「経理・財務サービス スキルスタンダード研究開発事業」 業務プロセスマップ 【27】外貨建取引管理 【27】外貨建取引管理＿会社機能 為替管理 27.1 為替 方針策定 27.2 為替 ﾎﾟｼﾞｼｮﾝ 管理 27.3 為替予約 管理 期末評価 27.4 期末評価 外貨預金 管理 27.5 外貨預金 管理 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能 27.1 為替 方針策定 27.1.1 ﾘｽｸﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄ 方針策定 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 27.1 為替 方針策定 27.1.1 ﾘｽｸﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄ 方針策定 過去実績 ﾃﾞｰﾀ収集 外貨保有高 方針策定 過去市場 動向収集 各方針 付議・説明 市場見通し 検証 外貨建資産 負債確認 為替予約 方針策定 経営方針 確認 ﾍｯｼﾞ有効性 検証 外債発行 予定 海外投資 案件 各部門向 方針通知 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能 27.2 為替 ﾎﾟｼﾞｼｮﾝ 管理 27.2.1 ﾎﾟｼﾞｼｮﾝ 報告 27.2.2 台帳管理 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 27.2 為替 ﾎﾟｼﾞｼｮﾝ 管理 27.2.1 ﾎﾟｼﾞｼｮﾝ 報告 為替予約 残高確認 ﾘｽｸﾏﾈｼﾞﾒﾝ ﾄ方針確認 外貨保有高 確認 ﾎﾟｼﾞｼｮﾝ 報告・説明 対応案策定 対応案承認 ﾈｯﾄ残高 算定 債権残高 ﾃﾞｰﾀ収集 問い合わせ 実施 市場見通 情報収集 時価評価 為替予約 締結 ﾍｯｼﾞ方針 見直し 債務残高 ﾃﾞｰﾀ収集 時価情報 収集 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 27.2 為替 ﾎﾟｼﾞｼｮﾝ 管理 27.2.2 台帳管理 外貨建債権 残高確認 外貨建債務 残高確認 為替予約 残高確認 台帳作成 台帳承認 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能 27.3 為替予約 管理 27.3.1 為替予約 台帳管理 27.3.2 為替予約 締結 27.3.3 為替予約 実行 27.3.4 計上 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 27.3 為替予約 管理 27.3.1 為替予約 台帳管理 新規予約額 確認 予約台帳 記入 予約実行分 確認 為替予約 台帳承認 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 27.3 為替予約 管理 27.3.2 為替予約 締結 予約方針 確認 為替予約 締結 為替予約高 確認 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 27.3 為替予約 管理 27.3.3 為替予約 実行 対象外貨高 確認 計上ﾚｰﾄ 確認 損益算定 ｽﾎﾟｯﾄﾚｰﾄ 確認 ヘッジ有効 性検証 予約実行 為替予約 残高確認 予約実行 判断 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 27.3 為替予約 管理 27.3.4 計上 伝票計上 計上承認 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能 27.4 期末評価 27.4.1 評価換算 27.4.2 計上 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 27.4 期末評価 27.4.1 評価換算 外貨債権 債務残確認 ﾎﾟｼﾞｼｮﾝ台 帳確認 為替予約残 確認 予定取引 確認 決算日 ﾚｰﾄ確認 期末評価 損益算定 為替予約 振当検証 評価損益 承認 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 27.4 期末評価 27.4.2 計上 伝票計上 計上承認 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能 27.5 外貨預金 管理 27.5.1 通貨別 台帳管理 27.5.2 円換算後 台帳管理 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 27.5 外貨預金 管理 27.5.1 通貨別 台帳管理 発生分確認 発生記帳 台帳承認 【27】外貨建取引管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 27.5 外貨預金 管理 27.5.2 円換算後 台帳管理 期末(月末) ﾚｰﾄ収集 円換算 実施 伝票計上 計上承認
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