenst te realiseren. • Het uitvoerend personeel dat is ondergebracht in de Cure Uitvoeringsdienst B.V. is aangesteld volgens de CAO van Transport en Logistiek Nederland TLN (en pensioenfonds Vervoer). • Voor 2014 wordt het personeel van de staf gedetacheerd vanuit de gemeenten en vanuit Cure Uitvoeringsdienst B.V. • De ontwikkeling van de loonlasten is mede bepaald op basis van CAO-ontwikkeling (CAO Transport en Logistiek) voor medewerkers van de uitvoeringsorganisatie (BV). 17 • De gemiddelde arbeidsproductiviteit per fte bedraagt 1500 uur voor uitvoerend personeel. Voor de stafmedewerkers wordt uitgegaan van 1375 productieve uren. Incidentele baten en lasten De begroting voor 2014 kent geen incidentele lasten en baten in de zin van de BBV. Er is nog geen reserve gevormd waaruit incidenteel middelen kunnen worden onttrokken of waaraan incidenteel middelen kunnen worden toegevoegd. Ook is er geen sprake van tijdelijke geldstromen zoals in de BBV bedoeld. 4.1 Lastensoorten Cure 2014 Het overzicht van de lastensoorten voor Cure is als volgt. De inzamellasten die gemaakt worden door Cure Uitvoeringsdienst B.V. Zijn in Bijlage I paragraaf I.1 per lastensoort gespecificeerd. Tabel 6. Lastensoorten Nr. Lastensoorten 2014 1. Bijdrage aan Cure Uitvoeringsdienst BV (inzamellasten) 2a 2b 3. 4. Lasten verwerking Restafval GFT Grof huisvuil Restafval milieustraten Deelstromen milieustraten Baten verwerking Papier Glas Kunststoffen Ferro/non-ferro Baten overig transport Glas Kunststoffen Deelstromen milieustaten Overig Inzameling luiers Inzamelvergoeding papier Sorteeranalyses Overig Cure Eindhoven GeldropMierlo Valkenswaard 9.875.644 6.860.010 1.600.369 1.415.266 7.668.465 1.068.473 79.722 1.352.055 887.627 11.056.342 6.138.768 820.478 79.000 1.352.055 416.022 8.806.323 664.534 100.571 0.722 0 209.605 975.432 865.163 147.424 0 0 262.000 1.274.587 1.751.750 215.300 658.565 383.787 3.009.402 1.188.750 154.300 320.225 245.787 1.909.062 246.000 55.000 252.840 66.000 619.840 317.000 6.000 85.500 72.000 480.500 4.000 28.224 15.000 47.224 0 0 0 0 0 28.224 0 28.224 4.000 0 15.000 19.000 40.482 0 39.454 16.762 96.698 0 0 15.000 12.611 27.611 40.482 0 12.454 4.151 57.087 0 0 12.000 0 12.000 18 Cure 5. 6 Staf Personeellasten Huisvestingslasten Inhuur communicatie & advies Bestuur en directie Lasten vernieuwing beheer Vervanging duobakken afschrijvingen Vervanging duobakken rente Ondergrondse containers afschrijvingen Ondergrondse containers rente Ondergr. cont. Overig onderhoud Onderhoud rolcontainers bedrijven Afschrijving op activa die overkomen van gemeenten (inclusief Milieustraten) Rente activa van gemeenten (inclusief Milieustraten) Milieustraten huur Milieustraten overig onderhoud Totaal lasten Totaal baten Saldo Bijdragen van de gemeenten - /Saldo Eindhoven GeldropMierlo Valkenswaard 450.000 40.000 200.000 150.000 840.000 315.000 28.000 140.000 105.000 588.000 72.000 6.400 32.000 24.000 134.400 63.000 5.600 28.000 21.000 117.600 60.000 20.700 74.617 41.221 125.000 53.000 0 0 25.000 17.000 125.000 53.000 0 0 35.417 19.321 0 0 60.000 20.700 14.200 4.900 0 0 1.389.895 1.380.000 1.978 7.917 352.163 208.000 125.000 2.449.596 350.000 130.000 125.000 2.205.000 751 60.000 0 117.467 1.412 18.000 0 127.129 24.318.280 18.486.944 3.056.626 1.909.062 21.261.654 16.577.882 21.261.654 16.577.882 0 0 2.884.755 648.064 2.236.691 2.236.691 0 2.946.582 499.500 2.447.082 2.447.082 0 Toelichting per lastensoort Een aantal van de bovenstaande lastensoorten vergt toelichting. 1. 2. 3. 4. 5. 6. Voor een specificatie van de bijdrage aan de B.V. voor de inzamellasten wordt verwezen naar Bijlage I, paragraaf I.1. Kosten en baten van verwerking op basis van bestaande contracten en regelingen van organisaties zoals Nedvang. Vergoedingsregelingen van organisaties zoals Nedvang en Wecycle. Specifieke activiteiten die Cure voor de gemeenten uitvoert. Staf bestaat in 2014 uit personeel dat wordt gedetacheerd vanuit gemeenten en vanuit de Cure Uitvoeringsdienst B.V. De gemeenten ontvangen een detacheringvergoeding. Huisvesting betreft deel van de huur van het kantoor, de inrichting van werkplekken (bureaus, scheidingswanden, inventaris voor de staf). Communicatie- en advieskosten: van de gemeentebegrotingen overgenomen kosten voor communicatie en externe