16. Begroting 2014

BEGROTING 2014
Geachte lezer,
Voor u ligt de begroting 2014 inclusief de meerjarenprognose tot en met 2019.
Via het Nationaal Onderwijsakkoord en de OCWbegroting 2014/Herfstakkoord is
extra geld uitgetrokken voor het primair onderwijs. Dat geld is hard nodig. We doen
er echter goed aan “zorgvuldig” om te gaan met het extra geld. Het is namelijk niet
duidelijk hoe enkele afspraken uit het akkoord structureel financieel uitpakken.
Bovendien worden gelden met terugwerkende kracht toegekend aan het kalenderjaar
2013. Om een goed financieel beeld te krijgen is het dan ook van belang om meerdere
kalenderjaren op een rij te zetten. In dit verslag wordt dan ook regelmatig ingegaan
op de prognose voor het kalenderjaar 2013 en de toekomstige jaren.
Conform artikel 5 lid 4 van de statuten van de stichting is deze begroting vastgesteld
door de Raad van Bestuur, na goedkeuring van de Raad van Toezicht.
Goedgekeurd namens
Raad van Toezicht:
Vastgesteld namens
Raad van Bestuur
F.J. Berends (voorzitter)
H.M. Tromp (voorzitter)
Asten, 17 december 2013
2
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Inhoudsopgave
1.
1.0
1.1
Algemene gegevens
Gegevens van de organisatie
Scholen
blz.
blz.
2.0
2.1
2.2
Leeswijzer bij de begroting 2014
Algemeen
Baten
Lasten
blz. 6
blz. 9
Blz. 15
2.
3.
4
5
Begroting
3.0
Kort: 2013 tot en met 2019 in Euro’s
blz. 25
3.1
Specificatie staat van baten en lasten 2013-2019
blz. 26
4.
Reserves en kengetallen
blz. 31
5.
Lijst met afkortingen
blz. 39
1. Algemene gegevens
1.0 Gegevens van de organisatie
De Stichting draagt de naam ‘Stichting Primair Onderwijs Deurne-AstenSomeren’ afgekort PRODAS en is statutair gevestigd in de gemeente Deurne,
kantoorhoudend te Asten. Als adres van het secretariaat en tevens postadres geldt:
Postbus 3, 5720 AA te Asten. Kantooradres: Frits de Bruijnstraat 1, 5721 XR Asten.
Onder het bestuur ressorteren 1 speciale school voor basisonderwijs en 25 scholen
voor basisonderwijs. Daarmee is PRODAS een van de grotere schoolbesturen van
Zuid Nederland.
Bankrekeningnummer en plaats bank 13.82.28.086 Deurne
IBAN nummer
NL31RABO0138228086
BIC code
RABONL2U
KvK nummer
17124445
BTW nummer
823665641B01
----------------------------------------------------------------------------------------------------De koers die we gaan varen?
4
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
1.1
Scholen
teldatum
schooljaar
Wegwijzer De
Zeilberg
Gerardus
Jozef St. S- Hei
Zonnebloem De
Antonius
Rendal 't
Leerrijk
Willibrordus St. D.
Willibrordus St. N.
Maria S.
Bonifatius St.
Heiakker D'n
Peelparel De
Diamant
Voordeldonk
Piramide
Lambertus St. A.
Deken van Hout
De Vonder
Lover Het
Pieter St.
Tijl Uilenspiegel
Bogerd D'n
Ratelaar De
Brigantijn De
Procentuele stijging/daling
1-10
'03
1-10
'04
1-10
'05
1-10
'06
1-10
'07
1-10
'08
1-10
'09
1-10
'10
1-10
'11
1-10
'12
1-10
'13
04-05
05-06
06-07
07-08
08-09
09-10
10-11
11-12
12-13
13-14
14-15
190
191 175 175 173
341 348 342 342 322
281 290 289 271 260
166 163 168 168 170
328 321 310 308 313
302 303 311 302 291
252 246 243 230 229
323 299 292 290 278
254 236 216 199 178
224 215 213 205 215
322
311 287 314 319
176
178 178 176 177
428 430 421 419 404
108 107
95
91
96
390 379 349 319 280
281 266 255 251 249
227 213 209 188 188
195
195 204 218 222
165
174 175 189 206
364 354 331 319 309
226 226 222 224 222
115
114 104
95
89
194 200 209 214 221
334 331 316 292 270
80
80
84
94
92
277 259 229 238 245
6543 6429 6227 6131 6018
164
313
255
172
295
282
235
270
178
209
324
172
399
89
235
243
185
217
194
306
229
88
235
272
72
241
5874
-0,7 4% -1,7 4% -3,14% -1,54% -1,84% -2,39%
160
291
232
164
280
273
229
254
161
188
327
160
400
89
193
250
194
210
206
304
214
98
226
287
70
242
5702
144 133
274 265
214 211
168 160
263 265
271 258
220 213
240 227
149 140
185 169
317 302
163 160
382 350
84
73
165 147
242 237
199 199
207 198
216 211
295 288
203 206
96
93
233 240
305 282
70
63
242 228
5547 5318
120
255
205
149
259
238
196
216
137
162
284
159
321
79
119
241
194
196
218
273
208
83
245
296
63
214
5130
-2,93% -2,7 2% -4,13% -3,54% -4,21%
5
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
126
256
190
134
261
214
181
192
117
153
294
148
311
71
106
237
194
213
214
265
198
52
238
276
62
211
4914
2. Leeswijzer bij de begroting 2014
2.0 ALGEMEEN
We doen er verstandig aan om vooruit te kijken en niet
slechts te reageren op wat zich nu voordoet. Een
onderwijsinstelling is actief in een zeer dynamische
omgeving en heeft tijd nodig om succesvol te kunnen
anticiperen of reageren op ontwikkelingen in die omgeving. Strategisch beleid
verwijst naar een samenhangend geheel van missie, visie, doelen, plannen en acties.
Dit geheel is erop gericht om de organisatie een herkenbare plek te geven in de
toekomst en de gewenste successen te laten behalen.
Strategisch beleid Prodas:
Terugblik 2012-2013
•
•
•
•
•
•
•
•
•
Werkgroep strategische beleidsvorming
Diner pensant leiderschapschapsconferentie
Diner pensant ‘Krimp’ met B&W’s
Studiedag onderwijsgevend personeel
Bijeenkomst externe stakeholders
Bijeenkomst GMR
Vaststelling thema’s Raad van Toezicht
Verzamelen school specifieke thema’s
Uitwerking thema’s + kwaliteitsborging
v.a. sept 2012
november 2012
november 20
januari 2013
februari 2013
maart 2013
maart 2013
juni 2013
juni – september
Keuze beleidsthema’s
6
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
7
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Vervolgstappen:
Nulmeting alle scholen
Ambities formuleren
Vaststelling ambities RvT
Realisatie ambities
7 oktober tm 8 november 2013
december 2013
januari 2014
vanaf februari 2014
8
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
2.1
BATEN
De belangrijkste variabele voor de bekostiging is het aantal leerlingen. Uit de
basisadministratie van de gemeente Deurne, Asten en Someren zijn de geboortes
tussen 1 oktober 2000 tot en met 1 oktober 2013 opgevraagd. Op basis van deze
aantallen is een inschatting gemaakt voor onze Prodas scholen wat wij kunnen
verwachten aan leerlingaantallen voor de komende jaren. Gemiddeld heeft Prodas
een marktaandeel van 86,64%. Dat wil zeggen dat van de geboren kinderen in deze
regio 86,64% naar een PRODAS-school gaat.
Op basis van de aangeleverde gegevens door de gemeenten verwachten wij het
volgende verloop aan leerlingaantallen.
Deurne Someren Asten
totaal
Prodas deel teldatum
afname
2702
1608 1597
5907
5128 1-10-2012
3,57%
2598
1524 1550
5672
4914 1-10-2013
4,17%
2569
1432 1490
5491
4757 1-10-2014
3,19%
2529
1367 1413
5309
4600 1-10-2015
3,31%
2474
1314 1351
5139
4452 1-10-2016
3,20%
2443
1282 1278
5003
4334 1-10-2017
2,65%
De meerjarenbegroting is gebaseerd op de geprognosticeerde aantallen zoals
bovenstaand weergegeven. De begrote bedragen worden gebaseerd op de informatie
die op het moment van het maken van de begroting beschikbaar is. Hierbij wordt
gebruik gemaakt van de huidige wet- en regelgeving. Belangrijke informatiebron
hiervoor is de informatie die beschikbaar is via het Ministerie van Onderwijs.
(Rijks)bijdrage OCW
De rijksbijdragen OCW worden uitgekeerd in een lumpsumbedrag. Onderstaande
bekostigingsgrondslagen geven aan waaruit de totale vergoeding is opgebouwd.
Vergoeding personele kosten
De personele vergoedingen van OCW worden gebaseerd op het aantal leerlingen op
de teldatum 1 oktober van het voorafgaande jaar en worden per schooljaar toegekend.
De personele vergoedingen zijn voor de begroting 2014 gebaseerd op de
gepubliceerde GPL gegevens van 17-9-2013 (Staatscourant 25661). De bijdrage
personele vergoedingen is gebaseerd op diverse variabelen. Denk hierbij aan het
aantal onderbouwleerlingen (tm 7 jaar), bovenbouwleerlingen (vanaf 8 jaar),
schoolgewicht (opleidingsniveau van ouders), grootte van de school en de gemiddeld
gewogen leeftijd van het personeel. Voor de meerjarenprognose is zoveel mogelijk
rekening gehouden met een reële inschatting van bovenstaande variabelen.
Vergoeding personeels- en arbeidsmarktbeleid
In de OCWbegroting 2013 is naar aanleiding van het begrotingsakkoord 2013 vanaf
2014 een oplopende taakstelling op de lumpsum voor het primair onderwijs
opgenomen. Deze taakstelling is voor het schooljaar 2013–2014 verwerkt door een
beperkte verlaging van het budget voor personeels- en arbeidsmarktbeleid met 2,14%.
9
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
De hoogte en invulling voor latere jaren is afhankelijk van nadere besluitvorming
door het kabinet.
Professionalisering schoolleiders In 2013 is dit bedrag extra verstrekt voor de
verdere professionalisering van schoolleiders in het primair onderwijs. Op basis van
cao-afspraken worden de middelen voor professionalisering van schoolleiders aan de
lumpsum toegevoegd. In de nieuwe CAO-PO zijn ook afspraken gemaakt over de
verplichte registratie van schoolleiders. Alle directieleden worden verplicht zich in
dat register te registreren. De werkgever moet deze kosten betalen. Voor 2013-2014 is
in de toeslag voor scholen tot en met 97 leerlingen een bedrag van € 2.170 verwerkt in
verband met de afspraken over de verdere professionalisering van de schoolleiding.
In de toeslag voor scholen met meer dan 97 leerlingen is twee keer dit bedrag
opgenomen.
Vergoeding zigeunerkinderen Deze vergoeding is bestemd voor de begeleiding
van leerlingen met een culturele achtergrond van de Roma en de Sinti. Binnen Prodas
is dit aan de orde bij de basisscholen De Vonder, Het Lover en De Diamant. Deze
bijzondere bekostiging is afhankelijk van het aantal zigeunerleerlingen waarvoor deze
bekostiging wordt aangevraagd. Hierbij wordt rekening gehouden met de eventuele
bekostiging in 2013–2014 als gevolg van het meetellen van de gewichten van de op 1
oktober 2012 aanwezige zigeunerkinderen.
