-s
Èr
n collecE vAN DTJKcRAAF
HOOGHTfMRÁADSCHAP
covrrnssre SKK
DE STICHTSE
RI'NLANDEN
ALGEMEEN BESTUUR
Nummer:841369
Onderurerp: AQUON Zienswijze begroting 2015
ln D&H
01-07-2014
ln Cie:
E etrz
x sKK 04-09-2014
ln AB:
Portefeuillehouder:
EN HoocHEEMRADEN
Steller:
Telefoonnummer:
Afdeling:
S. de Goede
06 11614698
Waterkeringsbeheer
Van der Vorm
Dit ondenruerp wordt geagendeerd
X ter kennisneming
ter consultering
ter advisering
!
!
n
Het college van D&H heeft op 1 juli 2014 besloten:
ln te stemmen met de zienswijze op de begroting 2015 van AQUON.
De zienswijze ter kennisneming aan te bíeden aan de Commissie SKK.
Korte omschrijving
De ontwerp-begroting 2015 is onzes inziens zeer summier opgesteld. Vanwege de opbouwsituatie
van AQUON en het eerder vastgesteld meerjarenkader gaan wij voor 2015 akkoord met de ontwerpbegroting, in het vertrouwen dat bij de uitwerking naar de werkbegroting 2015 aan vijf punten, genoemd in
de brief, op goede wijze invulling wordt gegeven.
644457
1
I
^\
Fr
la'(ì(1¡r
tt [tE^Àt]iCi l¡.P
DE STICHTSE
RUNLANDEN
INLEIDING
Op 22 mei 2014 hebben wij de ontwerp-begroting 2015 van de gemeenschappelijke regeling
AQUON, waarin wij als waterschap deelnemen, ontvangen. Deze ontwerp-begroting heeft bij het waterschap
ter inzage gelegen van24-05 tot 16-06. Hierbij zijn geen reacties ontuangen. Het college heeft een
zienswijze op deze ontwerp-begroting vastgesteld. lnmiddels is deze zienswijze naar AQUON verstuurd.
ln de AB-vergadering van HDSR dd 26-03-2014 is besloten het opstellen van een zienswijze voor een geeenchapelijke regeling te delegeren naar het college. De commissie SKK ontvangt de zienswijze achteraf ter
kennisname.
ARGUMENTEN
Met een zienswijze kunnen onze opmerkingen over de ontwerp-begroting 2015 worden ven¡voord
RELATIE MET ORGANISATIEMISSIE, COLLEGEPROGRAMMA OF ANDERE BELEIDSDOCUMENTEN
Voor De Stichtse Rijnlanden is het belangrijk dat het laboratorium AQUON kosten- en tijdefficiënt werkt en
dat zij kwalitatief hoogstaande resultaten aflevert.
Een goed functionerend laboratorium is voor het waterschap van groot belang. Verschillende (Europese)
richtijnen en wetten verplichten het doen van waterkwaliteitsonderzoek in afualwater en oppervlaktewater.
Daarnaast heeft het waterschap als één van de missies 'Schoon water'.
De stand van zaken rondom AQUON in 2013 en2O14 tot heden wordt gemeld in'Stand van zaken AQUON,
mei 2014' . Dit stuk is reeds op extranet geplaatst op 5 juni 2014 in het dossier ter kennisname stukken commissies en zal op de agenda van de commissie SKK van 4 september 2014 komen.
FINANcIËLE CONSEQUENTIES
Akkoord met de voorlopige zienswijze
De ontwerp-begroting 2015 is onzes inziens zeer summier opgesteld. Vanwege de opbouwsituatie van
AQUON en het eerder vastgesteld meerjarenkader gaan wij voor 2015 akkoord met de ontwerp-begroting, in
het vertrouwen dat bij de uitwerking naar de werkbegroting 2015 aan vijf punten, genoemd in de brief, op
goede wijze invulling wordt gegeven.
Op basis van de ontwerp-begroting zijn de fìnanciële consequenties voor HDSR als volgt:
Geschatte kosten voor HDSR in 2015 (€)
Obv de meetvraag HDSR 2015 (700.000 ILOW-punten obv €1, 64/ILOW-punt)
€ 1.164.14
2
KANTTEKENINGEN
Vanaf de start van AQUON in 2011 is het AQUON niet gelukt binnen de begroting te blijven.
Voor de berekening van de kosten is gerekend met 700.000 ILOW-punten. Dit is een schatting
waarbij rekening is gehouden met een eventuele wijziging van wettelijke bepalingen. Enkele
voorbeelden hiervan zijn:
Het vaststellen van doelen voor het overig water en/of het uitbreiden van de KRW-waterlichamen.
