BEGROTING 2014 - 2016

BEDRIJVENSCHAP REGIO GOUDA
BEGROTING 2014 - 2016
1
COLOFON
Dit is een uitgave van het Bedrijvenschap Regio Gouda
Tekst:
Harry de Jong, Cees van Splunder
Foto’s:
Grafische Vormgeving, Cees van Splunder
Aeroview BV
Vormgeving: Grafische Vormgeving, Gemeente Gouda
Druk:
Drukkerij Twigt bv
Oplage:125
© mei 2013
Dit rapport is gedrukt op papier dat afkomstig is
uit verantwoord beheerde bossen.
2
BEGROTING 2014 - 2016
3
4
INHOUDSOPGAVE
Inleiding . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1. Beleidsbegroting . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 7
2.1Programmaplan . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2.2Paragrafen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9
12
9
2. Financiële begroting . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
2.1
Begroting van lasten en baten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 17
2.2
Toelichting op de begroting van lasten en baten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18
2.3
Financiële positie en toelichting . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 21
2.4EMU-Saldo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 23
5
6
INLEIDING
INLEIDING BEGROTING
Per 1 januari 2004 werd het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 (BBV
2004) van kracht. Het BBV 2004 bevat de bepalingen waaraan de begroting en de rekening van o.a. gemeenten en gemeenschappelijke regelingen
moeten voldoen.
In dit kader schrijft BBV 2004 ten aanzien van de begroting voor dat deze
bestaat uit:
• de beleidsbegroting, die weer ten minste bevat:
- het programmaplan
- de voorgeschreven paragrafen
• de financiële begroting, die weer ten minste bevat:
- het overzicht van de baten en lasten en de toelichting hier op
- de uiteenzetting van de financiële positie en de toelichting hier op.
7
8
1BELEIDSBEGROTING
1.1 PROGRAMMAPLAN
Visie
In 1993 sloten de buurgemeenten Gouda, Moordrecht
en Waddinxveen een convenant over nieuwe woon- en
werklocaties in de drie gemeenten.
Voor het onderwerp ‘werken’ was daarin vastgelegd
dat, naast uitbreiding en afronding van de bestaande
bedrijventerreinen, partijen gezamenlijk de exploitatie
van een regionaal bedrijventerrein op het grondgebied
van Moordrecht ter hand zouden nemen. Dit moest
door middel van een gemeenschappelijke regeling nader worden uitgewerkt.
Deze in het convenant gemaakte afspraken hebben
geleid tot de oprichting van het Bedrijvenschap Regio
Gouda bij raadsbesluiten van 1995. Doel van dit be
drijvenschap is het ontwikkelen van vestigingsmogelijkheden, primair voor bedrijven uit de regio MiddenHolland. In het kader van deze doelstelling werkt het
bedrijvenschap sinds 1996 aan de realisatie van Gouwe
Park. Per 1 januari 2010 is de gemeente Moordrecht
opgegaan in de nieuwe gemeente Zuidplas maakt die
gemeente deel uit van de gemeenschappelijke regeling.
Programma
Gezien de specifieke doelstelling van het Bedrijvenschap
Regio Gouda is sprake van slechts één programma:
ONTWIKKELING VAN HET
BEDRIJVENTERREIN
GOUWE PARK
Ontwikkeling van het bedrijventerrein Gouwe Park
Wat willen we bereiken?
Voornaamste doel van het schap is het ontwikkelen van
vestigingsmogelijkheden, primair voor bedrijven uit de
regio Midden-Holland. De locatie daarvoor is Gouwe
Park. Het ontwikkelingsproces bestaat uit de verwerving, aanleg infrastructuur, het beheer en de uitgifte
van gronden en alles wat daarmee samenhangt.
De planologische basis is het destijds door de gemeenteraad van Moordrecht vastgestelde bestemmingsplan.
Het beeldkwaliteitplan vormt de leidraad voor de in-
richting van het openbaar gebied en de bebouwing op
en de inrichting van de kavels. Het terrein zal in de eindfase een bruto oppervlakte hebben van circa 65 ha.
Gouwe Park wordt gerealiseerd als een duurzaam en
kwalitatief hoogwaardig bedrijventerrein.
Nadat het openbaar gebied is voltooid zal dit in eigendom, beheer en onderhoud worden overgedragen aan
de gemeente Zuidplas.
De gemeenschappelijke regeling wordt opgeheven nadat (zo goed als) alle bedrijfskavels zijn verkocht. Dit
wordt nu voorzien in 2016. Het financiële eindresultaat
wordt dan gelijkelijk verdeeld over de deelnemende gemeenten.
Wat zijn de geplande activiteiten voor 2014?
Herstel openbare infrastructuur
Begin 2013 is met de betrokken aannemers een vaststellingsovereenkomst met bijbehorend Werk-/Uitvoeringsplan gesloten. Daarmee is het al langere tijd lopende
geschil met die partijen beëindigd. Dit betekent dat nu
vanaf maart 2013 zal worden gestart met de uitvoering
van de herstelwerkzaamheden, deze zullen naar verwachting anderhalf jaar in beslag nemen.
Direct daaraan sluitend (medio) 2014, zal worden begonnen met de verdere inrichting van het openbaar gebied, zoals de aanleg van groenvoorzieningen en het
planten van bomen.
Overdracht openbaar gebied naar de gemeente Zuidplas
Na afronding van de herstelwerkzaamheden en de
werkzaamheden voor het woonrijp maken zal het gehele openbaar gebied, zoals in de gemeenschappelijke regeling is vastgelegd, naar verwachting eind 2014 aan de
gemeente Zuidplas in eigendom worden overgedragen.