adviescapaciteit (zowel externe advisering op het vlak van afval en afvalbeheer als op het vlak van bedrijfsvoering). De post Bestuur en directie betreft lidmaatschapskosten en kosten van de secretarisdirecteur. Voor de kapitaallasten verwijzen we naar Bijlage III. 19 Onderhoud ondergrondse containers en milieustraten zijn aanpassingen van de bedragen die zijn overgenomen van de begroting van de gemeente Eindhoven. Zoals is aangegeven, is 2014 een overgangsjaar. Cure werd geconfronteerd met verschillende afschrijvingsmethodieken (afschrijvingstermijnen en rentepercentages) van de PPS CURE en de gemeenten Eindhoven, Geldrop-Mierlo en Valkenswaard. Voorts waren ten tijde van de opstelling van de begroting de precieze gegevens van de activa die overkomen van de gemeenten niet bekend (zoals jaar van aankoop en in gebruik neming, aanschafwaarde, afschrijvingssommen tot nu toe, precieze boekwaarden per 31-12-2013). In de Rekening 2014 zal hierop uitgebreid worden teruggekomen en wordt de gehanteerde methodiek verantwoord en consistent gemaakt. 4.2. Meerjarenramingen 4.2.1 Meerjarenraming exploitatie afvalbeheer In de meerjarenraming wordt uitgegaan van een ongewijzigd dienstenpakket en volume (aantal aansluitingen) zoals opgenomen in de begroting 2014. In de meerjarenramingen wordt rekening gehouden met de volgende aannames: • een efficiencytaakstelling van 10 % op de afvalinzameling door Cure Uitvoeringsdienst B.V. over drie jaar: 3% in 2014, 4 % in 2015 en 3 % in 2016; • vermindering van de lasten van verwerking van restafval voorzien van 45 % in 2017 als gevolg van de in werking treding van een nieuw verwerkingscontract voor restafval op 1 februari 2017 bij een aanmerkelijk lagere marktprijs dan ten tijde van afsluiting van het vigerende contract met Attero; het precieze prijsniveau van het nieuwe contract wordt begin 2014 bekend; • per saldo gelijkblijvende overige lasten (salarislasten, brandstoflasten, verwerkingslasten overige afvalstromen, kapitaallasten): salarislasten zullen naar verwachting stijgen, de verwerkingslasten dalen, de brandstoflasten blijken te fluctueren en zijn daardoor ongewis, evenals de rentelasten); • gelijkblijvende baten (met name opbrengsten afvalstromen: papier, kunststoffen, glas, ferro) omdat blijkt dat de marktprijzen kortcyclisch fluctueren. 20 Tabel 7. Meerjarenexploitatieraming Lasten Afvalbeheer Eindhoven Afvalbeheer GeldropMierlo Afvalbeheer Valkenswaard Totaal afvalbeheer Cure Baten Afvalbeheer Eindhoven Afvalbeheer GeldropMierlo Afvalbeheer Valkenswaard Totaal afvalbeheer Cure Bijdragen gemeenten Eindhoven Geldrop-Mierlo Valkenswaard 2014 2015 2016 2017 18.486.944 18.212.544 18.014.975 15.252.530 2.884.755 2.820.740 2.774.650 2.475.609 2.946.582 24.318.280 2.889.971 23.923.254 2.849.212 23.638.836 2.459.888 20.188.026 1.909.062 1.909.062 1.909.062 1.909.062 648.064 648.064 648.064 648.064 499.500 3.056.626 499.500 3.056.626 499.500 3.056.626 499.500 3.056.626 16.577.882 2.236.691 2.447.082 16.303.482 2.172.676 2.390.471 16.105.913 2.126.586 2.349.712 13.343.468 1.827.545 1.960.388 Voor deze jaren kunnen op dit moment geen incidentele baten en lasten worden geraamd. 4.2.2 Meerjarenramingen Investeringen Het jaar 2014 is een bijzonder jaar. In dit jaar dient Cure investeringen te doen voor de overname van inzamelmiddelen van de gemeenten. De gemeente Eindhoven had de containers in eigendom en draagt die over aan Cure. Het gaat om inzamelmiddelen en activa op de milieustraten met in totaal een boekwaarde van bijna € 7 mln. De minicontainers die in de gemeente Geldrop-Mierlo worden gebruikt zijn eigendom van de bestaande PPS Cure en worden overgedragen aan Cure. De ondergrondse containers die eigendom zijn van de gemeente blijven in eigendom van de gemeente. De nieuwe ondergrondse containers worden aangekocht door Cure in 2014. De gemeente Valkenswaard draagt het beperkt aantal containers dat in haar eigendom was, over. Alle gemeenten houden de buitenbakken van de ondergrondse containers in eigendom. De meerjarenraming voor investeringen van Cure gaat er van uit dat jaarlijks voertuigen ter vervanging worden aangeschaft en dat jaarlijks containers worden vervangen. Het betreft minicontainers en verzamelcontainers. In Eindhoven zullen ook de komende jaren ondergrondse containers worden vervangen. Cure gaat in 2014 over tot grootschalige aanschaf van nieuwe ondergrondse containers ter vervanging van de oude systemen die technisch afgeschreven zijn. 21 Voor de gemeente Valkenswaard worden dit boekjaar extra investeringen gedaan vanwege de overgang van inzameling met duobakken met voertuigen met achterladers naar inzameling met minicontainers met voertuigen met zijladers. Tabel 8. Meerjareninvesteringsraming Investeringen Aantal Jaar van aanschaf 2015 € € X glascont. 