Comune di Massello CARATTERISTICHE GENERALI DELLA POPOLAZIONE, DEL TERRITORIO, DELL’ ECONOMIA INSEDIATA E DEI SERVIZI DELL’ ENTE 1 1.1 - POPOLAZIONE 1.1.1 - Popolazione legale al censimento n. 1.1.2 - Popolazione residente alla fine del penultimo anno precedente (Testo Unico Enti Locali D.Lgs. 18 agosto 2000, n.267) n. di cui: Maschi n. Femmine n. Nuclei familiari n. Comunità/Convivenze n. 1.1.3 - Popolazione all'1/1/2012 (penultimo anno precedente) n. 1.1.4 - Nati nell'anno n. 1.1.5 - Deceduti nell'anno n. Saldo naturale n. 1.1.6 - Immigrati nell'anno n. 1.1.7 - Emigrati nell'anno n. Saldo migratorio n. 1.1.8 - Popolazione al 31/12/2012 n. (penultimo anno precedente) di cui 1.1.9 - In età prescolare (0/6 anni) n. 1.1.10 - In età scuola obbligo (7/14 anni) n. 1.1.11 - In forza lavoro I^ occupazione (15/29 anni) n. 1.1.12 - In età adulta (30/65 anni) n. 1.1.13 - In età senile (oltre 65 anni) n. 1.1.14 - Tasso di natalità ultimo quinquennio: Anno 2008 2009 2010 2011 2012 1.1.15 - Tasso di mortalità ultimo quinquennio: Anno 2008 2009 2010 2011 2012 1.1.17 - Livello di istruzione della popolazione residente : l livello di istruzione che caratterizza in media la popolazione residente e' quello della 57 56 30 28 43 0 58 0 3 -3 3 4 -1 54 2 2 5 29 16 Tasso 0 0 16,39 0 0 Tasso 31.74 49.18 49.18 16.94 51.72 scuola dell'obbligo 1.1.18 - Condizione socio-economica delle famiglie : Il tenore di vita condotto pone le famiglie residenti in una fascia economica media 2 PRESENTAZIONE DEL BILANCIO DI PREVISIONE PER L’ESERCIZIO 2014, DEL BILANCIO PLURIENNALE E RELAZIONE PREVISIONALE E PROGRAMM ATICA PER GLI ESERCIZI 2014/2016 3 ENTRATE CORRENTI (TITOLI 1-2-3) Di seguito viene esposta una sintetica disamina delle principali entrate correnti del comune di Massello IMPOSTA MUNICIPALE UNICA L’articolo 13 del decreto legge n. 201 del 6 dicembre 2011, convertito con modificazioni, dalla legge 22 dicembre 2011, n. 214 anticipa “in via sperimentale” e per tutti i comuni del territorio nazionale l’applicazione dell’imposta municipale propria per il triennio 2012-2014, rimandando al 2015 l’applicazione dell’IMU a regime (come prevista dal d.lgs. n. 23 del 2011). Caratteristiche generali dell’IMU sperimentale • Il presupposto dell’IMU è il possesso di immobili (proprietà piena o altro diritto reale, come avviene per l’ICI). • Il calcolo dell’imposta (analogo a quello vigente per l’ICI) si basa su coefficienti moltiplicativi delle rendite catastali, sempre rivalutate del 5%. Per quanto riguarda le abitazioni l’aumento è da 100 a 160 • non è più riservata allo Stato la metà del gettito IMU a disciplina di base ordinaria (7,6 per mille), pertanto il gettito va integralmente ai Comuni, fatti salvi i fabbricati ad uso commerciale, che restano riservati allo Stato. • L’applicazione dell’IMU a disciplina di base, nelle espresse previsioni della legge, deve avvenire a parità di risorse disponibili sia per l’insieme dei Comuni, sia per ciascun ente. In pratica, il maggior gettito rispetto a quanto introitato con l’ICI viene compensato da una riduzione di pari importo del fondo di cui sopra, (ex f. sperimentale di riequilibrio di cui all’articolo 2 comma 3 del d.lgs. 23 -ovvero, una volta entrato in vigore, del fondo perequativo di cui all’art. 13 della legge delega n. 42 del 2009-). Tale riduzione si riflettere in modo pesante sulle risorse di ciascun Comune. Il maggior gettito che deriva dall’IMU base rispetto all’ICI viene compensato da una pari riduzione dell’ex Fondo di riequilibrio, attuale fondo di solidarietà, ove sussistente; in caso contrario sarà il Comune ad avere diritto ad una quota corrispondente il minor gettito relativo alla differenza tra IMU e ICI. Questo è quanto accaduto al Comune di Massello, cui spetta un aumento del fondo, pari ad € 13.241,61. Il comune di Massello ha previsto nel 2012 l’istituzione della nuova I.M.U. nelle seguenti misure:  4‰ per l’abitazione principale con detrazione pari a 200,00 €  