COMUNE DI BARANZATE OBIETTIVI DI PROCESSO ANNO 2014 CENTRO DI RESPONSABILITÀ Area Servizi Finanziari RESPONSABILE TIRICO ANTONIETTA n° Servizio Tipo 1 2 3 TRIBUTI RAGIONERIA ECONOMATO Trasversale Trasversale Trasversale Trasversale p p p S S S 4 5 6 7 PROCESSO GESTIRE LE ENTRATE E I TRIBUTI LOCALI GESTIRE LA FUNZIONE AMMINISTRATIVA CONTABILE GESTIRE ACQUISTI DI BENI, SERVIZI E FORNITURE X CESSIONE DIRITTO REALE SU AREE ARMONIZZAZIONE CONTABILE: INTRODUZIONE NUOVA CONTABILITA' POTENZIAMENTO ATTIVITA DI ACCERTAMENTO ICI IMU E TARSU NUOVI TRIBUTI LOCALI: TASI E IMPOSTA DI SOGGIORNO X Pagina 1 X X X X X obj 1 1. OBIETTIVO P.O. SETTORE TRASVERSALE DEMANIO COLLEGAMENTO CON LINEE STRATEGICHE FINALITA' E STAKEHOLDER Monitoraggio e inquadramento delle diverse tipologie di aree di proprietà privata asservita ad uso pubblico in relazione alle quali sono venute meno le ragioni dell'asservamento. Titolo Obiettivo: CESSIONE DIRITTO REALE SU AREE Descrizione Obiettivo: E' facoltà dell'Amministrazione Comunale consentire lo svincolo della servitù di uso pubblico poichè sul territorio del Comune di Baranzate esistono aree di proprietà privata gravate da servitù di uso pubblico generate, oltre che in attuazione di piani attuativi, da norme presenti sia nel precedente strumento urbanistico, sia nel vigente. Descrizione delle fasi di attuazione: 1 Identificazione aree asservite ad uso pubblico e intestatari 2 Determinazione valore monetizzazione delle aree 3 Procedure di negoziazione con gli Amministratori Condomini delle parti interessate 4 Predisposizione atti di alienazione INDICATORI DI RISULTATO Indici di Quantità ATTESO n. cessioni effettuate RAGGIUNTO Scost. ATTESO RAGGIUNTO Scost. ATTESO RAGGIUNTO Scost. RAGGIUNTO Scost. 3 Indici di Tempo Indici di Costo incasso cessioni diritti edificatori € 100.000,00 Indici di Qualità ATTESO Efficacia e validità degli atti Dicembre Novembre Ottobre Settembre Agosto Luglio Giugno Maggio Aprile Marzo Febbraio Gennaio CRONOPROGRAMMA FASI E TEMPI 1 2 3 4 MEDIA VALORE RAGGIUNTO % MEDIA RISPETTO DEI TEMPI % VERIFICA INTERMEDIA AL MEDIA VALORE RAGGIUNTO % MEDIA RISPETTO DEI TEMPI % MEDIA VALORE RAGGIUNTO % MEDIA RISPETTO DEI TEMPI % VERIFICA FINALE AL MEDIA VALORE RAGGIUNTO % MEDIA RISPETTO DEI TEMPI % Analisi degli scostamenti Cause Effetti Provvedimenti correttivi Intrapresi Da attivare Cat. D B B C 4 PERSONALE DIRIGENZIALE E DEI LIVELLI COINVOLTI NELL'OBIETTIVO Cognome e Nome % attività 3,00% 45,00% 45,00% 7,00% TIRICO ANTONIETTA PAOLINI MASSIMO BESSI PIETRO SAN MARTINO PIETRO COSTO DELLE RISORSE INTERNE NOTE Pagina 1 obj 2 2. OBIETTIVO P.O. SETTORE TRASVERSALE RAGIONERIA COLLEGAMENTO CON LINEE STRATEGICHE FINALITA' E STAKEHOLDER Il D.L.vo n.118/2011 prevede che a decorrere dal 1 gennaio 2014 le amministrazioni pubbliche territoriali e i loro enti strumentali in contabilità finanziaria conformino la propria gestione a regole contabili uniformi Titolo Obiettivo: ARMONIZZAZIONE CONTABILE: INTRODUZIONE NUOVA CONTABILITA' Descrizione Obiettivo: Disporre dati contabili omogenei e confrontabili per il consolidamento dei conti delle pubbliche amministrazioni- Descrizione delle fasi di attuazione: 1 Riclassificazione voci di entrata /spesa 2 Riclassificazione Piano dei Conti 3 Valutazione dei residui-VERIFICA STANZIAMENTI 4 Applicazione Bilancio armonizzato da gennaio 2015 INDICATORI DI RISULTATO Indici di Quantità ATTESO n. riclassificazione capitoli RAGGIUNTO Scost. ATTESO RAGGIUNTO Scost. ATTESO RAGGIUNTO Scost. RAGGIUNTO Scost. 