Leerlinggebonden financiering In het nieuwe stelsel voor passend onderwijs
verdwijnt de leerlinggebonden financiering (lgf of rugzak). Lgf is niet bedoeld voor
zorg, maar uitsluitend voor onderwijs. Het systeem van leerlinggebonden
financiering verdwijnt per 1 augustus 2014. Het geld van de rugzakjes wordt dan
gebundeld bij de samenwerkende schoolbesturen in een regio (het
samenwerkingsverband). Die bepalen vervolgens hoe het geld zo doeltreffend
mogelijk kan worden ingezet in de klas. (bovendien is voor het
samenwerkingsverband binnen deze regio een verevening van toepassing waardoor
er minder geld beschikbaar is)
Loonkostensubsidie
Vanaf het schooljaar 2008/2009 maken wij voor 10 fte gebruik van de
loonkostensubsidieregeling. Hiervoor is 10 fte aan onderwijsondersteunend
personeel aangetrokken in de periode 1 januari 2006 tot en met 31 december 2009.
Op 24 mei 2011 is er een artikel gepubliceerd met daarin de aankondiging dat de
subsidie voor onderwijs ondersteunend personeel (de zogenaamde conciërgeregeling)
wordt verlengd. Met deze verlenging wordt tegelijkertijd een bezuiniging
aangekondigd: vanaf 1 augustus 2012 zal het totale budget dalen met 17%. De regeling
zal per 1 augustus 2015 vervallen en de middelen zullen dan worden opgenomen in de
reguliere bekostiging.
Vergoeding materiële instandhouding
De vergoeding voor de materiële instandhouding is met 1,41% geïndexeerd. De gelden
die wij ontvangen voor onderhoud, energie, schoonmaak en leermiddelen zijn niet
toereikend.
Uit de evaluatie blijkt dat de kosten van het onderhoud zijn gestegen door de komst
van nieuwe installaties die extra onderhoud vragen. Ook zijn de controles van de
gemeente scherper. De school heeft een grotere oppervlakte door onderwijskundige
vernieuwingen en er is een sterkere prijsverhoging dan de jaarlijkse prijscompensatie.
10
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
De sterke stijging van kosten voor energie komt voor een deel door de toename van
het aantal computers in de school. De kosten voor energie zijn gestegen. Het
onderzoek naar de kosten van de leermiddelen laat zien dat de huidige vergoeding
maar 74 procent van de kosten dekt. Ten slotte zijn de kosten van schoonmaak veel
hoger geworden. Ook de verhoging van de BTW en de assurantiebelasting verhoogt
de kosten.
Samenvoeging scholen (fusie)
Per 1 augustus 2012 zijn de scholen Viersprong en St. Lambertus Someren gefuseerd
naar basisschool Leerrijk. Voor 5 jaar is er een vergoeding samenvoeging scholen
beschikbaar. (tot en met het schooljaar 2016-2017).
Prestatiebox
Dit geld ontvangen we in het kader van het bestuursakkoord primair onderwijs, dat
het ministerie van OCW (vertegenwoordigd door de PO-Raad) heeft gesloten. Dat
akkoord gaat over landelijke ambities met betrekking tot de kwaliteit van het
onderwijs. Het is de bedoeling dat we in het kader van deze ambities de prestatiebox
inzetten om, passend bij de eigen situatie en op basis van eigen prioriteiten, het
onderwijs te verbeteren.
De prestatiebox biedt schoolbesturen bestedingsvrijheid om de ambities uit het
bestuursakkoord te realiseren. Het gaat hier namelijk niet om een subsidie met een
specifieke verantwoordingslast, maar om bijzondere bekostiging met
bestedingsvrijheid. De regeling prestatiebox heeft in principe een looptijd van vier
jaar. Door OCW is uitgesproken dat de gelden beschikbaar blijven voor het onderwijs.
De gelden zijn derhalve ook voor de opvolgende jaren opgenomen.
Extra gelden vanuit het Onderwijsakkoord 2013 – Herfstakkoord
Al enkele jaren stijgen de kosten sneller dan de inkomsten. Wij hebben hier
regelmatig melding van gemaakt bij het Ministerie – PO Raad. In het onderwijsakkoord wordt extra geld beschikbaar gesteld voor het primair onderwijs. We zijn
heel blij met dit extra geld, maar willen hier zorgvuldig mee omgaan. De gelden
dienen met goed beleid ingezet te worden, waar het van belang is om te weten hoe het
toekomstperspectief van Prodas eruit gaat zien. Er worden door het ministerie van
OCW extra subsidies verstrekt waar een benaming aan wordt gegeven. Onlangs is er
85 miljoen beschikbaar gesteld om jonge leerkrachten in dienst te houden. Het lijkt er
dan op dat er geld beschikbaar is voor jonge leerkrachten. Het is echter een éénmalig
uitkering in december 2013. Deze uitkering is voor het Ministerie een kasschuif.
Ofwel de gelden worden naar voren geschoven. Deze gelden worden in 2015-2016
weer in mindering gebracht op de onderwijsbegroting. Bovendien heeft stichting
Prodas te maken met een krimp van het aantal leerlingen. Hierdoor is het niet
mogelijk om jonge leerkrachten te benoemen. De gelden zijn nodig om het huidige
vaste personeel te kunnen behouden in de komende jaren. Deze gelden worden voor
5/12 toegekend aan het kalenderjaar 2013 en voor 7/12 aan het kalenderjaar 2014.
Op een zelfde wijze zal de 296 miljoen euro (€ 183, 90 per leerling) vanuit het
Herfstakkoord in december 2013 worden toegevoegd aan de lumpsum 2013. In
december 2013 wordt dus in totaal 380 miljoen euro extra uitgekeerd aan
schoolbesturen. Per leerling gaat het om een bedrag van € 236,75 euro. Er kan echter
geen duidelijkheid gegeven worden of de € 183,90 per leerling structureel
beschikbaar komt voor het primair onderwijs. Financieel gezien krijgen we een
vreemde weergave van de stand van zaken. Het is namelijk niet mogelijk om de
11
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
gelden door te sluizen naar 2014. Het effect van het resultaat van 2013 zal dus flink
zijn. Dit geeft een scheef beeld omdat wij de broekriem flink hebben aangehaald en
diverse bezuinigingen hebben door moeten voeren. Door de extra gelden gaan we het
kalenderjaar 2013 flink positief afsluiten ten opzichte van de begroting. Dit terwijl wij
de gelden hard nodig hebben om de werkgelegenheid voor de komende jaren te
behouden. Wij achten ons zelf verantwoordelijk voor het opmaken van een
jaarrekening dat een getrouw beeld afgeeft. Derhalve willen wij de ontvangen gelden
in 2013 in het eigen vermogen “bestemmen” voor latere jaren.
Vanaf 2015 wordt een extra subsidie verstrekt vanuit het regeerakkoord Rutte 2. De
zgn. BUMA bijdrage. Deze gelden komen beschikbaar vanuit het gemeentefonds en
worden toegevoegd aan de lumpsum van de schoolbesturen.
Onderstaand de financiële consequenties van het Onderwijsakkoord. De bedragen
staan vermeld in miljoenen. De bedragen zijn dus landelijk.
Vergoeding ID banen
In 2013 is één werknemer in dienst bij Prodas op basis van de ID regeling.
De subsidie voor deze werknemer wordt verstrekt door de Gemeente Helmond.
Gemeente schoolbegeleidingsmiddelen
Elke gemeente kan middelen voor scholen beschikbaar stellen. Gemeente Deurne
heeft toegezegd om een gedeelte van het schoolmaatschappelijk werk te bekostigen.
Daar tegenover staat dat met ingang van 2013 er geen schoolbegeleidingsmiddelen
meer verstrekt worden vanuit de gemeente Deurne. De gemeenten Asten en Someren
blijven, vooralsnog, schoolbegeleidingsmiddelen verstrekken. Overigens betaalt de
gemeente Asten en Someren ook een groot gedeelte van het schoolmaatschappelijk
werk. De gemeente Asten is voornemens een deel van de schoolbegeleidingsmiddelen
in te zetten voor de nieuwbouw van een peuterspeelzaal. Voor de komende jaren 2014
tot en met 2018 is niet bekend hoe de bekostiging vanuit de gemeenten zal gaan
verlopen. De prognose is gebaseerd op onveranderd beleid.
12
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Gemeentelijke subsidies
Voor enkele projecten specifieke kunnen incidentele subsidies aangevraagd worden
bij de betreffende gemeente.
Subsidie wordt onder andere verstrekt voor:
- VVE beleid
- Verkeersprojecten
- Sociale vaardigheidstrainingen
- Weerbaarheid trainingen
- Schakelklas
- Taalklas
De subsidies zijn jaarlijks wisselend en worden per project aangevraagd.
Vergoeding gymzalen
Enkele scholen hebben een gymzaal in eigen beheer. De betreffende scholen
ontvangen op basis van het aantal leerlingen hiervoor een gymvergoeding vanuit de
gemeenten. Het betreft de volgende scholen: Gerardus, St. Willibrordus te Neerkant
en SBO Brigantijn Deurne en Someren. Deze gymzaalvergoeding is mede gebaseerd
op het aantal leerlingen. Voor de komende jaren is dus uitgegaan van een
vermindering van de vergoedingen.
Overige baten
Baten verhuur / medegebruik
Door de kinderopvangorganisaties Spring, NulVierDAS BV, Bert en Ernie (Vlierden)
en Korein worden lokalen gehuurd voor het verzorgen van kinderopvang en
peuterspeelzaalwerk. De gymzalen bij de scholen worden regelmatig verhuurd aan
derden. In 2014 start de bouw van Piramide/SBO Brigantijn. Door Prodas wordt een
bedrag geïnvesteerd van € 155.484 voor de bouw van een BSO/PSZ locatie. Op
hoofdlijnen: Prodas bouwt/financiert. Spring huurt van Prodas (contract van 5 jaar).
Gemeente staat tot 2054 richting Prodas garant voor de kapitaalslast voor een vaste
rente van 4,25%. Vanaf 2014 vertaalt deze investering zich in een verhoging van de
afschrijvingslasten van €155.484/40 = € 3.887. Hiertegenover staat een garantie van
de gemeente voor een bedrag van € 8.150. De investering gaat onder deze
voorwaarden per jaar een bedrag van € 4.263 opleveren.
Baten ambulante begeleiding
Door vier werknemers van PRODAS wordt de ambulante begeleiding voor de
zogenaamde rugzakkinderen verzorgd (cluster 4). Zij ontvangen hiervoor de gelden
van het expertisecentrum van cluster 4 (Triade). De LGF financiering loopt door tot
en met het schooljaar 2013-2014. Hoe de begeleiding van deze kinderen in het kader
van passend onderwijs wordt voortgezet is nog onduidelijk.
Bijdragen ouders
Deze bate bestaat uit diverse bijdragen vanuit de ouders. De bijdragen bestaan uit:
bijdragen voor het overblijven, kampactiviteiten, etc.
Sponsoring
In 2012 een sponsorovereenkomst getekend tussen Stichting Prodas en Vereniging
Parentes. De overeenkomst heeft tot doel zodanige omstandigheden te creëren dat
aan hoogbegaafde kinderen die daarvoor in aanmerking komen in een eigen setting
passend voltijds onderwijs kan worden geboden dat aansluit bij hun behoeften en
13
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
mogelijkheden en hiervoor de benodigde financiële middelen te genereren. Parentes
heeft verplichting op zich genomen om door middel van sponsoring de benodigde
extra financiële middelen te verwerven teneinde Prodas in staat te stellen ook aan
twee groepen van ieder 20 kinderen op hoogbegaafden toegesneden voltijds
onderwijs te kunnen bieden. De benodigde extra financiële middelen per groep van
20 kinderen zijn begroot op een bedrag van circa € 30.000 per groep per jaar.
Overige:
Als overige baten is een stelpost opgenomen van € 30.000.
Samenwerkingsverband:
Het samenwerkingsverband WSNS DAS zal per 1-8-2014 geliquideerd gaan worden.