Hoofdontsluiting
Met de provincie Zuid-Holland is eind 2009 al overeenstemming bereikt over de kostenverdeling en het opdrachtgeverschap voor de hoofdontsluiting van Gouwe
Park. De provincie treedt op als opdrachtgever en globaal dragen het bedrijvenschap en de provincie ieder
voor 50% bij in de kosten voor de kruising.
Het gaat om een met verkeerslichten geregelde kruising
met een grote capaciteit. Hierop moet de hoofdontsluiting van Gouwe Park worden aangetakt. De provincie
gaat uit van start uitvoering van de werkzaamheden
in de 2e helft van 2013. Openstelling van deze nieuwe
kruising en de aansluiting van Gouwe Park daarop is
voorzien in begin 2014. Hiermee zal het bestaande ver-
9
keerskundige knelpunt bij de afrit van de Coenecoopbrug zijn opgelost en wordt de verkeersafwikkeling via
de Provincialeweg sterk verbeterd.
Samen met de Vereniging van Eigenaren zal worden
bezien hoe de beveiliging van de nieuwe hoofdentree
vorm kan krijgen. Naast uitbreiding van de bestaande
camerabeveiliging wordt er ook voor de nieuwe situatie
gedacht aan een schuifhek of een vergelijkbare fysieke
barrière.
Uitgifte van bedrijfsgronden
Vanaf 2014 wordt een opleving van de economie verwacht, met mogelijk positieve gevolgen voor de gronduitgifte. De inspanningen voor promotie en acquisitie
worden in verband hiermee geïntensiveerd.
Bij voldoende belangstelling zullen de 3 centrale middeneilanden (C1,C2 en C3) vanaf 2014 aangepast aan de
concrete vragen uit de markt in ontwikkeling worden
genomen. Dat houdt in dat deze kavels stuksgewijs in
eerste instantie zullen worden ontsloten door middel
van dammen. Op de eilanden zullen vervolgens de wegen, watergangen en overige voorzieningen als openbare verlichting worden aangelegd.
Vooralsnog zijn er voldoende andere kavels beschikbaar,
zodat de investeringen voor de centrale midden-eilanden kunnen worden gefaseerd, hetgeen een positief effect heeft op de grondexploitatie.
10
Onderstaande grafiek geeft een beeld van de gronduitgiften in de jaren 2006 tot en met 2012:
14
12
10
8
6
4
2
0
2006 2007 2008 2009 2010
2011 2012
Wat mag het kosten?
Oorspronkelijk uitgangspunt met betrekking tot de
financiële haalbaarheid van Gouwe Park was een sluitende exploitatie op eindwaarde. Op basis van de meest
recente, door het Algemeen Bestuur van het bedrijvenschap vastgestelde kostprijsberekening zullen baten en
lasten in de jaren 2013 tot en met 2016 onderstaand
volgende beeld vertonen. Opgemerkt dient te worden
(alle bedragen * € 1.000)
Lasten
dat deze cijfers gebaseerd zijn op de aanname dat de
laatste bouwkavels in 2016 zullen worden uitgegeven
en dat conform het bepaalde in de Gemeenschappelijke
Regeling het openbaar gebied van Gouwe Park in eigendom, beheer en onderhoud zal zijn overgedragen
aan de gemeente Zuidplas en de grondexploitatie per
31-12-2016 wordt gesloten.
Begroting 2013
t/m de eerste
wijziging
Rekening
2012
2014
2015
2016
3.405,9
7.394,4
11.051,3
11.051,3
11.101,3
• kapitaallasten
237,3
350,0
325,0
150,0
0,0
• apparaatskosten
474,8
450,0
350,0
350,0
300,0
• dotatie voorzieningen
558,6
0,0
0,0
0,0
0,0
• overige
2.135,2
6.594,4
10.376,3
10.551,3
10.801,3
Baten
3.405,9
7.394,4
11.051,3
11.051,3
11.101,3
2.973,0
6.544,4
11.003,8
11.003,8
11.003,8
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
432,9
850,0
47,5
47,5
97,5
Resultaat voor bestemming
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Mutaties reserves
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Resultaat na bestemming
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
waarvan:
waarvan:
• grondverkopen
• bijdrage voorzieningen
• overig
11
1.2 PARAGRAFEN
Risico’s
Algemeen
De risico’s in het kader van de grondexploitatie kunnen
in de volgende categorieën worden onderverdeeld:
1.verwervingsrisico’s
2. procedurele risico’s
3.kostenrisico’s
4.afzetrisico’s
5. opbrengstenrisico’s
6. risico planschadeclaims ex artikel 49 WRO
7.subsidierisico’s
8.debiteurenrisico’s.
De door BBV 2004 voorgeschreven paragrafen zijn:
• lokale heffingen (#)
• weerstandsvermogen
• onderhoud kapitaalgoederen (#)
• financiering
• bedrijfsvoering
• verbonden partijen
• grondbeleid
Weerstandsvermogen
Het weerstandsvermogen is het vermogen van het Bedrijvenschap Regio Gouda om eenmalige financiële
risico’s op te kunnen vangen, zonder dat zijn taken in
het gedrang komen. De weerstandscapaciteit bestaat
uit middelen en mogelijkheden waarover het Bedrijvenschap beschikt om niet-begrote kosten te dekken. In de
grondexploitatieberekening wordt jaarlijks bij het onderdeel bouwgrondexploitatie onder “planonvoorzien”
een bedrag opgenomen ter dekking van mogelijke kosten als gevolg van voornoemde risico’s.
Voor de restant looptijd is in de grondexploitatie vanaf
1 januari 2013 een bedrag van € 814.000 gereserveerd.
Dit bedrag wordt voldoende geacht om de op de volgende bladzijde aangegeven onderkende risico’s te
kunnen opvangen.
Gegeven het feit dat de raming van de kosten voor
“planonvoorzien” plaatsvindt binnen een meer dan
sluitende exploitatieberekening wordt in dit verband
uitgegaan van een voldoende aanwezige weerstandscapaciteit.
