DNB-INTERN De Nederlandsche Bank N.V. Statistiek en informatie Verzekeraars- en pensioenfondsen statistieken Postbus 98 1000 AB Amsterdam 020 524 91 11 www.dnb.nl Handelsregister 3300 3396 Onderwerp Aanpassing FTK Kwartaalstaten Beleggingen per 2015K1 Geachte mevrouw, geachte heer, Met deze brief informeert DNB u over aanpassingen in de FTK Kwartaalstaten Beleggingen. De belangrijkste wijzigingen worden in deze brief toegelicht. Ook wordt ingegaan op de redenen voor deze aanpassingen, de wijze waarop deze aanpassingen zijn afgestemd met vertegenwoordigers uit de pensioenfondsensector, het tijdstip waarop de wijzigingen operationeel worden en hoe de informatievoorziening aan de pensioenfondsensector vorm wordt gegeven. Over de eventuele gevolgen van de invoering van het nieuwe Financiële Toetsingskader voor de FTK Verslagstaten (jaar- én kwartaalstaten) zult u in de maand december worden geïnformeerd door middel van een separate brief. Datum 30 oktober 2014 Uw kenmerk Ons kenmerk 2014/1974785 Behandeld door Vroombout, E.G.A. (drs.) Bijlagen Inhoudelijke wijzigingen De belangrijkste wijzigingen in de FTK Kwartaalstaten Beleggingen betreffen de volgende punten. Op K201 Beleggingen wordt een nadere specificering van de beleggingen gevraagd door middel van “waarvan” posten. Ook zijn op deze verslagstaat normwegingen toegevoegd bij overlay-beleggingen. Op K203 Vastrentende waarden zijn regels opgenomen voor de uitvraag van spread durations naar credit rating. Daarnaast is een vraag toegevoegd over partiële durations per looptijdsegment. Op K204 Derivaten is een regel voor Total Return Swaps opgenomen. Ook is een nadere specificatie van dit derivatentype op dit formulier geplaatst. Verder is K205 Rendementen op andere wijze vormgegeven dan voorheen. In de nieuwe rapportageset wordt niet alleen informatie uitgevraagd over beleggingen voor risico fonds, maar ook apart informatie over beleggingen voor risico deelnemers. Het betreft hierbij op K201 een overzicht van de marktwaarde van deze beleggingen naar beleggingscategorie én op K205 de bijbehorende rendementen. Op K101 Dekkingsgraad wordt vanaf heden, onder meer, een verkorte balans opgevraagd van pensioenfondsen. Om één en ander bij het rapporteren te vergemakkelijken, is aan deze rapportageset een vragenblad toegevoegd waarop u aan kunt geven welke situatie op het pensioenfonds van toepassing is. Afhankelijk van de opgegeven situatie staan de juiste verslagstaten voor het pensioenfonds open. Redenen voor aanpassing De aanpassingen in de FTK Kwartaalstaten Beleggingen vloeien onder meer voort uit de behoefte om de toezichtscapaciteit nog meer risicogebaseerd in te vullen. Pagina 1 van 3 Hiervoor heeft DNB onder andere een meer gedetailleerd beeld nodig op de beleggingen om zodoende de complexiteit van de balans en de veranderingen daarin inzichtelijk te maken. Meer complexe beleggingen vragen immers om meer en andere deskundigheid en beheersmaatregelen. DNB gebruikt het gedetailleerdere beeld op de beleggingen om de ontwikkeling van de risico’s en de financiële positie van pensioenfondsen nauwkeuriger te kunnen duiden. Datum 30 oktober 2014 Ons kenmerk 2014/1974785 DNB verwacht dat alle pensioenfondsen vanuit het perspectief van een beheerste bedrijfsvoering in staat zullen zijn om de gevraagde informatie inzichtelijk te maken. De impact van de aanpassingen zal voor pensioenfondsen die in relatief eenvoudige producten beleggen overigens gering zijn. Afstemming met de sector De aangepaste rapportageset is op 23 mei 2014 besproken in de Werkgroep DNB Rapportages Pensioenfondsen. Enkele openstaande punten die niet direct geadresseerd konden worden, zijn kort na deze bijeenkomst op schriftelijke wijze voorgelegd aan de leden van deze werkgroep. De ontvangen reacties zijn, daar waar dit mogelijk was, meegenomen in de nieuwe verslagstaten. Ingangsdatum aangepaste FTK Kwartaalstaten Beleggingen De aangepaste FTK Kwartaalstaten Beleggingen zullen voor het eerst operationeel zijn over het eerste kwartaal van 2015. De uiterste inzenddatum voor deze periode ligt op 30 werkdagen na afloop van het verslagkwartaal (i.c. 19 mei 2015). Mede op grond van schriftelijk ontvangen reacties van leden van eerdergenoemde Werkgroep heeft DNB besloten deze wettelijk vastgelegde inzendtermijn te handhaven. Informatievoorziening Op de e-Line DNB Website van DNB (zie http://www.dnb.nl/statistiek/elinednb/pensioenfondsen/index.jsp) vindt u informatie omtrent de modellen, de technische specificaties en eventueel andere informatie aangaande deze aangepaste verslagstaten. Ook zullen de Aanwijzingen bij deze verslagstaten eind november gepubliceerd worden. Voor zover het de beleggingsstaten betreft, komen enige tijd later ook Engelstalige aanwijzingen beschikbaar. Voor eventuele vragen over de aangepaste verslagstaten kunt u contact opnemen met de helpdesk pensioenfondsen. Dat kan telefonisch (t: 020 5246260) of per email (e: [email protected]). Seminar DNB organiseert op donderdag 11 december aanstaande van 13:00 tot 17:30 uur een seminar voor rapporteurs waarin de FTK Kwartaalstaten Beleggingen inhoudelijk zullen worden toegelicht. Het programma van het seminar luidt als volgt: 13:00 - 14:00 uur: Derivatenrapportages 14:30 - 17:15 uur: Aanpassingen en beoordeling FTK Kwartaalstaten Beleggingen 17:15 – 17:45 uur: Afsluitende borrel In het onderdeel over derivatenrapportages zal ingegaan worden op veelgemaakte fouten en hoe deze voorkomen kunnen worden. Hoewel in 2014 al verbeteringen in derivatenrapportages hebben plaatsgevonden, blijft er ruimte voor verdere verbetering. Het onderdeel over de derivatenrapportages is uiteraard vooral bedoeld Pagina 2 van 3 voor pensioenfondsen die in derivaten beleggen. Het onderdeel over de aanpassingen en beoordeling van de FTK Kwartaalstaten Beleggingen is voor alle pensioenfondsen relevant. Datum 30 oktober 2014 Ons kenmerk 2014/1974785 U kunt zich tot uiterlijk vrijdag 5 december aanstaande aanmelden voor dit seminar via mailadres [email protected]. Vermeld daarbij uw naam, ID-gegevens, organisatie en e-mailadres. Geef tevens aan of u al dan niet bij het eerste onderdeel (Derivatenrapportages) aanwezig zult zijn. Het seminar zal gehouden worden in het auditorium van De Nederlandsche Bank. Het adres is Westeinde 1, 1017 ZN te Amsterdam. Hoogachtend, Dr. M.P.H. de Vor Hoofd afdeling Verzekeraars- en Pensioenfondsenstatistieken Pagina 3 van 3
© Copyright 2024 ExpyDoc
