新株式発行並びに株式売出届出目論見書の訂正事項分平成20年２月（第１回訂正分）株式会社博展 (0) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_010_wk_08448656／第０表紙／os2博展／訂目1.doc ブックビルディング方式による募集の条件及びブックビルディング方式による売出しの条件等の決定に伴い、金融商品取引法第７条により有価証券届出書の訂正届出書を平成20年２月７日に関東財務局長に提出しておりますが、その届出の効力は生じておりません。 ○ 新株式発行並びに株式売出届出目論見書の訂正理由平成20年１月24日付をもって提出した有価証券届出書の記載事項のうち、ブックビルディング方式による募集 2,600株の募集の条件及びブックビルディング方式による売出し2,800株の売出しの条件並びにその他この募集及び売出しに関し必要な事項を、平成20年２月６日開催の取締役会において決議したため、また、同取締役会において平成20年３月期第３四半期会計期間（平成19年４月１日から平成19年12月31日まで）の四半期財務諸表が承認されましたので、これらに関連する事項及び記載内容の一部を訂正するため有価証券届出書の訂正届出書を提出いたしましたので、新株式発行並びに株式売出届出目論見書を訂正いたします。 ○ 訂正箇所及び文書のみを記載してあります。なお、訂正部分には（ただし、「第二部企業情報第５経理の状況財務諸表等を付し、ゴシック体で表記しております。 (3）その他」については＿＿＿を省略し、明朝体で表記しております。）第一部【証券情報】第１【募集要項】１【新規発行株式】＜欄外注記の訂正＞平成20年１月24日開催の取締役会決議によっております。（注）１．の番号及び２．の全文削除２【募集の方法】平成20年２月18日に決定される予定の引受価額にて、当社と元引受契約を締結する予定の後記「４受け」欄記載の金融商品取引業者（以下「第１株式の引募集要項」において「引受人」という。）は、買取引受けを行い、当該引受価額と異なる価額（発行価格）で募集（以下「本募集」という。）を行います。引受価額は平成20 年２月６日開催の取締役会において決定された会社法上の払込金額（68,000円）以上の価額となります。引受人は払込期日までに引受価額の総額を当社に払込み、本募集における発行価格の総額との差額は引受人の手取金といたします。当社は、引受人に対して引受手数料を支払いません。（略）＜欄内の数値の訂正＞「ブックビルディング方式」の「発行価額の総額（円）」の欄：「209,950,000」を「176,800,000」に訂正「ブックビルディング方式」の「資本組入額の総額（円）」の欄：「113,620,000」を「104,650,000」に訂正「計（総発行株式）」の「発行価額の総額（円）」の欄：「209,950,000」を「176,800,000」に訂正「計（総発行株式）」の「資本組入額の総額（円）」の欄：「113,620,000」を「104,650,000」に訂正＜欄外注記の訂正＞３．発行価額の総額は、会社法上の払込金額の総額であります。５．仮条件（80,000円～95,000円）の平均価格（87,500円）で算出した場合、本募集における発行価格の総額（見込額）は227,500,000円となります。－ 1 － (1) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_010_wk_08448656／第０表紙／os2博展／訂目1.doc ３【募集の条件】 (2）【ブックビルディング方式】＜欄内の数値の訂正＞「払込金額（円）」の欄：「未定（注）２．」を「68,000」に訂正＜欄外注記の訂正＞１．発行価格は、ブックビルディング方式によって決定いたします。仮条件は、80,000円以上95,000円以下の範囲とし、発行価格は、当該仮条件による需要状況、上場日までの価格変動リスク等を総合的に勘案した上で、平成20年２月18日に引受価額と同時に決定する予定であります。需要の申込みの受付けに当たり、引受人は、当社株式が市場において適正な評価を受けることを目的に、機関投資家等を中心に需要の申告を促す予定であります。当該仮条件は、当社の事業内容、経営成績及び財政状況、当社と事業内容等の一部が類似する上場会社との比較、価格算定能力が高いと推定される機関投資家等の意見及び需要見通し、現在の株式市場の状況、最近の新規上場株の株式市場における評価並びに上場日までの期間における価格変動リスク等を総合的に検討して決定いたしました。２．「２募集の方法」の冒頭に記載のとおり、発行価格と会社法上の払込金額（68,000円）及び平成20 年２月18日に決定される予定の引受価額とは各々異なります。発行価格と引受価額との差額の総額は、引受人の手取金となります。８．引受価額が会社法上の払込金額（68,000円）を下回る場合は新株式の発行を中止いたします。４【株式の引受け】＜欄内の数値の訂正＞「引受株式数（株）」の欄の各引受人の引受株式数：「未定」を「みずほインベスターズ証券株式会社1,250、大和証券エスエムビーシー株式会社540、三菱ＵＦＪ証券株式会社270、ＳＢＩイー・トレード証券株式会社270、ＳＭＢＣフレンド証券株式会社135、楽天証券株式会社 135」に訂正＜欄外注記の訂正＞１．上記引受人と発行価格決定日（平成20年２月18日）に元引受契約を締結する予定であります。２．引受人は、上記引受株式数のうち、54株を上限として、全国の販売を希望する引受人以外の金融商品取引業者に販売を委託する方針であります。（注）１．