Bij grondexploitaties, dus ook bij die van Gouwe Park,
zijn er diverse exogene factoren die in meerdere of mindere mate gevolgen kunnen hebben voor het exploitatieresultaat. Bij de laatste exploitatieberekening, die op
10 december 2012 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld, wordt een voordelig exploitatieresultaat van ruim
€ 8,0 mio voorzien.
ad 1.verwervingsrisico’s
Nu alle eigendommen binnen het plangebied in handen
zijn gekomen van het Bedrijvenschap, is er geen verwervingsrisico meer aanwezig.
ad 2. procedurele risico’s
Voor de aanleg van de kruising is een geringe aanpassing van het bestemmingsplan nodig en zullen er diverse vergunningen en ontheffingen moeten worden
verleend, door de gemeente Zuidplas, de provincie
Zuid-Holland en het Hoogheemraadschap van Schieland
en de Krimpenerwaard. Naar verwachting zullen deze
risico’s in de loop van 2013, na aanleg van de kruising,
tot het verleden behoren.
ad 3. kostenrisico’s
Het gaat hierbij om hogere dan geraamde kosten door
prijsstijgingen of tegenvallers bij de uitvoering van het
project. In de exploitatieberekening is rekening gehouden met een algemene trendmatige kostenstijging. Ten
aanzien van de rente-ontwikkeling bestaat een reëel risico van rentestijging, zij het dat dit renterisico wordt
gemitigeerd door middel van een gekochte rentecap.
Een mogelijk positief kostenrisico betreft de kosten van
de aanleg van de openbare verlichting op Gouwe Park.
Het Bedrijvenschap en de gemeente Zuidplas verwachten in de loop van 2013 het overleg af te ronden over
de interpretatie van de Gemeenschappelijke Regeling
Bedrijvenschap Regio Gouda met betrekking tot het
antwoord op de vraag of de kosten van aanleg van de
openbare verlichting voor rekening van de gemeente
#) Voor het Bedrijvenschap behoeven de volgende paragrafen niet te worden opgenomen:
• Lokale heffingen. (Motivering: deze worden immers geheven door de gemeente Zuidplas).
• Onderhoud kapitaalgoederen. Nadat de openbare werken voor afgeronde gedeelten zijn gerealiseerd zullen de openbare gronden in eigendom, beheer en onderhoud worden overgedragen aan de gemeente Zuidplas, conform het bepaalde in de gemeenschappelijke
regeling.
12
Zuidplas dienen te komen of dat deze kosten drukken
op het Bedrijvenschap.
ad 4. afzetrisico’s
Sinds 2006 is circa 31 ha, gemiddeld 4,4 ha per jaar, bedrijfsgrond verkocht. Volgens de grondexploitatie was
een uitgiftetempo voorzien van 4,6 ha gemiddeld per
jaar. Ook voor de 2e fase is er belangstelling en is een
deel daarvan belegd met opties. De recessie blijkt nog
steeds invloed te hebben op het gemiddelde uitgiftetempo.
ad 5. Opbrengstenrisico’s
Daarvan kan sprake zijn als er door markttechnische
omstandigheden de door het Algemeen Bestuur vastgestelde grondprijzen niet kunnen worden gerealiseerd.
Het Algemeen Bestuur heeft eind 2012 besloten de
grondprijzen voor 2013 niet te verhogen; eind 2013 zal
het grondprijzenbeleid opnieuw in het Algemeen Bestuur aan de orde komen.
ad 6. Risico planschadeclaims ex artikel 49 WRO
Ten aanzien van planschadeclaims ex artikel 49 van de
Wet op de Ruimtelijke Ordening, waarbij sprake moet
zijn van vermogens-, inkomens- of omzetschade van
derden, kan worden opgemerkt dat voorshands geen
risico wordt voorzien dat eventuele claims zullen leiden
tot de verplichting van vergoeding daarvan, zodat in de
exploitatieberekening daarvoor geen voorziening is getroffen.
ad 7. Subsidierisico’s
1. Ontwikkelings Fonds Bedrijventerreinen
In de loop van 2013 moet de eindafrekening plaatsvinden van deze subsidie, zijnde cofinanciering door de
provincie van het destijds voorziene exploitatietekort.
Aangezien op dat moment Gouwe Park geen exploitatietekort zal vertonen moet ernstig rekening worden
gehouden met de terugbetaling van de in 2001 toegekende subsidie ad € 274.330,-. Tegen deze achtergrond
heeft het Dagelijks Bestuur op 18 januari 2012 besloten
voor genoemd risico een voorziening te nemen ten laste
van het exploitatieresultaat 2011.
2. BDU-subsidie
Vanaf 2007 is door de gemeente Gouda ten behoeve
van het Bedrijvenschap een aantal aanvragen ingediend
voor projectsubsidies voor het project “Rotonde Noord
ringdijk/Coenecoop”. Dit betreft subsidies in het kader
van de Uitvoeringsregeling BDU.
Inmiddels hebben deze aanvragen geleid tot het toewijzen van een 5-tal subsidies voor in totaal € 457.675,-;
hiervan is € 204.599,- in diverse voorschotten ontvangen. In het geplande jaar van oplevering (2013/2014) zal
het subsidiebedrag op basis van de werkelijk gemaakte
kosten en een verplichte accountantsverklaring definitief worden vastgesteld. Bijstelling is derhalve mogelijk. In het kader van de kostenverdeling voor de aan te
leggen kruising heeft de provincie eind 2009 de toegezegde BDU-subsidie bevestigd en bestaat daarvoor dus
geen risico meer.
3. Subsidie Niet Gesprongen Explosieven
Vanaf 2012 wordt onderzoek verricht naar de aanwezigheid van Niet Gesprongen Explosieven op Gouwe Park.
