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WM - S emi nar
WM Seminare
Steuereffiziente Fondsprodukte
und Tax Reporting nach dem neuen
Investmentsteuerrecht
Auswirkungen des neuen Investmentsteuerrechts auf Fondsprodukte
und -Reporting – Vermeidung von steuerlich nachteiligem Produktdesign und künftiges Datenuniversum von WM für das Reporting bei
Publikumsfonds und Spezial-Investmentfonds
27. September 2016
Flemings Deluxe Hotel
Frankfurt Main-Riverside
Referenten
Dr. Thomas Elser
Thorsten Pohl
Daniela Rudolf
Dr. Frank Thiede
Börsen-Zeitung
WERTPAPIER-MITTEILUNGEN
Zeitung für die Finanzmärkte
Referenten
Die Fondsindustrie steht vor einem schwerwiegenden Umbruch. Erneut hat
der Gesetzgeber die Regeln insbesondere für Publikums-Investmentfonds
grundlegend geändert. Das ab 1.1.2018 umzusetzende völlig neue Besteuerungsregime stellt für Fondsinitiatoren, private wie institutionelle Anleger,
Banken und Vermögensverwalter eine große Herausforderung dar – dabei
steht nicht nur die bloße Umsetzung der neuen Besteuerungsregeln zur
Ermittlung von Bemessungsgrundlagen und Kapitalertragsteuern im Vordergrund, sondern es stellen sich grundsätzliche Fragen zur steuerlichen Vorteilhaftigkeit von fondsbasierten Anlagestrategien, die teilweise zu gravierenden Änderungen im Produktdesign von Investmentfonds führen können.
Die Veranstaltung richtet sich an interessierte Mitarbeiter von Fondshäusern,
Asset Manager, Kapitalverwaltungsgesellschaften, Institutionellen Investoren, Family Offices, Banken und Vermögensverwalter sowie deren Berater, die
sich mit dem Thema künftiges Fondsdesign, steuereffiziente Strukturierung
der Kapitalanlage aus Investorensicht und Herausforderungen an das FondsReporting zu beschäftigen haben. Für die Teilnahme an der Veranstaltung
sind keine umfassenden investmentsteuerlichen oder kapitalmarktrechtlichen Vorkenntnisse erforderlich.
lensteuer zu seinen Schwerpunkten gehören. Hierbei bildet die fachliche und
theoretische Analyse sowie die Integration in den WM-Datenhaushalt den
Schwerpunkt seiner Tätigkeit. Darüber hinaus ist er stark in die Projekt- und
Gremienarbeit eingebunden und stellt die Kommunikationsschnittstelle zum
Markt her.
Daniela Rudolf
Referenten
ist im Bereich Tax/Estate Planning seit 2003 bei der UBS Deutschland AG in
Frankfurt tätig. Zuvor arbeitete sie mehrere Jahre als Rechtsanwältin und
Steuerberaterin in der internationalen Steuerabteilung bei KPMG bzw. KPMG
Private in Frankfurt und in Zürich. In Zürich war sie für den Aufbau des German Tax Center verantwortlich und schwerpunktmäßig in deutschen und
grenzüberschreitenden ertrag- und erbschaftsteuerlichen Fragestellungen
sowohl aus dem Unternehmens- wie auch dem Privatbereich tätig. Ihre derzeitigen Aufgaben erstrecken sich auf die Beratung der Bank in allen einen
vermögenden Privatkunden betreffenden Fragen im Bereich der nationalen
und internationalen Steuer- und Nachfolgeplanung und der Beurteilung
und Entwicklung von UBS-eigenen und fremden Bankprodukten sowie Anlagestrategien. In diesem Zusammenhang ist Frau Rudolf in den Steuerausschüssen verschiedener Banken- bzw. Fondsverbände tätig. Darüber hinaus
kommentiert sie Teile des KAGB und InvStG in den kommenden Beck‘schen
gelben Erläuterungsbüchern.