71 17 594.000 425.000 170.000 27.000 720.000 2 560.000 2014 Aanschaf ondergrondse containers - Eindhoven - Geldrop-Mierlo - Valkenswaard Boekwaarden inzamelmiddelen per 1-1-2014 over te nemen van gemeenten Eindhoven € 6,9 mln. Geldrop Mierlo € 15.000 Valkenswaard € 51.000 Minicontainers vanwege wijziging inzamelmethoden Valkenswaard Zijladers vanwege wijziging inzamelmethoden Valkenswaard Investering milieustraten Eindhoven Totaal 2016 € 2017 € 125.000 1.700.000 2.469.000 125.00 1.700.000 Alle investeringen hebben een economisch nut. Zij dragen bij aan de uitvoering van de activiteiten van de afvalbeheertaak. De lasten van de activiteiten worden opgenomen op de begroting en worden in rekening gebracht bij de gemeenten die deze op hun beurt bij de burgers in rekening brengt via de afvalstoffenheffing en de reinigingsheffing (voor bedrijven). Voor de investeringen die gefinancierd worden door leningen bij de BNG gelden geen beperkende voorwaarden voor de gemeenschappelijke regeling Cure als samenwerkingsverband van Eindhoven, Geldrop-Mierlo en Valkenswaard. De meerjareninvesteringsraming van Cure Uitvoeringsdienst B.V. staat in Bijlage I, paragraaf I.3. 22 BIJLAGE I Begroting Cure Uitvoeringsdienst B.V. Deze bijlage bevat de begroting van Cure Uitvoeringsdienst B.V. Alle aandelen van deze besloten vennootschap zijn eigendom van de gemeenschappelijke regeling Cure. De bijlage bevat een specificatie van de lasten van de afvalinzameling door de B.V. en daarmee van de financiële bijdrage van de gemeenschappelijke regeling aan de B.V. I.1 Lastensoorten Uitgangspunten • • • • • • De begroting is gebaseerd op kostprijzen. De diverse lastensoorten zijn individueel beoordeeld en begroot voor het te verwachten prijspeil. Het bestuur van Cure heeft een efficiencytaakstelling van 3 % opgelegd aan de uitvoering van de afvalinzameling door Cure Uitvoeringsdienst B.V. Deze 3 % maakt deel uit van de 10 % die het bestuur over een periode van 3 jaar wenst te realiseren. Het uitvoerend personeel dat is ondergebracht in de Cure Uitvoeringsdienst B.V. is aangesteld volgens de CAO van Transport en Logistiek Nederland TLN (en pensioenfonds Vervoer). De ontwikkeling van de loonlasten is mede bepaald op basis van CAO-ontwikkeling (CAO Transport en Logistiek) voor medewerkers van de uitvoeringsorganisatie (BV). De gemiddelde arbeidsproductiviteit per fte bedraagt 1500 uur voor uitvoerend personeel. Voor de stafmedewerkers wordt uitgegaan van 1375 productieve uren. Tabel I.1 Lastensoorten Cure Uitvoeringsdienst B.V. Nr. Lastensoorten 2014 1 Personeellasten Directe chauffeurs, beladers. (kls) Directe monteurs Indirect personeel 2 3 Voertuiglasten Afschrijvingslasten wagens Rentelasten wagens Huur / lease Reparatie & onderhoud Diesel / verzekering / MRB Overige voertuiglasten Inhuur Management Management P&O ICT-beheer Specifieke ondersteuning Incentives KPI’s Cure Eindhoven GeldropMierlo 3.812.412 83.048 1.002.442 4.897.902 2.682.779 66.903 677.384 3.427.066 618.262 16.145 187.392 821.799 511.371 0 137.666 649.037 803.568 128.007 60.387 502.717 669.394 43.777 2.207.850 585.580 92.381 45.034 385.412 499.045 35.718 1.643.170 103.341 15.523 14.402 65.511 96.574 2.078 297.429 114.647 20.103 0.951 51.794 73.775 5.981 267.251 124.008 28.345 40.404 9.235 170.302 38.926 119.748 27.371 245.000 3.5 56.000 699.462 159.877 24.802 8.081 34.060 23.950 49.000 139.892 177.154 57.720 243.288 171.069 350.000 999.231 Valkenswaard 23 Nr. Lastensoorten 2014 4 Doorberekende indirecte lasten Huisvestingslasten algemeen Huisvestingslasten milieustraten Verkooplasten Afschrijvingslasten kantoorinventaris Rentelasten kantoorinventaris Overige lasten algemeen Overige lasten milieustraten Bestuurslasten 5 6 Kapitaallasten containers Afschrijvingslasten Rentelasten Diensten