In de loop van 2013 wordt de omvang van de hiermee
gepaard gaande kosten bekend; deze worden vooralsnog door het Bedrijvenschap voorgefinancierd.
Na bekend worden van de definitieve omvang van de
kosten zal de gemeente Zuidplas in haar hoedanigheid
als bevoegd gezag subsidie aanvragen hetgeen naar
verwachting zal leiden tot een tegemoetkoming van
70% in de kosten. Deze subsidie zal door de gemeente
Zuidplas worden doorbetaald aan het Bedrijvenschap.
Veiligheidshalve is met de door het Bedrijvenschap te
ontvangen subsidie in de grondexploitatie 2012 en de begrotingen 2013 en verder nog geen rekening gehouden.
ad 8. Debiteurenrisico’s
Per 31 december 2012 staat een tweetal vorderingen in
de boeken waarvan het uiterst twijfelachtig is of deze
zullen kunnen worden geïnd. Dit betreft een vordering op Pitstop B.V. ad € 558.551 en op Campo BV ad
€ 12.236. Voor beide vorderingen zijn inmiddels voorzieningen genomen.
Financiering
Inleiding
Het Bedrijvenschap Regio Gouda is met betrekking
tot de financiering van zijn activiteiten gebonden aan
ministeriële richtlijnen en de beperkingen die de Wet
financiering decentrale overheden (Wet Fido) oplegt.
Deze richtlijnen en beperkingen zijn nader vertaald
naar het Treasurystatuut van het Bedrijvenschap. In de
loop van 2009 is het Treasurystatuut aangepast aan de
inmiddels gewijzigde wetgeving en in december 2009
als zodanig vastgesteld door het Algemeen Bestuur.
13
De Wet Fido
In deze wet wordt onder andere de voor het Bedrijvenschap Regio Gouda relevante kasgeldlimiet bepaald. De
kasgeldlimiet is de maximale omvang van de netto vlottende schuld die wij als Bedrijvenschap mogen aanhouden. Voor het schap houdt dit concreet het maximale
bedrag aan kortlopende financieringsmiddelen dat we
in de boeken mogen hebben.
Bij overschrijding van de geldende kasgeldlimiet is het
schap gehouden het bedrag waarmee de kasgeldlimiet
wordt overschreden te consolideren. In de praktijk betekent dit: omzetten in een langlopende geldlening.
Uitgangspunt van het instellen van een kasgeldlimiet is
onder andere dat grote fluctuaties in de rentelasten bij
de gemeenschappelijke regelingen worden vermeden,
dan wel ingekaderd worden binnen het begrotingsjaar.
Het kan dus gezien worden als een beschermend instrument om renterisico’s zoveel mogelijk te beheersen.
Omvang van de kasgeldlimiet
In de hiervoor genoemde Wet Fido wordt de kasgeldlimiet gedefinieerd als een bedrag ter grootte van een
percentage van 8,2 van de lastenkant van de begroting
in enig jaar.
Gegeven de begrote lasten voor 2014 ad € 11.051.300
bedraagt de kasgeldlimiet voor 2014 € 906.200.
Kasgeldlimiet 2014 (bedragen x a 1.000)
(alle bedragen * € 1.000)
Grondslag: omvang begroting 2014 a 11.051,3
1e kwartaal
2e kwartaal
3e kwartaal
4e kwartaal
Toegestane kasgeldlimiet
In procenten van de grondslag
8,2%
8,2%
8,2%
8,2%
In bedrag in a 1.000
906,2
906,2
906,2
906,2
Opgenomen gelden < 1 jaar
0
0
0
0
Schuld in rekening-courant
0
0
0
0
Gestorte gelden door derden < 1 jaar
0
0
0
0
Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld
0
0
0
0
0
0
0
0
10,0
10,0
10,0
10,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Totaal netto vlottende schuld
- 10,0
- 10,0
- 10,0
- 10,0
Toegestane kasgeldlimiet
906,2
906,2
906,2
906,2
Ruimte (+) / Overschrijding (-)
916,2
916,2
916,2
916,2
Omvang vlottende korte schuld
Vlottende middelen
Contante gelden in kas
Tegoeden in rekening-courant
Overige uitstaande gelden < 1 jaar
Toets kasgeldlimiet
14
Financieringsbehoefte
In het voorjaar van 2013 is via de gemeente Gouda additionele financiering aangetrokken. Dit was noodzakelijk
vanwege het achterblijven van de opbrengsten uit kavelverkopen, de kosten van herstel van de wegen in fase 1
en fase 2 en het verlengen van de grondexploitatie tot
eind 2016. Daarnaast is een gedeelte van de restschuld
uit de in 2009 bij ABN AMRO gesloten geldlening in 2012
en 2013 geherfinancierd.
Renterisiconorm en renterisico’s vaste schuld in de
jaren 2014 t/m 2016:
2015
Vaste schuld per 1-1
Opnames
Aflossingen
Vaste schuld per 31-12
2015
2016
12.700
8.800
2.000
7.100
4.200
1.000
11.000
11.000
11.000
8.800
2.000
- 8.000
Bedrijfsvoering
(bedragen * € 1.000)
2014
2014
2016
Renteherzieningen
0,0
0,0
0,0
Aflossingen (herfinanciering)
0,0
0,0
0,0
Renterisico op vaste schuld
0,0
0,0
0,0
Het werkapparaat van het Bedrijvenschap wordt geleverd door de gemeente Gouda; van een formele arbeidsrelatie van deze functionarissen met het schap is
geen sprake. Met andere woorden, het Bedrijvenschap
heeft geen personeel in dienst en heeft geen eigen
huisvestingslocatie. Daarnaast wordt externe capaciteit
ingehuurd voor de civieltechnische en stedenbouwkundige werkzaamheden.
