目 次 １．倒産に関する最近の動き （１）2009年４月倒産件数 （２）倒産件数の推移 （３）中小企業金融対策の拡充 ２．倒産に関する基礎知識 （１）倒産とは （２）倒産の種類 （３）倒産のパターン ３．危険信号とは （１）回収に関する危険信号 （２）ウワサに関する危険信号 （３）取引先に行って気付く危険信号 ４．与信管理 （１）取引開始時 （２）日常の管理 ５．危険信号をキャッチしたら （１）危険信号をキャッチしたら （２）支払遅延が起きたら （３）手形のジャンプ(書換え)を申し 込まれたら （４）倒産必至と判断できたら ６．中小企業倒産防止共済 具体的な個別事例でのご相談は 弁護士等にお願い致します。 1 １．倒産に関する最近の動き （１）2009年4月 倒産状況 (東京商工リサーチ) ■倒産件数（負債額1,000万円以上） 1,329件、負債総額 5,219億円 ・前年同月比9.3％増、11カ月連続前年同月比増加 ・件数増加率が5カ月ぶりに1ケタ台に低下し、「緊急保証制度」等の 金融支援効果が窺われる動きもみられる ■産業別では、製造業倒産が同36.0％増と増勢ぶりが目立つ。 金融・保険業 83.3％増（ 6→ 11件) 農・林・漁・鉱業 50.0％増（ 6→ 9件） 情報通信業 37.5％増（ 32→ 44件） 製造業 36.0％増（175→238件) 卸売業 19.2％増（171→204件) 運輸業 14.0％増（ 50→ 57件） 不動産業 5.5％増（ 54→ 57件) サービス業他 0.8％増(249→251件) 小売業 5.5％減(144→136件) 建設業 1.8％減(328→322件) (件) 25,000 2008（H20）年 2006（H18）年 2004（H16）年 2002（H14）年 バ ブ ル 破 綻 2000（H12）年 1998（H10）年 1996（H 8）年 1994（H 6）年 件数 1992（H 4）年 ﾊﾞﾌﾞﾙ景気 1990（H 2）年 1988（S63）年 1986（S61）年 オ イ ル シ ョ ッ ク 1984（S59）年 （２）倒産件数の推移 1982（S57）年 1980（S55）年 1978（S53）年 20,000 1976（S51）年 いざなぎ景気 1974（S49）年 1972（S47）年 1970（S45）年 1968（S43）年 1966（S41）年 1964（S39）年 1962（S37）年 1960（S35）年 1958（S33）年 1956（S31）年 1954（S29）年 1952（S27）年 ２ 東京商工ﾘｻｰﾁ調べ 負債総額 (兆円) 30 いざなみ景気 25 20 15,000 15 10,000 10 5,000 5 0 0 ３ （３）中小企業金融対策の拡充(2008/10～) ①信用保証協会の緊急保証 中小企業 返済が困 難な場合 ①保証申込 ③融資 ⑥弁済 ④返済 ⑤代位弁済 信用保証協会 民間金融機関 ②保証承諾 4 ■通常の保証制度 ・信用保証協会の保証で金融機関の融資が受けやすい ・一般保証2億8,000万円(無担保8,000万円) ・代表者の個人保証は必要、保証料必要 ・融資先が倒産時は信用保証協会8割、銀行2割負担 ■緊急保証制度(H20/10/31～H22/3/31) ・別枠2億8,000万円(無担保8,000万円) ・信用保証協会10割保証 ・指定業種 市区町村が認定 ・売上又は利益の減少 ・金融機関、保証協会の審査あり ・都道府県、市区町村で利子補給・保証料補助の制度 5 6 ②政府系金融機関のセーフティーネット貸付 日本政策金融公庫 (2008/10～2009/3) 96,922件、１兆3828億円 ③「貸出条件緩和債権」の見直し 【原則】貸出条件の緩和＝要管理債権（不良債権） ・金利引下げ、元本支払猶予、返済期間の延長など 【例外】実現可能性の高い抜本的な経営再建計画 ⇒条件緩和債権に該当せず （旧）計画期間３年‥‥３年での健全化は難しい （新）中小企業は５年（進捗状況が良好な場合１０年） 7 金融検査マニュアルによる債務者区分 区分 条件 債権 区分 無担保債 権の100％ 破たん先 法的・形式的な経営破たんに陥っている債務者 法的・形式的な経営破たんには陥っていないが、深刻な経 実質 営難の状態にあり、再建の見通しがないなど、実質的に経 破たん先 営破綻に陥っている債務者 破たん 懸念先 経営破綻の状況にはないが、経営難の状態にあり、再建計 不良 画の進捗状況が芳しくなく、今後、経営破綻に陥る可能性 債権 が大きい債務者 貸出条件に問題がある債 務者、債務の履行状況に問 題がある債務者、業況が低 要注意先 調ないし不安定な債務者、 財務内容に問題がある債 務者など、今後の管理に注 意が必要な債務者 正常先 貸倒引当 例 無担保債 権の75％ 要注意先のうち、債 務の履行を３ヶ月以 要管理 上延滞または貸出条 先 件を緩和している債 務者 全債権の 15～40％ 要管理 要注意先のうち、要 先以外 管理先以外の債務者 全債権の 3～５％ 業績が良好で、財務内容にも問題がない債務者 健全 債権 全債権の 1％以下 ２．倒産に関する基礎知識 8 （１）倒産とは ・企業が経済的破綻をきたし、正常な 事業活動ができなくなった状態 = 債務の弁済ができなくなった状態 ・法律用語ではない ・廃業(債務の弁済後 に手続き)との違い ＜具体的には＞ (1)銀行取引停止処分 ・6ヶ月間に2度の不渡手形を発生させる (2)裁判所へ法的処理の申立 (3)任意整理(私的整理・内整理)の開始 ・債権者との資産・負債の整理の協議開始 9 （２）倒産の種類 再建型 法的手続き (裁判所が関与) 清算型 倒産 任意整理 (裁判所は 関与しない) 手続きなし 再建型 清算型 会社更生(会社更生法) 民事再生(民事再生法) 特別清算(商法) 破産(破産法) 弁護士がつく場合と、 つかない場合あり 夜逃げ 10 （３）倒産のパターン (1)売上低下、赤字 ⇒ 合理化の遅れ (2)本業以外への投資 ⇒ 失敗 (3)受注増を見越して設備増強 ⇒ 顧客が海外へ展開 (4)大口顧客の倒産 ⇒ 回収不足増大 (連鎖倒産) (5)資産価値の減少 ⇒ 金融機関の貸しはがし (バブル崩壊後多くあった) 資金繰り の悪化 倒産！ 11 ３．危険信号とは (1)回収に関する危険信号 ○振込日が遅れる ○手形のサイトが長くなる ○手形のジャンプの要請 ○現金払いから手形払いへの変更 ○取扱銀行の変更 かなり危ない 売掛債権の回収 (2)ウワサに関する危険信号 ○税金を滞納している ○従業員の賃金の支払遅延 ○融通手形の発行 ○関係会社の倒産 ○顧客の倒産 ○経営者がなくなった 火のないところに ウワサは立たない ウラを取れ 12 (3)取引先に行って気付く危険信号 ○経営者が不在がち、外出先が不明 ○役員の変動、金融機関からの出向 ○キーマンの退社、従業員の複数退社 ○従業員の士気の低下、接客態度の悪化 ○事務の乱れ、約束を破る 倒産の兆候 と疑う ○操業度の低下 ○工場、トイレなどが乱雑になる ○製品在庫、部品在庫の増加 ○仕入先の変更（一流→二流、三流） ○黒板に高利貸しの名前 ・複数の情報 をもとに判断 ウラを取れ ４．与信管理 13 (1)取引開始時 ①信用調査 (a)取引先調査票の作成（判る範囲で取引先にヒアリング） ・資本金 ・取引銀行 ・従業員への給料日 ・売上高 ・不動産 ・仕入先への支払条件 ・利益 ・社長の財産 ・主要な仕入先 ・従業員数 ・主要顧客 (b)信用調査会社(帝国データバンク、東京商工リサーチ)から データ購入(nifty→東京商工リサーチ 1,260円) (c)興信所に調査依頼(㈱Ｒ＆Ｉ 52,500円～) (d)銀行、同業他社、取引先の顧客にヒアリング (e)不動産は登記簿を調査 (法務局1,000円、ｲﾝﾀｰﾈｯﾄ検索980円) 14 ②与信限度額(売掛金残高の限度額)の設定 ・信用調査の結果により設定 ・危険信号発生時に引下げ ・限度額を超える時にチェックが入る仕組み ③回収条件‥‥基本的には早い現金化 (a)現金取引、個別案件ごとの請求 (b)相殺 取引先 御社 (c)三角相殺 仕入先 御社 取引先 15 ④所有権の移転時期‥‥有利な契約に、契約内容の把握 ＜売主にとっては遅く・買主にとっては早く＞ 受注 納入 検収 入金 ・大手メーカー基本契約書‥‥検査合格時（検収） ・他の会社‥‥引渡し時（納入）という場合あり ・民法‥‥不特定物の特定時（検収）、自由に定められる ・契約で入金時とすることも可能(所有権の留保) ・ただし、危険負担（盗難・災害時の責任）あり ・御社の標準基本契約書はありますか? (2)日常の管理 16 ①取引先の状況の把握、定期的な信用調査 (a)定期的な訪問 ・機械の稼働状況、製品在庫・部品在庫の状況 ・トイレの汚れ具合 ・従業員の挨拶、元気の有無 (b)取引先の顧客の状況をウォッチする ・納入品は、どこ向けの何に使われているか把握 ・世の中の動きが取引先にどう影響するか (c)取引先との会話 ・緊急保証、雇用調整助成金などを ・最近どうですか? 話題にして操業度、リストラ状況 ではダメ などを把握 ・○○向けの△△が□割減(具体的) 17 ②日頃からの情報源の確保 (a)取引先の社長、従業員と仲良くなる⇒教えてもらえる (b)その他の関係者とのギブ＆テイクの付き合い 国税庁 県税事務所 社会保険事務所 顧客 社長 取引先 従業員 銀行 他の納入 業者 御社 取引先のラ イバル会社 ５．危険信号をキャッチしたら （１）危険信号をキャッチしたら ①すぐ取引先へ行き、状況を確認 ②取引状況の把握 ・未回収売掛金、納品済み未検収、手形 ・契約条件(基本契約書、回収条件等) 18 具体的な個別 事例でのご相 談は弁護士等 にお願い致し ます （２）支払遅延が起きたら ②責任者と面談 ・面談場所を選ぶ ・実印を持参させる ・関係がよければ現金支払も可能 ・支払約束を文書化（日付・署名・捺印） （配達証明付内容証明郵便） ・「もう少し待って」よりも手形・小切手 ①支払請求 ・電話で催促 ・請求書の再発行 ・直接訪問して催促 ・文書による催促 19 （３）手形のジャンプ(書換え)を申し込まれたら ①代表者に手形の保証人となってもらう ・表の振出人の横に「保証人○○○○」署名捺印 ②担保を取る ・取引先の機械等を譲渡担保としてもらう （４）倒産必至と判断できたら（状況を判断、無理やりはダメ） ①支払請求 ②商品の引上げ(当社に所有権ある場合) ・念書に取引先の責任者(役職者以上)の署名捺印 (専有権は取引先にあり無断に引上げると窃盗罪) ③商品買上げ、売掛債権と相殺(所有権ない場合) ・取引先の合意、念書 ④代物弁済 ・取引先の合意、念書(残債権の留保必要) 20 ⑤取引先から債権譲渡を受ける ・債権譲渡契約書 ・債務者の承諾書、又は債務者宛の通知 （配達証明付内容証明郵便） 取引先の 納入先 取引先 譲渡 御社 否 認 会社更生、民事再生、破産の 法的手続きに入ると、不渡り 前後の支払・担保設定が否認 される可能性がある ＜ ダメもとでも実施 ＞ ・法的手続きにならない ケース多い ・法的手続きでも否認され ないケースもある 21 ６．中小企業倒産防止共済（経営セーフティ共済） 毎月一定の掛金 ・5,000円から80,000円（5,000円単位） ・掛金のＭＡＸは320万円 取引先が倒産した場合に、積立てた掛金総額の10 倍の範囲内（最高3,200万円まで）で回収困難な売 掛債権等の額以内の貸し付けを受けることができる ・貸付期間 5年（据置期間6か月を含む） ・貸付条件 無担保・無保証人・無利子 （但し、貸付けを受けた共済金額の1/10に相当 する額が、掛金総額から控除される）
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