1251028 jaarrekening 2013 sallcon g

Nota voor burgemeester en wethouders
Onderwerp
Team
AB
1251028 - Jaarrekening 2013 Sallcon Gemeenschappelijke Regeling en Sallcon BV en begroting 2015
Sallcon Gemeenschappelijke Regeling
2- Bestuursorgaan
1- Notagegevens
Notanummer
1251028
b B&W
c
d
e
f
g
Datum
19-3-2014
c Raad
d
e
f
g
Programma:
g OR
c
d
e
f
College van B & W
- Weth. De Jager
- Burgemeester
- Weth. Swart
- Weth. Hartogh Heys
- Weth. Pierey
Portefeuillehouder Weth. Pierey
Weth. Hartogh Heys
Besluitenlijst
c Agenda
d
e
f
g
Routing
d.d.
d.d.
g Vertrouwelijk 15-4-2014
b
c
d
e
f
c Akkoordstukken
d
e
f
g
par.
d.d.
Directeur M. Kossen
Wethouder R. Hartogh Heys
Wethouder J. Pierey
15-4-2014
b adj.secr.
c
d
e
f
g
b gem.secr.
c
d
e
f
g
BIS n
j Vertrouwelijk
k
l
m
i openbaar n
j
k
l
m
j besloten n
k
l
m
(paraaf adjunct-secretaris)
Bijlagen
1251028- Bijlage 1 Concept jaarverslag en jaarrekening 2013 Sallcon Gemeenschappelijke Regeling
(openbaar)
1251028- Bijlage 2 Concept jaarbericht en jaarverslag 2013 Sallcon BV (vertrouwelijk)
1251028- Bijlage 3 Ontwerp begroting 2014 Sallcon Gemeenschappelijke Regeling (openbaar)
B & W d.d.: 15-4-2014
Besloten wordt:
1
2
3
In te stemmen met het voorstel over het jaarrekeningresultaat 2013 van Sallcon BV geen
dividend uit te keren maar daarvoor een storting te doen in de reserve herstructurering WSW;
in te stemmen met de concept jaarrekening en jaarverslag van 2013 van de
Gemeenschappelijke Regeling Sallcon en het concept jaarbericht en jaarverslag 2013 van
Sallcon BV ;
in te stemmen met de ontwerp begroting 2015 van de Gemeenschappelijke Regeling Sallcon;
4
5
de Burgemeester te verzoeken wethouder Pierey een volmacht te verlenen om namens het
college van burgemeester en wethouders als lid van het dagelijks - en algemeen bestuur van
de Gemeenschappelijke Regeling Sallcon de jaarrekening en het jaarverslag van 2013 en
ontwerp begroting 2015 van Sallcon GR vast te stellen en wethouder Hartogh Heys een
volmacht te verlenen om namens het college van burgemeester en wethouders tijdens de
aandeelhoudersvergadering van Sallcon BV in te stemmen met de jaarrekening en het
jaarverslag van 2013 van Sallcon BV;
dit besluit openbaar te maken na de vergadering van het Algemeen Bestuur van de GR Sallcon
van 17 april 2014; bijlage 2, concept jaarbericht en jaarverslag 2013 Sallcon BV blijft ook dan
vertrouwelijk.
Financiële aspecten:
In te vullen door de initiërende dienst
Financiële gevolgen voor de gemeente?
Begrotingswijziging
Vermindering regeldruk:
In te vullen door de initiërende eenheid
Is de checklist vermindering regeldruk ingevuld?
j Ja m
k
l
m
n
n Nee
i
j
k
l
Ja
j
k
l
m
n
i Nee
j
k
l
m
n
j Ja n
k
l
m
n
j Nee n
k
l
m
i N.v.t.
j
k
l
m
Voorstel openbaarmaking conform Wet Openbaarheid Bestuur (Wob)
c De nota en het besluit openbaar te maken
d
e
f
g
c De nota en het besluit openbaar te maken vergezeld van bijgaand persbericht
d
e
f
g
b De nota en het besluit openbaar te maken nadat
c
d
e
f
g
op 17 april 2014 het Algemeen Bestuur van de GR Sallcon vergaderd heeft.
b De nota en het besluit openbaar te maken, behalve…
c
d
e
f
g
bijlage 2, de jaarrekening 2013 van Sallcon BV wegens bedrijfsvertrouwelijke gegevens. Artikel 10 Wet
openbaarheid bestuur artikel 1, lid c.