390 Indici di Tempo Indici di Costo TOTALE IMPEGNATO AGGIORNAMENTO ARMONIZZAZIONE € 5.000,00 Indici di Qualità ATTESO Dicembre Novembre Ottobre Settembre Agosto Luglio Giugno Maggio Aprile Marzo Febbraio Gennaio CRONOPROGRAMMA FASI E TEMPI 1 2 3 4 VERIFICA INTERMEDIA AL MEDIA VALORE RAGGIUNTO % MEDIA RISPETTO DEI TEMPI % VERIFICA INTERMEDIA AL MEDIA VALORE RAGGIUNTO % MEDIA RISPETTO DEI TEMPI % VERIFICA INTERMEDIA AL MEDIA VALORE RAGGIUNTO % MEDIA RISPETTO DEI TEMPI % VERIFICA FINALE AL MEDIA VALORE RAGGIUNTO % MEDIA RISPETTO DEI TEMPI % Analisi degli scostamenti Cause Effetti Provvedimenti correttivi Intrapresi Da attivare Cat. D C B 4 PERSONALE DIRIGENZIALE E DEI LIVELLI COINVOLTI NELL'OBIETTIVO Cognome e Nome 40,00% 5,00% 40,00% 15,00% TIRICO ANTONIETTA GALIMBERTI DAVIDE LAGROTTERIA ANNA referenti diversi uffici COSTO DELLE RISORSE INTERNE NOTE Pagina 2 obj 3 3. OBIETTIVO P.O. SETTORE TRASVERSALE TRIBUTI COLLEGAMENTO CON LINEE STRATEGICHE FINALITA' E STAKEHOLDER Titolo Obiettivo: Descrizione Obiettivo: NUOVI TRIBUTI LOCALI: TARI – TASI E IMPOSTA DI SOGGIORNO Applicazione nuove entrate tributarie Descrizione delle fasi di attuazione: 1 Studio della normativa TASI E TARI 5 Predisposizione Regolamento imposta di soggiorno 2 Simulazioni e conversione banca dati per applicazione nuovi tributi 6 Gestione in economia nuovi tributi locali 3 Predisposizione Regolamento IUC 7 Rendicontazione incassi nuovi tributi locali 4 Predisposizione Piano Finanziario INDICATORI DI RISULTATO Indici di Quantità ATTESO RAGGIUNTO Scost. Indici di Tempo ATTESO RAGGIUNTO Scost. ATTESO RAGGIUNTO Scost. RAGGIUNTO Scost. Indici di Costo totale proventi accertati per TARI € 1.556.135,00 totale proventi incassati per TARI € 1.300.000,00 velocità di riscossione TARI(totale proventi incassati per TARI/totale proventi accertati per TARI )x 100 83,54% totale proventi accertati per TASI € 482.504,00 totale proventi incassati per TASI € 482.504,00 velocità di riscossione TASI (totale proventi incassati per TASI/ totale proventi accertati per TASI )x 100 100,00% totale proventi accertati per IMPOSTA DI SOGGIORNO € 5.000,00 totale proventi incassati per IMPOSTA DI SOGGIORNO velocità di riscossione IMPOSTA DI SOGGIORNO (totale proventi incassati per IMP DI SOGG/ totale proventi accertati per IMP DI SOGG )x 100 € 5.000,00 Indici di Qualità ATTESO 100,00% Dicembre Novembre Ottobre Settembre Agosto Luglio Giugno Maggio Aprile Marzo Febbraio Gennaio CRONOPROGRAMMA FASI E TEMPI 1 2 3 4 5 6 7 VERIFICA INTERMEDIA AL MEDIA VALORE RAGGIUNTO % MEDIA RISPETTO DEI TEMPI % VERIFICA INTERMEDIA AL MEDIA VALORE RAGGIUNTO % MEDIA RISPETTO DEI TEMPI % VERIFICA INTERMEDIA AL MEDIA VALORE RAGGIUNTO % MEDIA RISPETTO DEI TEMPI % VERIFICA FINALE AL MEDIA VALORE RAGGIUNTO % MEDIA RISPETTO DEI TEMPI % Analisi degli scostamenti Cause Effetti Provvedimenti correttivi Intrapresi Da attivare Cat. D D C D PERSONALE DIRIGENZIALE E DEI LIVELLI COINVOLTI NELL'OBIETTIVO Cognome e