derden CMS > laagbouw en hoogbouw Container hoogbouw Inhuur inzamelactiviteiten Huur containers Totale bedrijfslasten van de B.V. Cure Eindhoven GeldropMierlo Valkenswaard 375.186 76.564 6.087 19.105 0.512 136.944 71.519 48.247 734.164 270.695 52.657 4.771 13.264 0.357 96.606 34.755 35.784 508.889 59.833 8.089 0.346 3.049 0.081 22.297 20.693 6.057 120.445 44.658 15.818 0.970 2.792 0.074 18.041 16.071 6.406 104.830 187.512 39.063 226.575 140.265 28.763 169.028 37.408 7.570 44.978 9.839 2.730 12.569 26.859 90.532 596.133 96.398 809.922 19.880 34.755 261.362 96.398 412.395 3.807 54.815 97.219 3.172 0.962 237.552 155.841 241.686 9.875.644 6.860.010 1.600.369 1.415.266 Toelichting per lastensoort Een aantal van de bovenstaande lastensoorten vergt toelichting. 1. 2. 3. De directe personeelskosten zijn gebaseerd op het geschatte aantal mensuren dat wordt ingezet voor de inzameling van afvalstoffen en de indirecte op basis van uren voor sturing en ondersteuning (o.a. planning en administratieve verwerking). Ten opzichte van de ontwerpbegroting is er een efficiencykorting van 3 % toegepast op de directe uren. De indirecte uren zijn verminderd voor de kosten van management (zie onder 3). Voor de Kapitaallasten voor voertuigen verwijzen wij naar I.2. De kosten voor huur en lease en reparatie en onderhoud zijn gebaseerd op de gerealiseerde kosten in de eerste drie kwartalen van 2013 van de PPS CURE. Het management van de Cure Uitvoeringsdienst B.V. is geworven via een Europese aanbestedingsprocedure in de periode april-juni 2013. Het management is gegund aan Van Gansewinkel Milieuservices Overheidsdiensten B.V. Er zijn in deze post middelen gereserveerd voor het toekennen van incentives bij het realiseren van key performance indicators (KPI’s) door het ingehuurde management. Deze zijn opgenomen in de aanbesteding van het management van de Cure Uitvoeringsdienst B.V. Voorwaarde vooraf voor de toekenning van de incentives is het realiseren van de efficiencytaakstelling van 3 % die in deze begrotingen is verwerkt. De KPI’s hebben betrekking op beleidsdoelen op het vlak van: 24 prestaties die leiden tot bovengemiddelde positie in de NVRD benchmarks op het onderdeel operationele dienstverlening; • service (afhandelingsnelheid) en klanttevredenheid van burgers; • beperking van milieubelasting vanwege voertuigen en werkzaamheden; • beperking van ziekteverzuim onder het Personeel; • bevordering van medewerkertevredenheid; • realisatie van de doelstellingen voor social return; • beperking van schades aan objecten in de openbare ruimte: aan plaveisels, straatmeubilair, voertuigen van derden en andere objecten in de openbare ruimte. De huisvestingskosten zijn gebaseerd op het huurcontract dat de GR Cure voor een jaar heeft afgesloten met Robesta B.V. voor het terrein en het pand aan de Lodewijkstraat 3 te Eindhoven. De huurprijs is verhoogd omdat dit thans om een kortlopend contract gaat waar deze voorheen voor 5 jaar werd afgesloten en omdat er sprake is van overgang van verhuur binnen de Van Gansewinkelgroep naar externe verhuur en omdat indexeringen zijn toegepast waar deze sinds 2007 niet meer waren toegepast. Het gaat om huisvesting van personeel van de Cure Uitvoeringsdienst en huisvesting van de voertuigen. Verkoopkosten betreffen presentatie en promotiekosten. Bestuurskosten betreffen kosten van de accountant. Kapitaallasten. Zie paragraaf I.2. Diensten derden. Dit betreft de kosten van het container managementsysteem CMS en inhuur van containers en personeel (voor opvang van pieken in de werkbelasting en uitval van regulier personeel). • 4. 5. 6. I.2 Investeringen en kapitaallasten Op grond van het Liquidatieplan CURE dat op 30 januari 2013 door het bestuur van de GR CURE is vastgesteld, worden machines, installaties, inzamelmiddelen en containers en voertuigen, alsmede software tegen de boekwaarde per 1 januari 2014 overgenomen door de nieuwe gemeenschappelijke regeling Cure. Deze activa zijn ondergebracht in Cure Uitvoeringsdienst B.V. Aan de passivazijde van de Beginbalans treft u het aandelenkapitaal en de schulden van de B.V. aan de gemeenschappelijke regeling, waarbij de aflossingen in 2014 tot de kortlopende schulden worden gerekend. Tabel I.2 Beginbalans Cure Uitvoeringsdienst B.V 01-01-2014 Activa Materiële vaste