Het samenwerkingsverband PO 30-08 is inmiddels opgericht. De zorggelden zullen
met ingang van 1-8-2014 geregeld gaan worden vanuit het regionale
samenwerkingsverband.
Zorgmiddelen vanuit samenwerkingsverband WSNS t.b.v. SBO
Dit is het bedrag dat tot en met 31-7-2014 ontvangen wordt vanuit het
samenwerkingsverband WSNS Deurne-Asten-Someren voor bekostiging van een
gedeelte van SBO de Brigantijn (ten behoeve van het aantal leerlingen boven de 2%)
Zorgmiddelen vanuit het samenwerkingsverband WSNS t.b.v. de
basisscholen
Deze middelen worden tot en met 31-7-2014 ontvangen voortvloeiende uit het
zorgplan van het samenwerkingsverband. Voor de specificatie van het WSNS
zorgplan verwijzen we naar het zorgplan 2013/2014 van het samenwerkingsverband
WSNS Deurne-Asten-Someren.
Zorgmiddelen in het kader van passend onderwijs SWV PO 3008:
Met ingang van 1 augustus 2014 zal de financiering m.b.t. de zorgmiddelen (passend
onderwijs) gaan verlopen via het regionaal samenwerkingsverband (Passend
Onderwijs 30-08). Geldstromen zullen van richting veranderen. Zo gaat bijvoorbeeld
het huidige rugzakgeld (LGF financiering) niet meer naar de schoolbesturen, maar
naar het samenwerkingsverband. Budgetten zullen worden verevend, elke regio krijgt
verhoudingsgewijs evenveel middelen voor zware zorg. Hierdoor ontstaat een andere
verdeling van geld over het land. Voor het SWV PO 30-08 is voorlopig bepaald dat de
rugzakken per 1-10-2013 worden verdeeld naar de PO scholen waar de rugzakken
vandaan komen. Voor het schooljaar 2014-2015 wordt dit voor 100% bekostigd. Voor
het schooljaar 2015-2016 50%.
14
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
2.2 LASTEN
Personele lasten:
Salariskosten bestuurskantoor
PRODAS heeft de administratie in eigen beheer. Er is geen
administratiekantoor waaraan de administratieve zaken
worden overgedragen. Vanuit de gelden die voorheen naar het administratiekantoor
gingen wordt het administratieve personeel bekostigd. De overige kosten van het
bestuurskantoor wordt betaald door de scholen door een korting toe te passen op de
personele vergoeding van 1,86%.
De opgenomen salariskosten betreffen de salariskosten van het bestuurskantoor. De
samenstelling van het bestuurskantoor met ingang van 1-1-2014 is als volgt:
Voorzitter Raad van Bestuur
1,00
Lid Raad van Bestuur
1,00
Hoofd financiën
0,91
Stafmedewerker financiën
0,40
Financieel medewerker
0,86
Hoofd Personeelszaken
0,80
Stafmedewerker salarisadministratie/PZ
1,00
Administratief medewerkster PZ (2 personen)
1,00
Directie secretaresse
0,83
Receptioniste (3 personen)
0,83
Totaal FTE
8,63
De kosten m.b.t. het bestuurskantoor staan door de bezuinigingen ook onder druk.
We kunnen dit gedeeltelijk opvangen door het voeren van de administratie voor
andere organisaties. (waaronder het samenwerkingsverband en Prodas Personeel
BV).
Salariskosten Onderwijzend Personeel
De grootste kostenpost van de begroting betreft de salariskosten van het
onderwijzend personeel. Door de terugloop van het aantal leerlingen is er ook minder
personeel nodig voor in de klas.
De CAO PO kent twee regelingen m.b.t. werkgelegenheid, nl:
1. regeling werkgelegenheidsbeleid;
2. regeling ontslagbeleid.
Prodas heeft in het kalenderjaar 2000 gekozen voor regeling 1, namelijk
werkgelegenheidsbeleid. Het voeren van actief werkgelegenheidsbeleid heeft een
belangrijke functie binnen het formatie- en personeelsbeleid. Doelstelling van het
werkgelegenheidsbeleid is behoud van werkgelegenheid. Werkgever en werknemer
werken actief mee aan het optimaal inzetten van instrumenten van personeelsbeleid
ter voorkoming van gedwongen ontslagen.
Het is natuurlijk van belang om regelmatig te toetsen of Prodas de regeling
werkgelegenheidsbeleid kan blijven handhaven. Mocht dat namelijk niet het geval
15
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
zijn dan dient stichting Prodas tijdig in overleg te gaan met de vakbonden (het zgn.
DGO overleg) om over te gaan tot een sociaal plan.
Wij moeten goed zicht hebben op ons personeelsbestand om goed te kunnen
prognosticeren hoe het natuurlijk verloop zal zijn. Onze bekostiging vanuit het
Ministerie zal sterk gaan verminderen. Belangrijke vraag die opkomt is dan: Hebben
wij niet te veel personeel? 83% van ons budget bestaat uit personele lasten.
De overige 17% zijn voornamelijk vaste lasten. Een full time baan bespaart gemiddeld
€ 61.500.
De salariskosten onderwijzend personeel zijn berekend op basis van ons huidige
personeelbestand. In de berekeningen tot en met 2020 is rekening gehouden met het
natuurlijk verloop van het personeel. Van enkele personeelsleden is bekend wanneer
zij het dienstverband willen beëindigen. Tevens is rekening met de
pensioengerechtigde leeftijd en een extra natuurlijk verloop van 4 fte per jaar.
De financiële ontwikkeling van de loonkosten is dan als volgt:
Onderwijzend personeel
Bestuurskantoor
Persoonsgebonden functies
Onderwijsassistenten
Conciërges
ID banen
Administratief medewerkers
Logopedisten
Schoonmakers
loonkosten op niveau 2013
periodieken, loonsverhogingen
premiestijging 1,5%
onderwijsakkoord extra loonruimte
Totaal loonkosten
Vervangingen/tijdelijken
2013
17.052
634
234
329
242
32
261
70
227
19.081
19.081
1.120
20.201
2014
16.353
603
203
329
278
32
267
64
216
18.344
277
623
19.245
445
19.690
2015
15.701
603
203
329
278
32
249
64
216
17.674
274
275
607
18.829
180
19.009
2016
14.914
603
203
329
278
32
240
64
210
16.873
559
271
635
18.338
298
18.636
2017
14.244
603
203
329
275
32
240
64
194
16.184
888
269
657
17.997
281
18.278
2018
13.685
603
203
329
259
32
207
64
183
15.566
890
264
672
17.392
387
17.779
2019
12.999
522
203
329
243
32
207
64
167
14.766
890
256
652
16.563
639
17.202
De vervangingen/tijdelijken is de extra inzet van personeel. (bovenop de vaste
verplichtingen). We verwachten aan vervangingskosten rond de € 900.000 nodig te
hebben per jaar. Uit de prognose kan dan geconstateerd worden dat een groot
gedeelte van de vervangingen door het vaste personeel uitgevoerd wordt.
De ontwikkeling van de werkgeverslasten is lastig om te begroten. De ervaring uit de
laatste jaren leert dat de stijging van de salariskosten beperkt wordt gecompenseerd
door het ministerie. Op dit gebied blijft Prodas een risico lopen, omdat door
overheidsmaatregelen (denk aan verhoging pensioenpremies, overige sociale
verzekeringspremies) tussentijdse stijgingen van lasten op kunnen treden.
Voor de compensatie voor gestegen werkgeverslasten, wordt namelijk het
referentiemodel gehanteerd. Deze systematiek geldt voor alle overheidssectoren (incl.
onderwijs). De werkelijke ontwikkeling van arbeidskosten in het PO speelt in de
compensatie dus geen enkele rol. Uitgangspunt voor de compensatie is de
ontwikkeling van arbeidskosten in de marktsector. Voor 2014 zijn de volgende
premiestijgingen gepubliceerd waarvan al zeker is dat zij niet gecompenseerd gaan
worden:
Vervangingsfonds: stijging van 7.77% naar 8.2% met een aankondiging dat
deze premiestijging doorzet per 1-8-2014. Als stichting Prodas hebben wij
16
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
echter geen last van deze verhoging, omdat wij met ingang van 1-8-2013
gekozen hebben voor het eigen risicodragerschap.
Participatiefonds: stijging van 3.00% naar 4.00%, met een aangekondigde
stijging per 1-8-2014 van 0.33%. Deze stijgingen zijn in de loonkosten voor een
percentage van 1.5% opgenomen.
De grootste afwijking t.o.v. het landelijk gemiddelde zijn bij Prodas de BAPO
lasten. In de bekostiging is een percentage van 2% opgenomen om de BAPO
lasten te kunnen bekostigen. Voor 2013 constateren wij een
loonkostenverplichting van € 930.000 aan BAPO opname t.o.v. een
vergoeding van € 342.000. De meerkosten bedragen € 588.000. Deze kosten
maken onderdeel uit van de loonkosten en betekent dat deze middelen niet
ingezet kunnen worden in het onderwijs zelf.
Salariskosten persoonsgebonden functies
Op peildatum 1-10-2013 is er voor 2,9 fte personeel werkzaam in een zogenaamde
persoonsgebonden functie. 1,1 fte is werkzaam in een schaal 10 functie. 1,8 fte is
werkzaam in een schaal 11 functie. Er zullen geen persoonsgebonden functies
bijkomen. De persoonsgebonden functies tellen niet mee voor de functiemix.
Vervangingskosten
Met ingang van 1 augustus 2013 was het voor besturen met een lumpsum van meer
dan 20 mln. mogelijk om eigen risicodrager te worden. (een uitzondering geldt voor
het zogenaamde vakbondsverlof). De keuze voor volledig ERD schap wordt genomen
voor de duur van 3 jaar. Voor het vakbondsverlof en een kleine solidariteitspremie
wordt een percentage van 0.29% in rekening gebracht. (voor Prodas circa € 40.000).
Stichting Prodas heeft gekozen voor het eigen risicodragerschap. Wij zijn van mening
dat een onderdeel van goed werkgeverschap preventie van ziekteverzuim van het
personeel is. De verplichte aansluiting bij het Vervangingsfonds betekent dat de
besturen die kans zien het ziekteverzuim laag te houden (en daarmee de behoefte aan
vervanging) en op een doelmatige wijze zelf voorzien in kwalitatief goede vervanging,
nu niet beloond worden. Tevens zijn wij van mening dat het declaratiesysteem
onnodig hoge administratieve lasten geeft. Wij behouden de afdracht aan het
Vervangingsfonds liever als extra ruimte in de lumpsum, ter versterking van het
beleidsvoerend vermogen. Geen vervangingsbeleid, goed personeelsbeleid (inclusief
goede personeelszorg). Voor de komende 2 jaren (2014 en 2015) is de verwachting
uitgesproken dat het huidige ziekteverzuimpercentage van 6.6% teruggebracht kan
worden naar 4%. We verwachten hiermee een totale besparing te realiseren van
€ 300.000. In het kalenderjaar 2014 zal de besparing zich gedeeltelijk opheffing door
een extra investering in het ziekte- en verzuimbeleid.
WGA:
Per 1 juli 2007 is PRODAS wat betreft de Regeling Werkhervatting Gedeeltelijk
Arbeidsgeschikten (WGA) eigen risicodrager. De regeling WGA maakt deel uit van de
Wet WIA (Wet en Inkomen naar Arbeidsvermogen). Het
arbeidsongeschiktheidspercentage is nog niet bekend. De uitkeringskosten worden
geschat op een bedrag van € 85.000 per jaar. Op de peildatum 1-10-2013 wordt voor
vier werknemers een bijdrage betaald voor de uitkering WGA.
Salariskosten ID banen
Per 1-1-2013 is één werknemer voor 1 fte (was 1 fte) werkzaam in een ID baan.