8,5‰ per gli altri fabbricati  2‰ per i fabbricati rurali ad uso strumentale lasciando immutate le relative aliquote per il 2014, si rende noto che per la quantificazione dell’Imu per gli anni 2014 e seguenti si è tenuto conto di quanto disposto art. 6 del D.l. n. 16/2014. TOTALE RISORSA IMU ICI – recupero evasione 2014 30867,60 2015 30867,60 2016 30867,60 1000,00 Con G.C.47/2011 sono stati affidato alla Cooperativa Fraternità Sistemi i servizi di perequazione catastale, accertamento ICI (ora IMU) e TARSU. Il compenso per la ditta è calcolato come segue: - 1%della differenza di valore catastale dei fabbricati oggetto di perequazione catastale. 4 - 30% degli importi riscossi, compreso di sanzioni ed interessi, dei provvedimenti di accertamento e dei ravvedimenti operosi; - 32% degli importi riscossi, compreso di sanzioni ed interessi, dei provvedimenti di accertamento e dei ravvedimenti operosi. COMPARTECIPAZIONE IRPEF Come previsto dalle norme sul federalismo fiscale, la compartecipazione al gettito dell’imposta sul reddito delle persone fisiche è stata abolita ed il relativo importo storico (€ 2.508,00) è stato fiscalizzato nell’ex Fondo Sperimentale di Riequilibrio (attuale FS comunale) ADDIZIONALE E.N.E.L. L’art. 2 c. 6 del D. Lgs.vo n. 23/2011 ha già disposto a decorrere dal 01/01/2013 l’abolizione dell’addizionale ENEL dal 2012 ed il relativo importo (€ 800,00) viene fiscalizzato nel Fondo Sperimentale di Riequilibrio ADDIZIONALE IRPEF L’addizionale IRPEF è stata prevista nella misura dello 0,3%, cioè nella stessa misura degli anni precedenti, nonostante la legge 138/2011 ed il D.L. 201/2011 abbiano completamente liberalizzato la manovra sulle aliquote. TOTALE RISORSA 2014 2200,00 2015 2200,00 2016 2200,00 FONDO DI SOLIDARIETA’ COMUNALE Il Fondo di Solidarietà Comunale è stato quantificato sulla base di quanto pubblicato sul sito del Ministero dell’Interno http://finanzalocale.interno.it/docum/studi/varie/nota_metodologica_spett_13.html, tenendo conto di quanto disposto dalla legge 147/2013 art. 1 commi 729-730-731, dal 669-679. TOTALE RISORSA FSC 2014 2015 20763,02 20763,02 2016 20763,02 TRASFERIMENTI CORRENTI DELLO STATO Permane il contributo sviluppo investimenti che per gli anni 2014 e 2015 avrà il medesimo ammontare, per quanto riguarda l’anno 2016 verrà ridotto in quanto vi sono mutui in scandenza 5 TOTALE Contributo RISORSA sviluppo 2014 2015 27863,00 27863,00 2016 22988,00 investimenti TARI La TARI è stata introdotta dalla legge 147/2013 e sostituisce la TARES la quale impone la predisposizione di apposito piano finanziario che comprende nei costi: raccolta e smaltimento a cura del Consorzio Acea, raccolta differenziata, movimentazione cassone ingombranti, spese amministrative per la gestione dei ruoli, per l’accertamento delle riscossioni, per il recupero dell’evasione. TOTALE RISORSA 2014 tari 15.000,00 tari provincia 750,00 recupero ruoli anni pregressi 2500,00 2015 2016 15.000,00 15.000,00 RIMBORSO DA PARTE DELL’A.T.O. 3 MUTUI CICLO IDRICO INTEGRATO L’A.T.O. 3 rimborsa al comune le quote di ammortamento dei mutui relativi al ciclo idrico integrato (acquedotto, fognatura, depurazione) TOTALE RISORSA 2014 2015 2016 3.498,00 3.498,00 3.498,00 DIVIDENDI API e APE Il comune di Massello è socio di A.P.I. E A.P.E. e delle società ad essa collegate. Pertanto ogni anno incassa gli utili. La relativa somma è ovviamente aleatoria in quanto dipende dall’utile che la società consegue; essa viene prevista in bilancio sulla scorta dei dati accertati negli anni precedenti. TOTALE RISORSA 2014 2015 2016 12.700 12.700 12.700 6 PROVENTI DERIVAZIONE ACQUE PER FORZA MOTRICE (BACINO IMBRIFERO MONTANO DEL PELLICE) Il Consorzio per il Bacino Imbrifero Montano del Pellice ha subito negli ultimi anni una profonda riorganizzazione che, fra l’altro, ha reso possibile il recupero di evasione attraverso una più puntuale disamina delle situazione presenti sul territorio ed ha interessato anche la metodologia