Renterisiconorm
Begrotingsomvang
Het bij ministeriële regeling vast
gestelde percentage
Renterisiconorm
11.051,3
20%
2.210,0
Toetsing renterisiconorm
Renterisiconorm
Renterisico op vaste schuld
Ruimte (+) dan wel
Overschrijding (-)
2.210,0
0,0
2.210,0
In bovenstaande tabel wordt het renterisico op de vaste
schuld aangegeven voor de jaren 2014 tot en met 2016.
De toetsing aan de renterisiconorm vindt ingevolge de
Wet Fido uitsluitend plaats voor het begrotingsjaar, in
dit geval dus voor 2014.
Uit de tabel blijkt voorts dat in de jaren 2014 tot en met
2016 er geen renterisico op de vaste schuld zal zijn.
Verbonden partijen
Het Bedrijvenschap heeft zich niet verbonden aan partijen. De partijen die participeren in de gemeenschappelijke regeling Bedrijvenschap Regio Gouda zijn, zoals
eerder vermeld, de gemeenten Gouda, Waddinxveen
en Zuidplas. Uitgangspunt voor de realisatie van het
Bedrijventerrein Gouwe Park is een tenminste sluitende
grondexploitatie op eindwaarde. Een eventueel resterend voor- of nadelig resultaat op eindwaarde zal door
elk van de deelnemende gemeenten voor 1/3 worden
gedragen.
De participerende partners zijn op basis van gelijkwaardigheid vertegenwoordigd in het Algemeen Bestuur
en in het Dagelijks Bestuur van het schap en sturen en
bewaken op deze manier de doelstellingen en de beleidsvoornemens van de gemeenschappelijke regeling
alsmede de voortgang daarin.
De ontwikkeling van de vaste schuld vertoont naar de
huidige inzichten het volgende verwachte verloop:
15
Grondbeleid
Risico’s en reserves
Visie en uitvoering
In verband met de realisatie van Gouwe Park heeft het
bedrijvenschap een actief grondbeleid gevoerd.
Door middel van de verwerving van alle eigendommen
binnen het plangebied van circa 65 ha heeft het Bedrijvenschap de grootst mogelijke zeggenschap verkregen
om zijn beleidsdoelstellingen te realiseren. Te denken
valt hierbij onder meer aan doelstellingen als duurzame
ontwikkeling, kwalitatief hoogwaardige invulling van
openbaar en particulier gebied (beeldkwaliteit), invoering parkmanagement en uitgifte aan regionale bedrijven.
In de grondexploitatieberekening wordt jaarlijks onder het onderdeel bouwgrondexploitatie onder “plan
onvoorzien” een bedrag opgenomen ter dekking van
mogelijke kosten als gevolg van voornoemde risico’s. Op
eindwaardebasis bedraagt het bedrag dat hiervoor vanaf 1 januari 2013 voor de restant looptijd van het project
beschikbaar is € 814.000. Dit bedrag wordt voldoende
geacht om de in de paragraaf weerstandsvermogen
aangegeven onderkende risico’s te kunnen opvangen.
Gegeven het feit dat de raming van de kosten voor
“planonvoorzien” plaatsvindt binnen een positief-sluitende exploitatieberekening wordt het creëren van een
risicoreserve niet noodzakelijk geacht.
Resultaatprognose
Jaarlijks wordt de grondexploitatieberekening geac
tualiseerd; de meest recente, die op 10 december 2012
door het Algemeen Bestuur is vastgesteld, geeft aan dat
het resultaat op eindwaarde een positief, dus voordelig
beeld geeft. In deze grondexploitatieberekening is rekening gehouden met de herstelkosten van de wegen
in fase 1 en 2 (verzakkingen) en met het verlengen van
de grondexploitatie tot ultimo 2016.
Onderstaande tabel geeft in gecomprimeerde vorm inzicht in de resultaten van de grondexploitatieberekening.
16
5.668,1 22.152,6
Geraamd
eindresultaat
8.409,4
Geraamde nog
te realiseren
opbrengsten
Geraamde nog te
maken kosten
Verminderingen
2014
7.220,5 11.051,3
Boekwaarde
31-12-2014
12.240,2
Vermeerderingen
2014
Boekwaarde
1-1-2014
(bedragen * € 1.000)
8.075,1
Vo
2
2.1
FINANCIËLE BEGROTING
BEGROTING VAN LASTEN EN BATEN
(bedragen * € 1.000)
Omschrijving
Begroting 2013
na
1e wijziging
Rekening
2012
Begroting
2014
Begroting
2015
Begroting
2016
LASTEN:
Kapitaallasten:
Rente langlopende geldleningen
234,3
325,0
325,0
150,0
0,0
3,0
25,0
0,0
0,0
0,0
Totaal kapitaallasten
237,3
350,0
325,0
150,0
0,0
Totaal apparaatskosten
474,8
450,0
350,0
350,0
300,0
29,8
50,0
50,0
25,0
25,0
30,1
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Rente kortlopende geldleningen
Totaal planontwerpkosten en adviezen
Bouwgrondexploitatie:
Verwervingen gronden en opstallen
Sloopkosten
Milieutechnische voorzieningen
3,0
15,5
15,9
10,9
8,4
Grondverbetering
253,2
117,4
375,0
537,9
578,4
Bouwrijp maken
242,4
5.064,7
2.403,0
0,0
0,0
Uitgifterijp maken
172,7
770,3
3.168,0
2.792,0
393,9
Voorbereiding en toezicht uitvoering
140,5
225,0
200,0
150,0
100,0
Planonvoorzien
0,0
299,0
298,6
167,5
49,1
Kosten van tijdelijk beheer
2,4
7,5
0,0
0,0
0,0
20,0
10,0
Onderhoud en beheer bedrijventerrein
Totaal bouwgrondexploitatie
50,3
25,0
25,0
894,6
6.524,4