Wijzigingen in wetten met gevolgen voor monitoring op de RWZI's.
Al dan niet toepassen van bezuinigingskaarten.
Ten opzichte van de Business case (2011) is ons aantal ILOW-punten gestegen terwijl bij een aantal
andere waterschappen een afname te zien is. De belangrijkste redenen hiervoor zijn:
o
o
o
64/¿57
2
^s
Fr
o
o
o
¡
l(:r¡rrllr
tt MRMflj(--r l^F
DE STICHTSE
RUNI-ANDEN
Voor HDSR is er een toename van de uitbesteding naar AQUON te zien in verband met het
aflopen van een aantal contracten met marktpartijen (met name hydrobiologie en waterbodemonderzoek). Deze meetvraag wordt sinds 2012 (conform de afspraken uit de GR)
ondergebracht bij AQUON.
Daarnaast wordt vanaf 2013 ook de monstername op de RWZI's bij AQUON ondergebracht.
Vanaf medio 2O14 wordt tevens de monstername fysisch-chemisch oppervlaktewater door
AQUON uitgevoerd.
UrtvoeRr¡rc
Volgens de Wet op de gemeenschappelijke regelingen (art. 509) kan de commissie van een deelnemend
waterschap een zíenswijze binnen zes weken indienen bij het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke
regeling. ln de AB-vergadering van HDSR dd 26-03-2014 is besloten het opstellen van een zienswijze te
delegeren naar het college. ln de vergadering van het college (dd 01-07-2014)is deze zienswijze
aangenomen.
Covttut,ilcRrlE
Het college stuurt een zienswijze aan het dagelijks bestuur van de gemeenschappelijke regeling AQUON
Br.uce(N)
!
nee
X ja, namelijk
- Zienswijze op de ontwerp-begroting 2015.
- 20140522 AQUON Aanbiedingsbrief partners voor zienswijze
- AQUON Ontwerp-begroting 2015
64M57
3
ontwerp-begroting 2015.
AQUON
Het Dagelijks Bestuur
Postbus 328
4OOO AH TIEL
Datum
Contactpersoon
Doorkiesnummer
1juli2014
Sonja de Goede/Jeroen Trynes
030-6346124
Uw brief d.d.
Uw kenmerk
Ons kenmerk
22 mei 2014
u14.199
83821 5
Onderwerp
Bijlage(n)
Zienswijze op de ontwerp-begroting 2015
Geacht bestuur,
Wij hebben de ontwerp-begroting 2015 op 22 mei 2014 onlvangen waarna hij van 24 mei tot 16 juni
2014 ter inzage heeft gelegen. Naar aanleiding daarvan zijn geen reacties ontvangen.
Hierbijbieden wij u onze zienswijze aan.
Na een moeizame start in 2011 is met de komst van de interim directeur een duidelijke verbetering in
de dienstverlening en de kwaliteit van de werkzaamheden zichtbaar. Wij gaan er vanuit dat deze
posit¡eve lijn in het komende jaar wordt doorgezet ter verbetering van de financiële situatie, hiermee lijkt
al een goede start gemaakt door stabilisatie van de kosten. Hoewel wij dus positief gestemd zijn willen
wijtoch nog enkele kritische punten geven.
De ontwerp-begroting 2015 is ons inziens zeer summier opgesteld.
Voor 2015 staat een kostenverlaging in de ontwerp-begroting. Echter, het document bevat weinig
informatie. Door de summiere beschrijving kunnen wij niet achterhalen hoe AQUON de beschreven
doelstelling haalt. Vanwege de opbouwsituatie van AQUON en het eerder vastgesteld meerjarenkader
gaan wij voor 2015 akkoord met de ontwerp-begroting, in het vertrouwen dat bij de uitwerking naar de
werkbegroting20lS aan onderstaande vijf punten op goede wijze invulling wordt gegeven.
Voor de uitgewerkte begroting 2015 verwachten wij nog een duidelijkere omschrijving van de onderdelen waaraan het geld wordt besteed. Hierbij dienen prestatie-indicatoren SMART te worden geformuleerd.
Concreet veruvachten wij extra informatie op het gebied van
1.ICT
ln 2015 zal hydrobiologie aan het LIMS worden toegevoegd en moet er ongetwijfeld nog functionaliteit
aan het LIMS worden toegevoegd. ln de werkbegroting 2015 verwachten wij deze kosten te
Poldermolen 2
zten.