per calcolare i riparti a favore dei comuni. TOTALE RISORSA 2014 2015 2016 14.000,00 14.000,00 14.000,00 TOSAP – Tassa Occupazione Spazi ed Aree pubbliche Nel comune di Massello la TOSAP non costituisce un introito rilevante in quanto non vi è mercato, né si configurano situazioni significative di occupazione del suolo pubblico. L’introito si riferisce al pagamento da parte dell’ENEL per il passaggio dei cavi sul territorio comunale. Dal 2015 la Tosap sarà riassorbita dall’Imposta Municipale Secondaria TOTALE RISORSA 2014 2015 2016 1.000,00 PROVENTI TAGLI ORDINARI DEI BOSCHI Il comune di Massello ha un patrimonio boschivo di proprietà pubblica che rappresenta una preziosa risorsa da un punto di vista economico e costituisce anche una ricchezza ambientale, un pregio paesaggistico che deve essere utilizzato in termini di sostenibilità, tale cioè da non alterare l’equilibrio idrogeologico e gli aspetti ambientali e di biodiversità che il bosco contribuisce a mantenere. I nostri boschi hanno conseguito la certificazione PEFC (Program for Endorsement of Forest Certification Schemes) di “bosco sostenibile”. Ogni anno l’ufficio forestale della comunità montana individua un lotto da utilizzare: TOTALE RISORSA 2014 2015 2016 10.000,00 10.000,00 10.000,00 7 PROVENTI AZIENDA FAUNISTICA VENATORIA – diritto superficie Come è noto, nel comune di Massello opera l’azienda faunistico-venatoria Valloncrò, la quale – oltre ad aver realizzato negli anni importanti investimenti sul territorio – corrisponde al Comune un canone annuo indicizzato FOI che costituisce una importante voce del nostro bilancio. Inoltre eroga una somma come diritto di superficie relativo al terreno sul quale è stata costruita la parte della foresteria di proprietà della Valloncrò: TOTALE RISORSA 2014 2015 2016 canone concessione 27.000,00 27.000,00 27.000,00 1.500,00 1.500,00 diritto superficie 1.500,00 PROVENTI PESCA NO KILL Con la deliberazione del consiglio comunale n. 29 del 29/09/2006 si stabilì di istituire una zona di pesca nokill sul torrente Germanasca, nel tratto compreso tra la sponda di valle del ponte sulla S.P. 169 in località Centrale e la confluenza del Rio Rabbioso in prossimità della borgata Piccolo Passet al fine di sostenere lo sviluppo turistico del comune e promuovere l’attività alieutica. L’iniziativa ha avuto un buon successo ed ha determinato un aumento dell’affluenza dei turisti. Con deliberazione della giunta comunale n. 5 del 14/02/2012 è stato approvato il rinnovo dell’iniziativa per il quinquennio 2012/2016. La somma iscritta a bilancio si riferisce all’incasso dei permessi giornalieri di pesca. TOTALE RISORSA 2014 2015 2016 250,00 250,00 250,00 CANONE AFFITTO FORESTERIA Con deliberazione n. 48 del 18/11/2011 la giunta comunale ha preso atto del recesso da parte della sig.ra Isabella BARBERIS dal contratto di gestione de La Foresteria ed ha affidato la gestione dell’immobile alla ditta Loredana FANCOLI a decorrere dal 16/01/2012. TOTALE RISORSA 2014 2015 2016 6.000,00 6.000,00 6.000,00 ENTRATE STRAORDINARIE TITLI IV E V Per l’analisi delle entrate straordinarie (titoli IV e V) che comprendono mutui, contributi della Regione e contributi dello Stato si rinvia all’esame degli investimenti previsti nella Spesa, finanziati dalle medesime. 8 Riepilogo entrate anno 2014 titolo CAP. DESCRIZIONE 1 imu recupero evasione ici add. Comunale irpef Tassa occupazione spazi ed aree pubbliche recupero ruoli pregressi tasi tari TARI provincia fondo di solidarietà comunale contributo sviluppo investimenti rimborso regione piemonte mutuo viabilità dividendi api e ape ripaniamento mutui da parte di ato3 diritti di segreteria diritti segreteria dl 8-93 diritti rilascio carte d'identità sanzioni amministrative, violazione reg. com. norme di legge proventi tagli ordinari di boschi proventi e rendite patrimoniali proventi azienda faunistica venatoria diritto superficie valloncro proventi pesca no kill sovraccanoni derivazione