6.485,5
3.678,3
1.139,8
11,3
20,0
10,0
0,0
0,0
Totaal dotaties aan voorzieningen
558,6
0,0
0,0
0,0
0,0
Afname saldo onderhanden werk
1.199,5
3.830,8
6.848,0
9.635,5
TOTAAL VAN DE LASTEN
3.405,9
7.394,4
11.051,3
11.051,3
11.101,3
67,8
0,0
0,0
0,0
50,0
113,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Totaal kosten parkmanagement
BATEN:
Diverse inkomsten:
Rente uitstaande financieringsmiddelen
Rente van derden
Overige inkomsten
252,1
720,2
47,5
47,5
47,5
Totaal diverse inkomsten
432,9
720,2
47,5
47,5
97,5
2.973,0
6.544,4
11.003,8
11.003,8
11.003,8
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
2.973,0
6.544,4
11.003,8
11.003,8
11.003,8
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
3.405,9
7.394,4
11.051,3
11.051,3
11.101,3
Resultaat voor bestemming
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Toevoegingen en onttrekkingen aan reserves
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Resultaat na bestemming
0,0
0,0
0,0
0,0
0,0
Bouwgrondexploitatie:
Verkopen
Bijdragen van Rijk en Provincie
Totaal bouwgrondexploitatie
Totaal bijdragen van voorzieningen
129,8
Toename saldo onderhanden werk
TOTAAL VAN DE BATEN
17
2.2 TOELICHTING BEGROTING VAN LASTEN EN BATEN
06 Overige kosten deelnemende gemeenten ad € 1.000
Deze raming heeft betrekking op door de deelnemende gemeenten doorberekende kosten, niet zijnde uren. Hierbij valt te denken aan advertentiekosten, lichtdrukwerk etc.
(alle bedragen zijn x a 1.000)
LASTEN
4.01 Kapitaallasten
Rekening
2012
237,3
Begroting
2013
(na wijz.)
350,0
Begroting
2014
325,0
Begroting
2015
150,0
Begroting
2016
0,0
01De kapitaallasten hebben betrekking op de rentelasten van het aangetrokken vreemd vermogen ter
financiering van het project Gouwe Park. Naar de
huidige verwachtingen zal in de loop van 2015 het
aangetrokken vreemd vermogen geheel zijn afgelost.
4.02 Apparaatskosten
Rekening
2012
474,8
Begroting
2013
(na wijz.)
450,0
Begroting
2014
350,0
Begroting
2015
350,0
Begroting
2016
300,0
01 Representatie en vergaderkosten ad € 1.000
Bij deze raming moet worden gedacht aan kosten
van recepties, attenties bij openingen, e.d.
02 Reis- en verblijfkosten ad € 800 Betreft onder meer de (reis en verblijf kosten)vergoedingen voor het bijwonen van vergaderingen.
03 Overige kosten AB/DB ad € 750
Betreffen incidentele kosten ten behoeve van het
AB/DB.
04 Promotie, acquisitie en voorlichting ad € 8.300
Onder deze raming vallen de kosten van de website
www.gouwepark.nl, promotiemateriaal, kosten van
advertenties, relatiegeschenken etc.
07 Belastingen en heffingen ad € 42.000
Onder deze post vallen kosten als Onroerende Zaak
Belasting (met name inzake de tijdelijk in beheer
zijnde gronden), Dijk- en Polderlasten, Waterschaplasten en overige lasten van dien aard.
08 Verzekeringen ad € 2.000
Het Bedrijvenschap heeft een aansprakelijkheidsverzekering afgesloten; de premie wordt ten laste van
deze raming gebracht.
09 Accountantskosten ad € 16.000
Betreffen de kosten van de externe accountant voor
de jaarlijkse controle van de administratie en het
jaarverslag. Verder kan dit budget worden aangewend ter dekking van kosten als gevolg eventueel
benodigde separate accountantsverklaringen voor
specifieke projecten.
10 Bureau- en administratiekosten ad € 6.500
De kosten die rechtsreeks verband houden met het
voeren van de administratie worden hier geraamd.
Hierbij moet gedacht worden aan kosten automatisering, drukwerk, kopieerkosten, bankkosten, etc.
11 Voorbereiding en toezicht op de grondexploitatie ad
€ 25.000
Op deze post worden de kosten van eventueel in
te huren externe capaciteit voor specifieke projecten geraamd. Daarnaast wordt een gedeelte van de
kwantitatieve inzet van ambtelijk personeel betreffende het houden van toezicht in het plangebied ten
laste van deze post gebracht.
4.03 Planontwerpkosten en adviezen derden
05Ambtelijke ondersteuning door deelnemende gemeenten ad € 246.650
Deze post betreft de geraamde kosten van de ambtelijke ondersteuning door de gemeenten Gouda,
Waddinxveen en Zuidplas. Met betrekking tot de
ontwikkeling van de loonkosten en kosten van overhead is voor het jaar 2014 het te vergoeden uurtarief
inzake de ambtelijke inzet van personeel van de
deelnemende gemeenten niet verhoogd. Het tarief
blijft gehandhaafd op € 110,00.
18
Rekening
2012
29,8
Begroting
2013
(na wijz.)
50,0
Begroting
2014
50,0
Begroting
2015
25,0
Begroting
2016
25,0
01 Adviezen derden ad € 50.000
Betreft de geraamde kosten van (eventueel) benodigde externe inhuur van deskundigheid op o.a. juridisch gebied en op stedenbouwkundig gebied.
4.04 Bouwgrondexploitatie
Rekening
2012
894,6
Begroting
2013
(na wijz.)