Postbus 550
3990 GJ Houten
T
(030) 634 57 00
F (030) 634 59 99
post@hdsr nl
Wilt u bij beantwoording van deze brief de datum en ons kenmerk vermelden.
ww.destichtserijnlanden.nl
-$)
É
2. Werkbegroting 2015 inclusief een duidelijke splitsing binnen de werkbegroting 2015 in operationele
koste n en transitiekosten.
De werkbegroting en het jaarplan zijn nog niet gepresenteerd, evenmin als de kostentoerekening 2015,
die zal plaatsvinden op basis van de PDC 2015, die in het najaar van2014 zalworden vastgesteld.
HDSR gaat er vanuit dat zowel de werkbegroting2OlS als het jaarplan 2015 tijdens de vergadering van
26 september 2014 aan het AB AQUON worden voorgelegd om geaccordeerd te worden.
3. Transitiekosten: afname personeelsbestand.
Voor de periode 2015-2017 wordt een afname van het personeelsbestand met 25 fte voorzien. Wij
venruachten een onderbouwing van dit aantal. Tevens vragen wij een financiele onderbouwing van de
eventuele kosten die verband houden met de afname van de personeelskosten (o.a. afuloeiingskosten)
Wij venruachten dat u zo spoedig mogelijk de kostenstructuur in lijn brengt met de structureel lagere
meetvraag.
4. Kosten voor kennis, specifiek innovatie
ln de memo van 17-01-2014 stelt de heer Houterman (a.i. directeur) dat de toekomstvenruachtingen
vanuit de pre-fusie periode hoog waren en het einddoel te hoog gegrepen is voor de vier initiële
laboratoria. Hiermee worden de einddoelen op de drie K's bedoeld: Kosten, Kennis en Kwaliteit.
Hoewel wij denken dat er zeker nog veel winst te behalen is, heeft AQUON diverse malen aangegeven
dat de kosten nooit concurrerend met de markt zullen worden. ln de kwaliteit van AQUON zit duidelijk
een stijgende lijn. HDSR wil graag de doelen op het gebied van kennis, specifiek innovatie, zien. Graag
zien wij dat hier voor 2015 onderzoeksbudget voor beschikbaar is en hoe AQUON deze kennis gaat
vermarkten.
5. Streefwaarden vaststellen bij alle prestatie-indicatoren en concrete maatregelen benoemen
ln de begroting AQUON 2014 heeft AQUON een aantal Kritische Prestatie lndicatoren (KPl's)
opgenomen om de doelrealisatie te monitoren die de basis set vormen voor de komende
jaren. Wij verwachten dat deze KPI's worden opgenomen in de begroting 2015 en dat een
monitoring middels deze KPI's plaatsvindt.
Ontwerp-programmabegroting 2016-2018 en vervanging garantieregeling
Verder vragen wij u een goed onderbouwde programmabegroting 2016-2018 op te stellen en in het
eerste kwartaal 2015 aan ons voor te leggen, zodat er een duidelijk zicht is op de aard van de
kostenontwikkeling en de resultaten van geleverde inspanningen in meerjarig perspectief. Het zou
helpen als voor 1 januari 2015 helder wordt hoe AQUON wil omgaan met het aflopen van de
garantieregeling. Dit inzicht kunnen wij vervolgens betrekken bij het opstellen van onze exit strategie.
Wij willen overtuigd worden dat het de moeite waard is om aangesloten te blijven bij Aquon.
Voortgang mbt het aanboren van nieuwe vraag
Overigens willen wij het volgende nog voorleggen.
AQUON heeft als doelstelling het leveren van een goede kwaliteit tegen een redelijke prijs (zie onder
andere de begroting AQUON 2014). Als oorzaak van de structureel gedaalde meetvraag noemt
AQUON de druk op de budgetten bij de deelnemende partners en verlaging van de meetprogramma's
door nieuwe beoordelingsmethodieken. AQUON zoekt de oplossing in het aanboren van nieuwe vraag
in de vorm van onderzoeken naar medicijnresten en meer meten in het veld door productontwikkeling.
Wij vragen de voortgang van deze acties met een memo aan de deelnemende waterschappen te
rapporteren.
