第 59 期決算公告 2015 年 3 月 27 日東京都台東区元浅草二丁目六番七号コンビ株式会社代表取締役社長五嶋啓伸貸　借　対　照　表（２０１４年１２月３１日現在）（単位：千円）資産科流の目部金動資産　現金及び預金受取手形売掛金商品製品原材料貯蔵品前渡金前払費用未収入金立替金関係会社短期貸付金デリバティブ債権その他貸倒引当金負額 9,007,694 1,316,467 154,874 2,805,849 373,177 1,368,648 350,612 7,663 408 61,233 77,785 317,723 230,000 1,918,219 31,297 △ 6,265 科流定 6,495,738 2,601,551 963,301 23,546 8,532 2,482 39,564 78,410 1,454,291 31,421 無形固定資産ソフトウェアその他 103,269 94,625 8,643 建設仮勘の目動負債　支払手形買掛金短期借入金関係会社短期借入金金用等金金金債他定負債　社債長期借入金繰延税金負債役員退職慰労引当金資産除去債務長期預り保証金 3,011,038 1,000,000 1,277,585 128,202 181,500 50,961 372,789 負債合計 10,935,464 純　資　産　の　部主資本資本金　利　益　剰　余　金　利益準備金　その他利益剰余金資その他の資産資有価証券係会社株式資金期前払費用入保証金払年金費用リバティブ債権の他資損失引当金倒引当金 3,790,918 893,530 940,434 580 14,004 93,787 67,813 2,307,130 113,243 △ 563,767 △ 75,839 産 15,503,433 合計（注）記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。 4,526,420 別途積立金繰越利益剰余金 100,000 4,426,420 25,000 4,401,420 113,885 810,000 3,477,534 評価･換算差額等その他有価証券評価差額金繰延ヘッジ損益 41,548 39,154 2,393 固定資産圧縮積立金投資投関出長差前デそ投貸額 7,924,426 260,000 1,658,773 3,501,000 482,200 573,140 774,806 236,107 116,000 6,261 75,219 239,012 1,411 493 未払未払費未払法人税前受預り賞与引当繰延税金負その株部金 1年内返済予定の長期借入金固固定資産　有形固定資産建物構築物機械及び装置車両運搬具金型工具、器具及び備品土地債純　資　産　合　計負債・純資産合計 4,567,968 15,503,433 個別注記表 Ⅰ．重要な会計方針に係る事項に関する注記１．資産の評価基準及び評価方法 (1)有価証券 ①子会社株式移動平均法による原価法を採用しております。 ②その他有価証券時価のあるもの決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。時価のないもの移動平均法による原価法を採用しております。 (2)デリバティブ時価法を採用しております。 (3)たな卸資産商品、製品、原材料、貯蔵品主として総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）により算定しております。２．固定資産の減価償却の方法 (1)有形固定資産定率法（ただし、1998 年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については定額法）を採用しております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。建物８～50 年機械及び装置９年 (2)無形固定資産定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。３．引当金の計上基準 (1)貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。 (2)投資損失引当金関係会社への投資に対する損失に備えるため、関係会社の財政状態を勘案し、必要額を計上しております。 (3)賞与引当金従業員に対する賞与の支給に備えるため、将来の支給見込額のうち当期の負担額を計上しております。 (4)退職給付引当金従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。過去勤務費用はその発生時における平均残存勤務期間以内の一定の年数（９年）により費用処理しております。数理計算上の差異は、各期の発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（９年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌期から費用処理することとしております。 (5)役員退職慰労引当金役員及び執行役員に対する退職金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。４．その他計算書類作成のための基本となる重要な事項 (1)ヘッジ会計の方法 ①ヘッジ会計の方法繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約については振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を採用しております。 ②ヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針当社の内部規程である「市場リスク管理規程」に基づき、為替変動リスクをヘッジしております。なお、主要なリスクである外貨建仕入取引（予定取引を含む）の為替変動リスクに関しては、原則として、決済が１年以内の取引については 90％以下をヘッジする方針であります。当事業年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下の通りであります。