17
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Salariskosten schoonmaak
Per 1-10-2013 is er voor 7,06 fte( was 7,48 fte)werkzaam als schoolschoonmaker.
Salariskosten administratief personeel
Per 1-10-2013 is er voor 6,5 fte (was 6,64 fte )werkzaam als administratief
medewerker.
Salariskosten conciërge
Per 1-10-2013 is er voor 7.27 fte (was 7,67fte) werkzaam als conciërge.
Salariskosten onderwijsassistenten
Per 1-10-2013 is er voor 9,4 fte (was 9,77 fte) werkzaam als onderwijsassistent.
Salariskosten logopedisten
Per 1-10-2013 is er voor 1,07 fte (was 1,07fte) werkzaam als logopedist.
De natuurlijke uitstroom wordt niet ingevuld met een nieuwe vacature. Binnen de
organisatie Prodas wordt bekeken hoe een ontstane vacature aan onderwijs
ondersteunend personeel intern opgelost kan worden. In de praktijk zien we
bijvoorbeeld administratief medewerkers en conciërges werkzaam zijn bij meerdere
scholen binnen hun bestaande werktijdfactor.
Overige personele lasten:
Onderstaand een uiteenzetting van de personele lasten:
Kosten Arbo
De preventiemedewerker ziet toe op het naleven van de RI en E en de uitvoering van
het plan van aanpak per school. Het Arbobeleid zal nog eens uitgebreid aan de orde
komen in de GMR.
Personeel via payroll bedrijf
Tijdelijk extra personeel wordt ingezet via de payroll constructie.
Inkoop extra ondersteuning, extern personeel
Deze post is opgenomen voor het inhuren van ZZP-ers, vrijwilligersvergoedingen etc.
Dus personeel niet via een uitzendbureau en niet in eigen dienst.
Conciërges (inleen)
Betreft de conciërges die worden ingehuurd via de Atlant groep. Deze personen zijn
niet in dienst bij Stichting Prodas. (betreft 4.05fte)
Scholingskosten
Stichting PRODAS is een echte onderwijsorganisatie. Scholing vinden we belangrijk,
daarom hebben we een scholingsvoorziening binnen onze eigen organisatie. De
PRODAS academie. De PRODAS academie is geen academie in traditionele zin, maar
een transferpunt, een plaats waar vraag en aanbod gematched wordt.
Onderstaand een kijk in het aanbod van de Prodas academie:
Hoogbegaafdheid
NT2 cursus door SBO
ICT trainingen en workshops
Rekentuin training 25 deelnemers
Techniek en ik, train de trainer en workshops in ontdeklab
18
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Presenter
Kinect in ontdeklab: voor 20 deelnemers
One note (gratis scholing van Microsoft in ontdeklab) voor 2o deelnemers
Scholing bij Winsys: alle scholen minimaal de ICT-er
Scholing Office 365: alle scholen minimaal de ICT-er
Mediaproof
sCoolscience ontwikkelteam
21st century skills workshop
Een mogelijkheid tot extra scholing is de lerarenbeurs. De lerarenbeurs maakt het
voor iedere leerkracht van primair onderwijs mogelijk om eenmaal in zijn carrière
een stevige bijscholing te volgen. Met het geld uit de beurs worden studiekosten
betaald en in de meeste gevallen ook de vervanging op school. De vergoeding voor
deze vervangingskosten krijgt het bevoegd gezag. De lerarenbeurs voor de scholing
wordt gestort op de rekening van de betreffende leerkracht. Vanaf 2012 geldt de
Lerarenbeurs uitsluitend voor erkende bachelor- en masteropleidingen. Deze beurs
kan aangevraagd worden bij de IB groep. De aanvraagperiode is meestal rond april
van het kalenderjaar.
Ook buiten de PRODAS academie wordt veel scholing ingekocht. We stimuleren de
scholen kritisch te zijn wat en waar wordt ingekocht/gevolgd.
Waar mogelijk proberen we ook intern scholing te organiseren. Wij zijn ervan
overtuigd dat we binnen PRODAS personeel met specialistische vakkennis hebben.
Het idee hierbij is dat kwaliteiten, vaardigheden en dienstverlening die normaliter
door de scholen extern wordt ingekocht nu ingekocht wordt bij de eigen Prodas Expert-groep. Op deze wijze wordt niet alleen het intern potentieel benut, maar kan
deze werkwijze ook een bijdrage leveren aan het naar beneden brengen van de
tijdelijke over-formatie waar de organisatie anders mogelijk last van zou hebben.
Management ontwikkeling (kweekvijvertraject)
Op dit moment zijn twee werknemers opgenomen in het kweekvijvertraject. Zij
krijgen hiervoor een facilitering van een dag per week en de school waar zij “stage”
lopen krijgt een compensatie voor de salariskosten. De duur van een dergelijke stage
betreft twee schooljaren. Het traject voor deze 2 werknemers stopt per 1-8-2014. We
blijven proberen via het eigen management development traject (de “kweekvijver”)
geschikte mensen uit ons eigen personeelsbestand te interesseren voor het
directeurschap. Voor de komende jaren blijven we hier een bedrag voor budgetteren.
Scholing directie
Ook de professionalisering van de schoolleiders blijft belangrijk. Hiervoor is een
apart budget opgenomen. Scholing van directie kan namelijk pas plaatsvinden na
goedkeuring door de Raad van Bestuur. De scholing van directies is dan ook op
bovenschools niveau geregeld. Als een directeur participeert in een teamscholing zijn
de kosten voor de school.
Kosten integraal personeelsbeleid
Twee directeuren worden gefaciliteerd voor het begeleiden en beoordelen van het
nieuwe personeel. Ook in het kader van de functiemix zal dit voor het boekjaar 2014
een extra tijdsinvestering vragen. De bijbehorende assessments e.d. staan opgenomen
onder deze post. Gezien de geringe instroom van nieuw personeel is het bedrag lager
opgenomen t.o.v. voorgaande jaren.
19
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Kosten formatieve en personele knelpunten
Op het moment dat een school formatief in de knel komt kan er een beroep gedaan
worden op de “knelpunten”pot. Tevens zijn hierin kosten opgenomen voor
begeleidings- en juridische trajecten. Voor deze personele verplichtingen is een
bestemmingsreserve gevormd.
Kantinekosten personeel
Onder deze post staan de consumpties op de werkplek die geen deel uitmaken van
een maaltijd
Overige personeelskosten
Onder deze post staan alle overige kosten m.b.t. het personeel opgenomen.
Bijvoorbeeld jubilea vieringen, uitjes personeel, lief en leedvergoedingen. Elke
werknemer in dienst van Stichting Prodas dient te beschikken over een verklaring
omtrent gedrag. De kosten voor de aanvraag worden door Stichting Prodas vergoed.
Werkkostenregeling (wkr):
Prodas werkt sinds 1-1-2011 conform de Belastingregeling Werkkostenregeling. Deze
regeling houdt in er maximaal 1,5% van het totale fiscale loon besteed kan worden
aan onbelast vergoedingen en verstrekkingen voor onze werknemers.
Tevens is er nog sprake van gerichte vrijstellingen. Over het bedrag boven de vrije
ruimte (1.5% van de fiscale loonsom) dient 80% eindheffing betaald te worden.
We zijn nog niet verplicht om gebruik te maken van de wkr. Tot en met 2014 mag elk
jaar gekozen worden voor de werkkostenregeling. Na 2014 wordt de wkr verplicht
voor alle werkgevers.
Overige uitkeringen
Via het UWV ontvangt Prodas uitkeringen in het kader van ziektewet (vangnet) en
zwangerschaps- en bevallingsverlof.
Afschrijvingen
De eerste afschrijving vindt plaats in het jaar na aanschaf. De afschrijvingskosten
over het kalenderjaar 2014 hebben dus betrekking op de investeringen in het
boekjaar 2013 en eerder. Afschrijving vindt plaats als de investering hoger is dan
€ 2.500. Prodas is voornemens om de afschrijving in te laten gaan met ingang van de
investeringsdatum. Deze methodiek gaat in met ingang van 1-1-2014. Hiervoor zal
een andere software systeem gebruikt gaan worden. De conversie van het oude naar
het nieuwe systeem moet nog plaatsvonden. Door de bezuinigingen is ervoor gekozen
gemiddeld 1.5 jaar langer te doen met de ICT infrastructuur. In 2014 zal de
investering in ICT plaatsvinden. De afschrijvingskosten hierover komen ten laste van
2014 en verdere jaren. De éénmalige (kleine) kosten zullen circa € 100.000 bedragen.
Deze kosten zijn opgenomen onder de ICT kosten. De verwachte investering zal
€ 800.000 bedragen. De afschrijvingstermijn is vastgesteld op gemiddeld 5 jaar.
In 2014 start de bouw van Piramide/SBO Brigantijn. Door Prodas wordt een bedrag
geïnvesteerd van € 155.484 voor de bouw van een BSO/PSZ locatie. Vanaf 2014
vertaalt deze investering zich in een verhoging van de afschrijvingslasten van
€155.484/40 = € 3.887. Hiertegenover staat een garantie van de gemeente voor een
bedrag van € 8.150. De investering gaat onder deze voorwaarden per jaar een bedrag
van € 4.263 opleveren.
20
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Huisvestingslasten
Groot onderhoud (bovensschools geregeld)
Het groot onderhoud is uitbesteed aan TreeTops. TreeTops is een facilitair
onderhoudsbedrijf, welke het volledige planmatige onderhoud van de scholen onder
zijn beheer heeft. De kosten worden bovenschools beheerd. Alle incidentele
onderhoudskosten onder een bedrag van € 500 dienen door de school zelf betaald te
worden uit de schoolexploitatie.
Vanaf 2015 zal de doordecentralisatie van het buitenonderhoud van de gemeenten
plaats gaan vinden. Schoolbesturen gaan de vergoedingen voor het buitenonderhoud
ontvangen en zullen ook verantwoordelijk gaan worden voor de financiering van het
groot onderhoud. Voor zowel het binnen- als het buitenonderhoud is een meerjaren
onderhoudplan opgesteld. Het zg. “buitenonderhoud” drukt onevenredig hoog op de
begroting van Prodas.
Onderstaand een overzicht n.a.v. het opgemaakte meerjaren onderhouds plan.
Vergoeding voor onderhoud
Kosten onderhoud MOP
Per saldo
In Euro's x € 1.000
2015
2016
2017
2018
2019
2020
€ 718 € 695 € 672 € 651 € 630 € 630
€ 934 € 753 € 733 € 919 € 1.038 € 672
€ 216- € 58- € 61- € 268- € 408- € 42-
2021
2022
2023
2024
€ 630 € 630 € 630 € 630
€ 497 € 418 € 1.044 € 659
€ 133 € 212 € 414- € 29-
Er staan diverse nieuwbouwprojecten in de planning. De volgende scholen krijgen op
korte termijn te maken met nieuwbouw Piramide en SBO de Brigantijn te Deurne en
de Deken van Hout in Asten.
Voor de nieuwbouw en verhuiskosten zijn bedragen opgenomen in 2015 en 2016.
Energie en water
Via een inkoopcollectief op initiatief van de Besturenraad kopen wij de energie in. Op
basis van de huidige voorschotbedragen verwachten wij een stijging van de
energielasten.
Schoonmaakkosten
In 2013 heeft een Europese aanbesteding plaatsgevonden voor de schoonmaak. Na
een zorgvuldig gelopen traject is GOM aangewezen als de schoonmaakdienst voor
Prodas. Wij verwachten hiermee een besparing van circa € 50.000 op jaarbasis te
kunnen realiseren.
21
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Overige huisvestingslasten
De overige huisvestingslasten bestaan uit beveiligingskosten (alarmopvolging en
onderhoud aan de brand- en alarminstallaties), tuinonderhoud en overige.