の全文削除－ 2 － (2) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_010_wk_08448656／第０表紙／os2博展／訂目1.doc ５【新規発行による手取金の使途】 (1）【新規発行による手取金の額】＜欄内の数値の訂正＞「払込金額の総額（円）」の欄：「227,240,000」を「209,300,000」に訂正「差引手取概算額（円）」の欄：「212,240,000」を「194,300,000」に訂正＜欄外注記の訂正＞１．払込金額の総額は、引受価額の総額であり、仮条件（80,000円～95,000円）の平均価格（87,500円）を基礎として算出した見込額であります。なお、当該払込金額の総額と会社法上の払込金額の総額は異なります。 (2）【手取金の使途】上記の手取概算額194,300千円については、当社の経営効率を向上させるための事務所増床資金やスタジオ統合費用及び業容拡大のための人材の確保、育成や営業活動に係る運転資金に充当する予定であります。なお、事務所増床やスタジオ統合の物件に関しての、時期及び金額については未決定であります。第２【売出要項】１【売出株式】＜欄内の数値の訂正＞「ブックビルディング方式」の「売出価額の総額（円）」の欄：「266,000,000」を「245,000,000」に訂正「計（総売出株式）」の「売出価額の総額（円）」の欄：「266,000,000」を「245,000,000」に訂正＜欄外注記の訂正＞３．売出価額の総額は、仮条件（80,000円～95,000円）の平均価格（87,500円）で算出した見込額であります。第二部【企業情報】第２【事業の状況】４【事業等のリスク】（3）人材の確保及び育成について当社の業務においては、担当者となる従業員のデザイナーとしての創造性が現在の高い競争力の源泉になっていると考えております。当社は、従業員の平均年齢が28歳と低いため、若手が創造性を発揮し、活躍しやすい環境を整えながら、継続的に創造性の高い優秀な人材の確保に努めております。また、当社では、業務遂行の中で経験を伝達することを通じて若手が様々な状況に対応できるような能力を獲得するよう教育を行っております。当社としては、引き続き、このような人事、教育制度により、優秀な人材を確保して若手の創造力を活用すると共に、従業員、会社双方にノウハウの蓄積を図っていく方針ですが、このような方策が将来にわたって奏功する保証は無く、また当社が人材の確保・育成・強化に十分対応できない場合や、何らかの理由により優秀な人材が流出した場合、当社の成長力や競争力に影響を与える可能性があります。－ 3 － (3) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_010_wk_08448656／第０表紙／os2博展／訂目1.doc ７【財政状態及び経営成績の分析】財政状態及び経営成績の分析は以下のとおりであります。（1）財政状態の分析 ① 当事業年度（自平成18年４月１日至平成19年３月31日）当事業年度末における財政状態は、資産合計1,735,353千円(前年同期比33.8％増)、負債合計1,358,005千円 (前年同期比30.5％増)、純資産合計377,347千円(前年同期比47.3％増)となりました。 (流動資産) 当事業年度末における流動資産の残高は1,458,691千円(前年同期比370,460千円増加)となりました。これは、業容拡大に伴い主に現金及び預金(前年同期比324,935千円増加)が増加したことが主な要因となっております。 (固定資産) 当事業年度末における固定資産の残高は276,661千円(前年同期比67,845千円増加)となりました。これは、工具器具備品(前年同期比46,590千円増加)及び敷金(前年同期比16,898千円増加)が増加したことが主な要因となっております。 (流動負債) 当事業年度末における流動負債の残高は937,176千円(前年同期比137,437千円増加)となりました。これは、業容拡大に伴い１年以内返済予定長期借入金(前年同期比49,014千円増加)及びクリエイティブ局オフィス新設に伴う備品購入等による未払金(前年同期比41,527千円増加)が増加したことが主な要因となっております。 (固定負債) 当事業年度末における固定負債の残高は420,829千円(前年同期比179,633千円増加)となりました。これは、業容拡大に伴い主に長期借入金(前年同期比179,403千円増加)が増加したことが主な要因となっております。 (純資産) 当事業年度末における純資産の残高は377,347千円(前年同期比121,235千円増加)となりました。これは、利益剰余金(前年同期比119,705千円増加)が増加したことが主な要因となっております。 ② 当中間会計期間（自平成19年４月１日至平成19年９月30日）当中間会計期間末における財政状態は、資産合計1,539,894千円（前事業年度末比195,459千円減少）、負債合計1,112,649千円（前事業年度末比245,355千円減少）、純資産合計427,244千円（前事業年度末比49,896千円増加）となりました。なお、当社は、当中間会計期間より中間財務諸表を作成しております。（流動資産）当中間会計期間末における流動資産の残高は1,214,835千円（前事業年度末比243,856千円減少）となりました。これは、業容拡大に伴い売掛金（前事業年度末比112,667千円増加）は増加したものの、支払いサイトの変更により現金及び預金（前事業年度末比322,347千円減少）が大幅に減少したことが主な要因となっております。（固定資産）当中間会計期間末における固定資産の残高は325,059千円（前事業年度末比48,397千円増加）となりました。