activa Liquide middelen Passiva € 5.824.390 € 100 Totaal € 5.824.490 Eigen Vermogen Langlopende schulden bij GR Kortlopende schulden bij GR Overige kortlopende schulden Totaal € 100 € 4.197.322 € 952.332 € 674.736 € 5.824.490 25 Tabel I.3 Activa, investeringen en afschrijvingen Cure Uitvoeringsdienst B.V. Activa Omschrijving Containers Containers uitbreiding 140/240 Containers, milieuboxen Vrachtwagens Kraakperswagens Containers Software containers hoogbouw GeldropMierlo Hardware Containers hoogbouw GeldropMierlo Containers laagbouw Geldrop-Mierlo Milieustraten Software Milieustraat Geldrop-Mierlo Hardware Milieustraat Geldrop-Mierlo Afzetcontainers Afschr.term. Boekw. Investeringen Afschrijv. Boekwaarde in jaren 01-01-14 2014 2014 31-12-14 12 1.004.668 280.400 166.639 1.118.429 5 940 1.005.608 0 280.400 940 167.579 0 1.118.429 8 4.666.191 4.666.191 210.000 770.000 803.568 803.568 4.072.623 4.632.623 3 0 0 0 0 5 0 0 0 0 6 0 0 0 0 0 0 0 0 3 0 0 0 0 5 12 0 125.160 125.160 0 48.000 48.000 0 19.933 19.933 0 153.227 153.227 5.796.959 538.400 991.080 5.344.279 19.182 8.249 0 27.431 0 0 0 0 16.035 3.070 0 19.105 3.147 5.179 0 8.325 5.824.390 538.400 1.010.185 5.352.605 Totaal materieel Kantoor Kantoorinventaris Hardware Software Totaal 5 5 3 26 Tabel I.4. Verdeling Kapitaallasten 2014 Cure Uitvoeringsdienst B.V. Totaal Afschrijvingslasten Rentelasten kapitaallasten Containers Containers uitbr./v. 140/240 Containers, milieuboxen Vrachtwagens Kraakperswagens Milieustraten Afzetcontainers Totaal Kantoorinventaris Hardware Software Totaal 166.639 940 167.579 34.380 13 34.393 201.019 954 201.973 803.568 803.568 128.006 128.006 931.575 931.575 19.933 19.933 4.669 4.669 24.602 24.602 991.080 167.068 1.158.150 16.035 3.070 0 19.105 319 192 0 511 16.354 3.262 0 19.617 1.010.185 167.579 1.177.766 I.3 Meerjareninvesteringsraming Tabel I.5. Meerjareninvesteringsraming Cure Uitvoeringsdienst B.V. Investeringen 2014 Reguliere vervanging inzamelmiddelen en containers BV Reguliere Vervanging Voertuigen BV Totaal Aantal 9000 mini 9 afzetcontainers Haakwagen Aanhangwagen Grijpers Jaar van aanschaf 2015 € € 328.000 300.000 2016 € 300.000 2017 € 250.000 210.000 660.000 250.000 250.000 538.000 960.000 550.000 500.000 Alle investeringen hebben een economisch nut. Zij dragen bij aan de uitvoering van de activiteiten van de afvalbeheertaak. De lasten van de activiteiten worden opgenomen op de begroting en worden in rekening gebracht bij de gemeenten die deze op hun beurt bij de burgers in rekening brengt via de afvalstoffenheffing en de reinigingsheffing (voor bedrijven). 27 I.4 Activiteiten Tabel I.6. Activiteitenbegroting Cure Uitvoeringsdienst B.V. jaarschijf 2014. Nr. Jaarschijf 2014 Cure Eindhoven GeldropMierlo Valkenswaard Omschrijving activiteit 1 Restafval Restafval minicontainers Restafval zakken Restafval 4-wielcontainers Restafval ondergronds 2 GFT minicontainers 3 Grof huisvuil 4 Papier Huis aan huis losse bundels 4-Wiel en minicontainers Huis aan huis met verenigingen Huis aan huis bovengr. cont. 5 Glas 6 Milieustraten Beheer milieustraten Transport afvalstromen 7 KGA 8 Kunststof Huis aan huis 4-Wiel en minicontainers 9 10 Overig Kerstbomen Meldingen oplossen Extra opdrachten Containerbeheer Totaal Cure Uitvoeringsdienst B.V., Inzamellasten 2.123,662 247,592 303,535 674,356 3.349.145 1.519.664 247.592 271.871 550.564 2.589.692 252.135 0 0 104.254 356.389 351.862 0 31.664 19.538 403.064 1.603.129 1.209.050 161.627 232.453 33.362 26.627 6.735 0 871.313 182.067 545.035 29.994 1.628.409 692.606 161.811 247.461 29.994 1.131.871 178.707 20.257 49.327 0 248.290 0 0 248.248 0 248.248 269.411 190.704 40.917 37.790 1.945.410 464.083 2.409.493 1.200.682 193.701 1.394.383 386.471 187.117 573.588 358.257 83.264 441.521 11.979 5.459 1.024 5.496 185.382 183.839 369.221 0 156.314 156.314 185.382 0 185.382 0 27.526 27.526 34.040 14.660 3.285 51.985 34.040 14.660 0 48.700 0 0 3.285 3.285 0 0 0 0 149.509 107.210 23.132 19.168 9.875.644 6.860.010 1.600.369 1.415.266 28 BIJLAGE II Tabel Van Ontwerpbegroting naar Begroting Deze tabel geeft de cijfers uit de ontwerpbegroting van juni 2013 en de cijfers van deze gewijzigde begroting. Voor de activiteiten 1 tot met 10 gaat het in de gewijzigde begroting om cijfers van de Cure Uitvoeringsdienst B.V. uit