c Het besluit openbaar te maken, maar niet de nota, gelet op artikel:
d
e
f
g
c De nota en het besluit niet openbaar te maken, gelet op artikel:
d
e
f
g
Kennisgeving (publicatie) conform Awb
Bekendmaking conform Awb
c Huis-aan-huisbladen (Deventer Post)
d
e
f
g
c Huis-aan-huisbladen (Deventer Post)
d
e
f
g
c Staatscourant
d
e
f
g
c Staatscourant
d
e
f
g
c Website gemeente Deventer
d
e
f
g
c Website gemeente Deventer
d
e
f
g
c Overig, namelijk
d
e
f
g
c Overig, namelijk
d
e
f
g
Communicatie over vervolg
j Er is overleg geweest met het team Communicatie en de communicatie verloopt als volgt.
k
l
m
n
j Zie bijgaand(e) communicatieplan/ -paragraaf
k
l
m
n
i Communicatie is niet van toepassing, omdat
j
k
l
m
n
Sallcon dat zelf met een persbericht na 17-4-2014 regelt
ADVIESRADEN:
In te vullen door de initiërende dienst
Moet een van de adviesraden gehoord worden of op de hoogte
gesteld?
i Nee
j
k
l
m
j Ja n
k
l
m
n
Toelichting en overwegingen
Inleiding
Op 25 maart 2014 zijn in het ambtenarenoverleg, waaraan ambtelijke vertegenwoordigers van de
gemeente Olst-Wijhe en Deventer en de directeur en de controller van Sallcon deelnemen, de concept
jaarrekening 2013 van de Gemeenschappelijke Regeling Sallcon (GR Sallcon) en Sallcon BV en ontwerp
begroting 2015 van de GR Sallcon besproken. In het ambtenarenoverleg is door de directeur en de
controller nadere toelichting gegeven op de jaarrekeningresultaten 2013 en de begroting 2015.
Vervolgens worden de stukken aan het Dagelijks Bestuur van de GR Sallcon aangeboden om uiteindelijk
op 17 april 2014 door het Algemeen bestuur van de GR te worden vastgesteld.
Met deze b&w nota wordt uw college nader geïnformeerd, wordt wethouder Pierey gemandateerd de
jaarrekening 2013 en de begroting 2015 van Sallcon GR tijdens de Algemeen Bestuur vergadering mede
vast te kunnen stellen en wordt wethouder Hartogh Heys gemandateerd de jaarrekening 2013 van Sallcon
BV mede vast te kunnen stellen.
Beoogd resultaat
De gemeente heeft haar taken voor uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorzieningschap (WSW) aan de
GR Sallcon uitbesteed. Naast het uitvoeren van de WSW voert Sallcon ook re-integratieactiviteiten uit in
het kader van de Wet Werk en Bijstand (WWB). De gemeente Deventer is voor 85% eigenaar van Sallcon
GR en heeft derhalve zitting in het Algemeen Bestuur. Sallcon GR heeft een 100% deelneming in Sallcon
BV.
Beoogd resultaat van deze b&w nota is het verstrekken van informatie over de financiële huishouding van
het bedrijf Sallcon; daartoe zijn ook de concept jaarverslagen en concept jaarrekeningen van de GR
Sallcon (openbaar) en Sallcon BV (vertrouwelijk) bijgevoegd. Verder is de ontwerp begroting 2014 van de
GR toegevoegd.
De jaarrekening 2013 en begroting 2015 van Sallcon GR worden door het Algemeen Bestuur van Sallcon
GR vastgesteld. De jaarrekening 2013 van Sallcon BV wordt door de aandeelhoudersvergadering van
Sallcon BV vastgesteld.
Kader
De Wet Gemeenschappelijke Regelingen, de Gemeenschappelijke Regeling Sallcon (GR Sallcon) en
het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) vormen de kaders waarbinnen de jaarrekening en de
begroting van GR Sallcon moeten worden opgesteld en vastgesteld.
De gemeente heeft haar taken voor uitvoering van de Wet Sociale Werkvoorzieningschap (WSW) aan de
GR Sallcon uitbesteed. Naast het uitvoeren van de WSW voert Sallcon samen met de gemeente in
Deventer WerkTalent (DWT) i.o. ook re-integratieactiviteiten uit in het kader van de Wet Werk en Bijstand
(WWB). Derhalve zijn ook die wetten kaders voor de opstelling van de jaarrekening en de begroting van
de GR Sallcon.
