Einwohnergemeinde Kirchberg Budget 2016 (HRM2) Vorbericht Budget 2016 Nach HRM2 (gemäss Art. 29 Direktionsverordnung über den Finanzhaushalt der Gemeinden FHDV) 26. Oktober 2015 Einwohnergemeinde Kirchberg Vorbericht Budget 2016 Inhalt 0 Auf einen Blick ................................................................................................................................................................................... 4 1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) .............................................................. 5 Allgemeines ................................................................................................................................................................................. 5 Terminologie ................................................................................................................................................................................ 5 Kontenplan ................................................................................................................................................................................... 5 Abschreibungen ........................................................................................................................................................................... 6 1.4.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Ziff. 4.1.1 bis 4.1.4 GV) ................................................. 6 1.4.2 Neues Verwaltungsvermögen.............................................................................................................................................. 6 1.4.3 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) ........................................................................................................................... 6 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze .................................................................................................................................. 7 Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zum Voranschlag 2015) .................................................................................................... 7 2 Erläuterungen .................................................................................................................................................................................... 7 Allgemeines ................................................................................................................................................................................. 7 Erfolgsrechnung ........................................................................................................................................................................... 7 2.2.1 Erläuterung zur Entwicklung des Personalaufwands .......................................................................................................... 7 2.2.2 Erläuterung zur Entwicklung des Sachaufwands ................................................................................................................ 8 2.2.3 Erläuterungen zu den übrigen Aufwand-Sachgruppen ....................................................................................................... 8 2.2.4 Erläuterung zur Entwicklung des Fiskalertrags ................................................................................................................... 8 2.2.5 Erläuterungen zu den übrigen Ertrags-Sachgruppen .......................................................................................................... 9 Investitionen ................................................................................................................................................................................. 9 3 Ergebnis............................................................................................................................................................................................ 10 Allgemeine Übersicht ................................................................................................................................................................. 10 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde ...................................................................................................................................... 10 3.2.1 Erfolgsrechnung ................................................................................................................................................................. 10 3.2.2 Investitionsrechnung .......................................................................................................................................................... 11 Seite 2 Einwohnergemeinde Kirchberg 3.2.3 Vorbericht Budget 2016 Finanzierungsergebnis ...................................................................................................................................................... 11 Ergebnis Allgemeiner Haushalt ................................................................................................................................................. 12 Ergebnis Spezialfinanzierung Wasser ....................................................................................................................................... 12 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser ................................................................................................................................... 13 Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall .......................................................................................................................................... 13 Ergebnis weitere Spezialfinanzierungen: SF Feuerwehr (einseitig) .......................................................................................... 14 4 Erfolgsrechnung .............................................................................................................................................................................. 15 Zusammenzug Erfolgsrechnung Gliederung nach Sachgruppen/Arten (2-stellige Kontenstufe) .............................................. 15 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung (1-stellige Kontenstufe) .......................................................... 16 5 Investitionsrechnung ...................................................................................................................................................................... 17 Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung (1-stellige Kontenstufe) ................................................... 17 6 Eigenkapitalnachweis ..................................................................................................................................................................... 18 Auswertungen ............................................................................................................................................................................ 18 7 Kommentar Erfolgsrechnung nach Funktionen ........................................................................................................................... 19 7.1.1 0 Allgemeine Verwaltung ................................................................................................................................................ 19 8 7.1.2 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung .................................................................................................. 20 7.1.3 2 Bildung ........................................................................................................................................................................... 21 7.1.4 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche ............................................................................................................................... 22 7.1.5 4 Gesundheit .................................................................................................................................................................... 23 7.1.6 5 Soziale Sicherheit ......................................................................................................................................................... 23 7.1.7 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung ....................................................................................................................... 24 7.1.8 7 Umweltschutz und Raumordnung .............................................................................................................................. 25 7.1.9 8 Volkswirtschaft ............................................................................................................................................................. 26 7.1.10 9 Finanzen und Steuern .................................................................................................................................................. 27 Anträge des Gemeinderates an die Gemeindeversammlung vom 7. Dezember 2015 ............................................................. 28 Seite 3 Einwohnergemeinde Kirchberg Vorbericht Budget 2016 Seite 4 Vorbericht Budget 2016 0 Auf einen Blick Bei einer unveränderten Steueranlage von 1.54 Einheiten schliesst das Budget 2016 bei Aufwendungen von Fr. 29ʼ876ʼ300 und Erträgen von Fr. 30ʼ264ʼ300 mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 388ʼ000 vor zusätzlichen Abschreibungen ab. Gemäss den neuen, ab 1. Januar 2016 geltenden Rechnungslegungsvorschriften des HRM2 sind zwingend zusätzliche Abschreibungen vorzunehmen, wenn die Nettoinvestitionen höher ausfallen als die ordentlichen Abschreibungen. Der Ertragsüberschuss muss vollumfänglich für zusätzliche Abschreibungen verwendet werden (Berechnung siehe Abschnitt 1.4.3 auf Seiten 6/7). Das Budget 2016 wird durch diesen ausserordentlichen Aufwand von Fr. 388ʼ000 ausgeglichen und mit einem Ergebnis von 0 Franken vorgelegt. Wie erwartet, werden die Finanzhaushalte der Gemeinden durch die mit HRM2 neu eingeführten ordentlichen Abschreibungen nach Anlagekategorien und damit vorgegebenen Nutzungsdauern der Vermögenswerte entlastet. Allerdings findet diese Entlastung lediglich auf dem Papier statt – keine Gemeinde wird durch diesen Systemwechsel „reicher“. Zum bestehenden Verwaltungsvermögen per Ende 2015 bzw. in der Eröffnungsbilanz 2016 sehen die Übergangsbestimmungen vor, dass dieses innert acht bis sechzehn Jahren linear abgeschrieben werden muss. Der Gemeinderat beantragt Ihnen, diese Abschreibungsdauer auf 10 Jahre festzulegen (Erläuterungen dazu im Abschnitt 1.4.1 auf Seite 6). Die für das Jahr 2016 geplanten Investitionen (bzw. Investitionstranchen bei mehrjährigen Projekten) sind auf Seite 8 sowie im Zahlenteil ersichtlich. Grösstes geplantes Projekt ist der Neubau eines Gemeindewerkhofs, wofür 2016 eine Investitionstranche von 1,2 Mio. Franken im Investitionsbudget eingestellt ist. Für den Allgemeinen Haushalt sind weitere Investitionen von knapp 1,1 Mio. Franken geplant, für die Spezialfinanzierungen Wasser und Abwasser sind Projekte von 0,8 Mio. Franken vorgesehen. Im Zusammenhang mit der Einführung von HRM2 wurde auch eine Aktivierungsgrenze für Investitionen festgelegt. Gemäss revidierter Gemeindeverordnung können Gemeinden mit 5ʼ000 – 10ʼ000 Einwohnern einzelne Investitionen bis zu einem Betrag von Fr. 75‘000 der Erfolgsrechnung belasten. Die Gemeinden können jedoch tiefere Grenzwerte beschliessen. Auf Antrag der Finanzkommission hat der Gemeinderat von Kirchberg am 11. Mai 2015 die Aktivierungsgrenze für Investitionen im Allgemeinen Haushalt sowie in den Spezialfinanzierungen Feuerwehr und Abfallentsorgung auf Fr. 50ʼ000 festgelegt. In den Spezialfinanzierungen Wasserversorgung und Abwasserentsorgung werden Investitionen bereits ab Fr. 20ʼ000 der Investitionsrechnung belastet. Die Entwicklung des Eigenkapitals, welches neu auch Spezialfinanzierungen (z.B. Rechnungsausgleich Wasser und Abwasser) und Vorfinanzierungen (z.B. Bestände Werterhalt Wasser und Abwasser) umfasst, ist im Abschnitt 6.1 auf Seite 17 dargestellt. Das bisherige Eigenkapital wird neu als (kumulierter) Bilanzüberschuss bzw. -fehlbetrag bezeichnet. Aufgrund der eingangs erwähnten systembedingten zusätzlichen Abschreibungen wird dieser Bilanzüberschuss im Jahr 2016 unverändert bleiben. Bei der Verselbständigung der Elektrizitätsversorgung in die EnerCom Kirchberg AG im Jahr 2001 hat die Gemeinde einen Aufwertungsgewinn von über 6 Mio. Franken erzielt, welcher in ein Spezialfinanzierungskonto eingelegt werden musste. Nach den bisher geltenden Vorschriften hätte dieses Spezialfinanzierungskonto erst bei einer teilweisen oder vollständigen Veräusserung des Aktienkapitals der EnerCom AG erfolgswirksam aufgelöst werden können. Im Zusammenhang mit den gesetzgeberischen Anpassungen für HRM2 wurden auch die diesbezüglichen Vorgaben gelockert. Die Spezialfinanzierung kann nun ab 2016 über 16 Jahre mit gleich bleibenden Anteilen aufgelöst werden, was zu einem jährlichen ausserordentlichen Ertrag von Fr. 395ʼ000 führt! Einwohnergemeinde Kirchberg Vorbericht Budget 2016 Seite 5 Die Verschuldung unserer Gemeinde wird 2016 voraussichtlich etwas zunehmen. Zur Refinanzierung eines im Frühjahr 2016 auslaufenden Darlehens sowie zur Finanzierung der geplanten Investitionen sind Fremdkapital-Beschaffungen im Umfang von 2 Mio. Franken budgetiert. Da unter HRM2 Übrige Abschreibungen im Ermessen der Gemeinde nicht mehr möglich sind, hat der Gemeinderat den Grundsatzentscheid gefällt, das Spezialfinanzierungskonto Buchgewinne Industrie Neuhof aufzulösen. Die Mittel der Spezialfinanzierung sollen beim Rechnungsabschluss 2015 für zusätzliche Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen verwendet werden und damit zur Entlastung der Erfolgsrechnungen der kommenden Jahre beitragen. 