Dr. Thomas Elser
Dr. Frank Thiede
ist Steuerberater bei der auf Transaktionen, Investments und Tax Compliance
spezialisierten Steuerkanzlei TAXGATE. Er hat langjährige Erfahrung in der
Beratung von Fondsinitiatoren und Anlegern in internationalen Investmentstrukturen. Nach Lehrstuhltätigkeit und Promotion war er von 2001 bis 2014
bei einer internationalen Wirtschaftskanzlei tätig, seit 2008 als Partner im
Fachbereich Steuerrecht. Dr. Elser hält regelmäßig Vorträge zu steuerlichen
Aspekten der Kapitalanlage und veröffentlicht insbesondere zu aktuellen Entwicklungen im Bereich des Investmentsteuerrechts und des internationalen
Steuerrechts. Er kommentiert wesentliche Teile des Investmentsteuergesetzes
im Standard-Kommentar Beckmann/Scholtz/Vollmer, Investment-Handbuch.
hat als Steuerberater seit vielen Jahren an den zentralen Finanzplätzen sowohl
Banken wie auch Investoren im Rahmen der Besteuerung von Kapitaleinkünften beraten. Der Fokus lag dabei sowohl auf der steuerkonformen Produktentwicklung wie auch in der Abbildung von Kapitalanlagen im Tax Reporting
und in Steuererklärungen. Weiterhin begleitet Dr. Thiede seine Mandanten
insbesondere bei Steuerstreitigkeiten vorwiegend mit internationalem Bezug. Gleichfalls beschäftigt er sich vertieft mit der Entwicklung und Implementierung von Tax Compliance Richtlinien für Unternehmen, Banken und
Kapitalanleger. Im Anschluss an sein Studium der Wirtschaftswissenschaften
und Promotion an der Universität Hohenheim war er u.a. bei IBM und KPMG
zuständig für Internationales Steuerrecht und Investmentsteuerrecht. Nach
Stationen in New York, Frankfurt am Main und Zürich gründete er TAXGATE
mit Beratungsschwerpunkten im Bereich Investments und Tax Compliance.
Thorsten Pohl
Nach dem BWL-Studium mit Schwerpunkt Steuerrecht war Herr Pohl zunächst
in einem Großunternehmen im Controlling tätig. Im Anschluss wechselte er
zur WM-Gruppe und ist nun schon seit einigen Jahren für den Bereich Steuern
tätig und befasst sich hier mit Besteuerungsfragen rund um das Wertpapier,
wobei die Besteuerung von Investmentvermögen und die ausländische Quel-
Programm
Programm – 9.30 bis ca. 17.30 Uhr
TEIL 1: S teuereffiziente Strukturierung von Publikumsinvestmentfonds nach neuem Recht
- Konzeption des neuen Besteuerungsregimes ab 2018
- Systematik der Fondsbesteuerung im Vergleich zur bisherigen
Rechtslage
- Einflussfaktoren auf die steuerliche Vorteilhaftigkeit – Vergleich zur
Direktanlage
- Zielsetzung der Fondsinitiatoren und steuereffizientes Produkt
design
- Spektrum der aktuellen Fondsprodukte für Privatanleger
TEIL 2: A
uswirkungen im Bereich der Spezial-Investmentfonds
- Fondsstrategien von institutionellen Anlegern
Dr. Frank Thiede, Steuerberater, TAXGATE Steuerberatungsgesellschaft mbH
Dr. Thomas Elser, Steuerberater, TAXGATE Steuerberatungsgesellschaft mbH
TEIL 3: A
uswirkungen der Investmentsteuerreform aus Sicht
einer Bank und eines Fondsanbieters
Daniela Rudolf, Tax/Estate Planning, UBS Deutschland AG
-- Aktienfonds
-- Rentenfonds
TEIL 4: Fonds-Reporting
-- Mischfonds
- Aktuelle WM Daten für die Fondsindustrie
-- Immobilienfonds Dachfonds
- Wegfall von WM Feldern ab 1.1.2018
-- Hedgefonds
- Neue WM Felder ab 1.1.2018
- Vorteilhaftigkeit der einzelnen Fondsprodukte nach dem neuen
Investmentsteuerrecht ab 2018
- Künftiges Fonds-Reporting aus Sicht der Anleger / Depotbanken
- Handlungsbedarf bei bestehenden Fonds aus Sicht der Anleger /
aus Sicht der Banken und Fondsanbieter
- Datenqualität und Datenmanagement
- Steuereffiziente Fondsprodukte
- Umwandlung vs. Neukonzeption
Dr. Frank Thiede, Steuerberater, TAXGATE Steuerberatungsgesellschaft mbH
Dr. Thomas Elser, Steuerberater, TAXGATE Steuerberatungsgesellschaft mbH
- Wer liefert wem wann welche Daten?
