La gestion des risques en microfinance

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Formation, organisation, appui-conseil, évaluation, diagnostic, facilitations diverses en microfinance
Partenaire agréé du CGAP pour le renforcement des capacités en Afrique francophone
ATELIER DE FORMATION SUR
La gestion des risques en microfinance
Libreville, du 24 au 27 novembre 2014
NOTE DE PRESENTATION
BP : 4996 Yaoundé- Tél. /fax : 222 22 70/222 22 71- Mob : 99 83 94 91- 79 91 88 87
Email : [email protected] / [email protected]
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I.
CONTEXTE ET BUT DE L’ATELIER
Les Etablissements de Microfinance, sont confrontés à des risques importants liés à la nature des actifs
avec lesquels ils travaillent (la monnaie), à leur mode opératoire, à la faiblesse des capacités humaines et
matérielles, à leur environnement... Ces risques sont multiformes et peuvent être institutionnels,
opérationnels ou physiques. Le risque opérationnel tient une place particulière dans ce registre et peut se
présenter sous forme de mauvaise exécution, de non exécution ou d’exécution frauduleuse des
opérations. En affectant la rentabilité et la sécurité des opérations, les risques peuvent compromettre la
pérennité de l’institution en la rendant incapable de continuer à servir sa clientèle et même de restituer les
dépôts à première demande. Un autre domaine sensible de risque est celui de la protection de la clientèle
de microfinance qui est particulièrement fragile et volatile. A cause de leur double mission commerciale
et sociale, il est extrêmement important pour les institutions de développer des stratégies de gestion des
risques assurant à la fois l’efficacité opérationnelle, la sécurité institutionnelle et la protection de la clientèle.
Cet atelier ambitionne de renforcer les capacités de gestion des risques dans les IMF.
II.
OBJECTIFS DE L’ATELIER
Plus précisément, les objectifs de l’atelier sont les suivants ;
-
définir la gestion des risques dans le contexte particulier de la microfinance et identifier les domaines
de risque (domaines de vulnérabilité) des IMF ;
-
mettre en exergue la responsabilité de toutes les parties prenantes de l’institution dans la gestion des
risques ;
-
expliquer aux parties l'importance d'une stratégie de gestion des risques pour un IMF ;
-
passer en revue les divers instruments de gestion de risques en ressortant les facteurs de leur
efficacité
-
amener les institutions à intégrer le souci de protection des usagers dans toutes les phases
opérationnelles et à en contrôler l’effectivité ;
-
les amener à intégrer l'audit interne au système de contrôle interne pour une meilleure surveillance ;
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-
les aider à comprendre le rôle essentiel que joue le système d'information dans le processus de
gestion des risques ;
-
les amener à pouvoir commanditer et utiliser efficacement l'audit externe.
III. PUBLIC CIBLE
Le cours s’adresse à :
-
L’ensemble des dirigeants des IMF et plus particulièrement à ceux en charge de la Supervision,
des opérations et de l’audit et contrôle (Directeurs Généraux, Responsables de l’audit et Contrôle,
Responsables des Opérations, Responsables du Crédit…)
-
Aux chercheurs et étudiants en microfinance intéressés par la gestion des risques,
-
Aux organismes d’appui et de supervision de microfinance qui ont besoin d’avoir un meilleur
aperçu des risques du secteur.
IV. METHODOLOGIE ET EXTRANTS DE L’ATELIER
Le cours est dispensé suivant une pédagogie d’adulte faisant fortement appel à l’expérience des
participants et associant des phases d’exposés théoriques à l’exploitation de nombreux cas pratiques. Une
documentation fournie est distribuée au fur et à mesure du déroulement de la formation pour rappeler les
principaux points et servir de guide du participant.
V. ANIMATION DE L’ATELIER
Conçu par le Groupe Consultatif d’Assistance aux Pauvres (CGAP), ce cours est organisé par le cabinet
UNIVERSAL FINANCE CONSULT (UFINA), partenaire agrée du CGAP pour le Renforcement des
Capacités en Microfinance.
Le cours sera animé par M. Komlan Adjovi et Mme Nyongha née Pena Georgette, tous deux formateurs du
CGAP, sous la supervision de M. Joseph Mbouombouo Ndam, directeur dudit Cabinet et Personne
Ressources du CGAP sur la Gestion des risques.
M. Komlan Adjovi est titulaire d’un Master 2 en Audit et Contrôle de Gestion de l’Université de Poitiers et
diplômé de l’Université Africaine de Développement Coopératif (UADC) de Cotonou. Il est par ailleurs
Directeur Général de l’Etablissement de Microfinance IDH après avoir été Contrôleur Général au sein de la
maison-mère au Togo.