・ヘッジ手段為替予約・ヘッジ対象外貨建取引（予定取引を含む） ③有効性評価の方法原則としてヘッジ対象の相場変動またはキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動またはキャッシュ・フロー変動の累計とを比率分析する方法によっております。ただし、振当処理によっている為替予約等は、有効性の評価を省略しております。 (2)消費税等の会計処理方法税抜方式を採用しております。 (3)決算日の変更に関する事項当社は、決算日を毎年３月 31 日としておりましたが、親会社である COMBI HOLDINGS LIMITED と事業年度を一致させ事業運営の効率化を図るため、2014 年６月 27 日開催の第 58 期定時株主総会の決議により、決算日を 12 月 31 日に変更しております。この変更に伴い、当事業年度は、2014 年４月１日から 2014 年 12 月 31 日までの９ヶ月間となっております。 Ⅱ．会計方針の変更「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第 26 号平成 24 年５月 17 日。以下「退職給付会計基準」という。）および「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第 25 号平成 24 年５月 17 日。以下「退職給付適用指針」という。）を、退職給付会計基準第 35 項本文および退職給付適用指針第 67 項本文に掲げられた定めについて当事業年度に係る計算書類より適用しました。これにより、退職給付債務および勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更するとともに、割引率の決定方法についても、従業員の平均残存勤務期間に近似した年数に基づく割引率から、退職給付の支払見込期間ごとの金額を反映した単一の加重平均割引率を使用する方法へ変更しております。退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第 37 項に定める経過的な取扱いに従って、当事業年度に係る計算書類の期首において、退職給付債務および勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。この結果、当事業年度に係る計算書類の期首の退職給付引当金が 15,041 千円減少、前払年金費用が 24,636 千円増加するとともに、利益剰余金が 24,956 千円増加しております。なお、当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。また、１株当たり純資産額は４円 75 銭増加しております。 Ⅲ．貸借対照表に関する注記１．有形固定資産の減価償却累計額 3,861,286 千円２．関係会社に対する短期金銭債権短期金銭債務 474,516 千円 574,177 千円３．保証債務従業員（銀行借入） 1,388 千円４．期末日満期手形期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が期末残高に含まれております。受取手形 19,366 千円 Ⅳ．税効果会計に関する注記１. 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳繰延税金資産役員退職慰労引当金繰入額否認 67,336 千円賞与引当金損金算入限度超過額 88,673 千円関係会社株式評価損否認 32,831 千円投資損失引当金繰入額否認 209,157 千円その他 155,901 千円繰延税金資産小計 553,901 千円評価性引当額 △553,901 千円繰延税金資産－千円繰延税金負債固定資産圧縮積立金 67,172 千円その他 62,441 千円繰延税金負債合計 129,614 千円繰延税金負債の純額 129,614 千円 Ⅴ．関連当事者との取引に関する注記１．法人主要株主等種類親会社会社等の名称資本金又は出資金事業の内容又は職業 COMBI HOLDINGS 131,990 千ﾍﾞﾋﾞｰ用品・ LIMITED 香港ﾄﾞﾙ玩具関連事業議決権等の所有(被所有)割合関連当事者取引の取引との関係内容金額製品・原材料 2,271,153 の仕入千円資金の借入 ― （被所有）役員の兼職直接当社製品の 100% 製造・販売経費等の立替 177,470 千円科目買掛金借入金立替金期末残高 559,806 千円 482,200 千円 157,437 千円２．子会社等種類会社等の名称コンビウィズ株式会社子会社コンビネクスト株式会社資本金又は出資金事業の内容又は職業 30,000 ﾍﾞﾋﾞｰ用品・千円玩具関連事業 100,000 千円議決権等の所有(被所有)割合（所有）直接 100% （所有）ｱﾊﾟﾚﾙ事業直接 100% CASARICH 30,000 ﾍﾞﾋﾞｰ用品・株式会社千円玩具関連事業関連当事者取引の取引との関係内容金額当社製品の販売当社製品の製品の 620,437 販売千円製品の 46,076 販売千円販売資金の貸付 100,000 千円役員の兼職等資金の貸付 ― 関連当事者取引の取引との関係内容金額当社製品の製品・原材料 1,759,160 製造の仕入千円当社製品の製品・原材料 1,485,521 製造の仕入千円残高 73,095 売掛金売掛金貸付金（所有）直接期末科目貸付金千円 24,926 千円 100,000 千円 130,000 千円 100% ３. 兄弟会社等種類会社等の名称東莞康貝童車玩具有限公司親会社資本金又は出資金事業の内容又は職業 90,800 千ﾍﾞﾋﾞｰ用品・香港ﾄﾞﾙ玩具関連事業議決権等の所有(被所有)割合なし期末科目買掛金残高 343,806 千円の子会社寧波康貝兒童用品有限公司 2,810 千ﾍﾞﾋﾞｰ用品・ USﾄﾞﾙ玩具関連事業なし買掛金 472,410 （注）１.上記１～３の金額のうち、取引金額には消費税等を含まず、期末残高には消費税を含んで表示しております。２.取引条件および取引条件の決定方針等商品の販売および仕入については、双方協議の上、契約等に基づき決定しております。資金の借入の利率については、市場金利を勘案して合理的に決定しております。 Ⅵ．１株当たり情報に関する注記１．１株当たり純資産額２．１株当たり当期純利益 869 円 08 銭 53 円 89 銭 Ⅶ．重要な後発事象に関する注記該当事項はありません。 Ⅷ．当期純損益金額に関する注記当期純利益 283,245 千円千円