「経理・財務サービス スキルスタンダード研究開発事業」 業務プロセスマップ 【9】単体決算業務 【9】単体決算業務＿会社機能 決算準備 9.1 事前準備 決算手続 9.2 決算手続 役員報告 9.3 役員報告 監査対応 9.4 監査対応 【9】単体決算業務＿経理・財務機能 9.1 事前準備 9.1.3 経理部門内 担当割 9.1.1 決算方針 策定 9.1.2 ｽｹｼﾞｭｰﾙ 策定 9.1.4 共通事項 確認見直 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.1 事前準備 9.1.1 決算方針 策定 当期純利益 予想 過去財務 数値確認 期中財務 数値確認 売上予想 決算原案 作成 監査法人 協議 制度変更 対応検討 会計処理未 決事項検討 配当方針 ﾏﾈｼﾞﾏﾝﾄ宛 報告・説明 決算予測 数値収集 関係部門 問い合わせ 開示日程案 経常利益 予想 配当方針案 策定 決算日程 概要策定 繰延税金 資産検証 ﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄ方 針案検証 ﾏﾈｼﾞﾒﾝﾄ 調整・協議 決算方針 確定 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.1 事前準備 9.1.2 ｽｹｼﾞｭｰﾙ 策定 過去決算 日程確認 各項目別 締日設定 IT部門運用 調整依頼 決算 日程策定 他部門 調整依頼 決算 日程承認 決算 日程通知 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.1 事前準備 9.1.3 経理部門内 担当割 過去担当割 確認 当年度決算 担当割検討 当年度決算 担当割承認 売上計上 業務 本締業務 棚卸業務 事業所間 付替締業務 仮締業務 決算整理 業務 勘定の最終 確定業務 決算書作成 業務 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.1 事前準備 9.1.4 共通事項 確認見直 期中レート 推移確認 決算ﾚｰﾄ 設定 各期末ﾚｰﾄ 確認 共通費 配賦基準 関係部門 調整・協議 引当金 計上基準 決算処理 基準確認 外部動向 確認 評価方法 変更 ｶﾞｲﾄﾞﾗｲﾝ 通知 決算基準 見直案策定 見直案 確定 見積計上 ﾙｰﾙ見直し 【9】単体決算業務＿経理・財務機能 9.2 決算手続 9.2.4 共通費 賦課 9.2.5 仮勘定 整理 9.2.1 関係部門 サポート 9.2.2 売上高 確定 9.2.3 原価確定 9.2.6 経過計算 実施 9.2.7 長短債権 債務整理 9.2.8 勘定精査 9.2.9 各引当金 計上 9.2.10 決算数値 確定 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.2 決算手続 9.2.1 関係部門 サポート 処理問合せ 対応 起票 ｻﾎﾟｰﾄ 伝票締切 督促 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.2 決算手続 9.2.2 売上高 確定 為替ﾚｰﾄ ﾁｪｯｸ 証憑書類 検証 部門別予算 確認 異常単価 ﾁｪｯｸ 比較検証 不明点 検証 部門別 売上高確認 受払帳簿 確認 修正伝票 計上 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.2 決算手続 9.2.3 原価確定 実地棚卸 実施 在庫金額 算定 受払修正 出荷原価 確定 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.2 決算手続 9.2.4 共通費 賦課 各共通費 実績確認 配賦計算 実施 各配賦率 確認 配賦伝票 計上 計上承認 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.2 決算手続 9.2.5 仮勘定 整理 仮勘定 明細確認 仮払内容 確認 勘定判定 証憑収集 内容問合せ 振替伝票 計上 計上承認 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.2 決算手続 9.2.6 経過計算 実施 計上済残高 確認 経過計算 実施 経過計算 対象確認 金利 人件費 (賞与等） 証憑書類 確認 伝票計上 計上承認 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.2 決算手続 9.2.7 長短債権 債務整理 貸付金台帳 長期債権 明細確認 一年内決済 予定分抽出 長期債務 明細確認 借入金台帳 長短振替 伝票計上 計上承認 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.2 決算手続 9.2.8 勘定精査 異常増減 赤残 消し込み 洩れ 内容不明分 抽出 内容問合せ 不明分処理 判断 修正伝票 計上 計上承認 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.2 決算手続 9.2.9 各引当金 計上 計上根拠 実態確認 既計上分 確認 計上内容 確認 当期取崩額 算定 新規計上 対象確認 期末計上 判断 関係部門 問合せ 期末調整 取崩 貸倒発生 取崩 引当伝票 計上 計上承認 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.2 決算手続 9.2.10 決算数値 確定 計画数値 確認 部門別 数値合算 社内勘定 確認 残高試算表 作成 総勘定元帳 作成 決算数値 確定 BS作成 不一致分 抽出 相殺伝票 計上 関係部門 問合せ PL作成 計上内容 検証 【9】単体決算業務＿経理・財務機能 9.3 役員報告 9.3.1 付議資料 作成 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.3 役員報告 9.3.1 付議資料 作成 対計画 比較資料 当年度数値 確認 計画数値 確認 過年度数値 確認 業界情報等 確認 対前年度 比較資料 決算報告 資料作成 関係部門 問合せ 報告資料 検証 役員報告 説明実施 【9】単体決算業務＿経理・財務機能 9.4 監査対応 9.4.1 対応準備 9.4.2 監査立会 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.4 監査対応 9.4.1 対応準備 資料準備 監査 日程確認 担当者 日程作成 監査場所 手配 各担当宛 通知 【9】単体決算業務＿経理・財務機能＿業務プロセス 9.4 監査対応 9.4.2 監査立会 書類整備 監査立会 帳簿・ 伝票類 立会報告書 作成 取引説明 証憑提出 資料作成 提出 立会報告書 承認
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