Bijlage I – zie ook paragraaf 2.3.2. Nr. Jaarschijf 2014 Cure Ontwerp Eindhoven Gewijzigde Ontwerp Gewijzigde begroting begroting Geldrop-Mierlo Ontwerp Gewijzigde begroting Valkenswaard Ontwerp Gewijzigde begroting Omschrijving activiteit of product 1 Restafval Restafval minicontainers Restafval zakken Restafval 4-wielcontainers Restafval ondergronds Duobakken 2 GFT minicontainers 3 Grof huisvuil 4 Papier Huis aan huis losse bundels 4-Wiel en minicontainers Huis aan huis met verenigingen Huis aan huis bovengr. cont. 5 Glas 2.213.150 279.683 345.131 772.886 887.922 4.498.772 2.123,662 1.920.209 247,592 279.683 303,535 293.439 674,356 603.178 3.349.145 3.096.509 1.519.664 247.592 271.871 550.564 1.531.523 1.603.129 1.347.413 33.362 1.018.806 183.220 29.994 229.711 1.461.731 233.997 252.135 0 0 104.254 2.589.692 292.941 0 0 150.161 443.102 1.209.050 184.110 161.627 26.627 26.627 6.735 6.735 0 0 871.313 839.401 182.067 162.856 545.035 29.994 29.994 249.029 1.628.409 1.281.280 692.606 161.811 247.461 29.994 1.131.871 179.405 20.364 49.434 0 249.203 178.707 20.257 49.327 0 248.290 0 0 -68.752 0 -68.752 0 0 248.248 0 248.248 190.704 40.971 40.917 31.799 37.790 33.362 269.411 161.227 356.389 0 0 51.692 19.547 887.922 959.161 - 351.862 0 31.664 19.538 403.064 232.453 29 6 Milieustraten Beheer milieustraten Transport afvalstromen 7 KGA 8 Kunststof Huis aan huis 4-Wiel en minicontainers 9 10 Overig Kerstbomen Meldingen oplossen Extra opdrachten Containerbeheer Totaal bijdrage aan Cure Uitvoeringsdienst B.V. Totaal inzamellasten 2.239.987 705.198 2.945.185 1.945.410 1.383.227 464.083 224.224 2.409.493 1.607.451 1.200.682 193.701 1.394.383 448.244 197.654 645.898 386.471 187.117 573.588 408.516 283.320 691.836 358.257 83.264 441.521 11.979 11.979 5.459 5.459 1.024 1.024 5.496 5.496 185.973 214.894 400.867 185.382 183.839 369.221 0 177.359 177.359 0 156.314 156.314 185.973 0 185.973 185.382 0 185.382 0 37.535 37.535 0 27.526 27.526 34.040 14.660 3.285 51.985 34.040 14.660 3.285 51.985 34.040 14.660 0 48.700 34.040 14.660 0 48.700 0 0 3.285 3.285 0 0 3.285 3.285 0 0 0 0 0 0 0 0 170.671 149.509 128.255 107.210 23.239 23.132 19.177 19.168 9.875.644 9.875.644 7.880.280 6.860.010 6.860.010 1.783.540 1.600.369 1.600.369 1.676.252 1.415.266 1.415.266 11.340.072 Overige lasten en baten (niet in Ontwerpbegroting opgenomen) 11.1 Verwerking lasten 11.056.342 11.2 Verwerking baten 3.009.402 12 Overig transport baten 47.224 13 Lasten Overig 96.698 14 Lasten Staf 840.000 15 Lasten beheer 2.464.596 - 8.806.323 1.909.062 0 27.611 588.000 2.220.000 - 975.432 619.840 28.224 57.087 134.400 117.467 - 1.274.587 480.500 19.000 12.000 117.600 127.129 30 BIJLAGE III Investeringen en kapitaallasten Investeringsplan Het investeringsplan heeft betrekking op: • Gebouwen en terreinen; • Machines en installaties; • Inzamelmiddelen en containers; • Voertuigen; • ICT (hardware en software). De gemeenten Eindhoven, Geldrop-Mierlo en Valkenswaard hebben taken, activa, budgetten en formatie van de gemeenten overgeheveld naar de gemeenschappelijke regeling. De gemeente Eindhoven heeft alle ondergrondse containers (binnenbakken) en overige containers overgeheveld. De kapitaallasten daarvan zijn opgenomen in de begroting van Cure. De gemeente Valkenswaard heeft de ondergrondse containers met boekwaarde 0 overgeheveld naar Cure. Hiervan zijn geen kapitaallasten opgenomen op de begroting van Cure. Cure heeft met ingang van 1 januari 2014 geïnvesteerd in minicontainers voor het nieuwe alternerende inzamelsysteem van Valkenswaard. De gemeente Geldrop-Mierlo zal geen activa die op 31 december 2013 haar eigendom zijn, overhevelen naar Cure. Deze activa zijn daarom niet opgenomen in de begroting van Cure. Cure huurt onroerend goed van de gemeenten (milieustraten) en van private organisaties (centrale huisvesting). In de gemeenten Geldrop-Mierlo en Valkenswaard zijn de terreinen van de milieustraten inclusief het daarop aanwezige onroerend goed en nagelvaste zaken eigendom van de gemeenten. In Eindhoven zijn de gronden van de milieustraten eigendom van de gemeente. Het daarop aanwezige onroerend goed en nagelvaste zaken zijn overgeheveld naar Cure. 31 Tabel III.1 Activa, investeringen en afschrijvingen Activa Afschr.term. Boekw. Investeringen Afschrijv. Boekwaarde