Het Algemeen Bestuur van de GR Sallcon is bevoegd orgaan voor de vaststelling van de jaarrekening en
de begroting van Sallcon GR.
De jaarrekening wordt na vaststelling door het Algemeen Bestuur aan Gedeputeerde Staten toegezonden.
De concept jaarrekening van de GR Sallcon behoeft dus niet voordien aan de gemeenteraden te worden
voorgelegd. Van de vaststelling van de jaarrekening door het Algemeen Bestuur krijgen
gemeentebesturen t.z.t. een mededeling van het Dagelijks Bestuur van de GR Sallcon.
De concept jaarrekening van Sallcon BV wordt door de aandeelhoudersvergadering van Sallcon BV
vastgesteld. De directeur van Sallcon GR zal de gemeentebesturen daar t.z.t. van op de hoogte stellen.
De concept begroting 2015 voor de GR Sallcon is opgesteld volgens het herstructureringplan.
De concept begroting 2015 voor Sallcon GR moet conform provinciale voorschriften voor 1-7-2013
worden ingediend. Sallcon voldoet aan dit voorschrift.
Gemeenteraden kunnen hun zienswijze over de ontwerp begroting van de GR Sallcon voorafgaand aan
de vaststelling door het Algemeen Bestuur kenbaar maken. De GR Sallcon heeft de samenstelling van
haar begroting in twee fasen onderscheiden.
In de eerste fase wordt een begroting op hoofdlijnen opgesteld die aan Gedeputeerde Staten van
Overijssel wordt voorgelegd.
In de tweede fase, in november / december, maakt de GR Sallcon een begroting voor de GR
die gebaseerd is op het herstructureringplan WSW en de gevolgens van de Participatiewet. Die begroting
wordt t.z.t. aan de gemeenteraad ter vaststelling voorgelegd.
De GR Sallcon is 100% aandeelhouder van Sallcon BV, waarbinnen de bedrijfsactiviteiten van Sallcon zijn
ondergebracht. Sallcon BV heeft 100% deelneming in Re-integratiebedrijf Dynamo BV en 50% deelname
in Deventer Groenbedrijf BV (DGB). De gemeente Deventer heeft eveneens een deelname van 50% in
DGB.
Argumenten voor en tegen
Wethouder Pierey is voorzitter van het Algemeen Bestuur van de GR en vervult deze rol als
afgevaardigde van het college van de gemeente Deventer.
Wethouder Hartogh Heys neemt namens de gemeente deel in de aandeelhoudersvergadering van
Sallcon BV.
Aangezien er sprake is van collegiaal bestuur dienen belangrijke besluiten die betrekking hebben op
verbonden partijen (waaronder het vaststellen van de jaarrekening en de jaarbegroting) voorgelegd te
worden aan het college.
De concept jaarrekeningen 2013 van zowel Sallcon GR als Sallcon BV zijn voorzien van een
goedkeurende accountantsverklaring.
Draagvlak
De Raad van Commissarissen van Sallcon BV heeft een positief advies gegeven over de jaarrekening
2013 van Sallcon BV.
De inhoud van deze b&w nota is afgestemd met de beleidsmedewerker / team Kwaliteitszorg van het
programmanagement Werk en Inkomen.
Financiële consequenties
Jaarrekeningen 2013.
De bijgevoegde jaarverslagen geven op prima wijze kort en bondig informatie over de financiële
huishouding van de Sallcon rechtspersonen. Hieronder zijn de jaarresultaten expliciet verwoord.
Het jaarresultaat van GR Sallcon is beperkt (€ 11.000) en wordt aan de Algemene Reserve toegevoegd,
welke na toevoeging € 1.988.000 groot is.
De stand van het totale eigen vermogen (Algemene reserve plus bestemmingsreserves) is per 31-122013 inclusief het jaarresultaat 2013 € 8,7 mln.
Het jaarresultaat 2013 van Sallcon BV is € 1.512.000.
Ter vergelijking; over 2012 was het rekeningresultaat € 972.000 en in 2011 € 1,8 mln., in 2010 € 841.000,
2009 € 1.040.000 . Overigens moet het resultaat 2011 wel wat worden genuanceerd; Van de € 1,8 mln. is
€ 1.370.000 ontstaan door vrijval uit een voorziening en twee reserves zodat met een dividenduitkering
aan de GR een Reserve Cofinanciering herstructurering Wsw kon worden gevormd. Het feitelijk
bedrijfsresultaat 2011 bedroeg derhalve € 430.000 (€ 1,8 mln. minus € 1.370.000).
