Presentatie - Gemeente Schiedam

Planning en Control
▪
Gemeente Raad
▪ Accountant
▪ Rekenkamer
▪
B en W
▪ Collegeonderzoeken
▪ Beleid
▪ Uitvoering
▪
Ambtelijke Organisatie
▪ AO/IC
▪ Audits
▪ 4 ogen principe (zelfcontrole)
Introductieprogramma 8 april 2014
om 19.30 uur in de Hagazaal
Opening door burgemeester Lamers
Planning
Control
plaatsen
hier
uw foto:
-Concerncontroller (30 minuten)
de guidelines helpen om
- Accountant
minuten) te
de juiste (30
afmeting
- Rekenkamer
maken commissie (30 minuten)
gebruik schaal en crop
Pauze (15 minuten)
mogelijkheden
Organisatie Ontwikkeling ( 30 minuten)
- Gemeente Secretaris/
algemeen directeur
1
Planning en Control
in Schiedam!
Introductiebijeenkomst:
8 april 2014
plaats hier uw foto:
de guidelines helpen om de juiste afmeting te maken
gebruik schaal en crop mogelijkheden
Dirk-Jan ‘t Hoen concerncontrol
inhoudsopgave
▪
Introductie
▪
Landschap
▪
(Interne) Regelgeving
▪
Producten en processen nader
beschouwd
▪
Nuttige documenten
▪
Vragen ?
plaats hier uw foto:
de guidelines helpen om
de juiste afmeting te
maken
gebruik schaal en crop
mogelijkheden
3
Dirk-Jan ‘t Hoen
Telefoonnummer 010-2191705
E-mail [email protected]
Burger
Goed
bestuur
Rol Concerncontroller
Raad
Primaire
verantwoordelijkheid
voor control
t.o.v. college
College
Voorwaarden
scheppen
adviseren
Directie
controller
toetsen
Team
Team
Team
Secundaire
verantwoordelijkheid
voor control
t.o.v. college
Vooruitzien
Vaart brengen
Normen
▪
▪
▪
▪
▪
rechtmatigheid
doelmatigheid uitvoering
doeltreffendheid beleid
maatschappelijke doelmatigheid
vraaggerichtheid (van regie naar participerende
overheid)
▪ (publieke) verantwoording
Landschap Planning en Control
▪ Raad
▪ Auditcommissie
▪ B en W
▪ Directie
▪ Concerncontrol
▪ Accountant
▪ Rekenkamer
▪ Provincie
Landschap Planning en Control
Landschap Planning en Control
Regelgeving
Wetgeving extern
Regelgeving intern (-> invulling kaderstellende rol)
▪ Op 15 december 2011 (VR116/2011) heeft de Raad het
controleprotocol en het bij behorende normenkader voor
de accountantscontrole op de jaarrekening 2011
vastgesteld.
▪ Ook is toen besloten de jaarlijkse actualisatie van het
normenkader te mandateren aan het college, nadat deze
ter goedkeuring is voorgelegd aan de auditcommissie.
▪ B&W d.d. 4-2-2014 normenkader 2013 vastgesteld
Regelgeving (uit bijlage 2)
Activiteit
Algemeen financieel
middelen beheer
Wetgeving extern
-Gemeentewet
-Algemene wet bestuursrecht
-Besluit begroting en verantwoording
(BBV)
-Wet Markt en Overheid
-Wet Houdbare Overheidsfinanciën
(HOF)
-Wet normering bezoldiging
topfunctionarissen publieke en
semipublieke sector (WNT)
-Invorderingswet 1990
-Kostenwet invordering rijksbelastingen
-Wet bestrijding betalingsachterstand
Regelgeving intern
-Financiële verordening gemeente Schiedam 2009
-Notitie Financieel afwijkingen beleid
-Regeling Financieel Beheer 2013
-Controleverordening gemeente Schiedam
-Verordening onderzoeken doelmatigheid en
doeltreffendheid van de gemeente Schiedam
-Algemene Subsidieverordening gemeente Schiedam
2012
-Mandaat- Machtiging en Volmachtbesluit Schiedam
2013
-Besluit mandaat, volmacht en machtiging
havenmeester 2012
-Nota Investeren, Waarderen en Afschrijven 2011
-Nota reserves en voorzieningen 2011
Producten
Jaarcyclus 2015
Einde
START
JaarstukkenZomernota
Juni 2016 8 juli 2014
Jaarstukken
2015
Begroting 2015-2018
November 2014
Uitvoering
2015
Hoe
Wanneer
Op welke wijze
Informatiewaarde
Raadsvoorstel via griffie en
agendacommissie
Betreft raadsbevoegdheden (beleidsmatig
of budgettair).
Raadsvoorstellen
Iedere raadscyclus
Kaderstellende startnota’s
Incidenteel
(voorstel voor planmatige
werkwijze kaderstellende
nota’s is in voorbereiding)
Raadsvoorstel via griffie en
agendacommissie
Stelt de raad in staat zijn kaderstellende
te vervullen.