Nome 10,00% 35,00% 35,00% 20,00% TIRICO ANTONIETTA PELLICCI FABIO MEDURI ANTONIO BESSI PIETRO COSTO DELLE RISORSE INTERNE NOTE COSTO COMPLESSIVO DELL'OBIETTIVO Pagina 3 ANNO 2014 Obiettivo di processo Misurazione della performance Area/Settore AREA SERVIZI FINANZIARI Servizio TRIBUTI Ufficio Gestire le entrate ed i tributi locali Finalità del Processo Attività di gestione e riscossione delle entrate per assicurare la continuità dei servizi, l'incremento del gettito, la flessibilità delle competenze e una maggiore assistenza ai cittadini Missione - Visione dell'Ente collegamento con le politiche/linee strategiche Stakeholder Amministratori e utenti Indici 2.012 2013 Atteso nell'anno Dati quantitativi, economici e temporali Indici di quantità Popolazione 11.688 11.040 12133 N. avvisi di accertamenti emessi nell'anno 71 162 80 N. avvisi di accertamenti ICI 37 82 40 N. avvisi di accertamenti TARSU 34 80 40 2 2 n. accertamenti annullati ICI N. rettifiche ICI effettuate 1 2 2 N. contribuenti ICI/IMU 9.540 9540 9540 N. morosi IMU/ICI 1.770 1300 1300 2 2 3 30 25 25 N. dipendenti del servizio N. denunce di successione raccolte N. denunce TOSAP raccolte/trattate 7 15 15 N. denunce TARSU raccolte/trattate 456 330 200 N. ricorsi in Commissione Tributaria 2 1 1 N. procedimenti estinti N. procedimenti in attesa di sentenza 1 2 1 1 1 218 300 N. sentenze favorevoli all'Ente N. sentenze non favorevoli all'Ente 1 1 N. sentenze parzialmente favorevoli all'Ente N. solleciti n. rimborsi TOSAP 300 1 1 11 11 n. rimborsi ICI 10 n. rimborsi TARSU 23 6 20 5.732 8500 8500 totale proventi accertati servizio tributi (compet) € 4.419.238,54 € 4.212.457,71 € 4.123.747,36 totale proventi accertati per ICI/IMU € 2.237.600,00 € 2.249.883,00 totale proventi accertati per TARES/TARI (compet) € 1.764.203,36 € 1.556.134,99 € 1.556.135,00 totale proventi accertati per TARSU (accertam e coattiva) € 5.427,82 € 272.000,00 totale proventi accertati canone patr.non ricognitorio (compet) € 45.000,00 N. unità immobiliari Indici di costo totale proventi accertati per TOSAP (compet) € 130.410,57 € 81.064,11 totale proventi accertati imposta pubblicità/dirpubb affissioni (compet) € 287.024,61 € 235.375,61 4 di 9 € 1.642.496,00 € 22.649,00 € 70.000,00 € 260.500,00 Raggiunto nell'anno Raggiunto nell'anno/ Atteso nell'anno totale proventi accertati imposta di soggiorno (compet) € 5.000,00 totale proventi accertati per TASI (compet) € 482.504,00 totale proventi incassati servizio tributi (compet/res) € 4.064.037,19 € 3.376.547,11 € 3.600.000,00 totale proventi incassati per ICI/IMU (compet/res) € 2.237.306,26 € 2.179.595,52 € 1.500.000,00 totale proventi incassati per TARES/TARI (compet/res) € 1.486.502,99 € 784.666,52 € 1.300.000,00 totale proventi incassati per TARSU (accertam e coattiva) € 5.427,82 € 108.653,00 totale proventi incassati per canone patr. non ricogn. (compet) € 22.649,00 totale proventi incassati per TOSAP (compet/res) € 109.544,62 € 56.706,79 totale proventi incassati imposta pubblicità/dirpubb affissioni (compet/res) € 230.683,32 € 332.929,28 totale proventi incassati imposta di soggiorno (compet) € 22.649,00 € 60.000,00 € 260.500,00 € 5.000,00 totale proventi incassati per TASI (compet) € 482.504,00 totale