2014 Observatoire économique Entreprises conchylicoles du réseau Nautil NORMANDIE B R E TA G N E S U D PAY S D E L O I R E - V E N D É E CHARENTE MARITIME GIRONDE Lexique Annuités Remboursement annuel des emprunts (capital et intérêts). Capitaux propres Ensemble des sommes qui reviendraient à l'entrepreneur individuel ou aux associés lors de la vente de l'entreprise. Coût de production Coût des matières premières + charges affectables directes et indirectes à la production d’un bien. Coût de revient Coût de production + rémunération du travail familial et des capitaux propres. EBE Excédent Brut d’Exploitation, critère de mesure et de comparaison de la rentabilité d’une activité. Il se calcule de la façon suivante : produits d’exploitation - charges d’exploitation hors amortissements et frais financiers. Endettement Part des dettes dans les ressources de l’exploitation. ETP Main-d'œuvre évaluée en Equivalent Temps Plein. Prix d’équilibre Prix de vente minimum permettant à l’ostréiculteur d’assurer le recouvrement de ses charges, le remboursement de ses annuités et ses prélèvements privés. Rémunération des capitaux propres Cette notion est utilisée dans le calcul du coût de revient. Le taux de rémunération des capitaux propres retenu par le réseau Nautil est de 4 % par an. Rémunération du travail familial Cette notion est utilisée pour le calcul du coût de revient. Le montant retenu par le réseau Nautil est de 24 000 €/unité de main-d’œuvre familiale. Résultat courant Part du résultat de l’exercice liée à l’activité courante de l’exploitation. Valeur ajoutée Accroissement de valeur apportée par l’entreprise, au cours d’un exercice, dans le cadre de son activité courante. Observatoire économique Entreprises conchylicoles du réseau Nautil références 2013 Les résultats présentés sont issus des entreprises du réseau Nautil ayant clôturé leur exercice entre fin 2012 et fin 2013. La conchyliculture française est principalement représentée par un tissu d’entreprises familiales réparties sur l’ensemble du littoral. Ceci se ressent sur les résultats de l’observatoire, par la manière dont les chefs d’entreprise s’adaptent aux conjonctures et préservent la capacité structurelle de l’entreprise, par des économies de charges et de prélèvements. Les conchyliculteurs ont pu également expliquer à leurs clients la nécessité de faire évoluer les prix afin de maintenir le potentiel économique de l'exploitation. Ces équilibres sont fragiles et nos experts sont là au quotidien pour accompagner les conchyliculteurs dans leurs réflexions et leurs choix. A. Nicolazo - Nautil Productions d'huîtres sur estran …………………………………… p. 4-15 Normandie ………………… p. 4-7 Bretagne Sud ………………… p. 8-9 Pays de Loire - Vendée ……………… p. 10-11 Charente-Maritime ……………… p. 12-13 Gironde ……………… p. 14-15 Productions de moules …………………………………………………… Productions d'huîtres en eaux profondes p. 16-17 ……………………… p. 18 Rédaction Services études du réseau Nautil - Conception Image Plus - Photos Fotolia Tiré à 1 100 exemplaires - Sept. 2014 - Droits de reproduction réservés à accord préalable. Normandie - Calvados Vente en vrac : huîtres commercialisées par d’autres producteurs. DESCRIPTION DES ENTREPRISES Main-d’œuvre totale (ETP) dont main-d’œuvre salariée Surface maritime exploitée (ha) Quantité vendue (tonnes/an) 1,28 2,68 69,34 Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) 25 RENTABILITÉ DES ENTREPRISES vente en vrac 2 664 Valeur ajoutée (€/tonne) EBE (€/tonne) 1 897 Résultat courant (€/tonne) 1 499 Annuité/EBE (%) 37 Annuités (€/tonne) 703 Taux d’endettement (%) 45 Capitaux propres (€/tonne) 4 vente en vrac 2,62 3 449 Vente en vrac (€/t) Prix de vente : 4 325 €/t Coût de production : 3 518 €/t 262 Autres charges 173 Approvisionnements Frais financiers 96 Achat d’huîtres 1 651 178 Bâtiments et concessions 400 Mécanisation Coût de production : 3 518 + Rémunération du travail familial : 464 + Rémunération