1 Rechnungslegungsgrundsätze Harmonisiertes Rechnungslegungsmodell 2 (HRM2) Allgemeines Das Budget 2016 wurde erstmals nach dem neuen Rechnungslegungsmodell HRM2, gemäss Art. 70 Gemeindegesetz (GG) erstellt. Gemäss Ziff. 1.1 Übergangsbestimmungen Gemeindeverordnung (GV) führen alle Einwohnergemeinden, gemischte Gemeinden und Regionalkonferenzen das Harmonisierte Rechnungslegungsmodell (HRM2) gemäss bernischer Gemeindegesetzgebung auf den 1. Januar 2016 ein. Sie erstellen erstmals das Budget 2016 nach diesen Bestimmungen. Terminologie Mit HRM2 werden unter anderem folgende bisherige Begriffe durch neue ersetzt: HRM1 Bestandesrechnung Laufende Rechnung Voranschlag Voranschlagskredite Eigenkapital HRM2 Bilanz Erfolgsrechnung Budget Budgetkredite Bilanzüberschuss Kontenplan Der Kontenplan nach HRM2 ist umfangreicher und detaillierter als der bisherige HRM1-Kontenplan. Die Konto-Nummerierung wurde ebenfalls erweitert: a) Bilanzkonti b) Funktionen c) Sachgruppen bisher: neu: bisher: neu: bisher: neu: 4-stellig und zweistellige Laufnummer 5-stellig mit zweistelliger Laufnummer 3-stellig 4-stellig 3-stellig 4-stellig Einwohnergemeinde Kirchberg Vorbericht Budget 2016 Seite 6 Abschreibungen 1.4.1 Bestehendes Verwaltungsvermögen (Übergangsbestimmungen Ziff. 4.1.1 bis 4.1.4 GV) Das am 1.1.2016 bestehende Verwaltungsvermögen wird zu Buchwerten in HRM2 übernommen. Voraussichtliches Verwaltungsvermögen: Kontogruppe 11 (HRM1), Stand 1.1.2016 Abzüglich: ./. Darlehen und Beteiligungen im Verwaltungsvermögen ./. Verwaltungsvermögen, das nach den Vorschriften der besonderen Gesetzgebung abzuschreiben ist ./. Investitionen für Anlagen im Bau ./. Verwaltungsvermögen in den Bereichen Wasser und Abwasser (p.M.) Fr. 13ʼ845ʼ007 - Fr. 3ʼ845ʼ005 - Fr. - Fr. - Fr. 0 0 2 Voraussichtliches Verwaltungsvermögen netto Fr. 10ʼ000ʼ000 Das bestehende Verwaltungsvermögen von voraussichtlich wird unter dem Vorbehalt der Genehmigung durch das dafür zuständige Organ, innert d.h. ab dem Rechnungsjahr 2016 bis und mit Rechnungsjahr 2025 linear abgeschrieben. Fr. 10ʼ000ʼ000 Dies ergibt einen jährlichen Abschreibungssatz von oder 1.4.2 10 Jahren Fr. 10% 1ʼ000ʼ000 Neues Verwaltungsvermögen Im Budget 2016 werden die ordentlichen Abschreibungen nach Anlagekategorien und Nutzungsdauer (gemäss Anhang 2 Gemeindeverordnung) der neuen, d.h. nach Einführung von HRM2 erstellten Vermögenswerte berechnet. Die Abschreibungen erfolgen linear nach Nutzungsdauer. 1.4.3 Zusätzliche Abschreibungen (Art. 84 GV) Zusätzliche Abschreibungen werden vorgenommen, wenn im Rechnungsjahr a) in der Erfolgsrechnung ein Ertragsüberschuss ausgewiesen wird und b) die ordentlichen Abschreibungen kleiner als die Nettoinvestitionen sind. Zusätzliche Abschreibungen sind zu budgetieren. Einwohnergemeinde Kirchberg Vorbericht Budget 2016 Fr. Ertragsüberschuss Budget (Sachgruppe 9000) Nettoinvestitionen allgemeiner Haushalt ./. Ordentliche Abschreibungen allg. Haushalt Differenz Zusätzliche Abschreibungen (höchstens im Betrag des Ertragsüberschusses) Ergebnis Budget Seite 7 Fr. 388ʼ000 2ʼ272ʼ000 965ʼ500 1ʼ306ʼ500 388ʼ000 0 Investitionsrechnung / Aktivierungsgrenze Der Gemeinderat belastet einzelne Investitionen bis zum Betrag von Fr. 50ʼ000 der Erfolgsrechnung. Er verfolgt dabei eine konstante Praxis. Die Aktivierungsgrenze für Investitionen in den Spezialfinanzierungen Wasserversorgung und Abwasserentsorgung wurde auf Fr. 20ʼ000 festgelegt. Übergang HRM1 - HRM2 (Vergleich zum Voranschlag 2015) Der Voranschlag 2015 wurde auf die Kontenstruktur nach HRM2 umgeschlüsselt, damit ein Vergleich mit dem Budget 2016 möglich ist. Aufgrund der völlig neuen Gliederung ist die Vergleichbarkeit dennoch nicht in allen Bereichen vollumfänglich gewährleistet. 2 Erläuterungen Allgemeines - Die Rechnung des Jahres 2014 hat erfreulicherweise mit einem positiven Rechnungsergebnis abgeschlossen, obwohl ein Aufwandüberschuss budgetiert war. Zum Ertragsüberschuss von Fr. 850‘000 haben insbesondere die markant über den Budgetwerten liegenden Steuererträge beigetragen. Eine Prognose zum Rechnungsergebnis des laufenden Jahres wäre mit allzu grossen Unsicherheiten behaftet, weil die Steuerabrechnung des 4. Quartals „matchentscheidend“ sein wird. - Die Steueranlage bleibt unverändert bei 1.54 Einheiten. Auch die Ansätze für die Liegenschaftssteuer, die Feuerwehrersatzabgabe sowie für die Hundetaxe erfahren gegenüber dem Vorjahresbudget keine Veränderung. - Die Gemeinde Kirchberg kann im Rahmen der Einführung von HRM2 – wie eingangs bereits erwähnt – davon profitieren, dass aufgrund revidierter Vorschriften die Spezialfinanzierung EnerCom Kirchberg AG nun über 16 Jahre zu gleichen Anteilen aufgelöst werden kann. Dies führt jährlich zu einem ausserordentlichen Ertrag von Fr. 395ʼ000. Erfolgsrechnung 2.2.1 Erläuterung zur Entwicklung des Personalaufwands Der Personalaufwand nimmt gegenüber dem Budget 2015 um Fr. 65ʼ100 oder 1.2% zu. Für den bestehenden Personalaufwand wird eine Zunahme von 1% budgetiert, welche sowohl den Ausgleich der Teuerung als auch individuelle Gehaltsstufen-Erhöhungen umfasst. Nebst dem bereits er- Einwohnergemeinde Kirchberg Vorbericht Budget 2016 Seite 8 wähnten Zuwachs durch Gehaltsstufen-Erhöhungen und allfälligen Teuerungsausgleich ist im Bereich Gemeindestrassen / Werkhof eine Stellenaufstockung angedacht, sofern die Gemeinde Kirchberg die Werkhofarbeiten auch für die fusionierte Gemeinde Ersigen ausführen darf. Nach den neuen Kontierungsvorschriften müssen ab 2016 die Sozial- und Unfallversicherungsbeiträge sowie die Beiträge an die Familienausgleichskasse detaillierter verbucht werden. 2.2.2 Erläuterung zur Entwicklung des Sachaufwands Beim Sach- und übrigen Betriebsaufwand ist eine Zunahme von Fr. 244'000 oder 6.5% gegenüber dem Vorjahr zu verzeichnen. Hier resultieren in verschiedenen Sachgruppen deutliche Erhöhungen, so z.B. beim baulichen Unterhalt von Gebäuden und beim Unterhalt von Apparaten, Maschinen, Geräten und Fahrzeugen. Kostenzunahmen erfahren auch die Verbrauchsmaterialien und die von Dritten beanspruchten Dienstleistungen. Zudem ist die Anschaffung nicht aktivierbarer Anlagen in den Schulliegenschaften (Digitales Klassenzimmer) sowie im Werkhof (Zeiterfassungs- und Rapportierungssystem) geplant – Beschaffungen, welche infolge der festgelegten Aktivierungsgrenzen für Investitionen nun über die Erfolgsrechnung verbucht werden. 2.2.3 Erläuterungen zu den übrigen Aufwand-Sachgruppen Die Abschreibungen nehmen um rund 1,09 Mio. Franken oder 50.5% ab auf 1,07 Mio. Franken. Dies ist nebst der Einführung der neuen Abschreibungssätze nach Nutzungsdauer auch auf die wegfallenden Übrigen Abschreibungen zurückzuführen. Zudem wirkt sich auch die eingangs erwähnte Absicht, das Verwaltungsvermögen per Ende 2015 mit dem Bestand der Spezialfinanzierung Buchgewinne Industrie Neuhof zu vermindern, auf die Abschreibungsquoten der nächsten 10 Jahre aus. Der Finanzaufwand (bisher: Passivzinsen) wird erneut tiefer budgetiert, nämlich um Fr. 10ʼ200 oder 5.2% im Vergleich zum Budget 2015. Obwohl die Erneuerung des im Februar 2016 auslaufenden Darlehens sowie die Aufnahme zusätzlicher Fremdmittel von 1 Mio. Franken für die Finanzierung von Investitionen geplant ist, resultiert infolge des tiefen Zinsniveaus ein Minderaufwand. Die Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen nehmen um Fr. 450ʼ000 oder 79.8% zu. Diese Zunahme ist darauf zurückzuführen, dass neu auch die Anschlussgebühren für Wasser und Abwasser in die Spezialfinanzierungen „Werterhalt“ der Wasserversorgung bzw. Abwasserentsorgung eingelegt werden müssen. Der Transferaufwand (bisher Entschädigungen an Gemeinwesen und Eigene Beiträge) nimmt mit Fr. 38ʼ000 oder 0.2% lediglich moderat zu. Allerdings machen die Zahlungen im Rahmen des Finanz- und Lastenausgleichs sowie die Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände für Verbundaufgaben und nicht zuletzt die Beiträge an Private im Rahmen der wirtschaftlichen Hilfe mittlerweile 57% des Budgets aus! Mit den Internen Verrechnungen werden Material- und Warenbezüge sowie erbrachte Dienstleistungen und Zinsen zwischen den einzelnen Funktionen verrechnet, um die wirtschaftliche Aufgabenerfüllung je Aufgabenbereich zu beurteilen. Diese Verrechnungen sind aufwand- und ertragsseitig gleich hoch. Der Rückgang um Fr. 481ʼ000 ist vor allem darauf zurückzuführen, dass Abschreibungen nur noch in geringem Umfang verrechnet werden. Neu werden sie mehrheitlich direkt in den entsprechenden Funktionen verbucht. 2.2.4 Erläuterung zur Entwicklung des Fiskalertrags Beim Fiskalertrag (bisher: Steuerertrag) werden Mehrerträge von insgesamt Fr. 957ʼ000 oder 7% gegenüber dem Budget 2015 erwartet. Die Zunahme entfällt hauptsächlich auf die direkten Steuern der natürlichen Personen (Einkommens- und Vermögenssteuern sowie Quellensteuern). Einwohnergemeinde Kirchberg 2.2.5 Vorbericht Budget 2016 Seite 9 Erläuterungen zu den übrigen Ertrags-Sachgruppen Die Konzessionsabgabe der EnerCom Kirchberg AG an die Gemeinde ist unter den Regalien und Konzessionen verbucht. Hier erwarten wir eine Zunahme des Erlöses um Fr. 23ʼ000 oder 8.9%. Die Entgelte (Ersatzabgaben, Benützungsgebühren, Dienstleistungserträge und Rückerstattungen) nehmen um Fr. 176ʼ000 oder 3.2% ab auf 5,3 Mio. Franken. Dies ist vor allem auf den Systemwechsel für die KK-Prämienverbilligungen an Sozialhilfebezüger zurückzuführen – die Vergütung erfolgt neu direkt an die Krankenversicherer. Die Verschiedenen Erträge gehen um rund einen Drittel zurück auf Fr. 35ʼ000. Beim Finanzertrag ist eine Zunahme um rund Fr. 69ʼ000 oder 9.9% budgetiert. Nebst höher veranschlagten Verzugszinsen auf Steuerforderungen sind neu auch Mietzinserträge von Schulliegenschaften im Zusammenhang mit der Einführung des Oberstufenzentrums budgetiert. Die Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen gehen markant zurück, nämlich um Fr. 238ʼ000 auf Fr. 12ʼ000. Darin sind lediglich noch die Beträge für die Vornahme von Abschreibungen in den Bereichen Wasser und Abwasser enthalten (Entnahmen aus dem „Werterhalt“). Der Transferertrag (bisher Rückerstattungen von Gemeinwesen) nimmt um Fr. 21ʼ000 ab auf 7,14 Mio. Franken. Die Abnahme entspricht dem Saldo der Veränderungen vieler Einzelpositionen. Im Ausserordentlichen Ertrag ist die Entnahme aus der Spezialfinanzierung EnerCom Kirchberg AG verbucht. Der Betrag im Vorjahresbudget entspricht der Entnahme aus der Spezialfinanzierung Buchgewinne Industrie Neuhof. Investitionen Das Investitionsbudget umfasst Geschäfte, die durch das gemäss Finanzkompetenz zuständige Organ (Urnengemeinde, Gemeindeversammlung oder Gemeinderat) bereits bewilligt oder noch zu beschliessen sind. Nachstehend sind die wichtigsten Vorhaben für 2016 aufgeführt. Bei mehrjährigen Projekten ist der auf das Jahr 2016 entfallende Ausgabenanteil angegeben. • • • • • • Neubau Gemeindewerkhof Materialraum mit WC beim LC-Sportplatz Gemeindeanteil Sanierung Turnhallen Reinhardweg Ersatz von 2 Boilern im Saalbau Abwassertechnische Sanierung Weier/Weierrüti/Haberrüti/Düttisberg Löschwasserschutz Weier/Weierrüti/Haberrüti/Düttisberg Fr. 1ʼ200ʼ000 Fr. 275ʼ000 Fr. 135ʼ000 Fr. 120ʼ000 Fr. 440ʼ000 Fr. 200ʼ000 Insgesamt sind Bruttoinvestitionen von 3,1 Mio. Franken geplant. Auf den Allgemeinen Haushalt entfallen knapp 2,3 Mio. Franken, auf die Spezialfinanzierungen Wasserversorgung und Abwasserentsorgung rund 0,8 Mio. Franken. Einwohnergemeinde Kirchberg 3 Vorbericht Budget 2016 Ergebnis Allgemeine Übersicht Jahresergebnis ER Gesamthaushalt Jahresergebnis ER Allgemeiner Haushalt Jahresergebnis gesetzliche Spezialfinanzierungen Steuerertrag natürliche Personen Steuerertrag juristische Personen Liegenschaftssteuer Nettoinvestitionen Gesamthaushalt Budget 2016 -265‘700 0 -265‘700 11ʼ549‘000 1ʼ440ʼ000 1ʼ130ʼ000 3ʼ082ʼ000 Budget 2015 -566ʼ200 -38ʼ300 -527ʼ900 10ʼ749ʼ000 1ʼ364ʼ000 1ʼ130ʼ000 2ʼ102ʼ000 Übersicht Gesamtergebnis Gemeinde 3.2.1 Erfolgsrechnung Betrieblicher Aufwand Betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit - Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis - Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung - CHF CHF CHF 28ʼ336ʼ300 27ʼ487ʼ700 848ʼ600 CHF CHF CHF 185ʼ500 761ʼ400 575ʼ900 CHF 272ʼ700 CHF CHF CHF 388ʼ000 395ʼ000 7ʼ000 CHF 265ʼ700 Seite 10 Einwohnergemeinde Kirchberg 3.2.2 Vorbericht Budget 2016 Investitionsrechnung Investitionsausgaben Investitionseinnahmen CHF CHF 3ʼ096ʼ000 14ʼ000 Ergebnis Investitionsrechnung CHF 3ʼ082ʼ000 CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF CHF 265ʼ700 1ʼ065ʼ000 1ʼ013ʼ600 12ʼ000 0 0 0 388ʼ000 0 0 Selbstfinanzierung CHF 2ʼ188ʼ900 Nettoinvestitionen: Ergebnis Investitionsrechnung CHF 3ʼ082ʼ000 CHF 893ʼ100 3.2.3 Finanzierungsergebnis Selbstfinanzierung: Gesamtergebnis Erfolgsrechnung Abschreibungen Verwaltungsvermögen Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Wertberichtigungen Darlehen VV Wertberichtigungen Beteiligungen VV Abschreibungen Investitionsbeiträge Zusätzliche Abschreibungen Einlagen in das Eigenkapital Entnahmen aus dem Eigenkapital 90 33 35 45 364 365 366 383 389 489 + + + + + + + - Finanzierungsergebnis (+ = Finanzierungsüberschuss / - = Finanzierungsfehlbetrag) Der Finanzierungsfehlbetrag muss mit Fremdmitteln gedeckt werden, sofern er nicht mit anderweitigen Einnahmen finanziert werden kann. Seite 11 