Thorsten Pohl, Steuern, Investmentrecht, WM Datenservice
Teilnahmebedingungen und Anmeldung
Organisation /Rückfragen
·
Postfach 110932
·
60044 Frankfurt am Main
Datum
27. September 2016
9.30 bis ca. 17.30 Uhr
Veranstaltungsort
Flemings Deluxe Hotel Frankfurt Main-Riverside
Lange Strasse 5-9
60311 Frankfurt/Main
Telefon +49 69 21930-0
Anmeldung zum Seminar Nr. S16-831N
(unter Anerkennung der Teilnahmebedingungen)
Am WM-Seminar Steuereffiziente Fondsprodukte und Tax Reporting
nach dem neuen Investmentsteuerrecht am 27. September 2016 in
Eschborn nehme ich teil. Der Seminarpreis pro Person in Höhe von EUR
885,- zzgl. MwSt. wird nach Erhalt der Rechnung überwiesen. Die Rechnung
bitte ich auszustellen auf  mich  Firma/Institut.
Preise/Leistungen
Nach Eintreffen Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung und eine Rechnung über den Seminarpreis in Höhe von EUR 885,- (zzgl. 19% MwSt. = EUR 168,15). Die
Rechnung wird Ihnen elektronisch zugestellt. Wenn Sie eine postalische Rechnung
wünschen, dann lassen Sie es uns bitte wissen. Der Rechnungsbetrag muss vor Seminarbeginn eingegangen sein. Im Preis enthalten sind die Teilnahme am Seminar, Mittagessen,
Erfrischungen/Pausengetränke und Arbeitsunterlagen. Der Verlag behält sich kurzfristige
Programmänderungen vor.
Rücktritt/Storno
Die Anmeldung zum Seminar ist verbindlich. Bei Nichtteilnahme wird der volle Preis
erhoben. Es ist möglich, eine Ersatzperson zu benennen. Bei Storno der Teilnahme am
Seminar später als zwei Wochen vor Beginn der Veranstaltung wird eine Aufwandsentschä
digung von EUR 300,- (zzgl. 19% MwSt. = EUR 57,-) berechnet. Bei Storno der Teilnahme
früher als zwei Wochen vor Beginn der Veranstaltung entstehen keine weiteren Kosten. Der
Verlag behält sich vor, das Seminar ggf. abzusagen. In diesem Fall wird der bereits gezahlte
Seminarpreis zurückerstattet. Weitere Ansprüche gegenüber dem Verlag bestehen nicht.
Dieses Angebot gilt nur für Unternehmer. Mit meiner Unterschrift bestätige ich, dass
die Seminaranmeldung für die gewerbliche bzw. selbständige berufliche Tätigkeit erfolgt.
Verbraucher (Privatpersonen) stellen eine unverbindliche Seminaranfrage bitte
hier: [email protected]
Werbung
Ja, ich bin mit dem Erhalt von weiteren Informationen (Werbung) zu
Produkten und Dienstleistungen der WM Gruppe einverstanden.
 Dies gilt auch für Informationen per E-Mail.
·
www.wertpapiermitteilungen.de
Rechtsanwalt
Dr. Christopher Kienle,
Frankfurt a. M.
Rechtsanwalt
Dr. Andreas Lange,
Frankfurt a. M.
Prof. Dr. Tobias Lettl,
Potsdam
Rechtsanwalt
Dr. Helmut Merkel,
Frankfurt a. M.
Arne Wittig,
Essen
Redaktionsbeirat:
Rechtsanwalt
Thorsten Höche,
Berlin
Rechtsanwältin
Dr. Anna Heidelbach,
Frankfurt a. M.
Prof. Dr. Dr. Dr. h.c. mult.