Overige instellingslasten
Administratie en beheerlasten
De administratie en beheerlasten bestaan uit:
Kosten dienstreizen voor werknemers van stichting Prodas is het mogelijk om
zakelijke dienstreizen te declareren. De kostenvergoeding bedraagt € 0.30 per
kilometer. Fiscaal gezien kan een bedrag van € 0,19 per kilometer onbelast verstrekt
worden. De overige € 0,11 wordt geschoven onder de werkkostenregeling.
Kosten administratie dit betreffen de kosten van de financiële en
salarisadministratie.
Accountantskosten betreft de kosten van de controle door accountantskantoor
DVE accountants.
Contributie besturenorganisatie betreft de bijdrage aan de besturenorganisaties
VosAbb en Besturenraad. Tevens staan opgenomen de kosten voor de PO-Raad.
Overige beheer en bestuurskosten hieronder staan onder meer de kosten voor
de Raad van Toezicht opgenomen.
Overige administratiekosten betreft telefoonkosten, portokosten, kopieerkosten,
drukwerk en kantoorbenodigdheden.
Kleine aanschaffingen
Bedragen onder de norm van € 2.500 worden in één keer ten laste van het resultaat
gebracht.
ICT kosten
Omdat de infrastructuur m.b.t ICT in 2014 flink zal wijzigen is het voor de begroting
moeilijk in te schatten of er extra kosten komen. In de begroting is uitgegaan van
ervaringscijfers van voorgaande jaren.
Overige kosten De overige kosten bestaan uit kosten bibliotheek en onderhoud
meubilair en inventarissen.
Beleidsontwikkeling
In diverse kostenposten is een gedeelte opgenomen in het kader van de beleidsagenda
van het bestuur. Onder deze posten vallen zowel het staand beleid als te ontwikkelen
beleid. Nieuw in de opsomming is:
Scholen van één familie (€ 80.000)
Prodas scholen zijn altijd als unieke en zelfstandige scholen in de samenleving
geplaatst. Onder het motto verantwoordelijkheden en bevoegdheden zo diep mogelijk
in de organisatie, staat de school centraal. Het onderwijs in bijvoorbeeld Helenaveen
heeft geen raakvlakken met een school in kern van Someren. Voor personeelsleden
soms wel, maar voor ouders zeer zeker niet.
22
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Prodas blijft als faciliterende en sturende organisatie in de achtergrond. Vaak op
negatieve momenten (fusie, ontslag, sluiting, overplaatsing of bij bezuinigingen)
komt de achterliggende organisatie naar voren met alle gevolgen van dien.
Samenwerking tussen scholen en personeelsleden, het delen van kennis en het
werken aan gezamenlijke projecten gaan vaak moeizaam. Op het niveau van
directeuren speelt dit niet, maar bij teamleden en ouders en kinderen vaak des te
meer. Pratend over de school en Prodas komt er een 95%/5% beleving boven.
Het wordt hoog tijd om het positieve, de kracht en mogelijkheden van de organisatie
als geheel te versterken. De interne trots, het gevoel bij dezelfde club te horen voor
personeel en voor ouders de herkenning en erkenning van een stevige organisatie die
garanties biedt, kwaliteit bewaakt en een meerwaarde vormt voor ouders om voor een
Prodas school te kiezen. Zeker mag de eigenheid van elke school een aantrekkelijk
couleur lokale blijven, maar dan misschien meer in de verhouding school Prodas in
termen van 80%/20%
Geen eenvoudig traject, geen kortlopend traject. Gedacht moet worden aan een
periode van minimaal 3 jaar, te starten vanuit de interne beleving en kansen. Vanuit
de gedeelde en beleefde waarden van de organisatie, die de eenheid, het familiegevoel
voeden. Hier zijn technieken voor die ingezet kunnen worden, om vanuit en binnen
teams, de bewustwording op dit punt in gang te zetten. Vervolgens dient deze
beleving ook zichtbaar gemaakt te worden in de uitingen van de organisatie. Van
huisstijl tot website, van gebouwbelettering tot informatiegids. De familiekenmerken
als vertrouwde en zekere herkenningspunten.
Uitvoering m.b.v. een externe projectleider. Te starten met een voorhoede groep en
begeleid door een klankborgroep van ouders, leerkrachten en directeuren. De RvT
mag rekenen op een presentatie begin 2014, om betrokken te zijn en om namens de
stakeholders input en reflectie te geven. Voor het eerste jaar is een minimaal bedrag
van €80.000 opgenomen, als start om te werken aan de positieve en bindende Prodas
familienaam.
Het bedrag opgenomen onder de diverse kostenposten is als volgt te specificeren:
Plusklassen/hoogbegaafdheid
Prodas 21
Onderwijskundige ICT beleidsmedewerker
Kweekvijver 2 kandidaten
Human Dynamics projectkosten
Project rouw en verlies
Intervisie
Scholing directie incidenteel
De ondernemende basisschool
MD trajecten
Managementconferentie 1 keer per jaar
Scholen van familie
Strategische beleid
Kwaliteitszorg WMK
Formatieve knelpunten
Beoordelen nieuw personeel
Vergaderingen ADV
Kosten Manager 0-12
Kosten projectleider
ONVOORZIEN
Bedrag
€ 80.000
€ 10.000
€ 35.000
€ 40.000
€ 20.000
€
2.500
€ 12.500
€ 15.000
€
19.975
€
12.375
€ 10.000
€ 80.000
€ 200.000
€
6.000
€ 100.000
€ 12.000
€
2.500
€ 26.635
€ 70.000
€ 25.000
€ 779.485
23
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Ouderraad/MR/GMR
Voor de GMR activiteiten is een afzonderlijke begroting opgesteld. Per school wordt,
conform CAO, een bedrag bijgedragen voor de facilitering van de GMR.
De inrichting van de ouderraad en MR op de scholen hoort bij het beleid van de
betreffende school
De overige instellingslasten bestaan uit:
Werving en selectiekosten, vergaderkosten, verzekeringen, abonnementen,
schoolreisjes/vieringen, kosten PR en representatiekosten.
Leermiddelen
De kosten leermiddelen zullen gaan dalen door de daling in het aantal leerlingen.
Financiële baten en lasten
Voor 2013 en de volgende jaren zijn we uitgegaan van een rendement van 1.5% per
jaar. De liquiditeitsprognose is het uitgangspunt voor de berekening van het
rendement.
24
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Begroting
3.0 kort 2013-2019
begroting Prognose Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2013
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Rijksbijdragen
Overheidsbijdragen
Overige bijdragen
Totaal baten
23.504
181
1.153
24.837
23.849
231
1.158
25.239
23.631
197
1.123
24.951
22.820
154
1.245
24.219
21.998
150
1.357
23.505
21.369
145
1.532
23.046
20.834
143
1.440
22.417
20.210
141
1.344
21.695
Personele lasten
Afschrijvingen
Huisvestingslasten
Overige instellingslasten
Lasten
20.549
463
1.833
2.57 8
25.422
21.008
480
1.623
2.37 8
25.489
20.642
603
1.525
2.441
25.212
20.037
57 9
2.140
2.263
25.020
19.446
569
1.921
2.198
24.134
19.066
569
1.87 5
2.152
23.663
18.546
569
2.069
2.008
23.192
17 .948
569
2.192
1.965
22.67 4
58588
497 -
25080
17 0-
261103
158-
80092
7 09-
62994
536-
617 96
521-
7 7 598
67 8-
97 999
880-
Resultaat exclusief extra subsidies
497 Extra subsdies vanuit Onderwijsakkoord
Incidentele subsidies Min OCW
BUMA bijdrage
Resultaat in jaarrekening
497 -
17 0-
158-
7 09-
536-
521-
67 8-
880-
1.07 3
158
902
0
60451
317 -
137 437
236-
7 4423
17 3-
409
269-
398
482-
Bestemmingsreserve
Resultaat na bestemming
1.399
497 -
0
317 0-
2360
17 30
2690
4047 8-
Saldo
Financiële baten en lasten
Resultaat exclusief extra subsidies
25
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
3.1
specificatie staat van baten en lasten 2013-2019
Prognose Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2013
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
BAT EN
(Rijks)bijdragen OCW
Vergoeding personele kosten
17 .121
17 .103
16.7 04
16.098
15.549
15.081
14.682
14.241
2.140
2.081
2.047
1.968
1.906
1.855
1.806
1.7 52
Vergoeding zigeunerkinderen
34
30
30
30
30
30
30
30
Groeiregeling
33
-
-
-
-
-
-
-
Vergoeding personeels- en arbeidsmarktbeleid
Professionalisering schoolleiders (2014 in lumspum)
Leerling Gebonden Financiering
Loonkostensubsidie
69
-
-
-
-
-
-
-
390
385
227
-
-
-
-
-
142
142
142
83
-
-
-
-
Vergoeding Materiële instandhouding
3.368
3.218
3.297
3.165
3.060
2.962
2.883
2.7 97
Doordecentralisatie buitenonderhoud
-
-
-
348
337
326
316
306
Onderwijsakkoord incidentele arb vw
-
-
52
-
-
-
-
-
Onderwijsakkoord concierges en klass. Ass.
-
-
154
149
144
139
135
131
Onderwijsakkoord extra loonruimte
-
-
369
357
345
334
324
314
Convenant leerkracht
-
-
49
101
147
184
213
207
Overige bijdrage
2
-
-
-
-
-
-
-
Samenvoeging scholen (fusie)
73
72
58
35
8
-
-
-
Prestatiebox (cultuureducatie)
47 9
47 3
504
486
47 2
457
445
432
23.849
23.504
23.631
22.820
21.998
21.369
20.834
20.210
93,59%
92,7 2%
T otaal (Rijks)bijdragen OCW
94,49%
94,63%
94,7 1%
94,22%
92,94%
93,16%
Overige overheidsbijdragen
Vergoeding ID banen
Gemeente schoolbegeleiding
Gemeente subsidies
12
11
11
11
11
11
11
11
123
102
92
87
82
78
75
73
25
20
15
15
15
15
15
15
Taalklas subsidies Diamant/Lover
16
-
38
-
-
-
-
-
Vergoeding Gymzalen
56
48
42
42
42
42
42
42
T otaal overheidsbijdragen
231
181
197
154
150
145
143
141
0,92%
0,7 3%
0,7 9%
0,64%
0,64%
0,63%
0,64%
0,65%
Overige baten
Human Dynamics inkomsten
27
-
20
20
20
20
20
20
Baten Verhuur/ medegebruik
156
156
153
150
150
150
150
150
Baten Ambulante begeleiding
107
95
55
-
-
-
-
-
3
16
4
4
4
4
4
4
Bijdrage ouders
Sponsoring Parentes
25
25
60
60
60
60
60
60
7 56
495
290
-
-
-
-
-
Zorgmiddelen vanuit het WSNS t.b.v. de basisscholen
-
261
90
-
-
-
-
-
SWV PO 30-08
-
-
421
981
1.093
1.268
1.17 6
1.080
Expertisecentrum SBO inkomsten
48
75
-
-
-
-
-
-
Overige baten
37
30
30
30
30
30
30
30
1.158
1.153
1.123
1.245
1.357
1.532
1.440
1.344
4,59%
4,64%
4,50%
5,14%
5,7 7 %
6,65%
6,42%
6,19%
Zorgmiddelen vanuit WSNS t.b.v. SBO
T otaal overige baten
T OT AAL BAT EN
25.239
24.837
24.951
24.219
23.505
23.046
22.417
21.695
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
100,00%
26
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Prognose Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2013
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Personele lasten
Lonen en salarissen
Salariskosten bestuurskantoor
634
612
603
603
603
603
603
522
17 .052
17 .016
16.353
15.7 01
14.914
14.244
13.685
12.999
Extra premiestijgingen 1,5%
-
-
27 7
27 5
27 1
269
264
256
Loonruimte en onderwijsakkoord/periodieken
-
-
623
881
1.194
1.544
1.562
1.542
Salariskosten onderwijzend personeel VAST
Salariskosten onderwijzend personeel tijdelijk/vervangingen
-
-
360
94
213
195
302
553
Salariskosten persoonsgebonden functies
234
237
203
203
203
203
203
203
Salariskosten tlv Vervangingsfonds
560
1.003
-
-
-
-
-
-
50
-
85
85
85
85
85
85
510
451
-
-
-
-
-
-
32
32
32
32
32
32
32
32
WGA eigenrisico
Salariskosten Eigen Risico
Salariskosten ID banen
Salariskosten schoonmaak
227
225
216
216
210
194
183
167
Salariskosten administratief medewerker
261
250
267
249
240
240
207
207
Salariskosten conciërge
242
239
27 8
27 8
27 8
27 5
259
243
Salariskosten onderwijsassistent
329
342
329
329
329
329
329
329
Salariskosten logopodist
T otaal Lonen en salarissen
70
65
64
64
64
64
64
64
20.201
20.47 0
19.690
19.009
18.636
18.27 8
17 .7 7 9
17 .202
Overige personele lasten
Kosten Arbodienst contract
19
21
20
19
19
18
18
17
Kosten arbo (reïntregatie, begeleiding en preventie)
78
70
100
100
68
66
64
62
Personeel via payroll bedrijf
425
300
35
35
-
-
-
-
Inkoop ondersteuning, personeel extern
115
95
95
92
89
87
84
82
Conciërge (inleen)
79
79
79
79
79
79
79
79
Schoolbegeleidingsmiddelen
383
400
37 5
364
353
342
332
322
Scholingskosten/Nascholing
147
150
150
146
141
137
133
129
41
41
40
40
40
40
40
40
Magistrum/kweekvijvertraject
Scholing bewegingonderwijs
Scholing directie
Scholing lerarenbeurs
3
5
-
-
-
-
-
-
30
10
47
45
40
40
40
40
8
-
-
-
-
-
-
-
Kosten Integraal pers.beleid (beoordelen, mob., kanjerpr.)