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Mme Nyongha née PENA Georgette est PLEG et titulaire d’un master en management et ressources
humaines. Ancienne proviseur de lycées, elle est actuellement consultante au cabinet UFINA où elle
s’occupe de la mise en œuvre des programmes.
Tous les deux sont des formateurs CGAP habilités en Gestion des risques depuis novembre 2013.
M. Joseph MBOUOMBOUO NDAM est titulaire d’un DESS en banque monnaie et finance internationale de
l’IRIC et d’un certificat de l’institut de la Banque Mondiale en Microfinance et en Evaluation des Projets. Il
est formateur du CGAP certifié sur plusieurs modules et Personne Ressources CGAP sur 3 modules. Il est
auteur de plusieurs ouvrages et publications sur la microfinance et propriétaire du concept RIM
(Rencontres Internationales de Microfinance) dont la prochaine édition est prévue pour mars 2015.
VI. VUE D'ENSEMBLE DE LA STRUCTURE DU COURS
N° de session
Intitulé de session
Session 1
Introduction et présentation
Session 2
Cadrage de la notion de gestion des risques
Session 3
L'institution, c'est Nous (Responsabilité collective dans la gestion des risques)
Session 4
Outils de gestion des risques (SIG, Manuel de Procédures, organigramme…)
Session 5
Cycle d'activités : identification des risques et contrôles
Session 6
Audit interne (missions, facteurs d’efficacité et contraintes)
Session 7
Audit externe (missions, facteurs d’efficacité et contraintes)
Session 8
Réduction des risques : Correction et suivi
Session 9
Plan d'action et évaluation
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VII. PROGRAMME INDICATIF
Première journée
9h - 10h45
SESSION I
ACCUEIL ET INTRODUCTION
Présentation des participants
Recensement des attentes
Objectifs et planning du cours
10h45 - 11h
11h- 12h45
Pause - café
SESSION II
REVUE ANALYTIQUE DES RISQUES
Les principaux domaines de risque
Cas particulier des risques opérationnels
La notion de gestion des risques
Relation entre gestion des risques et contrôle interne
13h - 14h
14h30 -16h
Déjeuner
SESSION III LA GESTION DES RISQUES INSTITUTIONNELS
La dimension institutionnelle de l’EMF
Les obstacles à l’institutionnalisation des valeurs dans les EMF
Importance et moyens de la gestion des risques institutionnels
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Deuxième journée
8h 30 – 9h 45
SESSION IV LES OUTILS DE LA GESTION DES RISQUES
Les moyens humains
Les moyens matériels
9h 45– 10h 15
Pause – café
SESSION IV LES OUTILS DE LA GESTION DES RISQUES (suite)
Les moyens organiques
Le manuel de procédures
Le rôle essentiel du système d’information de gestion
13h - 14h
14h30-16h30
Déjeuner
SESSION V CYCLES D’ACTIVITES – IDENTIFICATION DES RISQUES ET DES
CONTROLES
L’approche par cycle d’activités
La notion de fraude dans les EMF
La gestion des fraudes
Comment éliminer ou diminuer sensiblement les fraudes ?
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Troisième journée
8h 30 - 9h30
SESSION V CYCLES D’ACTIVITES – IDENTIFICATION DES RISQUES ET DES
CONTROLES (suite)
Le contrôle interne : objectifs, utilité et limites
Le contrôle interne : méthodologie
9h30-10h00
Pause – café
10h 00-11h30
SESSION VI L’AUDIT INTERNE
Rôle et utilité de l’audit interne
Comment sélectionner un auditeur interne ?
Planification des activités d’audit interne
11h30- 13h00
SESSION VII L’AUDIT EXTERNE
Audit externe et gestion des risques
Limites habituelles des audits externes
Comment rendre les audits externes plus efficients
13h00-14h00
14h00-16h00
Déjeuner
SESSION VIII REDUCTION DES RISQUES- CORRECTION ET SUIVI
Contrôles correctifs et gestion des risques
Responsabilités des corrections et du suivi
La gestion des risques : un processus dynamique
16h00- 17h00
SESSION IX EVALUATION - PLAN D’ACTION – CLOTURE
Evaluations
Plan d’action
Clôture
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VIII. DATE ET LIEU DE LA FORMATION
Du 24 au 27 novembre 2014 à Libreville
IX. COUT DE PARTICIPATION
Formule non Résidentielle : 350 000 (trois cent cinquante mille) FCFA couvrant la quote-part de
logistique et matériel didactique, les supports individuels et la restauration pendant 4 jours.
Formule Résidentielle : 650 000 (six cent cinquante mille) FCFA couvrant en plus 5 nuitées, le dîner
pendant 5 jours, la navette aéroport-hôtel-lieu de formation
Le Directeur du Cabinet
Joseph Mbouombouo Ndam
Formateur en Microfinance agréé CGAP
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