これは、敷金（前事業年度末比53,014千円増加）が増加したことが主な要因となっております。（流動負債）当中間会計期間末における流動負債の残高は723,420千円（前事業年度末比213,755千円減少）となりました。これは、主に支払いサイトの変更により買掛金（前事業年度末比100,284千円減少）及び未払金（前事業年度末比51,743千円減少）が大幅に減少したことと、未払法人税等（前事業年度末比56,642千円減少）が減少したことが主な要因となっております。（固定負債）当中間会計期間末における固定負債の残高は389,229千円（前事業年度末比31,600千円減少）となりました。これは、返済等に伴い長期借入金（前事業年度末比31,600千円減少）が減少したことが主な要因となっております。（純資産）当中間会計期間末における純資産の残高は427,244千円（前事業年度末比49,896千円増加）となりました。これは、中間純利益が配当金の支払額を上回ったことにより利益剰余金（前事業年度末比49,987千円増加）が増加したことが主な要因となっております。－ 4 － (4) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_010_wk_08448656／第０表紙／os2博展／訂目1.doc （2）経営成績の分析 ① 当事業年度（自平成18年４月１日至平成19年３月31日）当事業年度における経営成績は、わが国経済が景気の回復を続けているものの、当社の事業領域では景気の波及効果を十分に反映しているとはいえない状況の中で、当社は業容拡大及び売上総利益率の改善により売上高 3,168,837千円(前年同期比18.0％増）、営業利益231,404千円(前年同期比114.4％増）、経常利益231,637千円(前年同期比125.2％増）、当期純利益119,705千円(前年同期比82.5％増）となりました。 (売上高) 当事業年度における売上高は、3,168,837千円(前年同期比483,081千円増加)となりました。これは、業容拡大により増加したことが要因となっております。 (売上原価、売上総利益) 当事業年度における売上原価は、売上高の増加に伴い、2,076,020千円(前年同期比222,777千円増加)となりました。また、当事業年度における売上総利益は、1,092,816千円(前年同期比260,303千円増加)となりました。これは、売上高の増加及び売上総利益率の改善によるものであります。売上総利益率は、売上原価のコスト削減の結果、前事業年度の31.0％から3.5ポイント改善し34.5％となりました。 (販売費及び一般管理費、営業利益) 当事業年度における販売費及び一般管理費は、861,412千円(前年同期比136,852千円増加)となりました。これは主に、人員増や事務所増床に伴い人件費や事務所賃料等の増加によるものであります。また、当事業年度における営業利益は、231,404千円(前年同期比123,450千円増加)となりました。 (営業外損益) 当事業年度における営業外損益は、営業外収益が13,369千円(前年同期比７,429千円増加)、営業外費用が 13,136千円(前年同期比2,108千円増加)となりました。営業外収益が増加した主な要因は、保険返戻金や助成金収入が増加したためであります。 (経常利益) 当事業年度における経常利益は、231,637千円(前年同期比128,771千円増加)となりました。売上高経常利益率は、前事業年度の3.8％から3.5ポイント改善し7.3％となりました。 (特別損益) 当事業年度における特別損益は、特別利益が計上されておらず(前年同期比101,900千円減少)、特別損失が 6,293千円(前年同期比85,370千円減少)となりました。当事業年度における特別損失はリース解約損6,039千円が主な内訳となっております。 (当期純利益) 当事業年度における当期純利益は、課税所得の増加により法人税等が増加しましたが、経常利益の増加により、 119,705千円(前年同期比54,114千円増加)となりました。売上高当期純利益率は、前事業年度の2.4％から1.3ポイント改善し3.8％となりました。 ② 当中間会計期間（自平成19年４月１日至平成19年９月30日）当中間会計期間における経営成績は、売上高1,542,232千円、営業利益126,705千円、経常利益121,679千円、中間純利益73,664千円となりました。なお、当社は、当中間会計期間より中間財務諸表を作成しておりますので、前年同期との対比は記載しておりません。（売上高）当中間会計期間における売上高は、1,542,232千円となりました。（売上原価、売上総利益）当中間会計期間における売上原価は969,084千円、売上総利益は573,147千円、売上総利益率は37.2％となりました。（販売費及び一般管理費、営業利益）当中間会計期間における販売費及び一般管理費は446,442千円、営業利益は126,705千円となりました。（営業外損益）当中間会計期間における営業外損益は、営業外収益が1,597千円、営業外費用が6,622千円となりました。（経常利益）当中間会計期間における経常利益は121,679千円、売上高経常利益率は7.9％となりました。－ 5 － (5) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_010_wk_08448656／第０表紙／os2博展／訂目1.doc （特別損益）当中間会計期間における特別損益は、特別利益が8,435千円、特別損失が13,715千円となりました。