Einwohnergemeinde Kirchberg Vorbericht Budget 2016 Ergebnis Allgemeiner Haushalt Betrieblicher Aufwand Betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF CHF CHF 25ʼ230ʼ600 24ʼ691ʼ200 539ʼ400 CHF CHF CHF 185ʼ500 717ʼ900 532ʼ400 CHF 7ʼ000 Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis CHF CHF CHF 388ʼ000 395ʼ000 7ʼ000 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF 0 CHF CHF CHF 530ʼ100 347ʼ300 182ʼ800 CHF CHF CHF 0 26ʼ000 26ʼ000 CHF 156ʼ800 CHF CHF CHF 0 0 0 CHF 156ʼ800 - Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis - Ergebnis Spezialfinanzierung Wasser Betrieblicher Aufwand Betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit - Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis - Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung - Seite 12 Einwohnergemeinde Kirchberg Vorbericht Budget 2016 Ergebnis Spezialfinanzierung Abwasser Betrieblicher Aufwand Betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF CHF CHF 1ʼ247ʼ500 1ʼ147ʼ000 100ʼ500 CHF CHF CHF 0 17ʼ000 17ʼ000 CHF 83ʼ500 CHF CHF CHF 0 0 0 CHF 83ʼ500 Betrieblicher Aufwand Betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit CHF CHF CHF 740ʼ300 762ʼ500 22ʼ200 Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung CHF CHF CHF 0 500 500 Operatives Ergebnis CHF 22ʼ700 Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis CHF CHF CHF 0 0 0 Gesamtergebnis Erfolgsrechnung CHF 22ʼ700 - Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis - Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung - Ergebnis Spezialfinanzierung Abfall Seite 13 Einwohnergemeinde Kirchberg Vorbericht Budget 2016 Ergebnis weitere Spezialfinanzierungen: SF Feuerwehr (einseitig) Betrieblicher Aufwand Betrieblicher Ertrag Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit - Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis - Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Gesamtergebnis Erfolgsrechnung - CHF CHF CHF 587800 539700 48ʼ100 CHF CHF CHF 0 0 0 CHF 48ʼ100 CHF CHF CHF 0 0 0 CHF 48ʼ100 Seite 14 Einwohnergemeinde Kirchberg 4 Vorbericht Budget 2016 Seite 15 Erfolgsrechnung Zusammenzug Erfolgsrechnung Gliederung nach Sachgruppen/Arten (2-stellige Kontenstufe) Budget 2016 Aufwand 30 31 33 34 35 36 37 38 39 AUFWAND Personalaufwand Sach- und übriger Betriebsaufwand Abschreibungen Verwaltungsvermögen Finanzaufwand Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen Transferaufwand Durchlaufende Beiträge Ausserordentlicher Aufwand Interne Verrechnungen 3 TOTAL AUFWAND 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 ERTRAG Fiskalertrag Regalien und Konzessionen Entgelte Verschiedene Erträge Finanzertrag Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag Durchlaufende Beiträge Ausserordentlicher Ertrag Interne Verrechnungen 4 TOTAL ERTRAG ABSCHLUSS 90 Abschluss Erfolgsrechnung Gesamthaushalt Budget 2015 Ertrag Aufwand 5'160'600 4'014'000 1'065'000 185'500 1'013'600 17'060'600 22'500 388'000 943'800 5'095'500 3'769'950 2'151'000 195'700 563'600 17'022'550 42'000 0 1'424'900 29'853'600 30'265'200 Rechnung 2014 Ertrag Aufwand Ertrag 0.00 14'682'500 280'000 5'307'400 35'000 761'400 12'000 7'143'300 27'500 395'000 943'800 13'725'500 257'000 5'483'300 54'000 692'900 250'000 7'164'400 42'000 605'000 1'424'900 29'587'900 29'699'000 265'700 566'200 0.00 0.00 0.00 Einwohnergemeinde Kirchberg Vorbericht Budget 2016 Seite 16 Zusammenzug Erfolgsrechnung nach funktionaler Gliederung (1-stellige Kontenstufe) Budget 2016 Budget 2015 Rechnung 2014 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 Allgemeine Verwaltung Nettoergebnis 2'658'800 965'600 1'693'200 2'635'300 1'053'000 1'582'300 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit Nettoergebnis 1'396'000 1'188'000 208'000 1'694'200 1'467'900 226'300 2 Bildung Nettoergebnis 4'953'600 501'500 4'452'100 4'394'800 411'800 3'983'000 3 Kultur, Sport, Freizeit, Kirche Nettoergebnis 1'008'800 304'000 704'800 868'700 278'600 590'100 30'300 300 30'000 30'500 300 30'200 12'338'200 7'878'000 4'460'200 12'962'400 8'634'900 4'327'500 6 Verkehr Nettoergebnis 1'663'500 555'400 1'108'100 1'533'800 480'400 1'053'400 7 Umweltschutz und Raumordnung Nettoergebnis 2'919'300 2'560'600 358'700 2'715'500 2'366'600 348'900 35'600 854'400 890'000 35'400 436'600 472'000 2'872'200 12'160'700 15'032'900 3'400'300 11'666'800 15'067'100 4 Gesundheit Nettoergebnis 5 Soziale Sicherheit Nettoergebnis 8 Volkswirtschaft Nettoergebnis 9 Finanzen und Steuern Nettoergebnis Aufwand Ertrag Einwohnergemeinde Kirchberg 5 Vorbericht Budget 2016 Seite 17 Investitionsrechnung Zusammenzug Investitionsrechnung nach funktionaler Gliederung (1-stellige Kontenstufe) Konto Funktionale Gliederung Zusammenzug Budget 2016 Ausgaben Einnahmen Budget 2015 Ausgaben Einnahmen 3ʼ110ʼ000 3ʼ110ʼ000 3ʼ042ʼ000 3ʼ042ʼ000 120ʼ000 0 120ʼ000 130ʼ000 0 130ʼ000 41ʼ000 0 41ʼ000 73ʼ000 0 73ʼ000 0 Allgemeine Verwaltung Nettoausgaben 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Nettoausgaben 2 Bildung Nettoausgaben 385ʼ000 0 385ʼ000 238ʼ000 0 238ʼ000 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche Nettoausgaben 435ʼ000 0 435ʼ000 294ʼ000 6ʼ000 288ʼ000 5 Soziale Sicherheit Nettoeinnahmen 0 14ʼ000 14ʼ000 0 14ʼ000 14ʼ000 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung Nettoausgaben 1ʼ250ʼ000 0 1ʼ250ʼ000 1ʼ082ʼ000 0 1ʼ082ʼ000 7 Umweltschutz und Raumordnung Nettoausgaben 865ʼ000 0 865ʼ000 755ʼ000 450ʼ000 305ʼ000 9 Finanzen und Steuern Nettoeinnahmen 14ʼ000 3ʼ082ʼ000 3ʼ096000 470ʼ000 2ʼ102ʼ000 2ʼ572ʼ000 Einwohnergemeinde Kirchberg 6 Vorbericht Budget 2016 Seite 18 Eigenkapitalnachweis Das Eigenkapital1 wird kontenplanmässig detaillierter dargestellt als in HRM1. Insbesondere werden die Spezialfinanzierungen dem Eigenkapital zugeteilt. Aus der Neubewertung des Finanzvermögens können sich zudem Bewertungsreserven-Veränderungen ergeben2. Auswertungen Nachweis über das voraussichtliche Eigenkapital Kontogruppe/ Konto 29 290 29000 29001 29002 29003 29004 29005 293 29300 29301 29302 294 29400 296 29600 29601 299 Bezeichnung Eigenkapital Verpflichtungen gegenüber Spezialfinanzierungen SF Feuerwehr einseitig SF Wasserversorgung SF Abwasserentsorgung SF Abfall SF Schutzraumersatzabgaben SF EnerCom Kirchberg AG Vorfinanzierungen SF Buchgewinne Industrie Neuhof *) Wasserversorgung Werterhalt Abwasserentsorgung Werterhalt Reserven Zusätzliche Abschreibungen Neubewertungsreserve Finanzvermögen Neubewertungsreserve Finanzvermögen Schwankungsreserve Bilanzüberschuss Eigenkapital per 1. Januar 2015 Fr. Voraussichtliche Veränderung 2015 gemäss Budget Fr. Voraussichtliche Veränderung 2016 gemäss Budget Fr. Voraussichtliches Eigenkapital per 31. Dezember 2016 Fr. 22ʼ466ʼ071 -857ʼ600 728ʼ900 22ʼ337ʼ371 9ʼ039ʼ467 -527ʼ900 -660ʼ700 7ʼ850ʼ867 595ʼ243 1ʼ597ʼ184 350ʼ618 94ʼ097 82ʼ325 6ʼ320ʼ000 10ʼ674ʼ922 4ʼ198ʼ800 3ʼ538ʼ831 2ʼ937ʼ291 0 00 -269ʼ800 -157ʼ800 -106ʼ000 5ʼ700 0 0 -291ʼ400 -605ʼ000 156ʼ600 157ʼ000 0 -48ʼ100 -156ʼ800 -83ʼ500 22ʼ700 0 -395ʼ000 1ʼ001ʼ600 0 441ʼ600 560ʼ000 388ʼ000 388ʼ000 277ʼ343 1ʼ282ʼ584 161ʼ118 122ʼ497 82ʼ325 5ʼ925ʼ000 11ʼ385ʼ122 3ʼ593ʼ800 4ʼ137ʼ031 3ʼ654ʼ291 388ʼ000 388ʼ000 0 0 k.A. k.A 0 0 2ʼ751ʼ682 0 0 -38ʼ300 k.A. k.A. 0 k.A. k.A. 2ʼ713ʼ382 *) Die beabsichtigte Auflösung der SF Buchgewinne Industrie Neuhof per 31. Dezember 2015 ist in dieser Zusammenstellung nicht berücksichtigt. 1 2 Der Saldo aus den kumulierten Überschüssen und Defiziten der Erfolgsrechnung wird mit dem Begriff Bilanzüberschuss und –fehlbetrag bezeichnet. Art. 29 Abs. 1 Bst. a) FHDV verlangt, dass die voraussichtliche Veränderung des Bilanzüberschusses oder des Bilanzfehlbetrages (Sachgruppe 299) zu zeigen ist. Einwohnergemeinde Kirchberg 7 Vorbericht Budget 2016 Seite 19 Kommentar Erfolgsrechnung nach Funktionen 7.1.1 0 Allgemeine Verwaltung Aufwand Ertrag Nettoaufwand Budget 2016 2ʼ658ʼ800 965ʼ600 1ʼ693ʼ200 Budget 2015 2ʼ635ʼ300 1ʼ053ʼ000 1ʼ582ʼ300 Der Nettoaufwand des Aufgabenbereichs Allgemeine Verwaltung nimmt gegenüber dem Budget 2015 um rund Fr. 111ʼ000 oder 7% zu. Die Aufwendungen für die Legislative werden um rund Fr. 23ʼ000 erhöht, was grösstenteils auf die Gemeindewahlen im Herbst 2016 zurückzuführen ist. Die Entschädigungen für die Exekutive bleiben praktisch unverändert. Neu sind die Kosten für die Jungbürgerfeier in dieser Rubrik einzuordnen. Der Nettoaufwand der Allgemeinen Dienste (bisher Allgemeine Verwaltung) fällt um rund Fr. 62ʼ000 höher aus als im Vorjahr. Der Personalaufwand wird tiefer ausgewiesen, was jedoch lediglich auf eine Verschiebung in eine andere Funktion zurückzuführen ist. Beim Sachaufwand wird eine Zunahme von rund Fr. 22ʼ000 budgetiert. Darin sind unter anderem Aufwendungen für die 2016 stattfindende Gewerbeausstellung enthalten. Die Rückerstattungen und Erträge gehen um rund Fr. 103ʼ000 zurück. Dies ist durch tiefere Interne Verrechnungen begründet. Der Aufwand für Betrieb und Unterhalt der Verwaltungsliegenschaft bleibt praktisch auf dem Niveau des Vorjahres. 2016 ist ein Ertrag von Fr. 59ʼ000 aus der Vermietung des 1. OG an den Regionalen Sozialdienst Untere Emme budgetiert. Aus dem Saalbau-Betrieb wird ein Nettoertrag von rund Fr. 124ʼ000 erwartet, was einem Rückgang um Fr. 79ʼ000 gegenüber dem Vorjahresbudget entspricht. Ertragsseitig wird mit höheren Verkaufserlösen und Benützungsgebühren gerechnet, jedoch mit einer tieferen Verrechnung für die Benützung der Truppenunterkunft. Der Personalaufwand nimmt um Fr. 8ʼ000 zu, weil die intensivere Belegung entsprechende Vorbereitungsund auch Reinigungsarbeiten mit sich bringt. Auch der Sachaufwand erfährt eine Zunahme um Fr. 27ʼ000. Dies vor allem in den Bereichen Wareneinkauf und Liegenschaftsunterhalt. Einwohnergemeinde Kirchberg 7.1.2 Vorbericht Budget 2016 Seite 20 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Aufwand Ertrag Nettoaufwand Budget 2016 1ʼ396ʼ000 1ʼ188ʼ000 208ʼ000 Budget 2015 1ʼ694ʼ200 1ʼ467ʼ900 226ʼ300 Der Nettoaufwand nimmt im Vorjahresvergleich um rund Fr. 18ʼ000 oder 8.1% ab. Der Nettoaufwand für die Polizei nimmt um Fr. 3ʼ000 ab, weil mit dem auf April 2015 in Kraft getretenen Ressourcenvertrag nebst den anteilmässigen Kosten auch Bussenerträge anfallen. Das Allgemeine Rechtswesen, welches die bisherigen Rubriken Mass und Gewicht sowie Übrige Rechtspflege umfasst, erfährt eine Reduktion des Nettoaufwands um Fr 14‘000. Der Gebührenaufwand für Dienstleistungen des Kantons oder anderer Amtsstellen steigt zwar an, der intern verrechnete Dienstleistungsaufwand kann jedoch markant reduziert werden. Die Rechnung der Spezialfinanzierung Feuerwehr dürfte 2016 einen Aufwandüberschuss von rund Fr. 48ʼ000 aufweisen, welcher durch eine Entnahme aus der Spezialfinanzierung (d.h. aus dem Eigenkapital) gedeckt werden kann. Das bestehende Verwaltungsvermögen der Feuerwehr muss nach denselben Grundsätzen wie dasjenige des Allgemeinen Haushalts abgeschrieben werden, d.h. gemäss Antrag des Gemeinderates linear über 10 Jahre mit 10%. Deshalb wird der Abschreibungsaufwand um Fr. 243ʼ000 tiefer budgetiert als im Vorjahr. Für 2015 sind noch Übrige Abschreibungen veranschlagt, um im Hinblick auf HRM2 das Verwaltungsvermögen zu reduzieren. Der Personalaufwand (inkl. Kurskosten) nimmt um Fr. 10ʼ000 zu. Der Sachaufwand (ohne Abschreibungen und Interne Verrechnungen) erfährt eine Erhöhung um Fr. 11ʼ000. Ertragsseitig werden höhere Wehrdienstersatzabgaben, jedoch etwas geringere Beiträge anderer Gemeinden budgetiert. Bei der Militärischen Verteidigung rechnen wir mit einem praktisch ausgeglichenen Ergebnis. Der Ertrag für die Truppenunterkunft wird tiefer budgetiert, weil aus jetziger Sicht die Erwartungen für 2015 zu optimistisch waren. Als Folge davon fällt auch die Interne Verrechnung zugunsten des Saalbaus geringer aus. Der Nettoaufwand für den Zivilschutz bleibt praktisch unverändert. Zwar gehen die Betriebskosten zurück, gleichzeitig werden aber auch tiefere Entschädigungen für Belegungen erwartet. Die Beiträge an die Regionale Zivilschutzorganisation wurden in eine eigene Rubrik überführt. Sie nehmen gegenüber dem Vorjahr geringfügig ab. Einwohnergemeinde Kirchberg 7.1.3 Vorbericht Budget 2016 Seite 21 2 Bildung Aufwand Ertrag Nettoaufwand Budget 2016 4ʼ953ʼ600 501ʼ500 4ʼ452ʼ100 Budget 2015 4ʼ394ʼ800 411ʼ800 3ʼ983ʼ000 Der Nettoaufwand nimmt gegenüber dem Vorjahr um Fr. 469ʼ000 oder 11.8% zu. Die Aufwendungen für den Kindergarten nehmen um Fr. 6ʼ000 zu. Der Mehraufwand betrifft die Lehrerbesoldungen und die Schulgelder an andere Gemeinden. Der Nettoaufwand der Primarstufe verzeichnet einen Zuwachs um Fr. 107ʼ000. Hier sind diverse Budgetpositionen mit Unsicherheiten behaftet, sind doch nicht alle Folgen der Einführung des Oberstufenzentrums einfach zu beziffern. Grundsätzlich werden einige Zahlungen ab August 2016 via Gemeindeverband (Schulträgerschaft) an den Kanton gehen und nicht mehr direkt von der Gemeinde Kirchberg bezahlt. Bei der Sekundarstufe 1 resultiert ein um Fr. 86ʼ000 tieferer Nettoaufwand als im Vorjahr. Die Abnahme ist vor allem auf tiefere Lehrerbesoldungsbeiträge zurückzuführen, gehen doch auch hier die Finanzmittel grösstenteils via Gemeindeverband an den Kanton. Die Schulbesuche durch Schüler anderer Gemeinden nehmen erfreulicherweise zu. Der Nettoaufwand für die Schulliegenschaften nimmt markant zu, nämlich um rund Fr. 389ʼ000. Dies ist beinahe vollständig auf den Infrastrukturbeitrag an die Schulliegenschaften des Gemeindeverbandes zurückzuführen. Der neue Kostenteiler basiert auf dem im Hinblick auf die Einführung des Oberstufenzentrums revidierten Organisationsreglement des Verbandes. Für die Tagesbetreuung (Tagesschule) wird ein um Fr. 3ʼ000 geringerer Nettoaufwand als im Vorjahr