25
12
12
12
12
12
12
12
Kosten formatieve knelpunten
75
75
100
200
75
75
75
75
Kantinekosten personeel
47
47
47
47
47
47
47
47
Overige personeelskosten
72
75
75
73
71
68
66
64
2
2
2
2
2
2
2
2
1.547
1.382
1.17 7
1.254
1.036
1.013
992
97 1
-
-
-
-
-
-
Verklaring goed gedrag vergoeding
T otaal Overige personele lasten
Uitkeringen (-/-)
Vervangingsfonds uitkeringen
Uitkeringen overigen (eigen risico personeel)
T otaal Uitkeringen (-/-)
T otaal 4.1 Personele lasten
560-
1.003-
180-
300-
225-
225-
225-
225-
225-
225-
7 40-
1.303-
225-
225-
225-
225-
225-
225-
21.008
20.549
20.642
20.037
19.446
19.066
18.546
17 .948
83,24%
82,7 3%
82,7 3%
82,7 3%
82,7 3%
82,7 3%
82,7 3%
82,7 3%
27
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Prognose Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2013
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Afschrijvingen
Gebouwen en terreinen
16
16
16
21
21
21
21
21
Meubilair
92
76
75
72
71
71
71
71
Inventaris
30
27
26
24
23
23
23
23
ICT - computers
78
78
208
203
201
201
201
201
overige materiële vaste activa
19
19
19
18
18
18
18
18
245
248
259
241
234
234
234
234
480
463
603
579
569
569
569
569
1,90%
1,87 %
2,42%
2,39%
2,42%
2,47 %
2,54%
2,62%
358
421
400
7 18
695
67 2
651
630
-
-
-
216
58
61
268
408
Onderwijsleerpakketten en digiborden
T otaal Afschrijvingen
Huisvestingslasten
Groot onderhoud binnen vergoeding
Groot onderhoud meerkosten
Kosten onderhoudsbeheer
24
24
25
65
53
51
64
73
Kosten service medewerkers
51
110
-
-
-
-
-
-
Klein onderhoud op schoolniveau
69
61
100
100
95
90
85
80
Energie en water
521
502
530
530
530
530
530
530
Schoonmaakkosten
417
418
350
350
350
350
350
350
Heffingen
60
60
60
60
60
60
60
60
Beveiliging
20
22
15
15
15
15
15
15
Tuinonderhoud
34
20
20
20
20
20
20
20
verhuiskosten
42
168
-
40
20
-
-
-
Overige huisvestingskosten
25
25
25
25
25
25
25
25
T otaal huisvestingslasten
1.623
1.833
1.525
2.140
1.921
1.875
2.069
2.192
6,43%
7 ,38%
8,84%
8,17 %
8,14%
9,23%
6,11%
10,10%
Overige instellingslasten
Kosten dienstreizen
50
48
45
44
42
41
40
39
Telefoonkosten
39
41
20
20
20
20
20
20
8
10
8
8
8
7
7
7
300
281
281
281
27 0
265
260
255
Portikosten
Kopieerkosten en drukwerk
Kantoorbenodigdheden
11
6
5
5
5
5
5
5
Kosten administratie
102
102
102
99
96
93
90
88
Accountantskosten
20
17
17
17
17
17
17
17
531
503
478
473
458
448
439
430
subtotaal
28
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Prognose Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2013
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
subtotaal
Contributie besturenorganisatie
45
45
45
44
42
41
40
39
Overige beheer en bestuurskosten
11
25
25
25
25
25
25
25
Kleine aanschaffingen Apparatuur
40
40
40
39
38
37
35
34
535
37 5
37 5
364
353
342
332
322
-
-
10
10
10
10
10
10
Kosten bibliotheek/mediatheek
32
30
30
29
28
27
27
26
Onderhoud Meubilair inventaris
22
20
20
19
19
18
18
17
hoogbegaafdheid / plusklassen
ICT kosten (website, onderhoud, overigen)
Prodas 21- ICT beleid
23
-
70
60
60
60
60
60
Manager 0-12
-
27
27
27
13
13
13
13
Projectleider
-
-
70
70
70
70
70
70
Werving en selectie kosten
-
5
5
5
5
5
5
5
160
327
25
100
100
100
100
100
-
140
-
-
-
-
-
-
Kosten MR/OR/GMR
12
19
12
12
12
12
12
12
Vergaderkosten
11
6
6
6
6
6
6
6
Verzekeringen
12
20
20
20
20
20
20
20
Kosten Abonnementen
54
55
55
53
52
50
49
47
Schoolreisjes en vieringen
33
33
33
32
31
30
29
28
Kosten PR
33
15
80
20
20
20
20
20
9
20
20
20
20
20
20
20
Overige uitgaven
10
10
10
10
10
10
10
10
PRODAS academie
7
5
5
5
5
5
5
5
Managementconferentie
28
-
10
10
10
10
10
10
strategisch beleid
43
-
200
100
100
100
-
-
wmk
45
-
6
6
6
6
6
6
1
-
20
20
20
20
20
20
Project omgaan met Verlies
-
3
3
3
3
3
3
3
intervisie
7
-
13
13
13
13
13
13
Besteding gelden prestatiebox
14
90
-
-
-
-
-
-
Kosten Tussenschoolse opvang
6
-
-
-
-
-
-
-
Beleidsontwikkeling beleidsruimte
Inzet zorgmiddelen
Representatiekosten
Project Human Dynamics
T otaal Overige instellingslasten
1.7 24
1.813
1.7 11
1.594
1.548
1.522
1.396
1.37 1
6,83%
7 ,30%
6,86%
6,58%
6,59%
6,60%
6,23%
6,32%
Leermiddelen (PO)
Culturele Vorming
Leermiddelen/verbruiksmateriaal
27
50
50
49
47
46
44
43
425
425
390
37 8
367
356
345
335
Rugzak (LGF) kosten
26
40
40
-
-
-
-
-
ICT licenties
89
120
120
116
113
110
106
103
OLP < 2.500,-
53
90
90
87
85
82
80
77
Testen en toetsen
24
30
30
29
28
27
27
26
Diversen
10
10
10
10
10
10
10
10
T otaal Leerm iddelen (PO)
T OT AAL LAST EN
654
7 65
7 30
67 0
650
631
612
594
2,59%
3,08%
2,93%
2,7 6%
2,7 6%
2,7 4%
2,7 3%
2,7 4%
25.489
25.422
25.212
25.020
24.134
23.663
23.192
29
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
22.67 4
Prognose Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting Begroting
2013
2013
2014
2015
2016
2017
2018
2019
Saldo baten -/- lasten
250-
585-
261-
800-
629-
617 -
7 7 5-
97 9-
80
88
103
92
94
96
98
99
170-
497-
158-
709-
536-
521-
678-
880-
bijz bekostiging jonge leerkrachten
113
-
158
60-
137 -
7 4-
-
-
Onderwijsakkoord incidenteel 2014
960
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
451
437
423
409
398
902
497 -
0
317 -
236-
17 3-
269-
482-
Financiële baten en lasten
resultaat (- is verlies)
motie Buma voor onderwijs
Resultaat
30
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
4. Reserves en kengetallen
Daling van de aantallen leerlingen, politieke keuzes en veranderde wet- en
regelgeving zetten de afgelopen jaren de bedrijfsvoering van onderwijsorganisaties
onder druk. Tegelijkertijd zijn de kwaliteitseisen t.a.v. onderwijsopbrengsten en
bestuurlijk functioneren verscherpt. Hierdoor zijn al diverse onderwijsorganisaties in
financiële problemen gebracht. Door middel van onderstaande toelichting willen we
uiteenzetten aan welke bedrijfsmatige knoppen door ons wordt gedraaid om
negatieve resultaten om te buigen.
Met andere woorden: Welke stappen nemen wij om tot een goede bedrijfsvoering te
komen?
Onze bekostiging is gebaseerd op de aantallen leerlingen op de teldatum van 1
oktober van het voorliggende jaar. Om inzicht te krijgen in de te verwachten
leerlingaantallen hebben wij bij de gemeenten Deurne, Asten en Someren de
geboortecijfers van de afgelopen 4 jaren opgevraagd. Op basis van ervaringen kunnen
we ons marktaandeel uitrekenen. Hierdoor krijgen we een redelijk beeld over de
aantallen leerlingen die wij de komende schooljaren kunnen verwachten. Deze
getallen geven een beeld voor de langere termijn en zijn van invloed op de te maken
beleidskeuzes op korte termijn.
De teldatum van het voorliggende jaar( T-1) bepaalt de bekostiging voor het jaar erop.
Door een formatietoedeling naar de scholen te baseren om de teldatum van het
lopende jaar krijg je een realistischer beeld. Prodas kiest, intern, voor de toedeling
van de formatie op basis van het lopende jaar. (T=0)
Voor een goede analyse en duiding is het van belang om dwarsverbanden tussen de
uitkomsten van de verschillende kengetallen te leggen en deze als basis te nemen voor
de te nemen beslissingen. Op basis van de meerjarenprognose zijn de kengetallen
doorgerekend. Hierbij dient aangetekend te worden dat de kengetallen beïnvloed
worden door de incidentele subsidies die verstrekt zijn in 2013 door OCW. De positie
van het vermogen wordt éénmalig hoog gepresenteerd door de subsidieverstrekking
in 2013. De bate van 2013 wordt echter via de bestemmingsreserve toegerekend naar
de jaren waarvoor de gelden nodig zijn.
Bedrijfsmatige kennis en kunde van het meerjarenperspectief is een must om
proactief bedrijfsmatig op trends en ontwikkelingen te anticiperen en interveniëren.