Met vriendelijke groet,
Dijkgraaf en Hoogheemraden,
namens hen,
J. Goedhart
P.J.M. Poelmann
secretaris-directeur
dijkgraaf
-2
lnsliluul voor wolerondcr¿oek en odv¡es
(
Postbus 328
4Cm AH
îel
T 088{3{12130
E [email protected]
lwww.equon.nl
Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden
T.a.v. College ven D &
H
Postbus 550
3991 GJ HOUTEN
Datúm
z22mei20'14
Betmfl
:
Ons
kêfmert
lrw konmerk
Bêherdeld door
r
ontwerpbegroting 201 5
U14.199
:
Theo Houterman
Geacht College,
Bijgaand ontvangt u namens het Dagelíjks Bestuur van AQUON conform artikel 30.2 van de
Gemeenschappel¡jke Regeling AQUON 2O11 de ontwerpbegroting 2015, zoals die is
vastgesteld in de DB vergadering van AQUON op22mei2O14.
lk ver¿oek u uw zíenswijze kenbaar te maken op deze ontwerpbegroting uiterlijk wo€nsdag 2
iuli2014, zo nodÍg onder voorbehoud van behandeling in uw Algemeen Bestuur- Deze wordt
meegenomen bÛ de bespreking van de ontwerpbegrotíng in de vergadering van het Algemeen
Bestuur van AOUON op vrijdag 4 juli 2014. ln deze vergadering zal het AB vaststellen hoe
verder om te gaan met de nog openstiaande formaliteiten,
Met vriendelijke groet,
Namens het Dagelijks Bestuurvan AQUON,
bra
ing. T.E. Houterman
Dírecteur AQUON
Secretaris DB AQUON
Bijlage: OntwerpbegrotÍng AQUON 201 5
Bank NwB 6Ílô751$2
BTIIV NL8233388it8801
KvK 5281 1751
Postbus 328
4000 AH Tiel
lnsl¡luul voor wolerondeøoek en odvies
T 06-21517094
E [email protected]
lwww,aquon.nl
Aan de dagelijks besturen van de waterschappen
Bank NWB 636751 902
8TW N1823338848801
KvK 52811751
2O14
Datum
:24 juli
Betreft
: begroting 2015
Ons kenmerk
Uw kenmerk
:U14.264
Eehandeld door
I
E.F.M. Nieuwenhuis
Geacht college,
Op 22 mei stuurde AOUON de ontwerpbegroting 20'15 aan de waterschappen met het verzoek
een zienswijze daarop in te dienen. ln de AB vergadering van 4 juli zijn de (concept)
zienswijzen van de waterschappen besproken. lnmiddels zijn ook van waterschap Brabantse
Delta, Aa en Maas en van Hoogheemraadschap Delfland de definitieve zienswijze ontvangen.
Deze komen overeen met de concept zienswijzen die in het AB zijn besproken. Het besluit van
het AB van 4 jul¡ om de begroting 2015 van AQUON vast te stellen is daarmee definitief.
Het AB heeft eveneens in haar vergadering van 4 juli afgesproken om in het eerste kwartaal
van 2015 een meerjarenbegroting 2016-2018 op te stellen. Dat is het moment waarop de
resultaten van 2014 definitief ztjn vastgesteld, het nieuwe LIMS operationeel is, de nieuwe
directeur is aangetreden en een nieuwe kostenverrekening voor na beëindiging van de
garantieregeling is vastgesteld (wordt opgesteld tweede helfl2O14). Bij het opstellen van de
meerjarenraming zal worden getoetst of de aandachtspunten uit de zienswijzen van de
waterschappen voldoende zijn geborgd.
Vriendelijke groet,
Namens het DB van AQUON,
De
l-
AI
-lL
14"
T.E. Houterman
J
Postbus 328
4000 AH Tiel
lnsliluul voor woleronder¿oek en odvies
T 088-0302530
E info@aquon nl
lwww.aquon.nl
Hoogheemraadschap De Stichtse Rijnlanden
T.a.v. College van D &
Bank NWB 63675'1902
BTW N1823338848801
KvK 52811751
H
Postbus 550
3991 GJ HOUTEN
Datum
25 juli 2014
Betreft
begroting 2015
Ons kenmerk
u't4.274
Uw kenmerk
Behandeld door
Theo Houterman
Geacht College,
Bijgaand ontvangt u namens het Dagelijks Bestuur van AQUON een schrijven met betrekking
tot de ontwerpbegrotíng 2015 van AQUON.
Wij vertrouwen erop u hiermee voldoende geinformeerd te hebben.
Met vrie ndelijke groet,
Simone van Velzen
Secretaresse
b
Bijlage: Begroting AQUON 2015
I
s
lrll*lfij;
lnsTituul voor woleronderzoek en odvies
Ontwerpbegroting AQUON
2015
Aan
DB AQUON
Van
Theo Houterman
Datum
14 mei2O14
Steller
Theo Houterman
Onderwerp
Aangepaste Ontwerp Begroting 2015
Korte toelichting
De ontwerp begroting, zoals in artikel 30 van de gemeenschappelijke regeling wordt benoemd, wordt bijdeze aangeboden. Bijgaande versie is
aangepast aan de wettelijke vormvereisten en vervangt daarmee de versie die in het DB van 24 april is vastgesteld.
