Collegebesluit resultaatbestemming 2013.

.....
^
w
gemeente Roermond
V O O R S T E L AAN B U R G E M E E S T E R EN W E T H O U D E R S VAN DE G E M E E N T E ROERMOND
datum indiening:
22 april 2014
datum/agendapunt B&Wvergadering: 130514/503
Afdeling:
Onderwerp:
Financiën
Resultaatbestemming 2013
Voorstel:
1.
De resultaatbestemmingen met een positief advies MT zoals opgenomen in bijlage 2 honoreren;
2.
In te stemmen met het concept raadsvoorstel en raadsbesluit inzake de resultaatbestemming 2013 en deze
door te leiden naar de raad;
3.
4.
Begroting wijzigen conform de toelichting op de middelen na goedkeuring gemeenteraad;
Het algemeen kader ten aanzien van herstel reservepositie zoals opgenomen in de begroting 2014 mee te
nemen bij de actualisatie van de financiële verordening gemeente Roermond.
Behandeling in:
raadscommissie:
BM, BS en RU
gemeenteraad van:
3 juli 2014
overlegorgaan:
Beslissing B&W:
1. akkoord;
2. akkoord,
3. akkoord;
4. akkoord.
op:
16, 17 en 18 juni 2014
advisering
onderwerp:
Resultaatbestemming 2013
pagina: 2
Bijlagen:
2
Toeiictiting op voorstel:
Kader raad
De raad heeft ten aanzien van de inzet van (incidentele) middelen diverse kaders gesteld. De raad heeft In
de financiële verordening gemeente Roermond 2014 (ex artikel 212 Gemeentewet) en in de begroting 2014
algemene kaders vastgesteld. In eerdere raadsvergaderingen heeft de raad specifieke kaders gesteld ten
aanzien van de decentralisatie uitkeringen algemene uitkering Gemeentefonds en motie toeristenbelasting.
Deze kaders zijn van belang bij de beoordeling van de resultaatbestemmingen.
Algemeen kader
In de Financiële verordening gemeente Roermond 2014 (ex artikel 212 Gemeentewet) en begroting 2014
heeft de gemeenteraad de volgende algemene kaders vastgesteld ten aanzien van resultaatbestemmingen.
Financiële verordening gemeente Roermond 2014 ex artikel 212 Gemeentewet (rb 2013/093/2)
In de financiële verordening gemeente Roermond 2014 (ex artikel 212 Gemeentewet) is in artikel 10
(jaarstukken) lid 3 het volgende kader opgenomen ten aanzien van de resultaatbestemming jaarrekening:
"Bij de vaststelling van de Jaarrekening en de resultaatbestemming
steit het college de gemeenteraad
te stemmen met het overhevelen van de niet aangewende middelen ais gevolg van nog niet
voor in
uitgevoerde
activiteiten naar het nieuwe begrotingsjaar. Deze middelen worden toegevoegd aan de reguiiere
exploitatie.
Dekking vindt plaats door een eenmalige onttrekking uit de aigemene reserve. De uitgave van deze middelen
voorafgaand aan de besluitvorming
van de Jaarrekening worden niet aangemerkt ais onrechtmatige
bij vaststelling van de resultaatbestemming
Begroting 2014 (rb
uitgaven
door de raad".
2013/077/2)
In de begroting 2014 (pagina 139) heeft de raad het volgende kader gesteld ten aanzien van het naar een
hoger niveau (terug)brengen van de financiële buffers.
•
Om het moment dat het economisch weer beter gaat, valt te verwachten dat ook de rijksuitgaven en
daarmee de uitkering uit het gemeentefonds weer zal stijgen. Is deze groei (accres) groter dan de
inflatiecorrectie, dus er is sprake van een reële groei, dan wordt dit in eerste instantie gebruikt om een
reserve 'economische stimulering' te vormen.
•
Incidentele meevallers, zoals rekeningresultaten, worden in eerste instantie (mits de algemene reserve
zich boven het vastgestelde minimum bevindt) gebruikt om deze reservepositie te versterken.
•
Deze regeling geldt totdat deze reservepositie een niveau heeft bereikt van minimaal 8% van het
begrotingstotaal.
Bij de behandeling van de resultaatbestemming is tot de conclusie gekomen dat het gelijkwaardig hanteren
van beide kaders conflicteert. Indien het in de begroting opgenomen kader wordt gehanteerd, komen (mef
uitzondering van het specifieke kader) geen van de ingediende voorstellen voor resultaatbestemming in
aanmerking. Het in de begroting 2014 opgenomen kader is nog niet opgenomen in de financiële verordening
gemeente Roermond. In de volgorde van kaderstelling stellen we voor om het huidige kader in de art. 212
onderwerp:
Resultaatbestemnning 2013
pagina: 3
verordening als eerste toets te lianteren, vervolgens de specifiel<e kaders en tenslotte het kader uit paragraaf
10 van de begroting, dus indien na toets 1 en 2 nog een rekeningresultaat overblijft wordt dit resultaat gestort
in de bestemmingsreserve economische stimulering. Dit voorstel zal meegenomen worden bij de herijking
van de financiële verordeningen.
Specifiek kader
Decentralisatie
uitl<eringen aigemene uitkering Gemeentefonds
(rb 2008/112/2)
In het kader van de decentralisatie-uitkeringen algemene uitkering Gemeentefonds heeft de raad een
beleidslijn vastgesteld in raadsvoorstel 2008/112/1. Deze beleidslijn geeft aan dat decentralisatie-uitkeringen
één op één ingezet worden voor het doel waarvoor het rijk de middelen in het Gemeentefonds beschikbaar
heeft gesteld.