budgetiert. Aufgrund der unverändert guten Nachfrage nach dem Betreuungsangebot rechnen wir mit etwas höheren Elternbeiträgen. Die neu eingefügten Rubriken Schulleitung und Schulverwaltung sowie Schulbibliothek verzeichnen nur geringfügige Abweichungen von den Vorjahreswerten. Die Schülertransporte werden nun als eigenständige Funktion geführt. Im Vorjahr wurde der Personalaufwand noch intern verrechnet, weshalb der Vergleich mit dem Budget 2015 „hinkt“. Für den Schulsozialdienst wird ein um Fr. 10ʼ000 erhöhter Aufwand budgetiert. In der neuen Rubrik Verwaltung werden die Aufwendungen für die Bildungskommission und deren Sekretariat verbucht (bisher in der Funktion Primarstufe). Einwohnergemeinde Kirchberg 7.1.4 Vorbericht Budget 2016 Seite 22 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche Aufwand Ertrag Nettoaufwand Budget 2016 1ʼ008ʼ800 304ʼ000 704ʼ800 Budget 2015 868ʼ700 278ʼ600 590ʼ100 Der Nettoaufwand erfährt eine Zunahme um Fr. 115ʼ000 oder 19.4%. Die Ausgaben für die Volksbibliothek liegen im Rahmen des Vorjahresbudgets. Die Aufwendungen für Übrige Kultur erfahren eine Zunahme um knapp Fr. 21ʼ000, was vor allem durch die Anschaffung von Infotafeln für die Ortseingänge begründet ist. Die Kosten für die Massenmedien bleiben praktisch unverändert. Der Betrieb der Sportplätze verzeichnet einen Mehraufwand von Fr. 31ʼ000. Die Kosten für den Unterhalt der Plätze nehmen zu. Neu werden hier auch die Abschreibungen auf dem zu erstellenden Materialraum beim LC-Sportplatz verbucht. Weiter werden in dieser Rubrik auch die Beiträge an Sportvereine verbucht, welche gegenüber 2015 deutlich höher ausfallen werden. Der Fehlbetrag aus dem Betrieb des Schwimmbads nimmt gegenüber dem Vorjahr um Fr. 52ʼ000 zu auf rund Fr. 242ʼ000. Dies ist durch Gebäudeunterhaltskosten von Fr. 56ʼ000 begründet. Darunter ist der Ersatz der Fenster und Storen im Badi-Restaurant enthalten. Diese Position wäre bisher in der Investitionsrechnung verbucht und anschliessend aktiviert worden. Mit der Einführung der Aktivierungsgrenze unter HRM2 wird die Ausgabe als „Konsum“ in der Erfolgsrechnung verbucht. Bei der Sporthalle Grossmatt führen höhere Unterhaltskosten für Gebäude und Einrichtungen sowie die Abschreibungen für die geplanten Investitionen zu einem um Fr. 16ʼ000 höheren Nettoaufwand. Die Aufwendungen für den Unterhalt der Parkanlagen und Wanderwege werden um rund Fr. 4ʼ000 tiefer budgetiert als im Vorjahr. Neu sind die Familiengärten dem Aufgabenbereich 3 zugeordnet. Der Nettoertrag aus der Verpachtung fällt leicht höher aus. Einwohnergemeinde Kirchberg 7.1.5 Vorbericht Budget 2016 Seite 23 4 Gesundheit Aufwand Ertrag Nettoaufwand Budget 2016 30ʼ300 300 30ʼ000 Budget 2015 30ʼ500 300 30ʼ200 Der Nettoaufwand nimmt geringfügig um Fr. 200 ab. Ambulante Krankenpflege: Die Beteiligung der Gemeinde an den ungedeckten Kosten des Spitex-Mahlzeitendienstes wird unverändert weitergeführt. Der Aufwand für den Schulgesundheitsdienst und die Schulzahnpflege wird im Rahmen des Vorjahres budgetiert. Der Beitrag an den Gemeindeverband für die Lebensmittelkontrolle nimmt leicht ab. 7.1.6 5 Soziale Sicherheit Aufwand Ertrag Nettoaufwand Budget 2016 12ʼ338ʼ200 7ʼ878ʼ000 4ʼ460ʼ200 Budget 2015 12ʼ962ʼ400 8ʼ634ʼ900 4ʼ327ʼ500 Der Nettoaufwand nimmt im Vergleich zum Vorjahr um Fr. 132ʼ700 oder 3.1% zu. Der Personal- und Sachaufwand für die Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV (AHV-Zweigstelle) wird um Fr. 12ʼ000 höher budgetiert. Der Gemeindeanteil am Lastenausgleich Ergänzungsleistungen AHV/IV erfährt gemäss Prognose des Kantons erneut eine Zunahme, nämlich um Fr. 87ʼ000. In den neuen Kontierungsrichtlinien werden die Leistungen an das Alter in einer eigenen Rubrik zusammengefasst. Die Aufwendungen gehen um Fr. 1ʼ500 zurück. Die Budgetzahlen der nachfolgenden Funktionen wurden durch den Regionalen Sozialdienst Untere Emme aufgrund der Erfahrungswerte des laufenden Jahres eingegeben. Diese Zahlen werden nicht kommentiert. Einwohnergemeinde Kirchberg • • • • • Vorbericht Budget 2016 Seite 24 5430 Alimentenbevorschussung und –inkasso 5451 Kinderkrippen und Kinderhorte 5590 Arbeitslosigkeit 5720 Gesetzliche Wirtschaftliche Hilfe 5796 Regionaler Sozialdienst (Personalaufwand, Sekretariat) Der Nettoaufwand dieser fünf Rubriken nimmt insgesamt um Fr. 155ʼ000 zu. Der Aufwand für die Offene Kinder- und Jugendarbeit nimmt moderat zu, nämlich um Fr. 2ʼ000. Der Mehraufwand sollte durch den Lastenausgleich abgedeckt und die Beiträge der Trägergemeinden unverändert beibehalten werden können. Im Aufwand der Übrigen Sozialhilfe ist der Gemeindeanteil von Kirchberg an den nicht lastenausgleichsberechtigten Kosten des RSD Untere Emme eingestellt. Gegenüber dem Vorjahr geht dieser Betrag um Fr. 65ʼ000 zurück. An den Gesamtausgaben des Lastenausgleichs Sozialhilfe muss sich die Gemeinde Kirchberg mit voraussichtlich 2,87 Mio. Franken beteiligen. Gegenüber dem Vorjahr steigt dieser Anteil um Fr. 112ʼ000 an. Der Kanton prognostiziert einen Aufwand pro Einwohner von Fr. 490 (2015: Fr. 475). 7.1.7 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung Aufwand Ertrag Nettoaufwand Budget 2016 1ʼ663ʼ500 555ʼ400 1ʼ108ʼ100 Budget 2015 1ʼ533ʼ800 480ʼ400 1ʼ053ʼ400 Der Nettoaufwand erfährt gegenüber dem Vorjahr eine Erhöhung um Fr. 55ʼ000 oder 5.2%. Die Funktion Gemeindestrassen verzeichnet eine Zunahme der Nettokosten um Fr. 68ʼ000. Beim Personalaufwand wird mit Mehrkosten von Fr. 67ʼ000 infolge Stellenaufstockung gerechnet. Diese Erhöhung des Stellenetats kommt zum Tragen, wenn die Gemeinde Kirchberg weiterhin die Werkhof-Dienstleistungen für die fusionierte Gemeinde Ersigen erbringen darf. Der Sachaufwand steigt um Fr. 76ʼ000 an. Nebst höheren Unterhaltskosten für Maschinen und Fahrzeuge ist hier die Anschaffung eines Zeiterfassungs- und Rapportierungssystems enthalten. Ertragsseitig werden Mehrerträge von Fr. 60ʼ000 für erbrachte Dienstleistungen budgetiert. Aus der Bewirtschaftung der Parkplätze werden leicht höhere Gebührenerträge veranschlagt. Die Budgetpositionen der Rubriken Regionalverkehr und Öffentlicher Verkehr (inklusive „Tageskarten Gemeinde“) entsprechen dem Vorjahr. Der Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr wird neu in einer eigenen Rubrik verbucht. Gemäss Prognose des Kantons dürfen wir mit einer Entlastung um Fr. 11ʼ000 rechnen. Einwohnergemeinde Kirchberg 7.1.8 Vorbericht Budget 2016 Seite 25 7 Umweltschutz und Raumordnung Aufwand Ertrag Nettoaufwand Budget 2016 2ʼ919ʼ300 2ʼ560ʼ600 358ʼ700 Budget 2015 2ʼ715ʼ500 2ʼ366ʼ600 348ʼ900 Der Nettoaufwand nimmt um knapp Fr. 10ʼ000 oder 2.8% zu. Bei der Wasserversorgung resultiert ein Fehlbetrag von rund Fr. 157ʼ000, welcher der „Spezialfinanzierung Rechnungsausgleich“ entnommen wird. Diese Spezialfinanzierung stellt das Eigenkapital dar. Nach Verbuchung der Defizite 2015 und 2016 wird dieses Eigenkapital immer noch 1,28 Mio. Franken betragen. Mit dem Wechsel zu HRM2 werden die Anschlussgebühren nun in der Erfolgsrechnung verbucht und 1:1 in die Spezialfinanzierung Werterhalt eingelegt. Neu werden auch die Investitionen in Leitungen und Anlagen nach Nutzungsdauer abgeschrieben; d.h. auch bei ausreichendem Bestand im Konto Werterhalt darf keine vollständige Abschreibung mehr erfolgen. Auch die Abwasserentsorgung verzeichnet ein Defizit von Fr. 83ʼ000. Dieser Betrag wird ebenfalls der „Spezialfinanzierung Rechnungsausgleich“ entnommen. Das Eigenkapital des Abwassers beträgt nach Verbuchung der Aufwandüberschüsse 2015 und 2016 noch Fr. 161ʼ000. Das Reglement mit dem zugehörigen Gebührentarif wurde im laufenden Jahr überarbeitet. Die Gebühren werden voraussichtlich auf Mitte 2016 erhöht. Wie bei der Wasserversorgung führt HRM2 zu Änderungen in der Buchungspraxis bei den Anschlussgebühren sowie den Abschreibungen. Im Bereich Abfall ergibt sich ein Ertragsüberschuss von Fr. 23ʼ000. Abfuhrkosten und Sachaufwand nehmen zu. Dafür entfallen die Abschreibungen, weil das noch bestehende Verwaltungsvermögen von Fr. 47ʼ000 per Ende 2015 vollständig abgeschrieben wird (bereits im Budget 2015 eingestellt). Das Eigenkapital der Abfallentsorgung wird sich Ende 2016 nach Budgetwerten auf rund Fr. 122ʼ000 belaufen. Der Aufwand für die Gewässerverbauungen wird um Fr. 5ʼ000 höher erwartet als im Vorjahr. Unter der neuen Funktion Naturgefahren wird der Beitrag an die Stiftung „Einsatzkosten der Gemeinden in ausserordentlichen Lagen“ verbucht (bisher im Aufgabenbereich Öffentliche Sicherheit). Der Beitrag an die Regionale Friedhoforganisation des Gemeindeverbandes bleibt praktisch unverändert. Der Nettoaufwand für die Raumordnung nimmt um Fr. 4ʼ000 zu. Dies unter anderem, weil die Abschreibungen auf den aktivierten Kosten der Ortsplanungsrevision funktionsbezogen hier verbucht werden. Die Regionalkonferenzen erhielten im HRM2-Kontenplan eine eigene Funktion; bisher wurde der Gemeindebeitrag unter der Raumordnung eingereiht. Einwohnergemeinde Kirchberg 7.1.9 Vorbericht Budget 2016 Seite 26 8 Volkswirtschaft Aufwand Ertrag Nettoertrag Budget 2016 35ʼ600 890ʼ000 854ʼ400 Budget 2015 35ʼ400 472ʼ000 436ʼ600 Der Nettoertrag erfährt beinahe eine Verdoppelung; die Zunahme gegenüber dem Vorjahr beträgt Fr. 418ʼ000. HRM2 hinterlässt auch hier Spuren im Kontenplan: Die Entschädigung für die Ackerbaustelle ist neu unter Landwirtschaftliche Produktionsverbesserungen Pflanzen verbucht. Betragsmässig bleibt der Aufwand im Rahmen des Vorjahres. Auch die Aufwendungen für die Forstwirtschaft werden auf Vorjahreshöhe budgetiert. Der unter Tourismus rubrizierte Beitrag an den Verkehrs- und Verschönerungsverein bleibt gleich wie im Vorjahr (Leistungsvereinbarung). Grössere Veränderungen sind bei der Elektrizität zu verzeichnen. Wir rechnen mit einer unveränderten Dividende, jedoch mit einer etwas höheren Konzessionsabgabe der EnerCom Kirchberg AG als im Vorjahr. Die Einführung von HRM2 hat hier für die Gemeinde die positive Auswirkung, dass die Spezialfinanzierung der EnerCom Kirchberg AG schrittweise aufgelöst werden kann. Der 2001 bei der Auslagerung des EW erzielte Aufwertungsgewinn musste damals in ein Spezialfinanzierungskonto eingelegt werden. Nach den bisher geltenden Vorschriften hätte dieses Spezialfinanzierungskonto erst bei einer teilweisen oder vollständigen Veräusserung des Aktienkapitals erfolgswirksam aufgelöst werden können. Im Zusammenhang mit den gesetzgeberischen Anpassungen für HRM2 wurden die diesbezüglichen Vorgaben gelockert. Die Spezialfinanzierung kann nun ab 2016 über 16 Jahre mit gleich bleibenden Anteilen aufgelöst werden, was zu einem jährlichen ausserordentlichen Ertrag von Fr. 395ʼ000 führt! Einwohnergemeinde Kirchberg 7.1.10 Vorbericht Budget 2016 Seite 27 9 Finanzen und Steuern Aufwand Ertrag Nettoertrag Budget 2016 2ʼ872ʼ200 15ʼ032ʼ900 12ʼ160ʼ700 Budget 2015 3ʼ400ʼ300 15ʼ067ʼ100 11ʼ666ʼ800 Im Vergleich zum Vorjahr nimmt der Nettoertrag um Fr. 494ʼ000 oder 4.2% zu. Bei den Allgemeinen Gemeindesteuern budgetieren wir einen Zuwachs von Fr. 906ʼ000. Der wesentlichste Teil der Zunahme entfällt dabei auf die Einkommenssteuern der natürlichen Personen. Auch bei den Quellensteuern erwarten wir eine deutliche Erhöhung. Dagegen prognostizieren wir für die Gewinn- und Kapitalsteuern der juristischen Personen ein eher moderates Wachstum. Die Funktion Sondersteuern budgetieren wir um Fr. 75ʼ000 höher als im Vorjahr. Die gesamte Zunahme betrifft die Grundstückgewinnsteuern. Bei den Liegenschaftssteuern gehen wir von gleichbleibenden Erträgen aus. Die Wertberichtigungen auf Steuerforderungen sowie die Abschreibungen uneinbringlicher Guthaben sind neu als Ertragsminderungen unter den Allgemeinen Gemeindesteuern verbucht. Hier budgetieren wir einen um Fr. 20ʼ000 geringeren Aufwand für Forderungsverluste. Die Funktion Finanz- und Lastenausgleich verzeichnet eine Zunahme um insgesamt Fr. 128ʼ000. Für den Lastenausgleich Neue Aufgabenteilung wird mit einer geringfügigen Entlastung um Fr. 8ʼ000 gerechnet. Dagegen gehört unsere Gemeinde beim Disparitätenabbau (Ausgleich der Steuerkraftunterschiede) wieder zu den Zahlenden. Aufgrund der erfreulichen Steuererträge 2014 steigt der Harmonisierte Ertragsindex über 100 an (Durchschnitt 2012-2014: 101.77), weshalb wir einen entsprechenden Ausgleich von voraussichtlich Fr. 118ʼ000 zu leisten haben. Der Nettoaufwand der Zinsen ist weiterhin rückläufig, er geht um Fr. 36ʼ000 zurück auf rund Fr. 56ʼ000. Während der Zinsaufwand für die mittelund langfristigen Schulden aufgrund des immer noch tiefen Zinsniveaus abnimmt, kommen ertragsseitig noch höher budgetierte Verzugszinsen auf Steuerforderungen hinzu. In der Funktion Liegenschaften des Finanzvermögens ist erstmals seit mehreren Jahren keine Entnahme aus der Spezialfinanzierung Buchgewinne Industrie Neuhof mehr budgetiert. Diese soll, wie an anderer Stelle bereits erwähnt, Ende 2015 aufgehoben werden. Einwohnergemeinde Kirchberg 8 Vorbericht Budget 2016 Seite 28 Anträge des Gemeinderates an die Gemeindeversammlung vom 7. Dezember 2015 a) Das Budget der Erfolgsrechnung für das Jahr 2016 wird in der vorliegenden Fassung – mit einem ausgeglichenen Ergebnis nach systembedingten zusätzlichen Abschreibungen – genehmigt. Aufwand Ertrag Gesamthaushalt Aufwandüberschuss Fr. 28ʼ909ʼ800 Fr. Fr. 28ʼ644ʼ100 265ʼ700 Allgemeiner Haushalt Ertragsüberschuss Fr. Fr. 25ʼ804ʼ100 0 Fr. 25ʼ804ʼ100 SF Wasserversorgung Aufwandüberschuss Fr. 530ʼ100 Fr. Fr. 373ʼ300 156ʼ800 SF Abwasserentsorgung Aufwandüberschuss Fr. 1ʼ247ʼ500 Fr. Fr. 1ʼ164ʼ000 83ʼ500 SF Abfall Ertragsüberschuss Fr. Fr. 740ʼ300 22ʼ700 Fr. 763ʼ000 SF Feuerwehr Aufwandüberschuss Fr. 587ʼ800 Fr. Fr. 539ʼ700 48ʼ100 b) Die Gemeindesteueranlage beträgt 1,54 Einheiten, die Liegenschaftssteuer 1‰ des amtlichen Wertes und die Feuerwehrdienstersatzabgabe 13.5% des Einheitsansatzes für Einkommen und Vermögen; die Hundetaxe wird auf Fr. 60.