Technische aanpassing begroting
Periodiek, 4x per jaar
Raadsvoorstel via griffie en
agendacommissie
Betreft technische mutaties in begroting.
Stelt de raad in staat zijn controlerende rol
te vervullen.
Bestuursrapportage
1 maal per jaar (agendering
in september)
Raadsvoorstel via griffie en
agendacommissie
Betreft beleidsmatige mutaties in
begroting.
Stelt de raad in staat zijn controlerende rol
te vervullen.
Zomernota
Jaarlijks (agendering in
juni/juli)
Tevens algemene politieke
beschouwingen
Raadsvoorstel via griffie en
agendacommissie
Geeft raad de mogelijkheid om in een
vroegtijdig stadium de kaders vast te
stellen voor de komende begroting.
Jaarstukken
(jaarrekening, jaarverslag en
Burgerjaarverslag)
Jaarlijks (agendering in
mei/juni)
Raadsvoorstel via griffie en
agendacommissie
(met rapport van de
accountant en rapport
auditcommissie
Stelt de raad in staat zijn controlerende rol
te vervullen.
Programmabegroting
Jaarlijks (agendering in
november)
Raadsvoorstel via griffie en
agendacommissie
Stelt de raad in staat de kaders voor het
komende begrotingsjaar vast te stellen.
Producten
Producten (uit het spoorboekje)
Proces zomernota
Raadsbehandeling
8 juli 2014
Zomernota
(scenario’s)
Advisering
Auditcie
* Coalitie akkoord
College
* ER –doelen
*Wet – en regelgeving
Financiële
kaders
* Maatschappelijke ontwikkelingen
Prioriteiten
Prioriteiten
Prioriteiten
Prioriteiten
Prioriteiten
* Maatschappelijke ontw.
* Wet – en regelgeving
Vaststellen (financiële)
kaders
programmabegroting
2015 – 2018
Zomernota
* ER –doelen
Algemene
beschouwingen
* Coalitie akkoord
Proces zomernota
Zomernota behandeling
8 juli 2014
College
Opstellen concept programmaBegroting 2015-2018
Proces vaststelling Meerjarenbegroting
Advisering
Auditcie
Raadsbehandeling
November 2014
College
Opstellen concept programmaBegroting 2015-2018
Zomernota
(financiële)
kaders
programmabegroting
2015 – 2018
Vaststellen programmaBegroting 2015-2018
Toetsing
aan kaders
zomernota
Naar Provincie
Uiterlijk op
15-11-2014
•Economie, ruimte en mobiliteit
• Vitale Schiedammers
•Burger, wijk en overheid
•Integrale veiligheid
•Binnenstad, cultuur en citymarketing
•Wonen, milieu en leefomgeving
Voortdurende wisselwerking
Beleidsdoelen
strategische planning
meerjarenraming
programma
beheersbaar maken van uitvoering
programmabegroting
uitvoering
dagelijkse aansturing
budgetten
Primaire
Programma begroting
2014
Proces wijzigen
begroting 2014
Provincie
Technische aanpassing
1 (april) en 2 (juli)
B en W
Auditcie
Bestuursrapportage
september
Technische aanpassing
3 (oktober) en
4 (december)
Raad
Gewijzigde
Programma begroting
2014
Proces vaststelling Jaarstukken 2013 en MPG
Programmabegroting 2013
(december 2013 voor het laatst gewijzigd)
•Concept Jaarstukken 2013 en MPG
(meerjarenperspectief grondexploitaties)
Realisatie 2013
Managementletter Deloitte
•25 maart besluit B en W
•Aanbieden aan Accountant
•Aanbieden aan Auditcommissie
Proces vaststelling Jaarstukken 2013 en MPG vervolg
•Concept Jaarstukken 2013 en MPG
(Meerjarenperspectief grondexploitaties)
•25 maart besluit B en W
•Aanbieden aan Accountant
•Aanbieden aan Auditcommissie
Toetsing door Accountant op
Financiële rechtmatigheid en
getrouwheid
Beoordeling
door
Auditcommissie
Advies
Raadsbehandeling
24 juni 2014
Vastgestelde
Jaarstukken 2013
en MPG
Beoordeling
door
Auditcommissie
AccountantsVerklaring en
Rapport van
bevindingen
Naar
Provincie
Uiterlijk op
15-7-2014
College
Juni 2014
Aanpassen Jaarstukken
Relevante Stukken
▪ Programmabegroting 2014-2017 VR
▪ P en C cyclus 2014 13uit26467 d.d. 19 december 2013
▪ B&W d.d. 4-2-2014 normenkader 2013 vastgesteld
▪ De wondere wereld van de gemeentefinanciën editie
2014 van de VNG
▪ Pagina 51 nuttige internetadressen
Vragen ?
p.m. afspraken maken over verdieping onderwerpen
i.o.m de griffie

Download Report