Ook van belang is het de uitkomsten van een risico-inventarisatie en risicoanalyse toe
te voegen. Deze risicoanalyse stelt ons in staat om een uitspraak te doen over het
minimale benodigde vermogen om risico’s af te dekken. Om deze risico’s zichtbaar te
maken verdelen wij onze reserves in een Algemene Reserve en Bestemmingsreserves.
In de bestemmingsreserves worden de risico’s financieel uitgedrukt.
Monitoring en risicoanalyse betreffen voor een groot deel de analyse van de personele
lasten. Bij vele onderwijsinstellingen leert de praktijk dat tijdelijke personele
verplichtingen stilzwijgend zijn overgegaan in vaste verplichtingen. Als men niet
anticipeert op de toekomstige prognoses kan dit leiden tot te hoge personele
31
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
verplichtingen. De bezuinigingen in de structurele Rijksbekostiging versnellen dit
proces. Het is dus een vereiste om een duidelijk beeld te hebben van het volume van
het personeel en de verwachting naar de toekomst toe.
Monitoring van gegevens is heel belangrijk. Juiste maandelijkse en
kwartaalrapportages zijn hierbij een onmisbaar instrument. Deze rapportages zijn
namelijk de feitelijke realisatie van gemaakte afspraken.
Om hieraan goed te kunnen voldoen is het ook van belang je Administratieve
Organisatie op orde te hebben. Vaak wordt er gewerkt op basis van goed vertrouwen,
maar bij een professionele organisatie hoort dat deze afspraken formeel zijn
vastgelegd. Glashelder vastgelegde werkafspraken, taken en bevoegdheden zijn een
borging voor een professionele bedrijfsvoering en bedrijfscultuur voor de hele
organisatie. Door werkafspraken goed vast leggen en hier ook naar te handelen
voorkomen we dat gelden onrechtmatig worden besteed.
Per schooljaar wordt per school een begroting opgesteld. 87% van alle baten loopt
rechtstreeks via de begrotingen van de scholen. 13% wordt bovensschools gestuurd.
Onder deze 13% is onder andere opgenomen: administratie, beheer, groot
onderhoud, aanschaf ICT en meubilair, ziekte- en verzuimbeleid, verlofbeheer,
scholing, verzekeringen.
Scholen hebben dagelijks inzicht in de financiële stand van zaken, waardoor tijdige
sturing mogelijk is.
De accountant speelt een grote rol. Op grond van wettelijke bepalingen moet een
accountant jaarlijks de jaarrekening controleren. Het doel van deze
controlewerkzaamheden is: een onafhankelijk en onpartijdig oordeel te geven over de
getrouwheid van de jaarrekening en de bekostigingsgegevens
Verloop algemene reserves en bestemmingsreserves:
Eigen vermogen
201 2
201 3
201 4
201 5
201 6
201 7
201 8
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
Totaal eigen vermogen
2.203
6.010
8.213
2.827
6.288
9.115
2.827
6.288
9.115
2.893
5.905
8.798
2.801
5.761
8.562
2.862
5.527
8.389
3.130
4.990
8.120
Bestemmingsreserves
Eigen risico ziekte en overig verlof
Eigen risico WGA
Huisvestingszaken
Personele knelpunten
Passend onderwijs/zorgfaciliteiten
Schoolreserves
BAPO rechten
201 2
201 3
201 4
201 5
201 6
201 7
201 8
385
454
670
280
600
1.088
2.533
385
454
670
1.679
100
1.000
2.000
385
454
670
1.679
100
1.000
2.000
535
454
454
1.362
100
1.000
2.000
685
454
396
1.126
100
1.000
2.000
685
454
335
953
100
1.000
2.000
685
454
67
684
100
1.000
2.000
Totaal bestemmingsreserves
6.010
6.288
6.288
5.905
5.761
5.527
4.990
-
Eigen risico ziekte en overige verlof: budgettair neutraal 2014. 2015 reductie ziekteverzuim met 1% is € 150.000 naar
2016 voor 2% € 300.000
Eigen risico WGA: bevriezing per 1-1-2013
Huisvestingszaken: meerkosten t.o.v. de vergoeding
Personele knelpunten: Extra vergoeding 2013 t.b.v. personele lasten komende jaren
Passend Onderwijs: duidelijkheid, beperkt risico
Schoolreserves: schatting
BAPO rechten: CAO bepalingen? Overgangsregeling van toepassing. Prognose obv stand 31-12-2013
32
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Balans
Materiële vaste activa
Financiële vaste activa
Vlottende activa
Liquide middelen
2009
4.352
3.684
3.340
1.473
12.849
2010
4.493
2.433
3.606
1.458
11.990
2011
4.140
2.616
2.788
1.716
11.260
2012
3.928
2.384
2.584
2.058
10.954
2013
3.647
2.628
2.313
3.352
11.940
2014
4.435
2.628
2.243
2.631
11.937
2015
4.315
2.628
2.176
2.499
11.618
2016
4.186
2.628
2.111
2.456
11.381
2017
4.059
2.628
2.047
2.471
11.205
2018
3.976
2.628
1.986
2.285
10.875
Reserves
Voorzieningen
Kortlopende schulden
6.742
2.860
3.247
12.849
8.470
316
3.204
11.990
8.162
239
2.859
11.260
8.213
232
2.509
10.954
9.115
232
2.593
11.940
9.115
232
2.590
11.937
8.798
232
2.588
11.618
8.562
232
2.587
11.381
8.389
232
2.584
11.205
8.120
232
2.523
10.875
Staat baten en lasten
Rijksbijdragen
Overige overheidsbijdragen
Overige baten
Financiële baten en lasten
Resultaat
2009
2010
26.967 26.058
365
420
1.490
1.562
28.822 28.040
24.005 23.869
796
519
2.280
1.769
3.050
2.784
30.131 28.941
281
125
1.028776-
2011
2012
25.382 24.703
265
296
1.619
1.480
27.266 26.479
22.884 22.038
563
570
1.557
1.604
2.646
2.339
27.650 26.551
75
123
30951
2013
24.922
231
1.158
26.311
21.008
480
1.623
2.378
25.489
80
902
2014
23.788
197
1.123
25.108
20.642
603
1.525
2.441
25.211
103
-
2015
23.211
154
1.245
24.610
20.037
579
2.140
2.263
25.019
92
317-
2016
22.297
150
1.357
23.804
19.446
569
1.921
2.198
24.134
94
236-
2017
21.716
145
1.532
23.393
19.066
569
1.875
2.152
23.662
96
173-
2018
21.242
143
1.440
22.825
18.546
569
2.069
2.008
23.192
98
269-
Cashflow
Resultaat
Afschrijvingen
Vorderingen
Effecten
Kortlopende schulden
Voorzieningen
Investeringen MVA
Investeringen FVA
Mutatie LM
2009
1.028796
70605
82105
1.067749
8
2010
776519
11015742396591251
13-
2011
309563
152
666
34577210-183
257
2012
51
570
202
2
3517359233
341
2013
902
480
271
2014
603
67
2015
317579
65
2016
236569
64
2017
173569
61
2018
269569
-
84
1992441.294
1.391721-
459132-
44043-
44215
486186-
1465
1.473
1.473
1.460
1.460
1.717
1.717
2.058
2.058
3.352
3.352
2.631
2.631
2.499
2.499
2.456
2.456
2.471
Personele lasten
Afschrijvingen
Huisvestingslasten
Overige instellingslasten
Beginstand LM
Eindstand LM
2006
2007
2008
2009
2010
2011
2012
2013
2014
gemiddeld
2.471
2.285
Reserves
incl.
Reserves
voorziening Resultaat totaal lln p lln
8.776
2.453
6.227
1.409
9.954
1.227
6.131
1.623
10.717
906.014
1.782
9.602
1.0285.874
1.635
8.786
7765.703
1.541
8.401
3095.547
1.515
8.445
51
5.318
1.588
9.347
902
5.130
1.822
9.347
4.914
1.902
9.264
270
1.646
33
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Aanwezig versus Benodigd kapitaal
A. Aanwezig kapitaal
Totaal v ermogen
-/- gebouwen en terreinen (G&T)
totaal aanwezig kapitaal (gecorrigeerd)
als percentage van de totale baten
€
€
€
11.937 .000
862.000
11.07 5.000
42%
€
9.842.7 40
55%
5.413.507
B. Benodigd kapitaal: bestuurspecifieke kapitaalsbehoefte
1. kapitaal voor instandhouding m ateriële vaste activa
a. v erv angingswaarde materiële v aste activ a
*1
b. financieringsbehoefte: mogelijkheid tot spreiding v an inv esteringen *2
€
2. kapitaal voor het doen van reguliere transacties (transactiefunctie)
hoogte kortlopende schulden
€
€
3. kapitaal voor het opvangen van tegenvallers in de exploitatie (bufferfunctie)
A. O.b.v . normatiev e uitgangspunt Commissie Don
- uitgaande van percentage t.o.v. TB
*3
- bufferliquiditeit
*4
€
B. O.b.v .eigen risico-analy se
€
Keuze v oor wijze bepaling bufferfunctie (A of B)
A
€
2.590.000
2.590.000
5,0%
1.330.100
1.330.100
totaal benodigd kapitaal / kapitaalsbehoefte
als percentage van de totale baten
€
9.333.607
35%
Verschil aanwezig kapitaal - benodigd kapitaal (financiële ruimte)
€
1.741.393
Normen aangehouden volgens rapport commissie Don
*1
37% van de totale baten
*2
obv groot schoolbestuur
*3
5% van de totale baten
*4
moet tenminste € 100.000 bedragen
34
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Kengetallen 2008 tm 2012
1 . Financiële kengetallen
kapitalisatiefactor
financieringsfunctie
transactiefunctie
financiële buffer
solv abiliteit 1
solv abiliteit 2
liquiditeit (current ratio)
weerstandsv ermogen PO
rentabiliteit
begrote rentabiliteit
signalering
35%
nvt
nvt
5-1 5%
< 30%
< 30%
0,5 - 1 ,5
5% - 20%
0,0%
2. Exploitatiekengetallen
benchmark
90,9%
ov er ig e ov er h eidsbijdr a g en / t ot a le ba t3,1
en %
ov er ig e ba t en / t ot a le ba t en
6,0%
per son eelsla st en / t ot a le ba t en
82,7 %
m a t er iële la st en / t ot a le ba t en
1 8,9%
t ot a le la st en / t ot a le ba t en
1 01 ,5%
r ijksbijdr a g en / t ot a le ba t en
2008
48%
2009
42%
53%
7 5%
1 ,48
1 0%
-3,5%
-3,7 %
201 0
40%
26%
11%
3%
7 1%
7 3%
1 ,58
1 5%
-2,8%
-3,0%
201 1
39%
21 %
1 0%
7%
7 2%
7 5%
1 ,58
1 6%
-1 ,1 %
-4,0%
201 2
39%
20%
9%
9%
7 5%
77%
1 ,85
17 %
0,2%
-0,7 %
57 %
7 6%
1 ,60
1 5%
-0,3%
-3,0%
2008
92,9%
1 ,8%
5,3%
85,2%
1 6,0%
1 01 ,2%
2009
93,6%
1 ,3%
5,2%
83,3%
21 ,3%
1 04,5%
201 0
92,9%
1 ,5%
5,6%
85,1 %
1 8,1 %
1 03,2%
201 1
93,1 %
1 ,0%
5,9%
83,9%
1 7 ,5%
1 01 ,4%
201 2
93,3%
1 ,1 %
5,6%
83,2%
1 7 ,0%
1 00,3%
3. FTE-leerling ratio's
teldatum 1 oktober
