「経理・財務サービススキルスタンダード研究開発事業」業務プロセスマップ【20】手形管理【20】手形管理＿会社機能受取手形 20.1 受取手形入手 20.2 受取手形決済小切手入手 20.6 小切手入手 20.7 先日付小切手管理 20.8 支払手形振出 20.9 支払手形決済支払手形小切手振出 20.11 小切手振出 20.3 受取手形残高管理 20.10 支払手形残高管理 20.4 手形割引 20.5 不渡対応【20】手形管理＿経理・財務機能 20.1 受取手形入手 20.1.1 領収確認 20.1.2 手形回収 20.1.3 手形仮計上 20.1.4 手形内容精査【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.1 受取手形入手 20.1.1 領収確認債権管理台帳確認入金予定日確認領収書作成領収書手交【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.1 受取手形入手 20.1.2 手形回収金額確認振出日付確認満期日確認振出地確認支払場所確認振出人署名（記名）確認受取人確認振出人捺印確認手形回収手形要件確認発行済領収書照合裏書確認手形承認裏書連続性確認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.1 受取手形入手 20.1.3 手形仮計上手形承認確認仮受勘定計上計上承認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.1 受取手形入手 20.1.4 手形内容精査支払通知書確認各証憑書類検証請求書確認関係部門問合せ手形対象債権確認該当部門通知【20】手形管理＿経理・財務機能 20.2 受取手形決済 20.2.1 手形取立 20.2.2 入金計上【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.2 受取手形決済 20.2.1 手形取立受手台帳確認期日到来分確認取立依頼帳作成取立依頼実施取立委任裏書取立印捺印【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.2 受取手形決済 20.2.2 入金計上銀行取引明細確認入金額確認受手台帳確認入金計上入金計上承認【20】手形管理＿経理・財務機能 20.3 受取手形残高管理 20.3.1 受取手形台帳管理 20.3.2 受取手形期日管理 20.3.3 現物管理【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.3 受取手形残高管理 20.3.1 受取手形台帳管理受取手形入手振出人別整理割引手形確認手形決済確認台帳更新受取手形台帳承認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.3 受取手形残高管理 20.3.2 受取手形期日管理受手残高確認期日別整理期日別受手残報告【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.3 受取手形残高管理 20.3.3 現物管理受手台帳確認現物照合受手現物確認不明分原因究明現物照合報告【20】手形管理＿経理・財務機能 20.4 手形割引 20.4.1 割引手続 20.4.2 入金計上【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.4 手形割引 20.4.1 割引手続調達額確認割引対象手形抽出受手台帳確認銀行宛割引依頼割引裏書記入割引対象手形持込【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.4 手形割引 20.4.2 入金計上計算書回収振込確認割引コスト確認コスト計上割引後金額計上記帳承認【20】手形管理＿経理・財務機能 20.5 不渡対応 20.5.1 不渡確認 20.5.2 債権保全策策定【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.5 不渡対応 20.5.1 不渡確認事実検証手形差戻受取銀行連絡入手詳細内訳作成【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.5 不渡対応 20.5.2 債権保全策策定他債権債務残高確認情報収集不渡事実全社通知取引データ収集商品引渡中止留置権行使検討担保設定確認保全策検討保全策報告【20】手形管理＿経理・財務機能 20.6 小切手入手 20.6.3 預金勘定計上 20.6.1 領収確認 20.6.2 小切手受取 20.6.5 小切手内容精査 20.6.4 先日付小切手計上【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.6 小切手入手 2.6.1 領収確認債権管理台帳確認入金予定日確認領収書作成領収書手交【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.6 小切手入手 2.6.2 小切手入手振出地確認委託文言確認振出人署名（記名）確認支払人確認振出日確認支払地確認小切手回収振出人捺印確認小切手要件確認横線確認小切手承認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.6 小切手入手 2.6.3 預金勘定計上銀行宛預入預金勘定計上計上承認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.6 小切手入手 2.6.4 先日付小切手計上銀行宛預入受手勘定計上計上承認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.6 小切手入手 2.6.5 小切手内容精査支払通知書確認各証憑書類精査請求書確認関係部門問合せ小切手対象債権確認該当部門通知【20】手形管理＿経理・財務機能 20.7 先日付小切手管理 20.7.1 台帳管理 20.7.2 小切手現物照合【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.7 先日付小切手管理 2.7.1 台帳管理小切手内容確認台帳更新取立確認台帳承認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.7 先日付小切手管理 2.7.2 小切手現物照合小切手台帳確認現物照合小切手現物確認不明分原因究明現物照合報告【20】手形管理＿<支払手形>経理・財務機能 20.8 支払手形振出 20.8.1 支払精査 20.8.2 支払手形発行 20.8.3 支払手形計上 20.8.4 領収確認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.8 支払手形振出 20.8.1 支払精査請求書確認支払依頼書回収証憑書類精査入荷証憑書類回収契約書確認関係部門問合せ支払承認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.8 支払手形振出 20.8.2 支払手形発行支払承認確認支払手形作成手形要件検証支払手形発行承認金額確認振出日付確認満期日確認振出地確認支払場所確認振出人署名（記名）確認受取人確認振出人捺印確認手形発行【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.8 支払手形振出 20.8.3 支払手形計上支手伝票計上計上承認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.8 支払手形振出 20.8.4 領収確認領収書受領要件確認宛名書き領収金額領収印領収日付領収書承認【20】手形管理＿<支払手形>経理・財務機能 20.9 支払手形決済 20.9.1 決済計上【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.9 支払手形決済 20.9.1 決済計上銀行取引明細確認決済検証期日到来分抽出支手台帳確認決済承認決済伝票計上計上承認【20】手形管理＿<支払手形>経理・財務機能 20.10 支払手形残高管理 20.10.1 支払手形台帳管理 20.10.2 支払手形期日管理 20.10.3 手形帳管理【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.10 支払手形残高管理 20.10.1 支払手形台帳管理手形内容確認手形台帳更新手形決済確認支払手形台帳承認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.10 支払手形残高管理 20.10.2 支払手形期日管理支手残高確認期日別整理期日別支手残報告【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.10 支払手形残高管理 20.10.3 手形帳管理使用済分確認未発行手形確認【20】手形管理＿<支払手形>経理・財務機能 20.11 小切手振出 20.11.1 支払精査 20.11.2 小切手振出 20.11.3 当座預金勘定計上 20.11.5 小切手帳管理 20.11.4 領収確認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.11 小切手振出 2０.11.1 支払精査請求書確認支払依頼書回収証憑書類精査入荷証憑書類回収契約書確認関係部門問合せ支払承認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.11 小切手振出 20.11.2 小切手振出支払承認確認小切手作成小切手振出承認小切手要件検証委託文言確認支払人確認支払地確認振出日確認振出地確認振出人署名（記名）確認振出人捺印確認小切手振出【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.11 小切手振出 20.11.3 当座預金勘定計上銀行残高明細確認当座預金勘定計上計上承認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.11 小切手振出 20.11.4 領収確認領収書受領宛名書き領収金額領収印領収日付要件確認領収書承認【20】手形管理＿経理・財務機能＿業務プロセス 20.11 小切手振出 20.11.5 小切手帳管理使用済分確認未使用小切手確認銀行別小切手帳確認