当中間会計期間における特別利益は貸倒引当金戻入額8,435千円が、特別損失は事業所移転損失引当金繰入額12,894千円が主な内訳となっております。（中間純利益）当中間会計期間における中間純利益は、73,664千円となりました。第５【経理の状況】【財務諸表等】 (3）【その他】最近の経営成績及び財政状態の概況平成20年３月期第３四半期会計期間（平成19年４月１日から平成19年12月31日まで）の四半期財務諸表は次のとおりであります。なお、この四半期財務諸表につきましては、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査は受けておりませんが、株式会社大阪証券取引所の定める「ニッポン・ニュー・マーケット－「ヘラクレス」に関する有価証券上場規程の特例の取扱い」17の２に準じて作成しております。－ 6 － (6) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_010_wk_08448656／第０表紙／os2博展／訂目1.doc 四半期財務諸表 ① 四半期貸借対照表当第３四半期会計期間末（平成19年12月31日）区分注記番号金額（千円）構成比（％）（資産の部） Ⅰ 流動資産１．現金及び預金２．受取手形 599,299 ※２３．売掛金 68,379 669,284 ４．たな卸資産 25,744 ５．その他 85,873 貸倒引当金 △ 15,819 流動資産合計 Ⅱ 1,432,762 81.8 319,153 18.2 1,751,916 100.0 固定資産１．有形固定資産２．無形固定資産 ※１ 157,646 23,597 ３．投資その他の資産 (1) 敷金 (2) その他貸倒引当金投資その他の資産合計固定資産合計資産合計 101,087 52,778 △ 15,956 137,909 － 7 － (7) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc 当第３四半期会計期間末（平成19年12月31日）区分注記番号金額（千円）構成比（％）（負債の部） Ⅰ 流動負債１．買掛金 119,303 ２．短期借入金 400,000 ３．１年以内返済予定長期借入金 235,628 ４．賞与引当金５．工事補償引当金６．その他 60,049 351 124,505 流動負債合計 Ⅱ 939,839 53.6 321,453 18.4 1,261,292 72.0 固定負債１．長期借入金２．その他固定負債合計負債合計 321,223 230 － 8 － (8) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc 当第３四半期会計期間末（平成19年12月31日）区分注記番号構成比（％）金額（千円）（純資産の部） Ⅰ 株主資本１．資本金 34,785 2.0 14,785 0.8 利益剰余金合計 441,750 25.2 株主資本合計 491,320 28.0 １．その他有価証券評価差額金 △ 696 0.0 評価・換算差額等合計 △ 696 0.0 490,624 28.0 1,751,916 100.0 ２．資本剰余金 (1)資本準備金 14,785 資本剰余金合計３．利益剰余金 (1)利益準備金 4,600 (2)その他利益剰余金 Ⅱ 別途積立金 110,000 繰越利益剰余金 327,150 評価・換算差額等純資産合計負債純資産合計－ 9 － (9) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc ② 四半期損益計算書当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日）区分注記番号百分比（％）金額（千円） Ⅰ 売上高 2,483,089 100.0 Ⅱ 売上原価 1,540,332 62.0 942,756 38.0 696,826 28.1 245,930 9.9 売上総利益 Ⅲ 販売費及び一般管理費営業利益 Ⅳ 営業外収益 ※１ 2,257 0.1 Ⅴ 営業外費用 ※２ 12,895 0.5 235,292 9.5 経常利益 Ⅵ 特別利益 ※３ 3,719 0.1 Ⅶ 特別損失 ※４ 13,192 0.5 225,819 9.1 88,382 3.6 137,436 5.5 税引前四半期純利益法人税、住民税及び事業税 43,201 法人税等調整額 45,180 四半期純利益－ 10 － (10) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc ③ 四半期株主資本等変動計算書当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日）株主資本資本剰余金資本金平成19年３月31日残高（千円）資本準備金利益剰余金資本剰余金合計利益準備金その他利益剰余金繰越別途利益積立金剰余金利益剰余金合計株主資本合計 34,785 14,785 14,785 4,600 110,000 213,391 327,991 377,561 剰余金の配当－－－－－ △23,677 △23,677 △23,677 当四半期純利益－－－－－ 137,436 137,436 137,436 －－－－－－－－－－－－－ 113,759 113,759 113,759 34,785 14,785 14,785 4,600 110,000 327,150 441,750 491,320 当四半期会計期間中の変動額株主資本以外の項目の当四半期会計期間中の変動額（純額）当四半期会計期間中の（千円）変動額合計平成19年12月31日残高（千円）評価・換算差額等その他有価証券評価差額金評価・換算差額等合計 △213 △213 377,347 剰余金の配当－－ △23,677 当四半期純利益－－ 137,436 △ 482 △ 482 △ 482 △ 482 △ 482 113,276 △ 696 △ 696 490,624 平成19年３月31日残高（千円）純資産合計当四半期会計期間中の変動額株主資本以外の項目の当四半期会計期間中の変動額（純額）当四半期会計期間中の（千円）変動額合計平成19年12月31日残高（千円）－ 11 － (11) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc ④ 四半期キャッシュ・フロー計算書当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日）区分 Ⅰ 注記番号金額（千円）営業活動によるキャッシュ・フロー税引前四半期純利益 225,819 減価償却費 18,715 貸倒引当金の減少額 △ 3,719 役員賞与引当金の減少額 △ 10,125 賞与引当金の減少額 △ 71,864 工事補償引当金の減少額 △ 4,551 受取利息及び受取配当金 △ 203 支払利息 9,757 事業所移転関連費用 12,370 上場関連費用 2,630 固定資産除却損 576 投資有価証券評価損 245 売上債権の増加額 △ 255,046 たな卸資産の減少額仕入債務の減少額 38,800 △ 137,487 未払金の減少額 △ 29,409 未払費用の減少額 △ 9,630 その他 △ 15,679 小計 △ 228,802 利息及び配当金の受取額 203 利息の支払額法人税等の支払額営業活動によるキャッシュ・フロー △ 10,314 △ 101,789 △ 340,703 － 12 － (12) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc 当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日）区分 Ⅱ 注記番号金額（千円）投資活動によるキャッシュ・フロー有形固定資産の取得による支出 △ 34,053 無形固定資産の取得による支出 △ 8,401 投資有価証券の取得による支出 △ 906 出資金の返還による収入 100 敷金及び保証金の支払額 △ 53,014 敷金及び保証金の返還による収入 14,525 事業所移転に伴う支出 △ 9,005 その他 780 投資活動によるキャッシュ・フロー Ⅲ △ 89,976 財務活動によるキャッシュ・フロー短期借入金の増減額 350,000 長期借入れによる収入 100,000 長期借入金の返済による支出 △ 222,265 新株式の発行による支出 △ 2,630 配当金の支払額 △ 23,677 財務活動によるキャッシュ・フロー 201,427 Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額－ Ⅴ 現金及び現金同等物の減少額 Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高 Ⅶ 現金及び現金同等物の四半期末残高 △ 229,251 828,551 ※１ 599,299 － 13 － (13) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc 四半期財務諸表作成のための基本となる重要な事項項目１．資産の評価基準及び評価方法当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日） (1)有価証券その他有価証券時価のあるもの第３四半期会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。時価のないもの移動平均法による原価法を採用しております。 (2)たな卸資産原材料最終仕入原価法を採用しております。仕掛品個別法による原価法を採用しております。貯蔵品最終仕入原価法を採用しております。－ 14 － (14) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc 当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日）項目２．固定資産の減価償却の方法 (1)有形固定資産定率法（ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）については定額法）を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。建物 15年～47年機械装置 10年車両運搬具６年工具器具備品４年～10年 (会計方針の変更) 法人税法の改正に伴い、当第３四半期会計期間より、平成19年４月1日以降に取得した有形固定資産について、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更しております。なお、この変更に伴う損益に与える影響は軽微であります。 (追加情報) 法人税法改正に伴い、平成19年３月31 日以前に取得した資産については、改正前の法人税法に基づく減価償却の方法の適用により取得価額の５％に到達した事業年度の翌事業年度より、取得価額の５％相当額と備忘価額との差額を５年間にわたり均等償却し、減価償却費に含めて計上しております。なお、この変更に伴う損益に与える影響は軽微であります。 (2)無形固定資産定額法を採用しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年) に基づいております。 (3)投資不動産賃貸中の建物については定額法にて減価償却を行っております。なお、主な耐用年数は次のとおりであります。建物 47年－ 15 － (15) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc 項目３．引当金の計上基準当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日） (1)貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し回収不能見込額を計上しております。 (2)役員賞与引当金役員に対する賞与の支給に備えるため、翌期支給見込額のうち当第３四半期会計期間の負担額を計上しております。 (3)賞与引当金従業員に対する賞与の支給に備えるため、翌期支給見込額のうち当第３四半期会計期間の負担額を計上しております。 (4)工事補償引当金工事に係る瑕疵担保の費用に備えるため、過去の補修実績に基づく将来の見積補償額を計上しております。４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準外貨建金銭債権債務は、四半期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。５．リース取引の処理方法リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。６．四半期キャッシュ・フロ手許現金、随時引き出し可能な預金及ー計算書における資金のび容易に換金可能であり、かつ、価値の範囲変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。７．その他四半期財務諸表作成のための基本となる重消費税等の会計処理税抜方式によっております。要な事項－ 16 － (16) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc 注記事項（四半期貸借対照表関係）当第３四半期会計期間末（平成19年12月31日） ※１．有形固定資産の減価償却累計額 51,877千円 ※２．四半期末日満期手形四半期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。なお、当第３四半期会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期末日満期手形が四半期末残高に含まれております。受取手形３．受取手形裏書譲渡高 15,672千円 9,734千円（四半期損益計算書関係）当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日） ※１．営業外収益のうち主要なもの受取利息受取配当金 134千円 68千円賃貸収入 990千円保険返戻金 549千円 ※２．営業外費用のうち主要なもの支払利息 9,757千円上場関連費用 2,630千円賃貸原価 439千円 ※３．特別利益のうち主要なもの貸倒引当金戻入額 3,719千円 ※４．特別損失のうち主要なもの建物除却損 404千円工具器具備品除却損 172千円事業所移転関連費用 12,370千円投資有価証券評価損 245千円５．減価償却実施額有形固定資産 14,374千円無形固定資産 4,341千円－ 17 － (17) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc （四半期株主資本等変動計算書関係）当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日）１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項前事業年度末当第３四半期会計期間当第３四半期会計期間当第３四半期会計期間株式数（株）増加株式数（株）減少株式数（株）末株式数（株）発行済株式普通株式 6,577 6,577 － 13,154 合計 6,577 6,577 － 13,154 普通株式－－－－合計－－－－自己株式（注）普通株式の発行済株式数の増加6,577株は、普通株式１株につき２株の株式分割による増加であります。２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項新株予約権の目区分新株予約権の内訳的となる株式の種類平成15年新株予約権提出前事業当第３四半当第３四半当第３四半期会計期間年度末期会計期間期会計期間期会計期間末残高末（千円）減少増加普通株式 16 16 － 32 －－－－－－－－－－－－－ストック・オプション会社当第３四半新株予約権の目的となる株式の数（株）としての新株予約権合計（注）新株予約権の目的となる株式の数の増加16株は、普通株式１株につき２株の株式分割による増加であります。３．配当に関する事項 (1)配当金支払額株式の種類配当金の総額 (決議) 平成19年６月28日定時株主総会普通株式１株当たり配当額 (千円) 基準日効力発生日平成19年３月31日平成19年６月29日 (円) 23,677 3,600 (2)基準日が当第３四半期会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が第３四半期会計期間末後となるもの該当事項はありません。（四半期キャッシュ・フロー計算書関係）当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日） ※１．