2
lnsfluul v@r wolcft,r(icr/o¡l en orlvrèt
lnhoud
1.
INLEIDING:
4
2.
3.
4.
FINANCIELEBEHEERSING:................
4
WERKBEGROTING2Ol4:..........
4
OPSTELLENWERKBEGROTING20I5:...........
5
4.1 OPGAVE MEETVRAAG DEELNEMENDE WATERSCHAPPEN :........
5
.2 HERBEOORDELING PDC (PRODUCT-DIENSTEN CATALOGUS):
5
5.
..
4.3 J44RPL4N...............
5
4.4 FINANCIËLE BEGROTING:..
5
4.5 VASTSTELLING DOOR HET AB VAN AQUON: .................
þ
ONTWERPBEGROTING20lS:...........
6
5.1 DE BASIS
6
5.2 WETTELIJKE PARAGRAFEN
7
EO
I
ONTWIKKELINGEN SINDS HET VORIG BEGROTINGSJAAR....
7
5.2.2 UITGANGSPUNTEN EN NORMEN..........
7
5.2.3INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
I
I
5.2.4 KOSTENTOEREKENtNG ...........
5.2.5 ONTTREKKINGEN AAN OVERIGE BESTEMMINGSRESERVES EN
VOORZIENINGEN
5.2.6 WATERSC HAPSBE LASTINGEN
5.2.7 WEERSTAN DSVERMOGEN
5.2.8 FINANCIERING
5.2.9 VERBONDEN PARTIJEN......
5.2.1 0 BEDRTJFSVOERTNG ...........
à .2.I1
6.
EMU.SALDO
SAMENVATTEND:
BIJLAGE
1
3
lnsliluul vær woleÍondcrzoek en odvreS
1.
INLEIDING
Volgens de gemeenschappelijke regeling, artikel 30, stelt AQUON een ontwerp begroting op voor het
komend jaar. Deze is voor 2015 afgeleid van de Programma Begroting 2014-2017 , zoals is behandeld
in het AB van 5 juli 2013. Alvorens de ontwerpbegroting 2015 wordt behandeld, inclusief de toelichting
conform de wettelijke paragrafen, wordt allereerst de huidige processen van beheersing en optimalisatie binnen AQUON beschreven.
Bestuurlijk worden de deelnemers gevraagd hun zienswijze aangaande de in hoofdstuk 5 beschreven
ontwerpbegroting voor 2015, zo spoedig mogelijk doch uiterlijk voor woensdag 2 juli kenbaar te maken. De reacties kunnen dan besproken worden in de AB vergadering van 4 juli.
2.
FINANCIËLE BEHEERSING:
Zoals ook besproken tijdens de presentatie van de jaarcijfers 2013, komt AQUON in een betere beheersing van de financiële administratie en geven de cijfers een meer getrouw beeld van de werkelijkheid. Als jonge organisatie kan nog niet terug gevallen worden op historische kentallen en zal men ervaring op moeten doen met beoordelen van maandcijfers, het bijsturen en vervolgens het opzetten
van een forecast. Deze methodiek wordt momenteel geïmplementeerd in de organisatie.
3.
WERKBEGROTING 2014:
ln het AB van 5 juli 2013 is de begroting 2014 vastgesteld. Deze begroting is in Q1 2014 opnieuw beoordeeld en nader gedetailleerd in een werkbegroting. ln deze werkbegroting is een splitsing aangebracht tussen operationele kosten en transitiekosten. Operationele kosten zijn gekoppeld aan de productieorganisatie en al haar operationele facetten. Transitiekosten zijn specifieke kosten, verbonden
aan personele reductie zoals kosten ten gevolge van het Sociaal Statuut, WW en BW regelingen. Tevens kunnen hier in de toekomst desinvesteringen eniof afboekingen aan worden gekoppeld.
De totale werkbegroting van 2014, operationele kosten en een reservering voor transitiekosten, blijft
binnen de vastgestelde begroting. Hierdoor is het op grond van artikel 31 van de GR niet noodzakelijk
een begrotingswijziging in te dienen, immers de kosten voor de deelnemers wijzigen niet.
Op basis van de werkbegroting wordt gestuurd op een verlaging van de operationele kosten. De uitdaging is in de organisatie gelegd om ruim onder de operationele begroting te blijven en daarmee de
ILOW-puntprijs naar beneden te brengen. Dat is het doel.
Dit vraagt een goede beoordeling van de resultaten om zo aan te kunnen geven waar bijsturingsmogelijkheden aanwezig zijn. Dit verhoogt het financiële besef bij het management. Het financiële systeem kan nu de juiste rapportage opleveren en deze worden maandelijks tussen de controller, directie
en de betreffende teammanager besproken.