Klaus J. Hopt,
Hamburg
Richter am BGH
Dr. Hans-Ulrich Joeres,
Karlsruhe
Richterin am BGH
Ilse Lohmann,
Karlsruhe
Prof. Dr. Peter O. Mülbert,
Mainz
WERTPAPIERMITTEILUNGEN
TEIL IV
·
Fax: +49 69 2732-200
·
www.wm-seminare.de
D 22085 C
28
16. Juli 2016
70. Jahrgang
Seiten 1317-1368
WERTPAPIERMITTEILUNGEN
Redaktion:
Tel.: +49 69 2732-162
AUS DEM INHALT:
Seite 1317
Prof. Dr. Meinrad Dreher, LL.M., Mainz
Die versicherungsaufsichtsrechtliche Beurteilung strategischer Beteiligungen im Sinne der Basissolvenzkapitalanforderungen nach Solvency II
– Teil I –
Seite 1323
Rechtsanwälte Prof. Dr. Wolfgang Spoerr, LL.M., und
Dr. Tim Schlösser, LL.M., Berlin
Sanktionswidrig erteilte Gutschriften im bargeldlosen Zahlungsverkehr: Zivilrechtliche Folgen öffentlich-rechtlicher
Vorgaben des Außenwirtschaftsrechts
Seite 1333
BGH, 23.6.2016 – III ZR 308/15
Pflicht des Anlagevermittlers oder -beraters zur Aufklärung
über Innenprovisionen von mehr als 15 % auch bei Vermittlung einer Kapitalanlage in Form einer Eigentumswohnung
und ohne Rücksicht darauf, ob die Kapitalanlage mittels eines Prospekts vertrieben wird
Seite 1336
BGH, 22.6.2016 – IV ZR 431/14
Bei fehlendem Widerspruch Zustandekommen des Versicherungsvertrags mit dem Inhalt des Versicherungsscheins
bei dem Versicherungsnehmer günstiger Abweichung vom
Antrag, ohne dass die Voraussetzungen des § 5 Abs. 2 VVG
vorliegen müssen
Seite 1338
BGH, 16.6.2016 – VII ZR 29/13
Zur Frage, wann Abschlagszahlungsregelungen zur Unwirksamkeit einer Sicherungsabrede führen, die eine Vertragserfüllungsbürgschaft betrifft
Seite 1366
Deutsche Rechtspolitik aktuell
ZKZ88765
WuB
7/2016
Redaktion
Rechtsanwältin
Dr. Karen Kuder,
Frankfurt a.M.
Rechtsanwalt
Dr. Andreas Lange,
Frankfurt a.M.
Redaktionsbeirat
Rechtsanwalt
Thorsten Höche,
Berlin
Prof. Dr. Dr. Dr. h.c. mult.
Klaus J. Hopt,
Hamburg
Richter am BGH
Dr. Hans-Ulrich Joeres,
Karlsruhe
Richterin am BGH
Ilse Lohmann,
Karlsruhe
Prof. Dr. Peter O. Mülbert,
Mainz
Rechtsanwältin
Dr. Anna Heidelbach,
Frankfurt a.M.
Entscheidungsanmerkungen
zum Wirtschafts- und
Bankrecht
Aus dem Inhalt
Bankrecht und Kreditsicherungsrecht
Seite 383
Auslegung von AGB; Sondertilgungsrechte und Berechnung der Vorfälligkeitsentschädigung nach § 490 Abs. 2 BGB
BGH 19.1.2016 – XI ZR 388/14 (WM 2016, 457)
Univ.-Prof. Dr. Mathias Rohe, M.A., Erlangen
Bürgerliches Recht und Handelsrecht
Seite 403
Geduldete Überziehung; Kontrollfähigkeit eines Mindestentgelts
OLG Düsseldorf 16.7.2015 – I-6 U 94/14 (WM 2015, 2085)
Dr. h.c. Gerd Nobbe, Vors. Richter am BGH a.D., Pfinztal
Insolvenz- und Zwangsvollstreckungsrecht
Seite 407
Zur Masse gehörige Eigentümergrundschuld; Insolvenzverfahren;
Zwangsvollstreckung; Verwertung der Grundschuld trotz schuldrechtlicher Verpflichtung, eine Grundschuld nicht zu revalutieren; kein Bereicherungsanspruch
BGH 24.3.2016 – IX ZR 259/13 (WM 2016, 799)
Dr. Hans Gerhard Ganter, Vors. Richter am BGH a.D., Weil der Stadt
Prozessrecht
Seite 444
Anforderungen an den verjährungshemmenden Güteantrag zu einer
Schlichtungsstelle gemäß § 204 Abs. 1 Nr. 4 BGB
BGH 28.1.2016 – III ZB 88/15 (WM 2016, 403)
RAin Dr. Dorothee Gierth, Berlin
Postverlagsort Frankfurt a. M.
WERTPAPIER-MITTEILUNGEN
www.wertpapiermitteilungen.de
32. Jahrgang 2016 – S. 383-452
 Ja, ich möchte als Dankeschön
 Ja, ich möchte als Dankeschön
 Ja, ich möchte als Dankeschön
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Bankrecht drei Wochen lang
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für meine Teilnahme die WuB
Entscheidungsanmerkungen
zum Wirtschafts- und Bankrecht in 2 Monatsausgaben
kostenlos und unverbindlich zur
Ansicht erhalten.
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2. Teilnehmer: Name, Vorname
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