現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係（平成19年12月31日現在）（千円）現金及び預金勘定 599,299 現金及び現金同等物 599,299 － 18 － (18) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc （リース取引関係）当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日）１．リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引 (1) リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額、減損損失累計額相当額及び四半期末残高相当額取得価額相当額（千円）減価償却累計額相当額（千円）四半期末残高相当額（千円）機械装置 2,450 2,245 204 車輌運搬具 5,170 258 4,911 工具器具備品 47,146 21,596 25,549 ソフトウェア 7,803 1,950 5,852 合計 62,569 26,052 36,517 (2）未経過リース料四半期末残高相当額等未経過リース料四半期末残高相当額１年内 11,804千円１年超 25,165千円合計 36,970千円 (3) 支払リース料、リース資産減損勘定の取崩額、減価償却費相当額、支払利息相当額及び減損損失支払リース料 9,892千円減価償却費相当額 9,148千円支払利息相当額 1,351千円 (4) 減価償却費相当額の算定方法リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。 (5) 利息相当額の算定方法リース料総額とリース物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。２．オペレーティング・リース取引未経過リース料１年内 2,014千円１年超 4,665千円合計 6,680千円（減損損失について）リース資産に配分された減損損失はありません。－ 19 － (19) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc （有価証券関係）有価証券１．その他有価証券で時価のあるもの当第３四半期会計期間末（平成19年12月31日）四半期貸借対照表計上額（千円）取得原価（千円）株式合計差額（千円） 4,429 3,905 △ 524 4,429 3,905 △ 524 ２．時価評価されていない主な有価証券の内容当第３四半期会計期間末（平成19年12月31日）四半期貸借対照表計上額（千円）その他有価証券非上場株式 1,550 （デリバティブ取引関係）当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日）当社では、デリバティブ取引を全く利用していないので、該当事項はありません。（ストック・オプション等関係）当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日）当第３四半期会計期間においてストック・オプションの付与をおこなっていないため該当事項はありません。（持分法損益等）当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日）該当事項はありません。－ 20 － (20) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc （１株当たり情報）当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日）１株当たり純資産額 37,298円49銭１株当たり四半期純利益金額 10,448円27銭なお、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、新株予約権の残高がありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。当社は、平成19年11月１日付で普通株式１株につき２株の株式分割を行っております。当該株式分割が前期首に行われたと仮定した場合における前期に係る１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額は以下のとおりです。１株当たり純資産額１株当たり当期純利益金額 28,686円90銭 9,139円35銭潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、新株予約権の残高がありますが、当社株式は非上場であり、期中平均株価が把握できないため、記載しておりません。（注）１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。当第３四半期会計期間（自平成19年４月１日至平成19年12月31日）四半期純利益（千円） 137,436 普通株主に帰属しない金額（千円）普通株式に係る四半期純利益（千円）－ 137,436 期中平均株式数（株）希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めな 13,154 新株予約権４種類（新株予約権の数合計1,281個）かった潜在株式の概要（重要な後発事象）該当事項はありません。－ 21 － (21) ／ 2008/02/06 12:06 (2008/02/06 12:06) ／ 000000_00_020_wk_08448656／四半期財務／os2博展／訂目1.doc