Voor 2014 staat de volgende beheersingi rapportage op de planning:
.
.
.
.
.
.
Opstellen
Opstellen
Opstellen
Opstellen
Opstellen
Opstellen
Q1 rapportage, vergelijk realisatie met begroting;
maandrapportages april, mei, vergelijk realisatie met begroting:
Q2 rapportage, vergelijk realisatie met begroting en opstellen forecast eind 2014;
maandrapportages juli, augustus, vergelijk realisatie met begroting en forecast;
Q3 rapportage, vergelijk realisatie met begroting en forecast;
werkbegrotin g 2015 en opstellen jaarplan 201 5;
4
lnsliluul vær wolêrondeûoek en odv¡es
a
a
Opstellen maandrapportages oktober, november, vergelijk realisatie met begroting en forecast;
Opstellen Q4 rapportage en formele jaarstukken 2014.
Zoals aangegeven wordt na Q3 een werkbegroting20lS opgesteld. Gebaseerd op de ontwikkelingen
in de eerste 3 kwartalen in 2014, kan op basis van prognoses en realisatie een taakstellende werkbegroting worden opgesteld.
4.
OPSTELLEN WERKBEGROTING 2015:
De werkbegroting 2015 bestaat uit een aantal invoerdocumenten en gegevens die bepalend zijn voor
het vaststellen van planvorming en begroting:
4.I OPGAVE
M
EETVRAAG DEELN
EM END E
WATERSGHAPPEN
:
De waterschappen geven voor 1 november weer welke projecten en meetvraag uitgezet worden in
2015. AQUON dient daarop een formele offerte in bij de waterschappen waarmee de formele opdrachten worden bevestigd. Op basis van deze opgave heeft AQUON een beeld van de te verrichten werkzaamheden in het komende jaar.
4.2 HERBEOORDELTNG PDC (PRODUCT-D|ENSTEN CATALOGUS):
Jaarlijks wordt door AQUON haar PDC geactualiseerd. Hiervoor vindt overleg plaats met de coördinatoren van de verschillende waterschappen. Deze PDC dient formeel vastgesteld te worden door het
AB en is een onderdeel van de begrotingscyclus. Deze actualisering is afgerond voorafgaand aan de
detailopgave van de verschillende waterschappen.
4.3 JAARPLAN
ln een jaarplan worden de plannen en bijzondere projecten voor het komende jaar weergegeven. Vaak
gaan dergelijke projecten gepaard met investeringen en/of transitiekosten.
4.4 FtNANCtËte geCROfl lrlC :
Gebaseerd op het jaarplan, de PDC, de meetvraag van de deelnemers en de realisatie van het afgelopen jaar, stellen de directie en het management een financiële werkbegroting op. Deze dient als referentie voor de maand en kwartaalrapportages en beoordelingen.
5
lnsliluul
vM Mlsond€noÊk
on
odu6
4.5 VASTSTELLING DOOR HET AB VAN AQUON
Door het AB van AQUON worden vervolgens de volgende documenten vastgesteld
.
.
¡
De Product Diensten Catalogus
Het jaarplan
De financiele werkbegroting
Uitgangspunt is dat de werkbegroting binnen de vastgestelde ontwerpbegroting blijft. ln dat geval kan
conform artikel 31 van de Gemeenschappelijke Regeling het AB van AQUON zelfstandig de werkbegroting vaststellen. Als de werkbegroting hoger uitvalt dan de vastgestelde ontwerpbegroting, dan zal
de werkbegroting in de vorm van een begrotingswijziging voor een zienswijze worden voorgelegd aan
de AB's van de deelnemende waterschappen.
5.
ONTWERPBEGROTING20l5:
5.I DE BASIS
Conform artikel 30 van de Gemeenschappelijke Regeling dient AQUON een ontwerpbegroting in. Gezien het feit dat er zoals het eerder omschreven proces een nadere detaillering plaats gaat vinden omtrent opgave van de waterschappen, de herbeoordeling van de PDC en een jaarplan, wordt voor de
ontwerpbegroting 2015 volstaan met de toetsing van de uitgangspunten zoals venruoord in de Programma-begroting2014-2017. Deze is in het AB van 5 juli 2013 behandeld.
Voor 2015 zijn in de Programma-begroting 2014-2017 de volgende kosten opgegeven:
Beqrotinq 2015
€ 10.240.863
Personele kosten
Uitbestedino
Materiele kosten
Kapitaallasten
Overiqe indirecte lasten
€
€
€
Totaal
€ 20.413.491
€,
1.768.680
3.069.394
2.627.757
2.706.797
Deze begroting is afgestemd op een meetvraag van 10 miljoen ILOW punten en een omvang van
werk voor derden van 200.000 ILOW-punten.