acque intressi attivi diversi introiti e rimborsi diversi quota iscrizione corsi vari rimborso spese manutenzione mezzo trasporto rimborso consumo acqua valloncro rimborso convenzione servizi demogra dynalp nature rimborso valloncro terzo responsabile servizio riscaldamento canone concessione foresteria proventi concessioni edilizie e sanzioni alienazione mezzi pmo versante borgata grange didie contributo bim per ristrutturazione forno piccolo passet pmo utilizzo ribassi d'asta pmo ristrutturazione sentierio colle del pys contributo regionale riqualificazione territoriale 2 3 110 110-02 200 260 300-01 261 262 295 236 530 558 590 590-01 1170 1170-01 1200 1220 1720 1740 1750 1750-01 1751 1760 1850 2300 2300-02 2300-03 2300-09 2300-07 2300-08 4 2305 2440 3080 3301 3200-11 3300-01 3200-12 3200-13 3025 2014 30.867,60 1.000,00 2200 1.000,00 2.500,00 5.201,98 15.000,00 750,00 20.763,02 27.863,00 7.847,30 12.700,00 3.498,00 400,00 1.600,00 100,00 50,00 10.000,00 600,00 27.000,00 1.500,00 250,00 14.000,00 50,00 1.550,00 400,00 1.704,00 1.500,00 14.120,27 13.700,00 240,00 6.000,00 1.500,00 20.000,00 17.150,00 2.000,00 6.280,72 20.600,00 39.012,00 9 La seconda parte di questa relazione illustra sinteticamente le spese previste nel bilancio di previsione per l’esercizio 2014. Come previsto dal D.Lgs. 18.08.2000 n. 267 la spesa è redatta per programmi e per progetti; per ciascun programma sono stati evidenziati le risorse umane e strumentali di cui è dotato e gli obiettivi da conseguire. Sono stati individuati i seguenti programmi: - organizzazione attività istituzionali e servizi generali - tutela ambientale – gestione del territorio - istruzione, cultura, turismo, sport ed interventi sociali . 10 - PROGRAMM A 1 - ORGANIZZAZIONE ATTIVITÀ ISTITUZIONALI E SERVIZI GENERALI Il programma comprende: servizi demografici (anagrafe, stato civile, elettorale, statisticacensimento, leva) e servizio finanziario (contabilità, patrimonio, economato, IVA) a) personale addetto al programma: - sig.ra Stefania Obialero, la quale presta servizio per n. 14 ore presso il nostro comune (capoconvenzione) e per n. 18 ore presso il comune di Prarostino e per n. 4 ore presso il comune di Pinasca. E’ addetta ai servizi demografici, ossia a tutti i servizi relativi alla popolazione: anagrafe, elettorale, stato civile, leva, ecc. Inoltre è addetta al servizio protocollo ed al servizio segreteria. Cura l’albo pretorio informatico e le innumerevoli incombenze informatiche che lo Stato ha imposto per uniformare, coordinare e snellire l’attività degli enti locali - Sig.ra Cristina Baron, la quale presta servizio per n. 8 ore presso il comune e n. 28 ore presso il comune di Pinasca (capoconvenzione). E’ addetta al servizio di contabilità. Quindi effettua principalmente incassi e pagamenti. Anche questo servizio è interessato dalla progressiva informatizzazione dei collegamenti con gli organi dello stato ed in particolare con la Corte dei Conti alla quale vengono trasmessi tutti i dati contabili relativi ai bilanci di previsione ed ai rendiconti. Non è più previsto un incarico esterno di consulenza per il 2014 Invece, con decorrenza da Aprile 2013, è in corso una convenzione per il servizio di Segreteria Comunale, con i Comuni di Porte (Capo-convenzione) Pomaretto ed Inverso Pinasca per n. 3 ore settimanali con segretario comunale di prima nomina, che comporta un notevole risparmio rispetto alle spese sostenute nell’anno precedente per il servizio di segreteria comunale, mentre sono in via di estinzione i pagamenti per il servizio di supporto amministrativo per le numerose incombenze logistiche derivanti dall’espletamento delle attività istituzionali e dei servizi generali, non altrimenti attuabili dal personale dipendente che – come si è detto - presta servizio complessivamente per n. 23 ore settimanali;. b) attrezzature in dotazione: n. 4 computer, n. 1 macchina polifunzionale che esegue fotocopie, stampe e scannerizzazioni (collegata a