des capitaux propres : 138 = Coût de revient : 4 120 €/t Main-d’œuvre 758 Prix d’équilibre : 5 295 €/t 5 Normandie - Manche Vente en vrac : huîtres commercialisées par d’autres producteurs. Vente en emballé : huîtres à destination des mareyeurs, poissonniers, restaurants, grandes et moyennes surfaces… DESCRIPTION DES ENTREPRISES Main-d’œuvre totale (ETP) dont main-d’œuvre salariée Surface maritime exploitée (ha) vente en emballé 3,37 2,65 1,80 4,42 2,80 105,25 50,41 Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) 10 13 RENTABILITÉ DES ENTREPRISES vente en vrac 2 987 vente en emballé 3 927 EBE (€/tonne) 2 234 2 907 Résultat courant (€/tonne) Quantité vendue (tonnes/an) Valeur ajoutée (€/tonne) 1 833 2 434 Annuité/EBE (%) 22 20 Annuités (€/tonne) 489 590 Taux d’endettement (%) 38 36 3 995 4 678 Capitaux propres (€/tonne) 6 vente en vrac 4 Vente en vrac (€/t) Prix de vente : 3 845 €/t Coût de production : 3 046 €/t 178 Autres charges 186 Approvisionnements 92 Bâtiments Frais financiers 76 Achat d’huîtres 1252 et concessions 478 Mécanisation Coût de production : 3 046 + Rémunération du travail familial : 308 + Rémunération des capitaux propres : 160 = Coût de revient : 3 514 €/t Vente en emballé (€/t) Main-d’œuvre 784 Prix d’équilibre : 4 355 €/t Prix de vente : 4 403 €/t Coût de production : 3 841 €/t 437 Autres charges 315 Approvisionnements Frais financiers 78 Achat d’huîtres 1 226 194 Bâtiments et concessions 634 Mécanisation Coût de production : 3 841 + Rémunération du travail familial : 747 + Rémunération des capitaux propres : 187 = Coût de revient : 4 775 €/t Main-d’œuvre 957 Prix d’équilibre : 5 160 €/t 7 Bretagne Sud - Morbihan Golfe du Morbihan et rivières de Pénerf et d’Étel. Vente en gros : huîtres le plus souvent achetées par les courtiers et d’autres producteurs. Vente au détail : huîtres vendues au détail, le plus souvent sur les marchés. DESCRIPTION DES ENTREPRISES Main-d’œuvre totale (ETP) dont main-d’œuvre salariée Surface maritime exploitée (ha) vente au détail 1,74 1,06 0,43 8,64 5,03 56,30 24,10 Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) 22 44 RENTABILITÉ DES ENTREPRISES vente en gros 2 419 vente au détail 2 093 EBE (€/tonne) 1 912 1 577 Résultat courant (€/tonne) Quantité vendue (tonnes/an) Valeur ajoutée (€/tonne) 1 567 915 Annuité/EBE (%) 14 50 Annuités (€/tonne) 271 788 Taux d’endettement (%) 26 58 3 943 2 657 Capitaux propres (€/tonne) 8 vente en gros 2,29 Vente en gros (€/t) Prix de vente : 3 561 €/t Coût de production : 2 280 €/t 205 Autres charges Frais financiers 34 205 Approvisionnements Achat d’huîtres 740 127 Bâtiments et concessions 492 Mécanisation Coût de production : 2 280 + Rémunération du travail familial : 524 + Rémunération des capitaux propres : 158 = Coût de revient : 2 962 €/t Vente au détail (€/t) Main-d’œuvre 477 Prix d’équilibre : 3 639 €/t Prix de vente : 4 244 €/t Coût de production : 4 899 €/t 406 Autres charges 491 Approvisionnements Frais financiers 185 Achat d’huîtres 2 381 244 Bâtiments et concessions 634 Mécanisation Coût de production : 4 899 + Rémunération du travail familial : 1 305 + Rémunération des capitaux propres : 106 = Coût de revient : 6 310 €/t Main-d’œuvre 558 Prix d’équilibre : 5 871 €/t 9 Pays de Loire - Vendée Baie de Bourgneuf principalement. Vente à l’expédition : huîtres emballées à destination des grandes et moyennes surfaces, poissonneries et restaurants. Vente au détail : huîtres vendues au détail, le plus souvent sur les marchés. DESCRIPTION DES ENTREPRISES Main-d’œuvre totale (ETP) dont main-d’œuvre salariée Surface maritime exploitée (ha) Quantité vendue (tonnes/an) Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) RENTABILITÉ DES ENTREPRISES Valeur ajoutée (€/tonne) 1,25 0,84 4,50 4,37 45,20 29,80 37 17 vente à vente l'expédition au détail 2 556 2 822 EBE (€/tonne) 1 834 1 887 Résultat courant (€/tonne) 1 306 1 304 Annuité/EBE (%) 24 26 Annuités (€/tonne) 435 490 Taux d’endettement (%) 39 30 3 577 5 008 Capitaux propres (€/tonne) 10 vente à vente l’expédition au détail 2,48 2,11 Vente à l’expédition (€/t) Prix de vente : 4 876 €/t Coût de production : 4 263 €/t 430 Autres charges 308 Approvisionnements 160 Bâtiments, conces- Frais financiers 58 Achat d’huîtres 1 707 sions et claires 821 Mécanisation Coût de production : 4 263 + Rémunération du travail familial : 653 + Rémunération des capitaux propres : 143 = Coût de revient : 5 059 €/t Vente au détail (€/t) Main-d’œuvre 779 Prix d’équilibre : 5 382 €/t Prix de vente : 4 705 €/t Coût de production : 3 608 €/t 507 Autres charges 225 Approvisionnements 164 Bâtiments, conces- Frais financiers 70 Achat d’huîtres 741 sions et claires 1 004 Mécanisation Coût de production : 3 608 + Rémunération du travail familial : 1 022 + Rémunération des capitaux propres : 200 = Coût de revient : 4 830 €/t Main-d’œuvre 897 Prix d’équilibre : 4 719 €/t 11 Charente-Maritime Bassin de Marennes-Oléron et Ile de Ré. Vente en gros : huîtres le plus souvent achetées par les courtiers et d’autres producteurs. Vente au détail : huîtres vendues au détail, le plus souvent sur les marchés. DESCRIPTION DES ENTREPRISES Main-d’œuvre totale (ETP) dont main-d’œuvre salariée vente au détail 2,47 3,43 0,89 Surface maritime exploitée (ha) 5,10 2,66 Quantité vendue (tonnes/an) 149 38,33 Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) 41 38 RENTABILITÉ DES ENTREPRISES vente en gros 1 690 vente au détail 2 692 Valeur ajoutée (€/tonne) EBE (€/tonne) 1 138 1 886 Résultat courant (€/tonne) 852 1 428 Annuité/EBE (%) 22 28 Annuités (€/tonne) 255 521 Taux d’endettement (%) Capitaux propres (€/tonne) 12 vente en gros 4,98 26 52 2 770 5 636 Vente en gros (€/t) Prix de vente : 3 751 €/t Coût de production : 2 330 €/t 110 Autres charges Frais financiers 63 59 Approvisionnements Achat d’huîtres 1 003 57 Bâtiments, conces- sions et claires 347 Mécanisation Coût de production : 2 330 + Rémunération du travail familial : 250 + Rémunération des capitaux propres : 111 = Coût de revient : 2 690 €/t Vente au détail (€/t) Main-d’œuvre 691 Prix d’équilibre : 3 839 €/t Prix de vente : 4 778 €/t Coût de production : 3 040 €/t 321 Autres charges Frais financiers 116 122 Approvisionnements Achat d’huîtres 854 173 Bâtiments et concessions 763 Mécanisation Coût de production : 3 040 + Rémunération du travail familial : 972 + Rémunération des capitaux propres : 225 = Coût de revient : 4 238 €/t Main-d’œuvre 691 Prix d’équilibre : 3 997 €/t 13 Gironde Bassin d’Arcachon. Vente d’huîtres : 55 % des huîtres er, er vendues sur les marchés ou au chantier, le solde partant chez des grossistes. DESCRIPTION DES ENTREPRISES Main-d’œuvre totale (ETP) dont main-d’œuvre salariée Surface maritime exploitée (ha) Quantité vendue (tonnes/an) 1,9 3,25 34,89 Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) 18 RENTABILITÉ DES ENTREPRISES vente d’huîtres 3 371 Valeur ajoutée (€/tonne) EBE (€/tonne) 2 836 Résultat courant (€/tonne) 1 529 Annuité/EBE (%) 20 Annuités (€/tonne) 576 Taux d’endettement (%) 37 Capitaux propres (€/tonne) 14 vente d’huîtres 3,19 5 697 Vente d’huîtres (€/t) Prix de vente : 5 426 €/t Coût de production : 4 451 €/t 651 Autres charges Frais financiers 79 267 Approvisionnements Achat d’huîtres 961 237 Bâtiments et concessions 959 Mécanisation Coût de production : 4 451 + Rémunération du travail familial : 887 + Rémunération des capitaux propres : 228 = Coût de revient : 5 566 €/t Main-d’œuvre 1 297 Prix d’équilibre : 5 217 €/t 15 15 Moules DESCRIPTION DES ENTREPRISES Main-d’œuvre totale (ETP) dont main-d’œuvre salariée Quantité vendue (t/an) RENTABILITÉ DES ENTREPRISES Charente Normandie Morbihan Maritime 3,4 1,67 184,94 1,96 0,57 100,70 4,05 2,42 348,94 Charente Normandie Morbihan Maritime Valeur ajoutée (€/tonne) EBE (€/tonne) Résultat courant (€/tonne) Annuité/EBE (%) Annuités (€/tonne) Taux