Als antwoord op de uitvraag naar de Waterschappen is in maart 2014 een indicatieve meetvraag door
de waterschappen opgegeven. Deze is in onderstaande tabel geplaatst:
r(ìiiì I ,r\l ì
ìì,
20L4
Product
Monstername/ Chemie/
Waterbodems
Hvdrobioloqie
Totaal
M
2015
20L6
20t7
2014
10.657.880
t0.072.66t
icrobioloqie
tL.402.773
10.089.069
10.280.s34 10.505.475
6
Ook voor 2015 wordt werk voor derden ingeschat op 200.000 ILOW-punten. Hiermee wordt bevestigd
dat voor de ontwerpbegroting van 2015 geen wijziging noodzakelijk is van de te ven¡vachten meetvraag2O15.
De kosten opgave wordt op totaal niveau,€20.4'13.491 verantwoord geacht. Afhankelijk van de verdere besparingen in de operationele kosten en de mogelijke transitiekosten kunnen verschuivingen
op regelniveau plaatsvinden.
Vertaald naar een ILOW puntprijs betekent dit voor de deelnemers:
Voorcalculatorische tarieven
Tarief werkeliik/beorotinq
Tarief inclusief qarantiereoeli nq
€ 1,9ô
€'l,64
Op basis van de indicatieve meetvraag 2015 is in bijlage 1 een ovezicht opgenomen wat de effecten
zijn van de garantieregeling voor de deelnemende waterschappen. De werkzaamheden voor derden
zijn gekapitaliseerd als een opbrengst van k€ 300.
Deze indicatieve meetvraag, welke afwijkt van de inschatting in 2013, is door de waterschappen
afgegeven in maarl 201 4.
5.2 WETTELIJKE PARAGRAFEN
Overeenkomstig het Waterschapsbesluit artikel 4.11 zijn onderstaand in afzonderlijke paragrafen de
uitgangspunten, de hoofdlijnen van het beleid met betrekking tot relevante beheersmatige aspecten,
alsmede de financiële gevolgen van dat beleid vastgelegd.
5.2.1 ONTWIKKELINGEN SINDS HET VORIG BEGROTINGSJAAR
Sinds medio 2013 is de focus gelegd op het primaire proces met als doel de basis van de bedrijfsvoering van AQUON op orde te krijgen. Gekoppeld hieraan is natuurlijk de verbetering van de informatievoorziening, noodzakelijk voor de juiste sturing van een productieorganisatie. ln Q1 2014 kan duidelijk
gesteld worden dat de elementaire basis op orde is en voor 2014 staat implementatie van LIMS en
verbetering van de bedrijfsvoering op de agenda. Deze twee ondenruerpen moeten ertoe leiden dat in
2015 zowel de primaire als secondaire processen geborgd worden in de organisatie. Medio 2014
wordt ook gestart met de werving van een algemeen directeur en controller die vorm en inhoud zullen
geven aan verdere stabilisatie en verbetering van AQUON.
Zoals later wordt toegelicht wordt voor 2014 en 2015 geen veranderingen aangegeven in de totale begrotingsbedragen zoals genoemd in de programmabegroting 2014-2017. Wel wordt intern er een splitsing aangebracht tussen operationele kosten en transitiekosten. Doelstelling wordt naar de organisatie
aangegeven de operationele kosten naar verantwoord minimaal niveau te brengen.
5.2.2 UITGANGSPUNTEN EN NORMEN
Er zijn geen wezenlijke veranderingen in de opzet van de begroting 2015 aangebrachl. Zij is om in pa-
ragraaf
5 aangegeven redenen
afgeleid van de meerjarenbegroting 2014-2017.
7
lnsliluul v@r Nlerondor.oek
en
od96
5.2.3INCIDENTELE BATEN EN LASTEN
Voor de begroting 2015 worden momenteel geen nadere incidentele baten en lasten voorzien
5.2.4 KOSTENTOEREKENI NG
De kostentoerekening 2015 zal plaatsvinden op basis van de PDC 2015, zoals deze in het najaar
2014 zal worden vastgesteld. Tevens geldt in 2015 de garantieregeling nog, waarmee bij het vaststellen van de jaarrekening 2015 de definitieve verrekening naar de deelnemers zal plaatsvinden.
ln bijlage 1 wordt op basis van de aangegeven indicatieve meetvraag van maart 2014, opgegeven
door de deelnemers, en de totale begroting, minus opbrengst derden, weergegeven wat de individuele
bijdrage van de deelnemende waterschap zal zijn.