– je Tier festgesetzt. c) Vom Investitionsbudget 2016 sowie von den Ausführungen zum Finanzplan 2016 – 2020 wird Kenntnis genommen. d) Das per 31. Dezember 2015 bestehende Verwaltungsvermögen wird innert 10 Jahren linear mit jährlich 10% zulasten der Erfolgsrechnung abgeschrieben. Einwohnergemeinde Kirchberg Vorbericht Budget 2016 Kirchberg, 26. Oktober 2015 Gemeinderat Kirchberg BE Präsidentin Gemeindeschreiber Finanzverwalter Marianne Nyffenegger Hanspeter Keller Hans Nussbaumer Seite 29 Einwohnergemeinde Kirchberg Vorbericht Budget 2016 Der nachstehende Zahlenteil ist wie folgt gegliedert: Erfolgsrechnung, Funktionale Gliederung, Zusammenzug ......................................... 31 Erfolgsrechnung, Funktionale Gliederung, Details ...................................................... 32 - 64 Investitionsrechnung, Funktionale Gliederung, Zusammenzug .................................. 65 Investitionsrechnung, Funktionale Gliederung, Details ............................................... 66 – 68 Investitionsrechnung, Artengliederung, Zusammenzug .............................................. 69 Seite 30 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Funktionale Gliederung Zusammenzug FUNKTIONALE GLIEDERUNG Aufwandüberschuss Aufwand Budget 2016 Ertrag Aufwand Budget 2015 Ertrag 29'876'300.00 29'876'300.00 30'270'900.00 30'232'600.00 38'300.00 0 Allgemeine Verwaltung Nettoaufwand 2'658'800.00 965'600.00 1'693'200.00 2'635'300.00 1'053'000.00 1'582'300.00 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Nettoaufwand 1'396'000.00 1'188'000.00 208'000.00 1'694'200.00 1'467'900.00 226'300.00 2 Bildung Nettoaufwand 4'953'600.00 501'500.00 4'452'100.00 4'394'800.00 411'800.00 3'983'000.00 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche Nettoaufwand 1'008'800.00 304'000.00 704'800.00 868'700.00 278'600.00 590'100.00 4 Gesundheit Nettoaufwand 30'300.00 300.00 30'000.00 30'500.00 300.00 30'200.00 5 Soziale Sicherheit Nettoaufwand 12'338'200.00 7'878'000.00 4'460'200.00 12'962'400.00 8'634'900.00 4'327'500.00 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung Nettoaufwand 1'663'500.00 555'400.00 1'108'100.00 1'533'800.00 480'400.00 1'053'400.00 7 Umweltschutz und Raumordnung Nettoaufwand 2'919'300.00 2'560'600.00 358'700.00 2'715'500.00 2'366'600.00 348'900.00 8 Volkswirtschaft Nettoertrag 35'600.00 854'400.00 890'000.00 35'400.00 436'600.00 472'000.00 9 Finanzen und Steuern Nettoertrag 2'872'200.00 12'160'700.00 15'032'900.00 3'400'300.00 11'666'800.00 15'067'100.00 04.11.2015 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag Seite 31 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung FUNKTIONALE GLIEDERUNG Nettoergebnis 0 Allgemeine Verwaltung Nettoergebnis 01 Legislative und Exekutive Nettoergebnis Aufwand Budget 2016 Ertrag Aufwand 29'876'300.00 29'876'300.00 30'270'900.00 30'232'600.00 38'300.00 2'658'800.00 965'600.00 1'693'200.00 2'635'300.00 1'053'000.00 1'582'300.00 373'100.00 Rechnung 2014 Ertrag 347'400.00 Legislative 83'800.00 60'400.00 0110 3000.00 83'800.00 14'000.00 60'400.00 11'000.00 3090.01 3102.00 3130.02 3132.00 3170.01 3199.00 3632.00 3636.01 Legislative Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Aus- und Weiterbildung Behörden & Kommissionen Drucksachen, Publikationen Porti, Post- und Bankspesen Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. Reisekosten und Spesen Behörden und Kommissionen Übriger Betriebsaufwand Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände Beiträge an politische Parteien 500.00 24'000.00 20'000.00 14'000.00 800.00 200.00 4'300.00 6'000.00 500.00 9'000.00 15'000.00 14'000.00 800.00 500.00 3'600.00 6'000.00 012 Exekutive 289'300.00 287'000.00 0120 3000.00 Exekutive Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung Behörden & Kommissionen Reisekosten und Spesen Behörden und Kommissionen Übriger Betriebsaufwand Gemeinderatskredit Jungbürgerfeier 289'300.00 220'000.00 287'000.00 216'000.00 8'000.00 5'500.00 500.00 2'200.00 200.00 500.00 12'000.00 6'000.00 10'000.00 5'000.00 12'000.00 6'000.00 500.00 04.11.2015 Aufwand 347'400.00 373'100.00 011 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3090.01 3170.01 3199.00 3199.01 3199.06 Budget 2015 Ertrag 500.00 12'000.00 6'000.00 10'000.00 4'000.00 Seite 32 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 19'400.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 20'000.00 Budget 2015 Ertrag 3632.00 Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 02 Allgemeine Dienste Nettoergebnis 2'285'700.00 965'600.00 1'320'100.00 2'287'900.00 1'053'000.00 1'234'900.00 022 Allgemeine Dienste 1'742'600.00 371'100.00 1'782'800.00 473'800.00 0220 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3090.00 3091.00 3099.00 3100.00 3101.00 3102.00 3105.01 3110.00 3113.00 3130.01 3130.02 3130.03 3132.00 3132.01 3134.00 3150.00 3153.00 3158.00 3160.00 3161.00 3170.00 3199.00 3199.09 3611.00 3632.00 Allgemeine Dienste Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung Personal Personalwerbung Übriger Personalaufwand Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen Lebensmittel (Cafeteria) Büromöbel und Geräte Hardware Telefonie, Internet und Kommunikation Porti, Post- und Bankspesen Betreibungskosten Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. Arbeitssicherheit und Gesundheitsschutz am Arbeitsplatz Sachversicherungsprämien Unterhalt Büromöbel und -geräte Informatik-Unterhalt Hardware Informatik-Unterhalt Software Miete und Pacht Liegenschaften Mieten, Benützungskosten Anlagen Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Gewerbeausstellung Entschädigungen an Kanton Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 1'742'600.00 1'060'000.00 67'000.00 86'000.00 5'000.00 19'000.00 2'500.00 12'000.00 2'500.00 15'000.00 25'000.00 500.00 18'000.00 2'000.00 5'000.00 12'000.00 27'000.00 33'000.00 5'500.00 15'000.00 5'000.00 15'000.00 2'500.00 22'000.00 59'000.00 11'800.00 10'000.00 500.00 500.00 15'000.00 90'000.00 89'800.00 371'100.00 1'782'800.00 1'111'000.00 90'000.00 96'000.00 7'000.00 473'800.00 04.11.2015 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 12'000.00 15'000.00 33'000.00 500.00 24'000.00 2'000.00 6'000.00 12'000.00 16'000.00 31'000.00 4'500.00 15'000.00 5'000.00 14'000.00 2'500.00 35'000.00 43'000.00 11'800.00 500.00 1'500.00 91'000.00 94'000.00 Seite 33 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 9'500.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 9'500.00 3636.00 4240.00 4250.00 4250.01 4260.00 4260.01 4260.03 4611.01 4612.01 4631.00 4910.00 4910.02 4920.00 Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Verkäufe (Cafeteria) Rückerstattungen Dritter Versicherungsleistungen, Taggelder Rückerstattungen Betreibungskosten Entschädigung Registerführung Kirchensteuern Interne Verrechnung von Dienstleistungen (SF) Beiträge vom Kanton Interne Verrechnung von Dienstleistungen Interne Verrechnung RSD Untere Emme Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten 029 Verwaltungsliegenschaften 543'100.00 594'500.00 505'100.00 0290 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3101.00 3110.00 3120.00 3134.00 3144.00 3910.00 4920.01 Verwaltungsliegenschaften Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Betriebs- und Verbrauchsmaterial Büromöbel und Geräte Ver- und Entsorgung Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten Interne Verrechnung von Dienstleistungen Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten; RSD Untere Emme 131'400.00 68'500.00 4'500.00 5'000.00 2'300.00 1'300.00 200.00 3'500.00 2'600.00 24'500.00 3'500.00 13'500.00 2'000.00 59'000.00 128'500.00 67'000.00 5'000.00 5'000.00 2'500.00 0291 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 Betrieb Saalbau Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 411'700.00 105'000.00 7'000.00 8'500.00 3'000.00 2'000.00 300.00 04.11.2015 500.00 2'000.00 2'000.00 4'500.00 15'000.00 2'000.00 6'000.00 20'000.00 Budget 2015 Ertrag Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 3'000.00 5'000.00 2'000.00 4'500.00 15'000.00 2'000.00 6'000.00 15'000.00 800.00 378'500.00 30'200.00 11'800.00 269'000.00 38'300.00 11'800.00 579'200.00 3'500.00 1'000.00 24'500.00 3'500.00 14'000.00 2'500.00 59'000.00 535'500.00 376'600.00 97'000.00 8'000.00 8'500.00 3'500.00 579'200.00 Seite 34 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung 3090.00 3099.00 3100.00 3101.00 3105.00 3110.00 3111.00 3119.01 3120.00 3130.00 3130.01 3144.00 3170.00 3199.00 3300.40 3900.00 3910.00 4240.00 4250.00 4309.00 4472.00 4910.00 4910.01 Aus- und Weiterbildung Personal Übriger Personalaufwand Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Lebensmittel Büromöbel und Geräte Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Velounterstand Saalbau Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonie, Internet und Kommunikation Unterhalt Hochbauten Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen Interne Verrechnung von Dienstleistungen Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Übriger betrieblicher Ertrag Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV Interne Verrechnung von Dienstleistungen Interne Verrechnung Ertrag Truppenunterkunft 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Nettoergebnis 11 Aufwand 300.00 200.00 200.00 15'000.00 70'000.00 7'500.00 5'000.00 12'000.00 80'000.00 10'000.00 2'000.00 42'000.00 200.00 500.00 5'000.00 20'000.00 16'000.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 1'000.00 100.00 1'000.00 12'000.00 55'000.00 Budget 2015 Ertrag Rechnung 2014 Ertrag 15'000.00 75'500.00 17'000.00 3'000.00 28'300.00 200.00 16'500.00 20'000.00 15'000.00 12'000.00 110'000.00 1'500.00 80'000.00 3'000.00 329'000.00 15'000.00 79'700.00 1'000.00 70'500.00 3'000.00 410'000.00 1'396'000.00 1'188'000.00 208'000.00 1'694'200.00 1'467'900.00 226'300.00 Öffentliche Sicherheit Nettoergebnis 75'100.00 38'400.00 36'700.00 40'500.00 500.00 40'000.00 111 Polizei 73'100.00 35'900.00 40'500.00 500.00 1110 3130.10 3170.02 3611.01 3910.00 4260.00 4270.00 Polizei Sicherheitsdienst Zustelldienste Dienstleistungen Kantonspolizei (Ressourcenvertrag) Interne Verrechnung von Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter Bussen 73'100.00 2'500.00 1'500.00 48'100.00 21'000.00 35'900.00 40'500.00 15'000.00 1'500.00 500.00 04.11.2015 Aufwand 24'000.00 300.00 35'600.00 500.00 Seite 35 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand Budget 2016 Ertrag Aufwand Budget 2015 Ertrag 112 Verkehrssicherheit 2'000.00 2'500.00 1120 3130.23 4210.03 Verkehrssicherheit Gebühren für Mofa-Vignetten Gebühren für Amtshandlungen (Mofa-Vignetten) 2'000.00 2'000.00 2'500.00 14 Allgemeines Rechtswesen Nettoergebnis 197'300.00 144'000.00 53'300.00 210'500.00 143'000.00 67'500.00 140 Allgemeines Rechtswesen 197'300.00 144'000.00 210'500.00 143'000.00 1400 3000.00 197'300.00 4'000.00 144'000.00 210'500.00 6'000.00 143'000.00 3132.02 3199.02 3320.90 3910.00 4210.00 4210.01 4210.02 4240.03 4601.20 4634.00 Allgemeines Rechtswesen Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten Drucksachen, Publikationen Nachführung Vermessungswerk Einbürgerungsgebühren Kanton und Bund Staatsgebühren Fremdenpolizei Staatsgebühren und Bewilligungen Bauwesen Gebühren Zivilstandsämter, Heimatscheine Erarbeitung Kataster der öffentlich-rechtlichen Eigentumsbeschränkungen ÖREB Feuerschau Sachaufwand Schnittersonntag Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen Interne Verrechnung von Dienstleistungen Gebühren für Amtshandlungen Gebühren für Amtshandlungen (Baubewilligungen) Gebühren für Amtshandlungen (Einbürgerungen) Markt- und Schaustellergebühren Schnittersonntag Anteil an kantonalen Gebühren Beiträge von öffentlichen Unternehmungen 15 Feuerwehr 587'800.00 587'800.00 818'600.00 818'600.00 150 Feuerwehr 587'800.00 587'800.00 818'600.00 818'600.00 3050.00 3102.00 3130.07 3130.08 3130.09 3130.17 3130.20 3130.25 04.11.2015 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 2'500.00 300.00 2'500.00 25'000.00 10'000.00 24'000.00 27'000.00 5'000.00 12'500.00 2'500.00 24'000.00 11'000.00 27'000.00 5'000.00 6'000.00 14'000.00 8'500.00 58'500.00 6'000.00 13'000.00 116'000.00 59'000.00 60'000.00 10'000.00 8'000.00 4'000.00 3'000.00 58'000.00 60'000.00 10'000.00 8'000.00 4'000.00 3'000.00 Seite 36 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung 1500 3000.00 3010.00 3010.01 3010.02 3010.03 3010.04 3050.00 3053.00 3054.00 3090.00 3100.00 3101.00 3101.01 3111.00 3111.04 3112.00 3120.00 3130.00 3130.01 3130.22 3134.00 3137.01 3144.00 3151.00 3160.00 3170.00 3181.00 3199.07 3199.08 3300.90 3612.00 3636.00 3940.00 3950.00 4200.00 4240.00 4260.02 04.11.2015 Feuerwehr Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal Sold ordentliche Übungen Feuerwehr Pikettentschädigungen Feuerwehr Ernstfallentschädigungen Feuerwehr Entschädigungen Einsätze First Responder AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse Aus- und Weiterbildung Personal Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Treibstoffe Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Einrichtungen Fahrzeughalle, Kommando- und Funkraum Dienstkleider Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonie, Internet und Kommunikation Arzthonorare Sachversicherungsprämien Motorfahrzeugsteuern Unterhalt Hochbauten Unterhalt Apparate, Maschinen, Fahrzeuge und Geräte Miete und Pacht Liegenschaften Reisekosten und Spesen Forderungsverluste