Omschrijving in jaren 01-01-14 2014 2014 31-12-14 Containers Minicontainers Valkenswaard 12 720.000 720.000 Vrachtwagens Zijladers VLK* 8 560.000 560.000 Ondergrondse containers Eindhoven Geldrop-Mierlo Valkenswaard 12 12 12 Overig ** Boekwaarden Materieel Eindhoven Boekwaarde Materieel GeldropMierlo Boekwaarden Materieel Valkenswaard Totaal * 0 0 0 0 660.000 660.000 560.000 560.000 25.000 35.417 14.200 74.617 569.000 389.583 155.800 1.114.383 6.907.000 1.380.000 5.527.000 15.000 1.978 13.022 51.000 6.973.000 7.917 1.389.895 43.083 5.583.105 1.524.512 7.917.488 6.973.000 594.000 425.000 170.000 1.189.000 60.000 60.000 2.469.000 Het is nog niet aan te geven wanneer wordt overgegaan tot de aanschaf van deze zijladers. ** De afschrijvingssystematiek voor de activa die overkomen van de gemeenten en waarvan de boekwaarden in de tabel staan vermeld, kunnen afschrijvingsbedragen pas exact worden bepaald op basis van de Financiële beheers- en controleverordening van Cure, als de gegevens van de gemeenten over aankoop en afschrijving tot nu toe, precies bekend zijn. Dat was ten tijde van de opstelling van de begroting nog niet het geval. Bij de Rekening 2014 zal dit wel het geval kunnen zijn. Dan hebben de gemeenten de activa gefactureerd en gespecificeerd. 32 Verdeling Kapitaallasten De kapitaallasten zijn in 2014 als volgt verdeeld (met afrondingsverschillen). Tabel II.2. Verdeling Kapitaallasten 2014 Totaal Afschrijvingslasten Rentelasten kapitaallasten Containers Minicontainers Valkenswaard Vrachtwagens Zijladers Valkenswaard Ondergrondse containers Eindhoven Geldrop-Mierlo Valkenswaard Boekwaarden materieel afkomstig van gemeenten Eindhoven Geldrop-Mierlo Valkenswaard Totaal 60.000 60.000 20.700 20.700 80.700 80.700 p.m. p.m. p.m. 25.000 35.417 14.200 74.617 17.000 19.321 4.900 41.221 42.000 54.738 19.100 115.838 1.380.000 1.978 7.917 1.389.895 350.000 751 1.412 352.163 1.730.000 2.729 9.329 1.742.058 1.524.512 414.084 1.938.596 33 BIJLAGE IV Financiering De cijfers van bestaande leningen betreffen de overgenomen bestaande leningen van de gemeenschappelijke regeling Centrum Uitvoering Reinigingstaken Eindhoven en omgeving (CURE) door de nieuwe gemeenschappelijke regeling Cure. Daarnaast worden door Cure nieuwe leningen aangegaan voor financiering van activa van de deelnemende gemeenten (inzamelcontainers en activa op de milieustraten – met name van Eindhoven), voor aanschaf van nieuwe containers en voor de kapitaalverstrekking aan Cure Uitvoeringsdienst BV. Cure voorziet met een kapitaalverstrekking aan de 100 %-dochter in haar liquiditeits- en financieringsbehoefte zodat de B.V. niet zelf behoeft te financieren. Tabel IV.1. Langlopende leningen Rente % BNG ING BNG BNG BNG BNG 27-09-2007 31-12-2008 03-05-2010 28-02-2011 03-08-2012 16-07-2013 8 jaar 8 jaar 8 jaar 8 jaar 8 jaar 8 jaar 4,70% 4,35% 2,58% 3,25% 1,90% 1,74% Bestaande leningen 16-01-2014 8 jaar voor nieuwe aankoop 01-02-2014 5 jaar voor overname materieel van gemeenten Totaal bestaand & nieuw Hoofdsom Lening Saldo 31-122012 Aflossing 2013 Aflossing 2014 Saldo 31-12-2014 575.000 500.000 1.000.000 2.600.000 1.500.000 1.300.000 215.625 265.625 714.286 2.031.250 1.453.125 71.875 62.500 142.857 325.000 187.500 40.625 71.875 62.500 142.857 325.000 187.500 162.500 71.875 140.625 428.572 1.381.250 1.078.125 1.096.875 7.475.000 4.679.911 830.357 952.232 4.197.322 3,00% 3.150.000 3.150.000 3,00% 7.000.000 7.000.000 17.625.000 4.679.911 830.357 952.232 14.197.322 Ter toelichting. Voor kleinere investeringen (zoals minicontainers die ter vervanging gedurende het jaar moeten worden ingekocht) wordt per kwartaal een lening afgesloten. Deze wordt één maal per jaar afgelost om de administratieve lasten te beperken. Die aflossing wordt niet zichtbaar gemaakt in deze tabel. 34 BIJLAGE V Beginbalans Gemeenschappelijke regeling Cure De beginbalans bevat aan de activazijde de posten materiële activa (overgenomen van de gemeenten) en de leningen aan de B.V. en aan de passivazijde de langlopende leningen bij de banken (waarvan de aflossingen binnen een jaar tot de kortlopende schulden worden gerekend). Tabel V.1 Beginbalans gemeenschappelijke regeling Cure per 01-01-2014 Activa Materiële vaste activa * Financiële vaste activa bij B.V. Totaal € 6.973.000 € 5.149.654 € 12.122.654 Passiva Langlopende schulden Kortlopende schulden Kortlopende schulden * Totaal € 4.197.322 € 952.232 € 6.973.100 € 12.122.654 * In deze begroting wordt er van uitgegaan dat de materiële vaste activa per 1-1-2014 over zijn gekomen van de deelnemende gemeenten. Op 1-2-2014 worden hiervoor leningen aangegaan bij banken. Tot die tijd zijn dit schulden bij de gemeenten. Plus middelen ( € 100,-) die de gemeenten ter beschikking hebben gesteld voor verwerving van aandelen in de B.V. in 2013. 