impegnato per sgravi e restituzioni tributi Ammontare accertamenti ICI nellanno € 24.963,00 € 995,00 € 273.851,00 € 454.000,00 Ammontare rettifiche ICI € 3.868,00 Ammontare annullamenti ICI € 2.666,00 € 1.000,00 € 105.000,00 € 4.000,00 € 43.472,00 € 40.000,00 Performance anno preced Performance attesa 18,55% 13,63% 13,63% 91,96% 80,16% 87,30% 0,97% 9,58% 38,10% 0,85% 3,81% 1,22% 5,00% 2,44% 5,00% 50,00% 50,00% 39,95% #DIV/0! INDICATORI DI PERFORMANCE Indicatori di Efficacia % di morosità ICI/IMU (n. morosi IMU/ICI/n. Contribuenti ICI/IMU) Indicatori di Efficacia temporale velocità di riscossione entrate (totale proventi incassati servizio tributi(compet/res)/totale proventi accertati servizio tributi (compet) Indicatori di Efficienza Economica Incidenza annullamenti ICI (ammontare annullamenti ICI/ ammontare accertamenti ICI nell'anno) Incidenza rettifiche ICI (Ammontare importo rettifiche ICI/ ammontare accertamenti ICI nell'anno) Indicatori di Qualità % di rettifica ICI (n. rettifiche effettuate / n. avvisi di accertamento) % di annullamenti ICI (n. annullamenti effettuati / n. avvisi di accertamento) 5,41% Grado soddisfacimento ricorsi a favore Ente (n.sentenze favorevoli all'Ente /n.ricorsi in Commiss Trib) % Recupero Tarsu (Totale proventi incassati TARSU / Totale proventi accertati TARSU) 100,00% Analisi del risultato Personale coinvolto nel Processo Nome e cognome Pellicci Fabio Meduri Antonio Bessi Pietro categoria D C D % attività 40,00% 40,00% 20,00% Società coinvolte nel Processo Nominativo costo tipo AIPA SpA concessionario ICP Cooperativa fraternità servizi affidatario serv accertamento Maggioli SpA affidatario serv riscossione coattiva 5 di 9 Performance realizzata ESITO ANNO 2014 Obiettivo di processo Misurazione della performance Area/Settore AREA SERVIZI FINANZIARI Servizio RAGIONERIA Ufficio Gestire la funzione amministrativa-contabile Finalità del Processo Garantire la regolarità amministrativa e contabile e la tempestività delle procedure di entrata e di spesa nel rispetto della regolarità contabile dell’azione amministrativa e mediante la definizione dei documenti di legge Missione - Visione dell'Ente collegamento con le politiche/linee strategiche Stakeholder Amministratori Funzionari Fornitori Indici 2012 2013 Atteso nell'anno Indici di Quantità n. fatture di acquisto gestite n. fatture emesse n. mandati emessi n. reversali emesse n. note di credito n.certificazioni emesse n.accertamenti assunti n.impegni di spesa assunti n.modelli telematici inviati n.prelevamenti dal c/c postale n. sedute con il Revisore dei Conti n.dipendenti del servizio n.variazioni di PEG n.variazioni ai capitoli di bilancio n.atti di liquidazione assunti Indici di Tempo 1.762 162 2.889 1.339 5 20 455 1.256 18 86 10 2 3 3 1.470 2073 90 3171 1625 2080 95 3200 1650 12 372 425 18 185 12 2 8 1 1177 12 380 450 18 190 12 2 6 1 1180 Tempo medio dell'emissione al ricevimento della quietanza all'emissione reversale 3 mesi 30 GG 30 GG 50 gg 52 GG 30 GG 30 gg 30 GG 15 GG 10 gg 4 GG 4 GG 10 gg 7 GG 5 GG € 4.992.095,86 € 9.974.635,39 € 10.220.082,14 € 14.377.152,48 € 12.530.141,23 € 13.168.959,48 € 4.633.579,56 € 3.563.399,24 € 3.614.040,49 Tempo medio dal ricevimento della fattura all'emissione del