5.2.5 ONTTREKKINGEN AAN OVERIGE BESTEMMINGSRESERVES EN VOORZIENINGEN
Voor 2015 worden momenteel geen aanvullende geen bestemmingsreserves en voorzien¡ngen voor-
zien.
5.2.6 WATERSCHAPSBELASTI NGEN
AQUON int geen belastingen en derhalve is deze paragraaf niet van toepassing
5.2.7 WEERSTAN DSVERMOGEN
AQUON kent geen (algemene) reserves.
Voor wat betrefl risico's geldt dat de deelnemers van de Gemeenschappelijke Regeling naar rato aansprakelijk zijn voor de niet afgedekte risico's.
5.2.8 FINANCIERING
ln 2013 zijn doorde aanschaf van de panden Breda en Leiden aanvullende leningen aangetrokken.
Deze langdurige lopende leningen, inclusief de bestaande kortlopende kredietfaciliteit, leiden niet tot
een heziening van de portefeuille voor het begrotingsjaar 2015. Aflossingen en investeringen kunnen
binnen de bestaande cash-flow en kredietfaciliteit worden opgevangen.
5.2.9 VERBONDEN PARTIJEN
AQUON kent geen verbonden partijen. Deze paragraaf is dus niet van toepassing'
8
lnslrluul
vø
wolerondorroek en od¡es
5.2.10 BEDRIJFSVOERI NG
Voor 2015 wordt een verdere optimalisatie van de bedrijfsvoering ingezet. Medio 2014 wordt gestart
met de werving van een nieuwe algemeen directeur en controller. Zij zullen leiding geven aan verdere
optimalisatie van de bedrijfsvoering van AQUON. Ook wordt in 2014 het nieuwe LIMS geïmplementeerd en kan men dus in 2015 gaan werken met 1 LIMS. Zoals bekend wordt venruacht dat werken
vanuit één LIMS systeem een positief effect heeft op de primaire en secondaire processen. Verdere
optimalisatie en harmonisalie zal dan ook in een jaarplan worden opgenomen.
5.2.1I EMU.SALDO
Het rekeningresultaat van AQUON wordt volledig opgenomen in de jaarrekeningen van de deelnemende waterschappen. Het opnemen van een EMU saldo is om die reden voor AQUON niet van toepassing.
6.
SAMENVATTEND:
AQUON groeit naar de organisatie zoals initieel voor ogen stond. Van hieruit worden ook de primaire
en secondaire processen verbeterd. Belangrijke opgave voor 2014 wordt de implementatie van het
LIMS systeem en de invulling van de topstructuur.
Daarnaast wordt de opgave gesteld om onder de gestelde begroting te presteren. Zeker operationeel
zijn daarbij de doelen gesteld, waardoor mogelijke transitiekosten nog binnen de begroting kunnen
worden opgevangen. Dit natuurlijk afhankelíjk van de plannen en transitiekosten.
Met deze wetenschap geeft de directie aan dat de inzichten in de Programmabegroting 2014-2017,
betreffende het jaar 2015, verantwoord vertaald zijn naar deze ontwerp begroting 2015. Bestuurlijk
wordt gevraagd op deze ontwerpbegroting 2015, uw zienswijze kenbaar te maken.
14 mei 2014
Theo Houterman
9
lnstiluut
vw
wûlotond€ø@k M odvi6
10
lnsfluul vær mlerondêrræk en o&ies
BIJLAGE
I:
Effecten van de garantieregeling
lndicatieve meetvraag 2015, in ILOW punten, is afgegeven door
de waterschappen in Maart2014
Delfland
lndicatieve Meetvraag
2015
in ILOW ounten
700.000
€
€
€
€
€
€
€
€
€
10.280.534
c
716.000
Brabantse Delta
1.415j62
Hollandse Delta
1.449.000
Aa en Maas
783.725
De Dommel
950.000
Rijnland
1.795.581
Schieland en Krimpenen¡vaard
Rivierenland
582.000
1.889.066
Stichtse Rijnlanden
Totaal deelnemers begrote bijdragen
Deelnemersbiidraoen
1.226.372
2.570.6',t8
4.014.364
1.442.980
1.745.963
3.359.868
952.935
3.654.249
1.146.142
20.113.491
Vanuit de opgave in maart 2014, betreffende de indicatieve meetvraag 2015, is via de garantieregeling de vertaling berekend naar de bedragen in euro's. Hierbij rekening houdend met een opbrengst
derden van € 300.000.
1l
© Copyright 2024 ExpyDoc