35 BIJLAGE VI EMU-saldo Tabel VI.1 EMU-saldo 2014 Nr. Berekening van het EMU-saldo 2013 2014 (x € 1.000) 2015 1 Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c) Nvt 0 0 2 Afschrijvingen ten laste van de exploitatie Nvt 1.525 1.578 * 3 Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de exploitatie Nvt 0 4 Uitgaven aan investeringen in (im)materiële vaste activa die op de balans worden geactiveerd Nvt -2.469 5 De in mindering op onder 4 bedoelde investeringen gebrachte ontvangen bijdragen van het Rijk, de Provincies, de Europese Unie en overigen Nvt 0 6 Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële vaste activa (tegen verkoopprijs) Nvt 0 7 Boekwinst op desinvesteringen in (im)materiële vaste activa Nvt 0 8 Betalingen ten laste van de voorzieningen Nvt 0 Berekend EMU-saldo: Nvt -944 -960 618 * * Schatting 36 BIJLAGE VII Overzicht interne/externe wet- en regelgeving Interne en externe wet- en regelgeving Cure (beheersmaatregel) Regelgeving intern Risico Europese aanbestedingsrichtlijnen Goedgekeurde begroting Fin.verord.(art.7.5a/b,22) AO Niet Europees aanbesteden Begrotingsoverschrijding Europese aanbestedingsrichtlijnen Goedgekeurde begroting Fin.verord.(art.7.5a/b,22) AO Niet Europees aanbesteden Begrotingsoverschrijding Programma's / producten Specifieke activiteit Wetgeving extern inkoopbeleid Aanschaf activa Aanschaf goederen en diensten Betalingenproces financiering Doorbelasting kosten Directiestatuut AO Langlopende leningen wet Fido Fido regeling Goedgekeurde begroting Fin.verordening(art.7.5b) Kortlopende leningen wet Fido Fido regeling Liquiditeitenbeheer wet Fido Fido regeling Vorderingen participanten Fin.verordening(art.11) AO/Gemeenschappelijke Regeling Fin.verordening(art.11) AO Overige vorderingen Verkoopfacturen BTW wetgeving Goedgekeurde begroting Reserves Besteding overschot/overschrijding op de begroting BBV Fin.verordening(art.12) Gemeenschappelijke Regeling Waardering activa Afschrijvingen BBV Fin.verordening(art.10) Kostprijsberekening (kostenverdeelstaat) Urenregistratie activiteiten / Registratie van kosten die rechtstreeks toegerekend dienen te worden aan een gemeente Kosten RRD Personeelskosten/Fee Wanbetaling/betalingsvoorwaarden Wanbetaling/betalingsvoorwaarden Goedgekeurde begroting OA Fin.verordening(art.13) CAO Soc. Wetgeving Belastingwetgeving Gemeenschappelijke Regeling Samenwerkingsovereenkomst RRD-Cure 37 BIJLAGE VIII Bedrijfsafval Eindhoven De gemeente Eindhoven maakt de activiteiten op het vlak van inzameling van bedrijfsafval apart inzichtelijk op haar begroting. Dat gebeurt ook in onderstaande tabel. Bedrijven moeten in principe zelf zorgen voor de inzameling van hun bedrijfsafval. Zij kunnen voor klein afval een afvalcontainer aanvragen (of ruilen) bij de gemeente. Hierbij gelden de volgende voorwaarden: • Het aangeboden afval is qua samenstelling en hoeveelheid te vergelijken met huishoudelijk afval; • Het bedrijf betaalt reinigingsrecht; • Het bedrijfspand is gevestigd aan de afvalinzamelroute voor particuliere huishoudens. • De afvalcontainers zijn zogenaamde minicontainers met dezelfde inhoud als minicontainers voor huishoudelijk afval. Tabel VIII.1 Lasten beheer bedrijfsafval als onderdeel van het totaal voor Eindhoven Eindhoven 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Inzameling restafval Inzameling Papier Inzameling Glas Overig Inzameling Kerstbomen Meldingen oplossen Containerbeheer Verwerking Restafval Onderhoud rolcontainers bedrijven Totaal Totaal Bedrijfsafval 2.589.692 1.131.871 190.704 181.278 79.230 13.349 34.040 14.660 107.210 6.138.768 53.000 2.382 1.026 7.504 429.713 53.000 767.482 38 Colofon Gemeenschappelijke regeling Cure p/a KBC 4-B2 J.F. Kennedyplein 200 5611 ZT Eindhoven www.cure-afvalbeheer.nl 39
© Copyright 2024 ExpyDoc