mandato del mandato Tempo medio dal ricevimento dell'atto di liquidazione all'emissione del mandato Tempo medio dall'istruttoria della determinazione all'apposizione del visto di regolarità contabile Tempo medio di rilascio del parere di regolarità contabile sulle determine Indici di Costo stanziamenti di bilancio assegnati al Servizio Ragioneria-parte entrata stanziamenti totali di bilancio stanziamenti di bilancio assegnati al Servizio Ragioneria-parte spesa INDICATORI DI PERFORMANCE Indicatori di Efficacia % di incidenza stanziamenti assegnati al Servizio Ragioneria (stanziamenti di bilancio assegnati al Servizio Ragioneria-parte spesa/stanziamenti totali di bilancio) Indicatori di Efficacia temporale Tempo medio dell'emissione al ricevimento della quietanza all'emissione reversale Tempo medio dal ricevimento dell'atto di liquidazione all'emissione del mandato Performance preced anno Performance anno preced Performance attesa 32,23% 28,44% 27,44% 30 gg 30 GG 30 GG 1 mese 30 GG 15 GG Pagina 6 Raggiunto nell'anno Raggiunto nell'anno/ Atteso nell'anno Performance realizzata ESITO Tempo medio di rilascio del parere di regolarità contabile sulle determine 10 gg 7 GG 5 GG Indicatori di Efficienza Economica Indicatori di Qualità Analisi del risultato Nome e cognome Lagrotteria Teresa Galimberti Davide Personale coinvolto nel Processo categoria B C Tirico Antonietta % attività 50,00% 20,00% 30,00% Società coinvolte nel Processo Nominativo CEDAF costo € 13.495,00 Pagina 7 tipo software house 2014 ANNO Obiettivo di processo Misurazione della performance Area/Settore AREA SERVIZI FINANZIARI Servizio ECONOMATO Ufficio Gestire acquisti di beni, servizi e forniture Finalità del Processo Garantire l'efficiente gestione delle procedure di approvvigionamento di beni e servizi per il funzionamento dell'Ente Missione - Visione dell'Ente collegamento con le politiche/linee strategiche Stakeholder Uffici Comunali/Fornitori Indici Indici di Quantità n. gare espletate totali partecipanti alle gare n.anticipazioni economali emesse n. richieste acquisti da uffici espletate n.verifiche acquisti on line Indici di Tempo Tempo intermedio dal ricevimento della fattura all'emissione dell'atto di liquidazione Tempo preparazione atti gara rispetto alla scadenza contrattuale Tempo medio acquisti su richieste uffici Indici di Costo Totale impegnato per acquisti Totale impegnato per cassa economale INDICATORI DI PERFORMANCE 2012 2013 Atteso nell'anno 5 12 152 152 50 6 28 210 165 50 6 8 220 165 80 40 gg 20gg -50 gg 7 gg -35gg -35 GG 7gg 7 GG € 5.063,26 € 6.955,67 € 11.749,13 € 14.000,00 € 11.000,00 € 14.000,00 Performance anno preced Performance anno preced Performance attesa 20gg 19 GG 7gg 7 GG Raggiunto nell'anno Raggiunto nell'anno/ Atteso nell'anno Performance realizzata ESITO 19 GG Indicatori di Efficacia Indicatori di Efficacia temporale Tempo intermedio dal ricevimento della fattura all'emissione dell'atto di liquidazione Tempo medio acquisti su richieste uffici Indicatori di Efficienza Economica 40 gg 7 gg Indicatori di Qualità Analisi del risultato Personale coinvolto nel Processo Nome e cognome Ciurleo Carmen categoria B Pagina 8 % attività 100,00%
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