FTE totaal
FTE OP
2008
2009
201 0
201 1
201 2
1 -1 0-2007 1 -1 0-2008 1 -1 0-2009 1 -1 0-201 0 1 -1 0-201 1
396,80
405,20
405,40
400,00
365,08
358,7 0
358,60
356,80
340,80
31 3,55
totaal leerlingen
leerling- FTE ratio
leerling- FTE OP ratio
baten per leerling (ex cl. financiële baten)
lasten per leerling (ex cl. financiële lasten)
index baten per leerling
index lasten per leerling
6.01 4
1 5,1 6
1 6,7 7
€ 4.608
€ 4.666
1 00
1 00
5.87 4
1 4,50
1 6,38
€ 4.907
€ 5.1 30
1 06,5
1 09,9
5.7 03
1 4,07
1 5,98
€ 4.91 7
€ 5.07 5
1 06,7
1 08,8
5.547
1 3,87
1 6,28
€ 4.91 5
€ 4.985
1 06,7
1 06,8
5.31 8
1 4,57
1 6,96
€ 4.97 9
€ 4.993
1 08,0
1 07 ,0
Kapitalisatiefactor= (totaal vermogen-grond en gebouwen)/baten
Financieringsfunctie= Financieringsbehoefte MVA/baten
Transactiefunctie= Kortlopende schulden/baten
Financiële buffer+ Kapitalisatiefactor – transactiefunctie financieringsfunctie
Solvabiliteit 1= (eigenvermogen)/totaal vermogen
Solvabiliteit 2= (eigen vermogen + voorzieningen)/totaal vermogen
Liquiditeit= Vlottende activa / Kortlopende schulden
Weerstandsvermogen= (eigenvermogen – materiële vaste
activa)/Rijksbijdrage
Rentabiliteit= Resultaat/Totale baten
Leerling-leraarratio in het PO (bron:
kerncijfers 2008-2012)
35
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Kengetallen 2012 tm 2016
1 . Financiële kengetallen
kapitalisatiefactor
financieringsfunctie
transactiefunctie
financiële buffer
solv abiliteit 1
solv abiliteit 2
liquiditeit (current ratio)
weerstandsv ermogen PO
rentabiliteit
signalering
35%
nvt
nvt
5-1 5%
< 30%
< 30%
0,5 - 1 ,5
5% - 20%
0,0%
201 2
38,6%
20,4%
9,4%
8,8%
7 5,0%
7 7 ,1 %
1 ,85
17 %
0,2%
201 3
42,7 %
20,5%
9,8%
1 2,4%
7 6,3%
7 8,3%
2,1 8
22%
3,4%
201 4
43,9%
21 ,5%
1 0,3%
1 2,2%
7 6,4%
7 8,3%
1 ,88
20%
-
201 5
43,6%
21 ,9%
1 0,5%
1 1 ,2%
7 5,7 %
7 7 ,7 %
1 ,81
1 9%
-1 ,3%
201 6
44,2%
22,7 %
1 0,8%
1 0,7 %
7 5,2%
7 7 ,3%
1 ,7 7
20%
-1 ,0%
2. Exploitatiekengetallen
rijksbijdragen / totale baten
ov erige ov erheidsbijdragen / totale baten
ov erige baten/ totale baten
personeelslasten/ totale baten
materiële lasten/ totale baten
totale lasten/ totale baten
benchmark
90,9%
3,1 %
6,0%
82,7 %
1 8,9%
1 01 ,5%
201 2
93,3%
1 ,1 %
5,6%
83,2%
1 7 ,0%
1 00,3%
201 3
94,7 %
0,9%
4,4%
7 9,8%
1 7 ,0%
96,9%
201 4
94,7 %
0,8%
4,5%
82,2%
1 8,2%
1 00,4%
201 5
94,3%
0,6%
5,1 %
81 ,4%
20,2%
1 01 ,7 %
201 6
93,7 %
0,6%
5,7 %
81 ,7 %
1 9,7 %
1 01 ,4%
3. FTE-leerling ratio's
teldatum 1 oktober
FTE totaal
FTE OP
201 2
201 3
201 4
201 5
201 6
1 -1 0-201 1 1 -1 0-201 2 1 -1 0-201 3 1 -1 0-201 4 1 -1 0-201 5
365,08
351 ,25
335,89
31 9,39
31 2,39
31 3,55
304,7 4
293,94
27 7 ,94
27 1 ,94
totaal leerlingen
leerling- FTE ratio
leerling- FTE OP ratio
baten per leerling (ex cl. financiële baten)
lasten per leerling (ex cl. financiële lasten)
index baten per leerling
index lasten per leerling
5.31 8
1 4,57
1 6,96
€ 4.97 9
€ 4.993
1 00
1 00
5.1 30
1 4,60
1 6,83
€ 5.1 29
€ 4.969
1 03,0
99,5
4.91 4
1 4,63
1 6,7 2
€ 5.1 09
€ 5.1 30
1 02,6
1 02,8
4.7 57
1 4,89
1 7 ,1 2
€ 5.1 7 3
€ 5.259
1 03,9
1 05,3
4.600
1 4,7 3
1 6,92
€ 5.1 7 5
€ 5.247
1 03,9
1 05,1
Extra toelichting:
De benchmark gegevens zijn de landelijke cijfers op basis van de jaarrekeningen 2011.
Door de incidentele subsidie in 2013 krijgen de kengetallen een vertekend beeld. De
exploitatie-kengetallen van 2013 zijn daarom niet referent. De baten per leerling
nemen sterk toe. In 2013 wordt dit vooral veroorzaakt door een incidentele subsidie.
Vanaf 2014 wordt dit veroorzaakt door de doordecentralisatie van het
buitenonderhoud. De verhoging van de baten door OCW is met name nodig om de
stijging van de werkgeverslasten op te kunnen vangen. Helaas kunnen de extra
subsidies niet omgezet worden in extra werkgelegenheid.
Het financieel continuïteitstoezicht van de Inspectie van Onderwijs is gewijzigd
per 1-9-2013. Er gaat gewerkt worden met twee in plaats van drie soorten
toezichtarrangementen. Daarnaast zijn de indicatoren voor de jaarlijkse financiële
risicoanalyse aangescherpt. Zo is er meer zicht op risico’s die zich op de langere
termijn kunnen voordoen.
36
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
De inspectie hanteert met ingang van 1 september 2013 nog slechts twee
toezichtarrangementen in haar financiële toezicht:
1. basistoezicht - Het toezicht beperkt zich tot de jaarlijkse risicoanalyse aan de
hand van de jaarcijfers;
2. aangepast financieel continuïteitstoezicht - De financiële continuïteit van het
onderwijs is binnen afzienbare termijn in het geding. De inspectie vraagt het
bestuur een verbeterplan op te stellen en volgt de uitvoering daarvan met een
intensiteit passend bij de ernst van de situatie.
Aanscherping indicatoren financiële risicoanalyse
De indicatoren voor de jaarlijkse risicoanalyse zijn uitgebreid en aangescherpt. Met
onderstaande indicatoren selecteert de Inspectie besturen voor een inhoudelijke
analyse.
Liquiditeit (current ratio)
Solvabiliteit 2
Rentabiliteit
Personele lasten/rijksbijdrage
Personele lasten/totale baten
Financiële buffer
≤1
≤ 0,30
laatste 3 jaar negatief
≥ 0,95
≥ 0,90
<0
Voor alle indicatoren geldt dat Prodas ruim binnen de gestelde normen valt.
De oordelen over de financiële continuïteit van besturen wordt openbaar gemaakt via
de Toezichtkaart. Dit gaat als volgt: Alle jaarrekeningen over 2012 die in de
geautomatiseerde eerste risicodetectie geen bijzonderheden opleveren, krijgen
‘basistoezicht’. In deze gevallen is onderzoek niet nodig en wordt geen rapport
opgesteld. In alle overige gevallen volgt wel onderzoek en een rapport waarin de
conclusie luidt ‘basistoezicht’ of ‘aangepast financieel continuïteitstoezicht’. Zolang
het onderzoek niet is voltooid, vermeldt de toezichtkaart ‘geen oordeel’.
Blauwe lijn: bovengrens
Rode lijn: ondergrens
Grijze lijn: Prodas
37
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
Grijze lijn : Prodas
Oranje lijn:
signaleringswaarde
38
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
5. Lijst met afkortingen
ABP
ADV
ARBO
BAO
BAPO
BO
Brin
BSO
BTW
BV
BW
CAO
CFI
DGO overleg
Ehrm
ERD
EV
FTE
Functiemix
FVA
FZ
G&T
Geoormerkt
GGL
GMR
GPL
HD
HRM
ICT
ID-baan
IPB
LGF
Lln.
LM
MD
MOP
MR
MVA
OCGH
OCW
OLP
OOM
OOP
Algemeen Burgerlijk pensioenfonds
Algemene Directie Vergaderingen
Arbeidsomstandigheden
Basis onderwijs
Regeling Bevordering Arbeids Participatie Ouderen
Basis onderwijs
Basisregistratie Instellingen (nummer waaronder een school is
geregistreerd bij het CFI)
Buitenschoolse Opvang
Belasting Toegevoegde Waarde
Besloten vennootschap
Burgerlijk wetboek
Collectieve ArbeidsOvereenkomst
Centrale Financiën Instellingen
Decentraal Georganiseerd Overleg
Elektronische HRM
Eigen risico dragerschap
Eigen vermogen
Fulltime Equivalent
Invoering LB functies in BO en LC functies in SBO
Financiële vaste activa
Financiële zaken
Grond en Terreinen
Subsidie die financieel verantwoord moet worden
Gemiddeld gewogen leeftijd
Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad
Gemiddelde Personeels Last
Human Dynamics
Human Resources Management
Informatie- en Communicatietechnologie
Instroom / Doorstroombaan
Integraal Personeels Beleid
Leerling Gebonden Financiering
leerlingen
Liquide middelen
Management Development
Meerjaren Onderhouds Planning
Medezeggenschapsraad
Materiële vaste activa
is een dienstverlenende kennisorganisatie, die vooral scholen,
schoolbesturen en gemeenten adviseert en ondersteunt op het
gebied van onderwijsvernieuwing, leerlingenzorg,
organisatieontwikkeling, coaching en training.
Onderwijs, cultuur en wetenschappen (ministerie)
Onderwijsleerpakketten
Oriëntatie op Management
Onderwijs Ondersteunend personeel
39
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013
OP
OR
P&O
PABO
PF
PGF
PO
PR
PRODAS
PRODAS rugzak
PSZ
PWC
PZ
REC
RI en E
RvB
RvT
SA
SBO
SO
T bekostiging
T-1 bekostiging
TB
TBO
TSO
TV
VF
VOG
VVE
VZ
WGA
WIA
WMK
WSNS DAS
Wtf.
ZZP-er
Onderwijzend Personeel
Ouderraad
Personeel en Organisatie
Pedagogische Academie BasisOnderwijs
ParticipatieFonds
Persoons gebonden functie
Primair Onderwijs
Public Relations
Primair Onderwijs Deurne Asten Someren
Extra middelen voor een kind met zorg
Peuterspeelzaalwerk
Price Waterhouse Coopers
Personeelszaken
Regionale Expertisecentra
Risico en Inventarisatie en Evaluatie
Raad van Bestuur
Raad van Toezicht
Salarisadministratie
Speciale school voor BasisOnderwijs
Speciaal Onderwijs
Bekostiging obv lln op 1e schooldag van dat schooljaar
Bekostiging obv 1-10, voorafgaande aan het schooljaar
Totale Baten
Toekomst Bestendig Onderwijs
Tussenschoolse opvang
Totaal Vermogen
Vervangingsfonds
Verklaring Omtrent Gedrag
Voor- en Vroegschoolse Educatie
Voorzieningen
regeling Werkhervatting Gedeeltelijk Arbeidsongeschikten
Wet en Inkomen naar Arbeidsvermogen
Werken met Kwaliteitskaarten
Weer Samen Naar School Deurne Asten Someren
Werktijdfactor
Zelfstandige zonder personeel
40
Begroting 2014 – FZPP 25-11-2013

Download Report