6.524,4
Begroting
2014
6.485,5
Begroting
2015
3.678,3
Begroting
2016
1.139,8
01 Verwerving gronden en opstallen ad € 0
In 2014 zullen naar verwachting geen verwervingen
plaatsvinden.
02 Milieutechnische voorzieningen ad € 15.900
Hieronder worden o.a. geraamd de kosten voor het
uitvoeren van bodemonderzoeken en eventuele saneringskosten, de kosten voor de scans duurzaam
ondernemen en de kosten van kaveladviezen door
de Milieudienst.
03 Grondverbetering ad € 375.000
Betreft kosten van de grondverbetering van naar
verwachting in 2014 uit te geven bouwkavels van
fase 1.
04 Bouwrijp maken ad € 2.403.000
Onder deze post zijn de herstelkosten van de wegen in fase 1 en fase 2 voor het jaar 2014 geraamd.
Verder onder deze post de kosten voortvloeiend uit
de herverkaveling van C1/C2 en de afronding bestek
bouwrijp maken fase 2
05 Uitgifterijp maken ad € 3.168.000
De kosten houden met name verband met de aanleg van groenvoorzieningen langs de hoofd- en ontsluitingswegen van fase 1, enkele dam-duikerconstructies, autobruggen, natuurvriendelijke oevers
en waterpartijen en voorzieningen aan kabels en
leidingen.
06Voorbereiding en toezicht op de uitvoering ad
€ 200.000
Betreft de voor 2014 verwachte kosten van de extern
ingehuurde expertise op het gebied van directie
voering en toezicht in het plangebied.
07 Planonvoorzien ad € 298.600
De kosten voor planonvoorzien worden jaarlijks geraamd op 5% van de kosten van bouwrijp maken,
woonrijp maken en grondverbetering in dat betreffende jaar.
08 Kosten van tijdelijk beheer ad € 0
Kosten zullen worden verantwoord onder “onderhoud en beheer bedrijventerrein”.
09 Onderhoud en beheer bedrijventerrein ad € 25.000
Betreft de onderhoudskosten van het openbaar gebied alsmede van de nog niet verkochte kavels.
Voorbeelden zijn gladheidbestrijding, het opschonen van de watergangen, maaien van bermen en
van nog niet uitgegeven kavels, onkruidverwijdering
en dergelijke.
4.05 Parkmanagement
Rekening
2012
11,3
Begroting
2013
(na wijz.)
Begroting
2014
20,0
10,0
Begroting
2015
0,0
Begroting
2016
0,0
01 Parkmanagement, bijdrage aan VVE Gouwe Park en
overige kosten ad € 10.000
Er wordt een aflopend budget beschikbaar gehouden voor mogelijke investeringen en bijdragen
in het belang van een goed functionerend park
management.
4.08 Mutatie Voorraden
Rekening
2012
1.199,5
Begroting
2013
(na wijz.)
-/- 129,8
Begroting
2014
3.830,8
Begroting
2015
6.848,0
Begroting
2016
9.635,5
01 Betreft het activeren of deactiveren van het jaarlijks
exploitatiesaldo, welk bedrag in 2014 als gevolg van
een voorzien positief exploitatieresultaat (de inkomsten overstijgen de uitgaven) afgerekend wordt met
de boekwaarde per 1 januari 2014 van de in exploitatie genomen gronden. Uitgangspunt is een tenminste sluitende exploitatie. Dit houdt in dat het saldo
onderhanden werk bij het expireren van de grondexploitatie negatief dan wel maximaal € 0,00 is.
Voorts is in artikel 25 van de Gemeenschappelijke
Regeling Bedrijvenschap bepaald, dat de financiële
inbreng en de risico verdeling geschiedt op basis van
een derde, een derde, een derde per deelnemende
gemeente.
19
BATEN
8.01 Diverse inkomsten
Rekening
2012
432,9
Begroting
2013
(na wijz.)
Begroting
2014
720,2
47,5
Begroting
2015
47,5
Begroting
2016
9.99 Resultaat voor bestemming/toevoegingen en
onttrekkingen aan reserves/resultaat na bestemming
Rekening
2012
97,5
Begroting
2013
(na wijz.)
0,0
01 Rente uitstaande financieringsmiddelen ad € 0
In 2014 en 2015 zal er geen sprake zijn van uitzettingen en zullen derhalve geen rentebaten worden gerealiseerd. Vanaf 2016 wordt dit wel weer verwacht.
02 Rente koopsommen ad € 0
In afwijking van artikel 7 lid 1 van de Algemene
Voorwaarden voor de verkoop van gronden wordt
sinds 2007 in koopovereenkomsten niet de wettelijke rente doch een rentepercentage van 7% gehanteerd. Eventuele rentebaten die voortvloeien
uit koopovereenkomsten worden niet expliciet geraamd omdat deze redelijkerwijs niet in te schatten
zijn.
03 Overige inkomsten € 47.500
Betreffen de geraamde huuropbrengsten van de reclamemast.
8.03 Bouwgrondexploitatie
Rekening
2012
2.973,0
Begroting
2013
(na wijz.)
6.544,4
Begroting
2014
11.003,8
Begroting
2015
11.003,8
Begroting
2016
11.003,8
01 Verkopen van kavels ad € 11.003,8
Het uitgiftetempo is ondermeer afhankelijk van de
economische ontwikkelingen en de investerings
bereidheid van geïnteresseerde ondernemers/
ontwikkelaars en vertoont derhalve jaarlijks grote
fluctuaties. Uitgangspunt is een gemiddeld uitgifteniveau van 4,5 ha.