tutti i P.C.), n. 1 stampante, n. 1 fax. c) obiettivi assegnati per il 2014 aggiornamento del sito in previsti dal Decreto legislativo n.33/2013 RELAZIONE BILANCIO 2014 11 d) spesa prevista SPESA CORRENTE Personale (viene prevista il totale della spesa per la 31740,00 sig.ra Obialero. In entrata è previsto il rimborso da parte del comune di Pinasca della sua quota parte) Acquisto di beni e servizi 4500,00 Prestazione di servizi 16272,33 Trasferimenti (ai comuni di Pinasca Prarostino per le 15391,00 sp. di personale. Alla comunità Montana per le funzioni delegate, alla Provincia) Imposte e tasse 0 Oneri straordinari gestione corrente 0 Interessi passivi . 300,00 Fondo riserva 900,00 Totale progetto 69103,33 La spesa in conto capitale si riferisce all’acquisto di attrezzature per uffici (€ 2000,00). - PROGRAMM A 2 - TUTELA AMBIENTALE E GESTIONE DEL TERRITORIO Il programma comprende i servizi viabilità, tutela del territorio e dell’ambiente, protezione civile, sviluppo economico a) personale addetto al programma - Sig. Valter Calliero, il quale presta servizio per due ore ogni due settimane presso il nostro comune e per la differenza presso il comune di Pinasca (capoconvenzione). E’ addetto ai servizi tecnici, cura l’edilizia privata e svolge il ruolo di Responsabile Unico del Procedimento negli appalti di opere pubbliche. - Inoltre, in relazione all’esiguo orario di lavoro del tecnico comunale, è previsto un incarico di supporto esterno al RUP per le ormai in via di estinzione opere alluvionali (dal 2008 ad oggi sono stati assegnati al comune di Massello contributi per la ricostruzione pari a circa € 1.617.893,00), e per gli altri interventi sul territorio. b) attrezzature in dotazione: le attrezzature in dotazione al programma sono le medesime di cui al programma n. 1, per quanto riguarda l’attività d’ufficio. Inoltre sono assegnate a questo programma i mezzi necessari per la RELAZIONE BILANCIO 2014 12 manutenzione delle strade e dell’ambiente: n. 1 Unimog, n. 2 fresette di borgata per la neve, n. 2 decespugliatori, n 1 motosega , n. i tagliasiepi per la manutenzione degli interventi di ingegneria naturalistica. c) obiettivi assegnati per il 2014 - - Avvio dei procedimenti relativi al PSR 2007-2013 della Regione Piemonte – Misura 225, 227 e 313 relativi a vari progetti che interessano in territorio comunale, B.ta Porte e Brua La comba -attuazione del programma investimenti 2014 d) spesa prevista SPESA CORRENTE Personale (la spesa per il tecnico compare sotto la voce trasferimenti) Acquisto di beni e servizi Prestazione di servizi Trasferimenti (al comune di Pinasca capoconvenzione ed alla 1322 comunità montana) Imposte e tasse Oneri straordinari gestione corrente Interessi passivi . Fondo riserva Totale progetto La spesa in conto capitale si riferisce a: - interventi P.M.O. € 17150,00 - spese per i mezzi: euro 5694,00 - manutenzione fabbricati euro 18080,53 arredo urbano delle borgate euro 6000,00 interventi finanziati con dynalp euro 2200,00 ristrutturazione forno piccolo passet euro 4357,36 psr sentieri euro 7438,41 psr fsc riqualificazione territoriale euro 65020,00 RELAZIONE BILANCIO 2014 13 PROGRAMMA 3 - ISTRUZIONE, CULTURA, TURISMO, SPORT ED INTERVENTI SOCIALI Questo programma è sottodimensionato in quanto, in presenza di un drastico ridimensionamento dei fondi comunali, purtroppo i primi sevizi che vengono tagliati sono quelli compresi appunto in questo programma. Dall’anno 2014 il Comune ha attivato nuovi capitoli per poter sopperire alle esigenze di un alunno che frequenta la scuola elementare, garantendo l’acquisto di libri di testo, il rimborso del costo della refezione ed un contributo alle famiglie per il trasporto scolastico Spesa prevista: SPESA CORRENTE personale 0 Acquisto di beni e servizi 200,00 Prestazione di servizi trasferimenti 1550,00 Imposte e tasse Oneri straordinari gestione corrente Interessi passivi Fondo riserva Totale progetto RELAZIONE BILANCIO 2014 1750,00 14