Ersatzabgaben Feuerwehrdienstpflicht Sachaufwand Ernstfalleinsätze Sachaufwand First Responder Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV Interne Verrechnungen von Dienstleistungen (SF) Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Interne Verrechnung von Zinsen Interne Verrechnung von Abschreibungen Ersatzabgaben Feuerwehrdienstpflicht Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen für Ernstfalleinsätze Aufwand 587'800.00 15'900.00 Budget 2016 Ertrag 587'800.00 23'000.00 78'000.00 30'600.00 60'000.00 9'800.00 1'200.00 100.00 300.00 31'300.00 2'500.00 21'800.00 7'000.00 32'100.00 15'000.00 17'200.00 13'000.00 1'900.00 11'600.00 4'100.00 12'500.00 3'500.00 29'200.00 41'600.00 1'000.00 11'000.00 9'000.00 3'500.00 2'100.00 87'500.00 8'000.00 2'500.00 Aufwand 818'600.00 14'900.00 Budget 2015 Ertrag 818'600.00 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 23'000.00 75'000.00 30'600.00 60'000.00 7'800.00 1'400.00 100.00 27'300.00 2'500.00 13'500.00 9'500.00 24'400.00 35'000.00 11'200.00 10'500.00 1'500.00 10'600.00 5'500.00 16'000.00 17'200.00 44'800.00 1'000.00 11'000.00 9'000.00 3'500.00 2'100.00 15'000.00 2'500.00 1'500.00 330'700.00 350'000.00 3'600.00 26'400.00 340'000.00 3'600.00 25'000.00 Seite 37 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand Budget 2016 Ertrag 97'100.00 62'600.00 48'100.00 Aufwand Budget 2015 Ertrag 117'700.00 62'500.00 269'800.00 4632.00 4634.00 9011.00 Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden Beiträge von öffentlichen Unternehmungen Aufwandüberschuss; Entnahme aus Spezialfinanzierung 16 Verteidigung Nettoergebnis 535'800.00 417'800.00 118'000.00 624'600.00 505'800.00 118'800.00 161 Militärische Verteidigung 408'700.00 408'800.00 490'000.00 489'800.00 1610 3010.00 3053.00 3054.00 3101.00 3120.00 3130.00 3130.01 3134.00 3144.00 3151.00 3170.03 3199.03 3910.00 3910.01 4240.04 4260.00 4632.01 Militärische Verteidigung Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse Betriebs- und Verbrauchsmaterial Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonie, Internet und Kommunikation Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten Unterhalt Apparate, Maschinen, Fahrzeuge und Geräte Entlassungsfeier Angehörige der Armee Überschussgeld an Landbesitzer Interne Verrechnung von Dienstleistungen Interne Verrechnung Einquartierung Saalbau Entschädigungen für Truppenunterkunft Rückerstattungen Dritter Schussgeld/Überschussgeld Stadt Burgdorf 408'700.00 4'500.00 100.00 100.00 11'000.00 15'000.00 500.00 1'000.00 800.00 15'500.00 20'000.00 700.00 4'500.00 6'000.00 329'000.00 408'800.00 490'000.00 4'500.00 100.00 489'800.00 162 Zivile Verteidigung 127'100.00 9'000.00 134'600.00 16'000.00 1620 3000.00 Zivilschutz Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Betriebs- und Verbrauchsmaterial Ver- und Entsorgung Telefonie, Internet und Kommunikation Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten Unterhalt Apparate, Maschinen, Fahrzeuge und Geräte 25'200.00 4'000.00 9'000.00 32'000.00 4'000.00 16'000.00 3101.00 3120.00 3130.01 3134.00 3144.00 3151.00 04.11.2015 Rechnung 2014 Ertrag 17'000.00 14'000.00 600.00 2'200.00 800.00 10'000.00 20'000.00 700.00 4'100.00 6'000.00 410'000.00 400'000.00 500.00 8'300.00 500.00 9'500.00 100.00 2'500.00 3'000.00 3'000.00 Aufwand 480'000.00 500.00 9'300.00 500.00 12'900.00 100.00 2'500.00 3'000.00 3'000.00 Seite 38 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 100.00 2'500.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 100.00 2'500.00 3'400.00 Budget 2015 Ertrag 3170.00 3910.00 3950.00 4260.00 4472.00 4631.00 Reisekosten und Spesen Interne Verrechnung von Dienstleistungen Interne Verrechnung von Abschreibungen Rückerstattungen Dritter Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV Beiträge vom Kanton 1626 3632.00 Regionale Zivilschutzorganisation Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 2 Bildung Nettoergebnis 4'953'600.00 501'500.00 4'452'100.00 4'394'800.00 411'800.00 3'983'000.00 21 Obligatorische Schule Nettoergebnis 4'909'600.00 485'400.00 4'424'200.00 4'365'100.00 397'000.00 3'968'100.00 211 Eingangsstufe 400'400.00 394'400.00 2110 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3101.00 3104.00 3110.00 3120.00 3130.01 3150.00 3160.00 3170.00 3171.00 3611.00 3612.01 3632.00 Kindergarten Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Betriebs- und Verbrauchsmaterial Lehrmittel Büromöbel und Geräte Ver- und Entsorgung Telefonie, Internet und Kommunikation Unterhalt Büromöbel und -geräte Miete und Pacht Liegenschaften Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und Lager Entschädigungen an Kanton Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 400'400.00 24'000.00 1'600.00 2'000.00 800.00 500.00 200.00 300.00 12'000.00 800.00 6'500.00 1'000.00 1'000.00 31'500.00 700.00 4'300.00 191'000.00 78'000.00 44'200.00 394'400.00 24'000.00 2'000.00 2'000.00 1'000.00 212 Primarstufe 04.11.2015 500.00 5'000.00 3'500.00 101'900.00 101'900.00 1'567'400.00 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 500.00 12'000.00 3'500.00 102'600.00 102'600.00 300.00 12'000.00 2'100.00 6'500.00 1'000.00 1'000.00 31'500.00 700.00 14'800.00 182'000.00 71'500.00 42'000.00 11'200.00 1'451'400.00 2'500.00 Seite 39 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand Budget 2016 Ertrag 1'451'400.00 6'600.00 140'000.00 20'000.00 9'000.00 26'500.00 Budget 2015 Ertrag 2120 3090.00 3104.00 3110.00 3130.01 3150.00 3153.00 3158.00 3170.00 3171.00 3199.00 3199.04 3611.00 3612.01 3632.00 3636.00 4250.00 4260.00 4632.00 Primarstufe Aus- und Weiterbildung Personal Lehrmittel Büromöbel und Geräte Telefonie, Internet und Kommunikation Unterhalt Büromöbel und -geräte Informatik-Unterhalt Hardware Informatik-Unterhalt Software Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und Lager Übriger Betriebsaufwand Beiträge Schulsport Entschädigungen an Kanton Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Verkäufe Rückerstattungen Dritter Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 1'567'400.00 6'500.00 131'400.00 1'000.00 9'000.00 26'900.00 18'900.00 8'100.00 3'800.00 45'900.00 1'800.00 5'200.00 489'600.00 360'600.00 458'000.00 700.00 213 Oberstufe 1'275'000.00 76'000.00 1'327'000.00 42'000.00 2130 3611.00 3612.01 3632.00 4632.00 Sekundarstufe I Entschädigungen an Kanton Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 1'275'000.00 61'500.00 283'500.00 930'000.00 76'000.00 1'327'000.00 145'000.00 181'000.00 1'001'000.00 42'000.00 214 Musikschulen 135'500.00 135'000.00 2140 3636.02 Musikschule Beiträge an Musikschulen 135'500.00 135'500.00 135'000.00 135'000.00 217 Schulliegenschaften 888'300.00 58'500.00 459'800.00 18'500.00 2170 3010.00 3050.00 Schulliegenschaften Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten 888'300.00 181'000.00 11'500.00 58'500.00 459'800.00 177'000.00 14'000.00 18'500.00 04.11.2015 11'200.00 Aufwand Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 2'500.00 4'500.00 41'400.00 1'800.00 7'500.00 588'000.00 182'400.00 423'000.00 700.00 900.00 500.00 9'800.00 2'000.00 500.00 76'000.00 42'000.00 Seite 40 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 14'000.00 4'500.00 3'500.00 500.00 8'500.00 5'000.00 29'000.00 70'000.00 1'800.00 5'000.00 12'500.00 45'000.00 6'000.00 4'000.00 14'500.00 384'600.00 73'400.00 14'000.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 13'500.00 5'000.00 Budget 2015 Ertrag 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3101.00 3111.00 3113.00 3120.00 3130.01 3130.18 3134.00 3144.00 3151.00 3199.00 3300.40 3632.03 3632.04 3910.00 4470.00 4472.00 AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Betriebs- und Verbrauchsmaterial Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Hardware Ver- und Entsorgung Telefonie, Internet und Kommunikation Dienstleistungen Dritter für Hauptreinigung Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten Unterhalt Apparate, Maschinen, Fahrzeuge und Geräte Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Infrastrukturbeitrag Schulliegenschaften Gemeindeverband Betriebskosten Turnhallen Gemeindeverband Interne Verrechnung von Dienstleistungen Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 218 Tagesbetreuung 369'700.00 291'800.00 364'900.00 284'100.00 2180 3000.00 Tagesbetreuung Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung Personal Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Lehrmittel Lebensmittel Büromöbel und Geräte Telefonie, Internet und Kommunikation 369'700.00 500.00 291'800.00 364'900.00 500.00 284'100.00 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3090.00 3100.00 3101.00 3104.00 3105.00 3110.00 3130.01 04.11.2015 Rechnung 2014 Ertrag 8'500.00 9'500.00 69'500.00 12'000.00 35'500.00 5'000.00 4'000.00 76'300.00 30'000.00 58'000.00 500.00 271'000.00 17'500.00 19'000.00 2'500.00 5'000.00 600.00 3'000.00 2'800.00 1'300.00 4'000.00 32'000.00 3'000.00 1'000.00 Aufwand 18'000.00 500.00 265'000.00 21'000.00 18'000.00 3'000.00 3'000.00 2'600.00 1'100.00 4'000.00 36'700.00 3'000.00 1'000.00 Seite 41 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 2'000.00 500.00 1'000.00 2'000.00 1'000.00 3150.00 3170.00 3171.00 3199.00 3637.00 4230.01 4250.00 4250.02 4631.00 Unterhalt Büromöbel und -geräte Reisekosten und Spesen Exkursionen, Schulreisen und Lager Übriger Betriebsaufwand Beiträge an private Haushalte Elternbeiträge Tagesschule Verkäufe Verkäufe Kita Kinderwelt Beiträge vom Kanton 219 Obligatorische Schule 2190 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3100.00 3102.00 3104.01 Schulleitung und Schulverwaltung Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Büromaterial Drucksachen, Publikationen Anschaffung von Büchern 74'600.00 57'000.00 3'600.00 5'500.00 200.00 1'000.00 200.00 2'700.00 1'900.00 2'500.00 2192 3104.01 4632.00 Schulbibliothek Anschaffung von Büchern Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 7'300.00 7'300.00 2195 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3101.01 3134.00 3151.00 3161.00 3910.00 Schülertransporte Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Treibstoffe Sachversicherungsprämien Unterhalt Apparate, Maschinen, Fahrzeuge und Geräte Mieten, Benützungskosten Anlagen Interne Verrechnung von Dienstleistungen 04.11.2015 Budget 2016 Ertrag Aufwand 2'000.00 500.00 Rechnung 2014 Ertrag 47'900.00 102'000.00 3'300.00 13'800.00 165'000.00 232'600.00 49'900.00 75'500.00 56'000.00 5'000.00 5'500.00 400.00 3'600.00 2'500.00 2'500.00 900.00 7'800.00 7'800.00 900.00 101'800.00 72'000.00 4'600.00 5'500.00 400.00 1'400.00 200.00 6'500.00 5'000.00 5'000.00 1'200.00 Aufwand 2'500.00 1'000.00 110'000.00 3'800.00 13'000.00 165'000.00 273'300.00 Budget 2015 Ertrag 25'000.00 900.00 900.00 67'800.00 25'000.00 6'500.00 5'000.00 5'100.00 1'200.00 50'000.00 Seite 42 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand Budget 2016 Ertrag 25'000.00 Aufwand 4631.00 Beiträge vom Kanton 2197 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3099.00 3100.00 3110.00 3130.01 3170.00 3199.00 3910.00 4631.00 4632.00 Schulsozialdienst Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Übriger Personalaufwand Büromaterial Büromöbel und Geräte Telefonie, Internet und Kommunikation Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Interne Verrechnung von Dienstleistungen Beiträge vom Kanton Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 89'600.00 64'500.00 4'200.00 4'700.00 300.00 1'200.00 200.00 2'500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 3'000.00 7'000.00 29 Übriges Bildungswesen Nettoergebnis 44'000.00 291 Verwaltung 27'900.00 13'500.00 2910 3000.00 27'900.00 14'900.00 13'500.00 13'500.00 3910.00 Verwaltung Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Interne Verrechnung von Dienstleistungen 299 Bildung 16'100.00 2990 3636.03 Übrige Bildung Vereinsbeiträge 2991 3010.00 3050.00 3053.00 3054.00 Erwachsenenbildung Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse 04.11.2015 22'000.00 81'500.00 64'000.00 5'000.00 4'500.00 500.00 Budget 2015 Ertrag 25'000.00 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 24'000.00 2'500.00 500.00 500.00 500.00 500.00 3'000.00 8'000.00 14'000.00 16'100.00 27'900.00 8'000.00 16'000.00 29'700.00 14'800.00 14'900.00 13'000.00 16'100.00 500.00 500.00 15'600.00 12'000.00 800.00 100.00 200.00 16'200.00 14'800.00 500.00 500.00 16'100.00 15'700.00 12'000.00 1'000.00 100.00 14'800.00 Seite 43 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung 3055.00 3090.00 3104.00 3199.00 3632.00 4231.00 4631.00 4632.00 AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung Personal Lehrmittel Übriger Betriebsaufwand Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände Kursgelder Beiträge vom Kanton Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche Nettoergebnis 32 Aufwand 100.00 500.00 300.00 1'000.00 600.