d’endettement (%) Capitaux propres (€/tonne) 1 337 984 771 34 338 58 1 365 Normandie 1 260 995 654 35 347 48 1 570 1 525 1 377 975 26 353 58 1 188 Prix de vente : 1 451 €/t Coût de production : 1 076 €/t 96 Autres charges 122 Approvisionnements 48 Bâtiments Frais financiers 49 Achat 141 d'animaux et concessions 288 Mécanisation Coût de production : 1 076 + Rémunération du travail familial : 225 + Rémunération des capitaux propres : 55 = Coût de revient : 1 356 €/t 16 Main-d’œuvre 332 Prix d'équilibre : 1 620 €/t Normandie : Bouchots (pieux) Morbihan : Bouchots (pieux) Charente-Maritime : Bouchots 80 % - Cordes 20 % Morbihan Prix de vente : 1 843 €/t Coût de production : 1 277 €/t 150 Autres charges 179 Approvisionnements 37 Bâtiments Frais financiers 56 Achat 151 d'animaux et concessions 438 Mécanisation Coût de production : 1 277 + Rémunération du travail familial : 331 + Rémunération des capitaux propres : 63 = Coût de revient : 1 671 €/t Charente - Maritime Main-d’œuvre 266 Prix d'équilibre : 1 971 €/t Prix de vente : 1 817 €/t Coût de production : 1 226 €/t 135 Autres charges 16 Approvisionnements 41 Bâtiments et concessions 573 Mécanisation Coût de production : 1 226 + Rémunération du travail familial : 112 + Rémunération des capitaux propres : 48 = Coût de revient : 1 386 €/t Frais financiers 53 Achat 114 d'animaux Main-d’œuvre 294 Prix d'équilibre : 2 260 €/t 17 Huîtres - Eaux profondes baie de Quiberon (Morbihan). Baie de Quiberon (Morbihan). Vente en gros : huîtres le plus souvent achetées par les courtiers et d’autres producteurs. DESCRIPTION DES ENTREPRISES Main-d’œuvre totale (ETP) dont main-d’œuvre salariée Surface maritime exploitée (ha) Quantité vendue (tonnes/an) Achat d’huîtres/vente d’huîtres (%) RENTABILITÉ DES ENTREPRISES Valeur ajoutée (€/tonne) EBE (€/tonne) Résultat courant (€/tonne) Annuité/EBE (%) Annuités (€/tonne) Taux d’endettement (%) Capitaux propres (€/tonne) vente en gros 3,91 2,54 48,70 76,80 28 vente en gros 2 126 1 256 713 32 403 33 5 325 Prix de vente : 3 894 €/t Coût de production : 3 591 €/t 314 Autres charges 286 Approvisionnements 144 Bâtiments et concessions 855 Mécanisation Coût de production : 3 591 + Rémunération du travail familial : 428 + Rémunération des capitaux propres : 213 = Coût de revient : 4 232 €/t 18 Frais financiers 42 Achat d’huîtres 1 107 Main-d’œuvre 843 Prix d’équilibre : 4 410 €/t Optimisez vos décisions de gestion avec l’appui du 1er RÉSEAU NATIONAL DE CONSEIL auprès des chefs d’entreprise des MÉTIERS DE LA MER ! • • • • • • • Création Développement Conseil en comptabilité, fiscalité, juridique et social Transmission Reprise Informatique Expertise comptable. Le réseau Nautil : des compétences pluridisciplinaires et une expertise reconnues par plus de 1 200 professionnels sur l’ensemble du littoral français. Créé en 1992, le réseau Nautil a atteint sa pleine maturité et nous avons souhaité faire évoluer notre communication. Vous découvrez ici notre logo renouvelé. Il s’agit d’une évolution, nous conservons nos bases et, comme dans nos apports conseil, nous souhaitons y apporter une touche de modernité. BRETAGNE NORD Dol de Bretagne 02 99 48 14 27 Saint-Brieuc 02 96 79 20 20 Quimper 02 98 52 48 48 BRETAGNE SUD Quimper 02 98 52 48 48 Auray 02 97 50 50 30 Golfe - Vannes 02 97 46 61 00 La Roche-Bernard 02 99 90 91 91 PAYS DE LOIRE - VENDÉE Les Moutiers 02 51 31 42 81 Challans 02 51 93 14 12 Saint-Hilaire-de-Chaléons 02 28 09 46 50 Guérande 02 28 09 46 80 CHARENTE MARITIME La Rochelle 05 46 42 48 08 Marennes 05 46 85 48 01 GIRONDE Gujan 05 56 66 64 57 Bordeaux 05 57 54 26 00 Andernos 05 57 76 59 86 MIDI MÉDITERRANÉE Montpellier 04 67 27 19 70 www.nautil-gestion.fr IMAGE PLUS RCS Vannes 343 686 978 Tél. 02 97 40 10 10 NORMANDIE Coutances 02 33 76 63 00 Saint-Lô 02 33 76 63 10 Valognes 02 33 95 83 07 Isigny 02 31 51 61 00 Bayeux 02 31 51 22 40
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