Het jaarresultaat 2013 van Sallcon BV is € 1.512.000 en is als volgt te verdelen.
Uitsplitsing resultaat
Bedrag
Normaal bedrijfsresultaat
334.000
Rentebaten
Deelneming DGB
Baten uit financiering en deelneming
309.000
69.000
378.000
1.000.000
Vrijval verplichting Deventer
‐300.000
Dotatie voorziening claim DGB
Vrijval voorzieningen FPU en verlieslatende contracten 300.000
‐200.000
Kosten vertrek personeel
800.000
Incidentele baten en lasten
totaal resultaat
1.512.000
De BV heeft over 2013 aldus een prima resultaat behaald.
Conform bestaand beleid wordt van de € 1.512.000 jaarresultaat het resultaat in de deelneming DGB
ad
€ 69.000 in een wettelijke reserve gestort. Voorts wordt voorgesteld, conform bestaand beleid, 60%
van het jaarresultaat, zijnde € 838.000 toe te voegen aan de Algemene Reserve van de BV. Tenslotte
wordt in afwijking van het in 2008 vastgestelde dividendbeleid voorgesteld 40% van het jaarresultaat,
zijnde € 605.000, niet uit te keren als dividend (en niet in te zetten als tegoedbon voor extra bij Sallcon
te besteden opdrachten) maar toe te voegen aan de reserve herstructurering wsw. Toevoeging aan de
reserve herstructurering wsw wordt de afgelopen jaren gedaan om daarmee een aanzienlijke
financiële buffer te hebben voor de financiële risico’s in de herstructurering van het sw-bedrijf.
De Algemene Reserve is na toevoeging € 6,9 mln. groot, de wettelijke reserve in deelnemingen €
533.000 en het totale eigen vermogen € 10,6 mln.
Bijgevoegde financieel jaarverslag en sociaal jaarverslag geven kort en bondig de belangrijkste
informatie weer.
Ontwerp begroting 2015.
Ontwerp begroting 2015.
Het jaarresultaat van GR Sallcon is beperkt (€ 1.000) en is zoals voorgeschreven door het Besluit
Begroting en Verantwoording exclusief het resultaat van de BV.
In de ontwerp begroting van de GR zijn een tweetal programma's opgenomen,namelijk:
1. Het ondersteunen en begeleiden van personen met een afstand tot de arbeidsmarkt en de
ontwikkeling van de arbeidsbekwaamheid en het bieden van werk aan diegenen die (blijvend) niet
zelfstandig op de arbeidsmarkt kunnen functioneren in het kader van de Wsw. De uitvoering van
deze activiteiten is ondergebracht bij Sallcon BV. Het resultaat bij de GR is derhalve in principe
neutraal.
2. De exploitatie van gebouwen en bijbehorende terreinen die ter beschikking worden gesteld aan de
uitvoerende organisatie Sallcon BV. Het resultaat is in principe neutraal.
Wat betreft de wsw activiteiten kan gemeld worden dat in de begroting 2015 800 SE is opgenomen. In
2014 was dat 974 SE' s. De 800 SE bestaan voor 120 SE uit begeleid werken. Consequentie is dat van
de geraamde 800 SE' s het aantal dat in dienst van de GR is daalt van 821 SE in 2014 naar 680 SE in
2015.
In de begroting 2015 wordt rekening gehouden met een rijksvergoeding per SE van € 25.452 (in 2014 was
dat € 26.002). Verwachting is dat rijksbezuinigingen leiden tot een vergoeding per SE in 2020 van €
22.700.De begrote wsw vergoeding is daarmee € 20.263.000. Die vergoeding, de loonkosten, de kosten
begeleid werken, de vervoerskosten en de overige kosten wsw personeel worden door Sallcon BV één op
één overgenomen.
De begroting 2015 wordt in het najaar van 2014 opgesteld en zal de gemeenteraad in de gelegenheid
worden gesteld haar zienswijze te geven.
Aanpak/uitvoering
De gemeenteraad te informeren middels toezending van de b&w nota en de openbare bijlagen.
Over de in november 2014 op te stellen begroting 2015 van Sallcon BV (formeel; de 1e nota van
wijziging) wordt de gemeenteraad t.z.t. gevraagd haar zienswijze te geven.

Download Report