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand Budget 2015 Ertrag Rechnung 2014 Ertrag 500.00 300.00 1'000.00 800.00 1'500.00 14'000.00 600.00 1'500.00 12'500.00 800.00 1'008'800.00 304'000.00 704'800.00 868'700.00 278'600.00 590'100.00 Kultur, übrige Nettoergebnis 66'500.00 1'100.00 65'400.00 45'850.00 1'400.00 44'450.00 321 Bibliotheken 6'500.00 1'100.00 6'400.00 1'400.00 3210 3010.00 3050.00 3053.00 3054.00 3104.01 3636.00 4240.00 Bibliotheken Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse Anschaffung von Büchern Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Benützungsgebühren und Dienstleistungen 6'500.00 2'200.00 200.00 50.00 50.00 3'500.00 500.00 1'100.00 6'400.00 2'200.00 200.00 1'400.00 329 Kultur 60'000.00 39'450.00 3290 3119.00 3119.02 3130.11 3199.00 3199.05 3634.00 3636.00 3636.03 Übrige Kultur Anschaffung Dorfbeflaggung Anschaffung Infotafeln Kosten eigene kulturelle Anlässe Übriger Betriebsaufwand Neuzuzügeranlass Beitrag an Regionalkonferenz Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Vereinsbeiträge 60'000.00 1'500.00 30'000.00 39'450.00 1'500.00 33 Medien 60'400.00 04.11.2015 Aufwand 3'500.00 500.00 1'100.00 1'400.00 3'500.00 200.00 6'000.00 18'500.00 750.00 9'000.00 200.00 18'500.00 800.00 9'000.00 2'500.00 60'600.00 2'500.00 Seite 44 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand Budget 2016 Ertrag 57'900.00 Aufwand Budget 2015 Ertrag 58'100.00 Nettoergebnis 332 Massenmedien 60'400.00 2'500.00 60'600.00 2'500.00 3320 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3102.01 3130.02 4309.02 Massenmedien Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Broschüre 3422 Porti, Post- und Bankspesen Entschädigungen und Rabatte Anzeigerverband 60'400.00 37'000.00 2'500.00 2'000.00 500.00 700.00 200.00 9'000.00 8'500.00 2'500.00 60'600.00 37'000.00 3'000.00 2'500.00 600.00 2'500.00 34 Sport und Freizeit Nettoergebnis 881'900.00 300'400.00 581'500.00 762'250.00 274'700.00 487'550.00 341 Sport 839'100.00 296'200.00 714'500.00 270'500.00 3410 3101.00 3111.00 3120.00 3130.00 3140.00 3199.00 3300.40 3636.13 3910.00 4472.00 Sportplätze Betriebs- und Verbrauchsmaterial Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Unterhalt an Grundstücken Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Beiträge an Sportvereine Interne Verrechnung von Dienstleistungen Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV 105'100.00 4'500.00 1'000.00 13'000.00 500.00 20'000.00 100.00 11'000.00 15'000.00 40'000.00 2'000.00 74'100.00 4'000.00 1'000.00 13'500.00 500.00 15'000.00 100.00 2'000.00 3411 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 Schwimmbad Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen 390'600.00 158'000.00 10'000.00 11'000.00 4'000.00 3'000.00 500.00 04.11.2015 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 9'000.00 8'500.00 2'500.00 2'500.00 6'000.00 34'000.00 2'000.00 149'000.00 2'000.00 324'200.00 154'000.00 12'000.00 12'000.00 5'000.00 134'800.00 Seite 45 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung 3090.00 3091.00 3100.00 3101.00 3102.00 3109.00 3111.00 3120.00 3130.00 3130.01 3134.00 3144.00 3149.00 3151.00 3161.00 3170.00 3199.00 3910.00 4240.00 4240.05 4240.06 4250.00 4260.00 4309.00 4470.00 4910.00 Aus- und Weiterbildung Personal Personalwerbung Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Drucksachen, Publikationen Übriger Material- und Warenaufwand Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonie, Internet und Kommunikation Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten Unterhalt übrige Sachanlagen Unterhalt Apparate, Maschinen, Fahrzeuge und Geräte Mieten, Benützungskosten Anlagen Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Interne Verrechnung von Dienstleistungen Benützungsgebühren und Dienstleistungen Abonnemente Eintritte Verkäufe Rückerstattungen Dritter Übriger betrieblicher Ertrag Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV Interne Verrechnung von Dienstleistungen 3412 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3090.00 3099.00 3101.00 3105.00 3111.00 Sporthalle Grossmatt Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung Personal Übriger Personalaufwand Betriebs- und Verbrauchsmaterial Lebensmittel Maschinen, Geräte und Fahrzeuge 04.11.2015 Aufwand 1'200.00 1'500.00 300.00 25'200.00 2'600.00 10'000.00 5'500.00 40'500.00 12'300.00 2'500.00 6'500.00 56'000.00 4'000.00 15'500.00 2'900.00 500.00 7'100.00 10'000.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 1'200.00 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 28'700.00 4'100.00 2'000.00 13'000.00 41'000.00 21'600.00 2'500.00 3'800.00 6'700.00 500.00 8'100.00 8'000.00 2'000.00 60'000.00 65'000.00 2'500.00 1'000.00 1'000.00 15'000.00 2'500.00 343'400.00 130'000.00 8'500.00 8'000.00 3'800.00 2'500.00 300.00 300.00 200.00 15'000.00 15'000.00 6'000.00 Budget 2015 Ertrag 145'200.00 1'500.00 55'000.00 60'000.00 2'500.00 300.00 500.00 15'000.00 316'200.00 125'000.00 10'000.00 8'000.00 4'500.00 133'700.00 1'000.00 12'100.00 15'000.00 6'000.00 Seite 46 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 10'000.00 46'000.00 9'500.00 1'600.00 8'000.00 49'000.00 10'000.00 200.00 6'500.00 13'000.00 3111.01 3120.00 3130.00 3130.01 3134.00 3144.00 3151.00 3170.00 3300.40 3910.00 4240.00 4260.00 4472.00 4631.00 4900.00 4910.00 Anschaffung Sportmaterial Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonie, Internet und Kommunikation Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten Unterhalt Apparate, Maschinen, Fahrzeuge und Geräte Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen Hochbauten VV Interne Verrechnung von Dienstleistungen Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter Vergütung für Benützungen Liegenschaften VV Beiträge vom Kanton Interne Verrechnung von Material- und Warenbezügen Interne Verrechnung von Dienstleistungen 342 Freizeit 42'800.00 3420 3120.00 3130.00 3199.00 3636.00 3910.00 Parkanlagen und Wanderwege Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Übriger Betriebsaufwand Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Interne Verrechnung von Dienstleistungen 42'600.00 1'300.00 6'300.00 1'500.00 1'500.00 32'000.00 3421 3169.00 3199.00 4470.00 Familiengärten Übrige Mieten und Benützungskosten Übriger Betriebsaufwand Pacht- und Mietzinse Liegenschaften VV 4 Gesundheit Nettoergebnis 42 Ambulante Krankenpflege Nettoergebnis 6'000.00 Ambulante Krankenpflege 6'000.00 421 04.11.2015 Budget 2016 Ertrag Aufwand 10'000.00 43'500.00 7'000.00 1'600.00 8'000.00 51'300.00 Rechnung 2014 Ertrag 13'000.00 4'200.00 200.00 500.00 110'000.00 20'000.00 3'000.00 47'750.00 4'200.00 47'050.00 1'250.00 7'300.00 1'000.00 1'500.00 36'000.00 4'200.00 700.00 200.00 500.00 4'200.00 30'300.00 Aufwand 200.00 200.00 1'000.00 120'000.00 1'000.00 20'000.00 3'000.00 200.00 200.00 Budget 2015 Ertrag 300.00 30'000.00 4'200.00 4'200.00 30'500.00 300.00 30'200.00 6'000.00 6'000.00 6'000.00 6'000.00 Seite 47 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 6'000.00 6'000.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 6'000.00 6'000.00 Budget 2015 Ertrag 4210 3130.12 Ambulante Krankenpflege Mahlzeitendienst Spitex 43 Gesundheit Nettoergebnis 21'900.00 300.00 21'600.00 22'000.00 300.00 21'700.00 433 Schulgesundheitsdienst 18'400.00 300.00 18'400.00 300.00 4330 3101.00 3130.22 Schulgesundheitsdienst Betriebs- und Verbrauchsmaterial Arzthonorare 4'300.00 300.00 4'000.00 4331 3101.00 3130.22 4260.00 Schulzahnpflege Betriebs- und Verbrauchsmaterial Arzthonorare Rückerstattungen Dritter 14'100.00 1'100.00 13'000.00 434 Lebensmittelkontrolle 3'500.00 3'600.00 4340 3632.00 Lebensmittelkontrolle Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 3'500.00 3'500.00 3'600.00 3'600.00 49 Gesundheitswesen Nettoergebnis 2'400.00 490 Gesundheitswesen 2'400.00 2'500.00 4900 3632.00 Gesundheitswesen, übriges Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 2'400.00 2'400.00 2'500.00 2'500.00 5 Soziale Sicherheit Nettoergebnis 53 Alter + Hinterlassene Nettoergebnis 531 5310 04.11.2015 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 4'300.00 300.00 4'000.00 300.00 14'100.00 1'100.00 13'000.00 300.00 300.00 300.00 2'500.00 2'400.00 2'500.00 12'338'200.00 7'878'000.00 4'460'200.00 12'962'400.00 8'634'900.00 4'327'500.00 1'454'000.00 23'000.00 1'431'000.00 1'356'500.00 23'000.00 1'333'500.00 Alters- und Hinterlassenenversicherung AHV 113'000.00 23'000.00 101'000.00 23'000.00 Alters- u.Hinterlassenenversicherung AHV 113'000.00 23'000.00 101'000.00 23'000.00 Seite 48 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 113'000.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 101'000.00 3910.00 4611.00 Interne Verrechnung von Dienstleistungen Entschädigungen vom Kanton 532 Ergänzungsleistungen AHV / IV 1'322'000.00 1'235'000.00 5320 3631.00 Ergänzungsleistungen AHV / IV Beiträge an Kantone und Konkordate 1'322'000.00 1'322'000.00 1'235'000.00 1'235'000.00 535 Leistungen an das Alter 19'000.00 20'500.00 5350 3000.00 Leistungen an das Alter Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Kommission für Altersfragen: Umsetzung Altersleitbild Übriger Betriebsaufwand Beitrag an Forum für Seniorenfragen Altersehrung 19'000.00 6'500.00 20'500.00 7'000.00 7'000.00 1'000.00 3'000.00 1'500.00 9'000.00 3130.19 3199.00 3636.09 3637.01 23'000.00 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 23'000.00 3'000.00 1'500.00 54 Familie und Jugend Nettoergebnis 541 Familienzulagen 18'000.00 18'000.00 5410 3631.00 Familienzulagen Beiträge an Kantone und Konkordate 18'000.00 18'000.00 18'000.00 18'000.00 543 Alimentenbevorschussung und -inkasso 381'000.00 165'100.00 528'600.00 305'100.00 5430 3130.50 3130.51 3130.52 3130.53 3130.54 3637.50 3637.51 3637.52 3637.53 3637.54 Alimentenbevorschussung und -inkasso Inkassokosten Kirchberg Inkassokosten Bätterkinden Inkassokosten Utzenstorf Inkassokosten Wiler Inkassokosten Zielebach Bevorschussungen Kirchberg Bevorschussungen Bätterkinden Bevorschussungen Utzenstorf Bevorschussungen Wiler Bevorschussungen Zielebach 381'000.00 2'000.00 2'000.00 2'000.00 500.00 500.00 190'000.00 60'000.00 90'000.00 10'000.00 14'000.00 165'100.00 528'600.00 3'000.00 100.00 5'000.00 300.00 200.00 160'000.00 116'000.00 180'000.00 20'000.00 14'000.00 305'100.00 04.11.2015 899'400.00 Budget 2015 Ertrag 577'000.00 322'400.00 1'058'600.00 715'100.00 343'500.00 Seite 49 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung 3707.50 4260.50 4260.51 4260.52 4260.53 4637.50 4707.50 Inkassohilfe Unterhaltsbeiträge Kirchberg Rückerstattungen von Dritten Kirchberg Rückerstattungen von Dritten Bätterkinden Rückerstattungen von Dritten Utzenstorf Rückerstattungen von Dritten Wiler Rückerstattungen Inkassokosten Kirchberg Rückerstattungen Inkassohilfe Unterhaltsbeiträge Kirchberg 544 Jugendschutz 5440 3102.02 3632.02 Jugendschutz allgemein Elternbriefe Pro Juventute Beitrag Regionale Jugendarbeit 5444 3000.00 Offene Kinder- und Jugendarbeit Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung Personal Personalwerbung Büromaterial Betriebs- und Verbrauchsmaterial Büromöbel und Geräte Hardware Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonie, Internet und Kommunikation Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Interne Verrechnung von Dienstleistungen Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten Interne Verrechnung von Abschreibungen Benützungsgebühren und Dienstleistungen 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3090.00 3091.00 3100.00 3101.00 3110.00 3113.00 3120.00 3130.00 3130.01 3170.00 3199.00 3636.00 3910.00 3920.00 3950.00 4240.00 04.11.2015 Aufwand 10'000.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 30'000.00 90'000.00 25'000.00 25'000.00 10'000.00 100.00 15'000.00 298'900.00 276'900.00 22'000.00 1'000.00 21'000.00 276'900.00 3'800.00 Budget 2015 Ertrag Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 75'000.00 65'000.00 125'000.00 10'000.00 100.00 30'000.00 297'000.00 275'000.00 22'000.00 1'000.00 21'000.00 276'900.00 175'000.00 11'500.00 11'000.00 1'500.00 3'000.00 500.00 4'000.00 600.00 3'500.00 500.00 3'000.00 2'000.00 5'800.00 2'000.00 2'500.00 2'000.00 18'000.00 1'400.00 13'500.00 11'800.00 275'000.00 3'800.00 275'000.00 164'500.00 13'000.00 9'000.00 2'000.00 5'000.00 500.00 5'000.00 2'500.00 5'800.00 4'500.00 2'200.00 2'500.00 20'000.00 1'400.00 13'500.00 11'800.00 8'000.00 1'900.00 1'900.00 Seite 50 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand Budget 2016 Ertrag 225'000.00 50'000.00 Aufwand Budget 2015 Ertrag 223'100.00 50'000.00 4611.00 4632.00 Entschädigungen vom Kanton Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 545 Leistungen an Familien 201'500.00 135'000.00 215'000.00 135'000.00 5451 3636.04 3636.05 3636.06 4611.00 Kinderkrippen und Kinderhorte Beiträge an KITA Kinderwelt Kirchberg Beiträge an übrige Kindertagesstätten Beiträge an Spielgruppen Entschädigungen vom Kanton 201'000.00 176'000.00 20'000.00 5'000.00 135'000.00 201'000.00 176'000.00 20'000.00 5'000.00 135'000.00 5458 3636.00 Tageselternverein Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck 55 Arbeitslosigkeit Nettoergebnis 30'000.00 10'000.00 20'000.00 30'000.00 10'000.00 20'000.00 559 Arbeitslosigkeit 30'000.00 10'000.00 30'000.00 10'000.00 5590 3130.13 4631.00 Arbeitslosigkeit Beiträge an Beschäftigungsprogramme Beiträge vom Kanton 30'000.00 30'000.00 10'000.00 30'000.00 30'000.00 10'000.00 57 Sozialhilfe und Asylwesen Nettoergebnis 571 135'000.00 500.00 500.00 14'000.00 14'000.00 7'268'000.00 2'686'800.00 10'000.00 10'517'300.00 7'886'800.00 2'630'500.00 Beihilfen 95'000.00 15'000.00 5711 3637.00 4260.70 4260.71 Zuschüsse nach Dekret Beiträge an private Haushalte Rückerstattungen ZUDE Heimbewohner Kirchberg Rückerstattungen ZUDE Nicht-Heimbewohner Bätterkinden 95'000.00 95'000.00 15'000.00 572 Wirtschaftliche Hilfe 5'712'000.00 1'445'000.00 6'167'000.00 1'948'000.00 5720 3637.60 Gesetzliche wirtschaftliche Hilfe Unterstützungen (wirtschaftliche Hilfe inkl. KVG/VVG-Prämien) Kirchberg 5'712'000.00 2'710'000.00 1'445'000.00 6'167'000.00 2'320'000.00 1'948'000.00 04.11.2015 Rechnung 2014 Ertrag 135'000.00 10'000.00 9'954'800.00 Aufwand 13'000.00 2'000.00 Seite 51 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung 3637.61 4611.63 Unterstützungen (wirtschaftliche Hilfe inkl. KVG/VVG-Prämien) Bätterkinden Unterstützungen (wirtschaftliche Hilfe inkl. KVG/VVG-Prämien) Utzenstorf Unterstützungen (wirtschaftliche Hilfe inkl. KVG/VVG-Prämien) Wiler Unterstützungen (wirtschaftliche Hilfe inkl. KVG/VVG-Prämien) Zielebach Wirtschaftliche Hilfe - Spezielle Kosten Prämienverbilligungen - Rückerstattung des Kantons Übrige Erträge (ohne Inkassoprivileg) Kirchberg Übrige Erträge (ohne Inkassoprivileg) Bätterkinden Übrige Erträge (ohne Inkassoprivileg) Utzenstorf Übrige Erträge (ohne Inkassoprivileg) Wiler Erträge und Rückerstattungen mit Inkassoprivileg Kirchberg Erträge und Rückerstattungen mit Inkassoprivileg Bätterkinden Erträge und Rückerstattungen mit Inkassoprivileg Utzenstorf Erträge und Rückerstattungen mit Inkassoprivileg Zielebach Heimatliche Vergütungen (ohne Inkassoprivileg) Kirchberg Heimatliche Vergütungen (ohne Inkassoprivileg) Bätterkinden Heimatliche Vergütungen (ohne Inkassoprivileg) Wiler 579 Sozialhilfe 5790 3160.00 3632.01 Übrige Sozialhilfe Miete und Pacht Liegenschaften Gemeindeanteil nicht lastenausgleichsberechtigte Kosten Regionaler SD Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Rückerstattungen Dritter 3637.62 3637.63 3637.64 3637.69 4260.59 4260.60 4260.61 4260.62 4260.63 4260.80 4260.81 4260.82 4260.84 4611.60 4611.61 3636.00 4260.00 5796 3000.00 3010.00 3050.00 3052.00 04.11.2015 Regionaler Sozialdienst Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse Aufwand 1'250'000.