Motie
toeristenbelasting
In de raadsvergadering van 11 november 2011 heeftde raad de motie 11I\/I33 aangenomen inzake toeristenen watertoeristenbelasting. In deze motie is het volgende opgenomen:
het gevoerde beleid op basis van de motie 2005/77 "Toeristenbelasting", voort te zetten door ook in de
toekomst de (water)toeristenbelasting voor brancheversterkende activiteiten ter beschikking te stellen
onder de navolgende randvoorwaarden:
1. de ontvangen bedragen voor (water)toeristenbelasting worden slechts ingezet voor zover er in enig jaar
een positief rekeningresultaat beschikbaar is;
2. de in te zetten middelen bedragen jaarlijks maximaal € 150.000 als voor tenminste tien langdurig
werklozen duurzaam een werkplek wordt gecreëerd.
Overzicht resultaatbestemmingen
Resultaatbestemming omvat het overhevelen van overschotten op budgetten naar het volgende jaar, zodat
deze in het volgende jaar aangewend kunnen worden. Het overhevelen van budgetten is niet zonder meer
toegestaan. Dat wil zeggen dat overschotten op budgetten niet zonder raadsbesluit mogen worden
overgeheveld naar het volgende jaar. De niet uitgegeven bedragen komen ten gunste van het
rekeningresultaat van het betreffende jaar. Wel kunnen de sectoren een voorstel doen tot bestemming van dit
rekeningresultaat. De toelichting op de voorstellen die zijn ingediend zijn opgenomen in bijlage 1.
Toetsing
De voorstellen worden, zoals dit ook bij de vorige jaarverantwoordingen heeft plaatsgevonden, door de
afdeling Financiën getoetst aan de volgende criteria:
•
•
voldoet de resultaatbestemming aan het specifieke kader van de raad;
voldoet de resultaatbestemming aan het algemeen kader van de raad zoals opgenomen in de financiële
verordening gemeente Roermond 2014;
•
is er sprake van een incidenteel toegekend budget;
•
is het budget bestemd voor een incidentele activiteit welke vanwege bijzondere omstandigheden in het
rekeningjaar niet (volledig) is uitgevoerd;
•
kan de activiteit niet ten laste van het reguliere budget van het eerstvolgende rekeningjaar worden
•
voldoet de resultaatbestemming aan het algemeen kader van de raad zoals opgenomen in de begroting
2014
gebracht;
Voor door de raad beschikbaar gestelde gelden ten laste van de algemene/bestemmingsreserves is het niet
nodig een resultaatbestemming toe te passen. Door de besluitvorming van de raad ligt er namelijk een claim
op de reserve, die niet aan jaarschijven gebonden is. Deze claims worden geïnventariseerd en herijkt middels
de herijking van de reserves. Deze herijking zal onderdeel uitmaken van de Financiële kadernota 2015.
onderwerp:
Resultaatbestemming 2013
pagina: 4
De adviezen van het MT zijn verwerkt in bijlage 2 bij dit voorstel.
Hoogte van de resultaatbestemming
Het totaal van alle aangevraagde resultaatbestemmingen bedraagt € 1.411.616. Het jaarrekeningresultaat
over het jaar 2013 bedraagt € 563.848.
In de tabel bij dit voorstel is het advies van het MT opgenomen. Na toetsing wordt geadviseerd alle
resultaatbestemmingen te honoreren.
Besluitvorming
Na de behandeling van de resultaatbestemming in het college worden de stukken doorgeleid naar de raad en
aangeboden ter behandeling in de vergadering van 3 juli.
Toelichting op de middelen:
Voorgesteld wordt in te stemmen met de opgenomen resultaatbestemmingen jaarverantwoording 2013 en in te
stemmen met de bijbehorende begrotingswijziging. Deze begrotingswijziging wordt verwerkt na goedkeuring
van de gemeenteraad.
Begrotingswijziging
Omschrijving
Onttrekking algemene reserve
2014
2015
2016
2017
2018
1.411.616
0
0
0
0
Toevoeging aan reguliere budgetten
841.801
Storting in bestemmingsreserve claims kleiner dan
180.124
0
0
0
0
Lasten uitvoering DU Centrum Jeugd en Gezin
180.124
0
0
0
0
Onttrekking uit bestemmingsreserve claims kleiner
180.124
0
0
0
0
87.038
0
0
0
0
€ 500.000 egalisatie DU Centrum Jeugd en Gezin
dan € 500.000 egalisatie DU Centrum Jeugd en
Gezin
Storting in bestemmingsreserve claims kleiner dan
€ 500.000 egalisatie DU Jeugdzorg
Lasten uitvoering DU Jeugdzorg
87.038
0
0
0
0
Onttrekking uit bestemmingsreserve claims kleiner
87.038
0
0
0
0
243.653
0
0
0
0
243.653
0
0
0
0
243.653
0
0
0
0
59.000
0
0
0
0
Lasten uitvoering DU Winkelstraatmanagement
59.000
0
0
0
0
Onttrekking uit bestemmingsreserve claims kleiner
59.000
0
0
0
0
dan € 500.000 egalisatie DU Jeugdzorg
Storting in bestemmingsreserve egalisatiereserve
WMO
Lasten uitvoering bestemmingsreserve
egalisatiereserve W M O
Onttrekking uit bestemmingsreserve
egalisatiereserve WMO
Storting in bestemmingsreserve claims kleiner dan
€ 500.000 egalisatie DU Winkelstraatmanagement
dan € 500.000 egalisatie DU
Winkelstraatmanagement
Kerntakendiscussie:
N.v.t.

Download Report