20
Begroting
2014
0,0
0,0
Begroting
2015
0,0
Begroting
2016
0,00
Totaal baten begroting 2014
11.051.300
Totaal lasten begroting 2014
11.051.300
Resultaat voor bestemming
0
Dotatie aan reserves
0
Resultaat na bestemming
0
2.3 UITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE EN
TOELICHTING
De financiële positie van het Bedrijvenschap is voortdurend aan wijziging onderhevig. Dit heeft te maken
met het gebruikelijke grondbedrijfproces van verwerving, bouw- en woonrijp maken en gronduitgifte naar
tenslotte beheer. Zo zullen de eerste jaren (hoge) investeringen plaatsvinden ten behoeve van verwerving,
grondverbetering, bouw- en woonrijpmaken, aanleg
infrastructuur, etc. Pas na jaren zullen opbrengsten

gaan ontstaan door de verkoop van bedrijfskavels.
Uitgaande van een sluitende exploitatie, dat wil zeggen
dat de opbrengsten uiteindelijk de voorgefinancierde
investeringen dekken, eindigt het bedrijvenschap per
einddatum met een financieel neutrale positie.
In de gemeenschappelijke regeling is bepaald dat een
eventueel voor- of nadelig exploitatiesaldo aan het einde van het project ten gunste dan wel ten laste van de
drie deelnemende gemeenten zal komen op basis van
elk 1/3 gedeelte.
Het huidige financiële perspectief geeft aan dat het
saldo van het onderhanden werk, zijnde het saldo van
de door het Bedrijvenschap voorgefinancierde investeringen verminderd met opbrengsten, de komende jaren
het volgende verloop zal vertonen:
Datum
Eindwaarde
De oorspronkelijke doelstelling van de deelnemende gemeenten was aan te sturen op tenminste een s luitende
grondexploitatie. De laatst vastgestelde grondexploitatieberekening geeft aan dat aan het einde van de looptijd een voordeel van ruim € 8,0 mio op eindwaarde te
verwachten is. In het beleidsdeel van deze begroting is
onder de paragraaf weerstandsvermogen een aantal
risico’s aangegeven die het thans verwachte exploitatieresultaat evenwel zouden kunnen beïnvloeden.
Wanneer deze risico’s zich zouden voordoen zijn er,
gegeven het afrondend stadium waarin het project
zich bevindt, niet veel maatregelen meer mogelijk om
financiële tegenvallers te compenseren. Voorbeelden

van maatregelen die thans nog resteren zijn:
• aanpassing van de uitgifteprijzen
• trachten het uitgiftetempo te versnellen
Overigens, op dit moment is er, zoals hiervoor beschreven, geen aanleiding voor de veronderstelling dat het
project Gouwe Park niet tenminste binnen de oorspronkelijke financiële neutrale doelstelling kan worden afgewikkeld.
Contante waarde
31 december 2012
a
11.796.415
€
11.796.415
31 december 2013
a
12.240.200
€
11.657.300
31 december 2014
a
8.409.400
€
7.627.600
31 december 2015
a
1.561.400
€ 1.348.800
31 december 2016
€ - 8.075.100
€
- 6.643.400
21
22
2.4EMU-SALDO
Onderstaande tabel geeft inzicht in de ontwikkeling van
het EMU-saldo van het Bedrijvenschap Regio Gouda. In
de door het ministerie van Financiën in 2004 gepubliceerde “Circulaire beheersen EMU-saldo van de lokale
overheid” zijn onder andere referentiewaarden aangegeven waaraan gemeenten, provincies en waterschappen hun individuele EMU-saldi dienen te toetsen. Voor
gemeenschappelijke regelingen zijn geen individuele
referentiewaarden vastgesteld.
Richtlijn in dit verband is dat de EMU-saldi van de gemeenschappelijke regelingen worden betrokken bij de
referentiewaarden van de deelnemende gemeenten.
In ons geval dienen de drie participerende gemeenten
ieder derhalve 1/3 van de in onderstaande tabel aangegeven saldi bij hun respectievelijke EMU-saldi te
betrekken.
Het Bedrijvenschap Regio Gouda beperkt zich tegen de
achtergrond van het ontbreken van referentiewaarden
tot het ramen van de EMU-saldi over de begrotingsjaren 2013 tot en met 2016 en het aangeven van het
realisatiecijfer 2012. Dit is conform de Ministeriële richtlijn van 19 juli 2005.
(alle bedragen zijn x a 1.000)
2012
Realisatie
1
2013
2014
2015
2016
Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit
reserves
+2
Afschrijvingen ten laste van de exploitatie
+3
Bruto dotaties aan de post voorzieningen ten laste van de
exploitatie
- 4
Uitgaven aan investeringen in (im)materiële vaste activa
die op de balans worden geactiveerd
+5
De in mindering op onder 4 bedoelde investeringen
gebrachte ontvangen bijdragen van het Rijk, de provincies,
de Europese Unie en overigen
+ 6a
Verkoopopbrengsten uit desinvesteringen in (im)materiële
vaste activa (tegen verkoopprijs)
- 6b
Boekwinst op desinvesteringen in (im)materiële vaste activa
- 7
Uitgaven aan aankoop van grond en de uitgaven aan
bouw-, woonrijp maken e.d.
+ 8a
Verkoopopbrengsten van grond (tegen verkoopprijs)
- 8b
Boekwinsten op grondverkopen
- 9
Betalingen ten laste van de voorzieningen
- 10
Betalingen die niet via de exploitatie lopen, maar rechtstreeks ten laste van de reserves worden gebracht en die
nog niet vallen onder één van de andere genoemde posten
+ 11b
Boekwinst bij verkoop van deelnemingen en aandelen
Berekend EMU-saldo
558,6
2.765,0
6.674,2
7.173,0
4.155,0
1.368,3
3.405,9
6.544,4
11.003,8
11.003,8
11.003,8
1.199,5
Vo
129,8
Na
3.830,8
Vo
6.848,8
Vo
9.636,5
Vo
23

Download Report