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 1'820'000.00 1'420'000.00 1'720'000.00 230'000.00 235'000.00 100'000.00 70'000.00 2'000.00 2'000.00 Budget 2015 Ertrag 720'000.00 210'000.00 370'000.00 5'000.00 60'000.00 45'000.00 381'000.00 515'000.00 205'000.00 415'000.00 22'000.00 235'000.00 115'000.00 25'000.00 5'000.00 2'000.00 2'000.00 45'000.00 4'000.00 2'000.00 4'000.00 1'000.00 5'000.00 4'242'800.00 5'823'000.00 4'255'300.00 5'923'800.00 38'800.00 8'000.00 24'800.00 3'000.00 103'800.00 8'000.00 89'800.00 3'000.00 6'000.00 945'000.00 60'200.00 65'000.00 Rechnung 2014 Ertrag 6'000.00 3'000.00 1'337'000.00 7'000.00 Aufwand 107'000.00 3'000.00 1'396'500.00 7'000.00 280'800.00 1'020'000.00 86'200.00 90'000.00 Seite 52 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung 3053.00 3054.00 3055.00 3090.00 3090.01 3091.00 3099.00 3100.00 3110.00 3130.01 3132.00 3158.00 3160.00 3170.00 3636.00 3636.10 3910.02 4910.02 AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung Personal Aus- und Weiterbildung Behörden & Kommissionen Personalwerbung Übriger Personalaufwand Büromaterial Büromöbel und Geräte Telefonie, Internet und Kommunikation Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. Informatik-Unterhalt Software Miete und Pacht Liegenschaften Reisekosten und Spesen Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Beiträge an Projekt "Begleiteter Besuchstreff Region Emme" Interne Verrechnung Dienstleistungen Regionaler Sozialdienst Interne Verrechnung von Pacht, Mieten, Benützungskosten Interne Verrechnung von Zinsen Interne Verrechnung von Abschreibungen Rückerstattungen Dritter Inkassoprovisionen auf privilegierten Erträgen Entschädigungen vom Kanton für Fachstelle Private Mandatsträger Rückerstattung nicht lastenausgleichsberechtigte Kosten Kirchberg Rückerstattung nicht lastenausgleichsberechtigte Kosten Bätterkinden Rückerstattung nicht lastenausgleichsberechtigte Kosten Utzenstorf Rückerstattung nicht lastenausgleichsberechtigte Kosten Wiler Rückerstattung nicht lastenausgleichsberechtigte Kosten Zielebach Interne Verrechnung RSD Untere Emme 5799 3611.00 Lastenausgleich Sozialhilfe Entschädigungen an Kanton 3920.00 3940.00 3950.00 4260.00 4309.01 4611.03 4612.50 4612.51 4612.52 4612.53 4612.54 04.11.2015 Aufwand 4'100.00 17'000.00 3'000.00 20'000.00 2'000.00 8'000.00 4'500.00 15'000.00 7'000.00 9'000.00 15'000.00 12'000.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 6'100.00 Budget 2015 Ertrag Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 10'000.00 2'000.00 4'000.00 8'000.00 6'000.00 8'000.00 15'000.00 12'000.00 59'000.00 12'000.00 3'000.00 1'700.00 30'200.00 12'000.00 3'000.00 1'700.00 38'300.00 59'000.00 13'500.00 15'700.00 16'300.00 1'000.00 30'000.00 8'000.00 1'000.00 50'000.00 5'000.00 24'900.00 89'800.00 13'500.00 50'700.00 17'700.00 65'800.00 3'500.00 13'300.00 1'400.00 5'200.00 7'000.00 2'867'000.00 2'867'000.00 5'713'000.00 2'755'000.00 2'755'000.00 5'640'000.00 Seite 53 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand Budget 2016 Ertrag 5'713'000.00 Aufwand Budget 2015 Ertrag 5'640'000.00 4611.00 Entschädigungen vom Kanton 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung Nettoergebnis 1'663'500.00 555'400.00 1'108'100.00 1'533'800.00 480'400.00 1'053'400.00 61 Strassenverkehr Nettoergebnis 1'101'200.00 498'000.00 603'200.00 960'500.00 423'000.00 537'500.00 615 Gemeindestrassen 1'101'200.00 498'000.00 960'500.00 423'000.00 6150 3010.00 3050.00 3052.00 3053.00 3054.00 3055.00 3090.00 3091.00 3101.00 3101.01 3101.02 3102.00 3111.00 3112.00 3113.00 3120.00 3120.01 3130.01 3134.00 3137.01 3141.00 3141.01 3141.02 3141.03 3144.00 3151.00 3161.00 3170.00 Gemeindestrassen Löhne Verwaltungs- und Betriebspersonal AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Pensionskasse AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse AG-Beiträge an Krankentaggeldversicherungen Aus- und Weiterbildung Personal Personalwerbung Betriebs- und Verbrauchsmaterial Treibstoffe Strassensignale, Gebäudenummern Drucksachen, Publikationen Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Dienstkleider Hardware Ver- und Entsorgung Strom öffentliche Beleuchtung Telefonie, Internet und Kommunikation Sachversicherungsprämien Motorfahrzeugsteuern Unterhalt Strassen / Verkehrswege / Anlagen Unterhalt öffentliche Beleuchtung Schneeräumung, Winterdienst Sagirain - Sicherheitskontrollen und Unterhalt Unterhalt Hochbauten Unterhalt Apparate, Maschinen, Fahrzeuge und Geräte Mieten, Benützungskosten Anlagen Reisekosten und Spesen 1'088'700.00 490'000.00 31'000.00 39'000.00 12'000.00 9'000.00 1'000.00 2'500.00 2'000.00 8'000.00 50'000.00 13'000.00 2'000.00 13'500.00 6'500.00 20'000.00 1'000.00 50'000.00 4'000.00 8'500.00 15'500.00 95'000.00 80'000.00 15'000.00 10'000.00 5'000.00 79'000.00 2'000.00 700.00 449'000.00 947'700.00 430'000.00 35'500.00 37'500.00 15'000.00 376'000.00 04.11.2015 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 1'500.00 8'000.00 42'000.00 13'000.00 2'000.00 10'000.00 3'000.00 50'000.00 4'000.00 23'000.00 85'000.00 70'000.00 15'000.00 10'000.00 6'000.00 60'000.00 2'000.00 700.00 Seite 54 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 2'000.00 1'500.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 2'000.00 3199.00 3300.10 3612.01 3910.00 4240.00 4250.00 4260.00 4612.00 4612.01 4631.00 4910.00 Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen Strassen / Verkehrswege VV Entschädigungen an Gemeinden und Gemeindeverbände Interne Verrechnung von Dienstleistungen Benützungsgebühren und Dienstleistungen Verkäufe Rückerstattungen Dritter Entschädigungen von Gemeinden und Gemeindeverbänden Interne Verrechnung von Dienstleistungen (SF) Beiträge vom Kanton Interne Verrechnung von Dienstleistungen 6155 3102.00 3130.21 3199.00 4240.09 4270.00 Parkplätze Drucksachen, Publikationen Parkplatzkontrollen Übriger Betriebsaufwand Parkplatzbenützungsgebühren Bussen 62 Öffentlicher Verkehr Nettoergebnis 622 Regionalverkehr 3'900.00 3'900.00 6220 3134.00 3144.00 3199.00 3634.01 Regionalverkehr Sachversicherungsprämien Unterhalt Hochbauten Übriger Betriebsaufwand Beitrag Moonliner 3'900.00 200.00 500.00 200.00 3'000.00 3'900.00 200.00 500.00 200.00 3'000.00 629 Öffentlicher Verkehr 6290 3130.14 3130.24 4240.10 4631.00 Öffentlicher Verkehr Tageskarten Gemeinde Regionale Mobilitätskurse für Senioren Benützungsgebühren Tageskarten Gemeinde Beiträge vom Kanton 6291 Gemeindeanteil Öffentlicher Verkehr 04.11.2015 5'000.00 1'000.00 49'000.00 12'800.00 1'500.00 10'500.00 800.00 40'000.00 9'000.00 57'400.00 504'900.00 47'000.00 38'000.00 9'000.00 573'300.00 57'400.00 515'900.00 558'400.00 57'400.00 569'400.00 57'400.00 54'400.00 53'000.00 1'400.00 57'400.00 54'400.00 53'000.00 1'400.00 57'400.00 57'000.00 400.00 504'000.00 Rechnung 2014 Ertrag 5'000.00 1'000.00 1'000.00 160'000.00 58'000.00 12'000.00 139'000.00 220'000.00 59'000.00 12'000.00 152'000.00 562'300.00 Aufwand 500.00 22'000.00 20'000.00 12'500.00 1'200.00 10'500.00 800.00 Budget 2015 Ertrag 57'000.00 400.00 515'000.00 Seite 55 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung 3631.00 Beiträge an Kantone und Konkordate 7 Umweltschutz und Raumordnung Nettoergebnis 71 Aufwand 504'000.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 515'000.00 Budget 2015 Ertrag 2'919'300.00 2'560'600.00 358'700.00 2'715'500.00 2'366'600.00 348'900.00 Wasserversorgung 530'100.00 530'100.00 315'100.00 315'100.00 710 Wasserversorgung 530'100.00 530'100.00 315'100.00 315'100.00 7101 3120.00 3130.00 3143.00 3300.30 3510.10 3510.50 4240.00 4240.50 4260.00 4409.01 4510.02 4631.00 9011.00 Wasserversorgung [Gemeindebetrieb] Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Unterhalt übrige Tiefbauten (Wasserleitungen) Planmässige Abschreibungen Tiefbauten VV Einlagen in Spezialfinanzierungen EK - Werterhalt Einlagen in Spezialfinanzierungen EK - Anschlussgebühren Benützungsgebühren und Dienstleistungen Anschlussgebühren Rückerstattungen Dritter Verrechnete Zinsen und Zinsaufwand (SF) Entnahme aus Spezialfinanzierung - Werterhalt Beiträge vom Kanton Aufwandüberschuss; Entnahme aus Spezialfinanzierung 530'100.00 10'000.00 1'500.00 67'000.00 5'000.00 196'600.00 250'000.00 530'100.00 315'100.00 10'000.00 1'500.00 67'000.00 40'000.00 196'600.00 315'100.00 72 Abwasserentsorgung 1'247'500.00 1'247'500.00 1'269'000.00 1'269'000.00 720 Abwasserentsorgung 1'247'500.00 1'247'500.00 1'269'000.00 1'269'000.00 7201 3120.00 3130.00 3130.01 3134.00 3143.01 3199.00 3300.30 3510.10 3510.50 3612.00 Abwasserentsorgung [Gemeindebetrieb] Ver- und Entsorgung Dienstleistungen Dritter Telefonie, Internet und Kommunikation Sachversicherungsprämien Unterhalt übrige Tiefbauten (Kanalisation) Übriger Betriebsaufwand Planmässige Abschreibungen Tiefbauten VV Einlagen in Spezialfinanzierungen EK - Werterhalt Einlagen in Spezialfinanzierungen EK - Anschlussgebühren Interne Verrechnungen von Dienstleistungen (SF) 1'247'500.00 7'000.00 15'000.00 3'000.00 1'000.00 65'000.00 1'500.00 7'000.00 367'000.00 200'000.00 14'000.00 1'247'500.00 1'269'000.00 8'500.00 15'000.00 3'000.00 1'000.00 65'000.00 1'500.00 210'000.00 367'000.00 1'269'000.00 04.11.2015 80'300.00 250'000.00 6'000.00 26'000.00 5'000.00 6'000.00 156'800.00 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 80'300.00 6'000.00 25'000.00 40'000.00 6'000.00 157'800.00 13'000.00 Seite 56 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 85'000.00 460'000.00 22'000.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 100'000.00 460'000.00 25'000.00 Budget 2015 Ertrag 3631.00 3632.00 3637.02 4240.00 4240.50 4409.01 4510.02 9011.00 Beiträge an Kantone und Konkordate Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände Rückerstattungen aus Vereinbarungen Benützungsgebühren und Dienstleistungen Anschlussgebühren Verrechnete Zinsen und Zinsaufwand (SF) Entnahme aus Spezialfinanzierung - Werterhalt Aufwandüberschuss; Entnahme aus Spezialfinanzierung 73 Abfall 763'000.00 763'000.00 760'500.00 760'500.00 730 Abfall 763'000.00 763'000.00 760'500.00 760'500.00 7301 3102.00 3111.02 3111.03 3130.02 3130.04 3130.05 3130.06 3199.00 3612.00 3702.00 3950.00 4240.01 4240.02 4250.00 4250.05 4250.06 4409.01 4707.00 9010.00 Abfall [Gemeindebetrieb] Drucksachen, Publikationen Anschaffung Container Anschaffung Abfallhaie Porti, Post- und Bankspesen Abfuhrkosten Haushalte Abfuhrkosten Grüngut Abfuhrkosten übrige Sammlungen Übriger Betriebsaufwand Interne Verrechnungen von Dienstleistungen (SF) Anteil Kehrichtgebühren Rumendingen Interne Verrechnung von Abschreibungen Kehrichtgebühren Gebühren Grüngut Verkäufe Verwertung Altpapier Verwertung Altglas Verrechnete Zinsen und Zinsaufwand (SF) Anteil Kehrichtgebühren Rumendingen Ertragsüberschuss; Einlage in Spezialfinanzierung 763'000.00 5'500.00 5'000.00 9'000.00 3'000.00 280'000.00 225'000.00 135'000.00 300.00 65'000.00 12'500.00 763'000.00 760'500.00 5'500.00 7'000.00 760'500.00 74 Verbauungen Nettoergebnis 144'900.00 20'000.00 124'900.00 139'900.00 20'000.00 119'900.00 741 Gewässerverbauungen 129'900.00 20'000.00 124'900.00 20'000.00 04.11.2015 940'000.00 200'000.00 17'000.00 7'000.00 83'500.00 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 940'000.00 13'000.00 210'000.00 106'000.00 3'000.00 265'000.00 225'000.00 130'000.00 300.00 60'000.00 12'000.00 47'000.00 580'000.00 125'000.00 580'000.00 120'000.00 48'000.00 20'000.00 25'000.00 500.00 12'500.00 22'700.00 500.00 12'000.00 5'700.00 Seite 57 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 129'900.00 30'000.00 27'000.00 800.00 22'000.00 100.00 50'000.00 Budget 2016 Ertrag 20'000.00 Aufwand 124'900.00 30'000.00 27'000.00 800.00 22'000.00 100.00 45'000.00 7410 3142.00 3142.01 3169.00 3632.00 3636.00 3910.00 4260.00 4631.00 4632.00 Gewässerverbauungen Unterhalt Wasserbau Unterhalt Sandfang Oesch Übrige Mieten und Benützungskosten Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Interne Verrechnung von Dienstleistungen Rückerstattungen Dritter Beiträge vom Kanton Beiträge von Gemeinden und Gemeindeverbänden 745 Naturgefahren 15'000.00 15'000.00 7450 3134.01 Naturgefahren Beitrag an die Stiftung "Einsatzkosten der Gemeinden in ausserordentlichen Lagen" 15'000.00 15'000.00 15'000.00 15'000.00 75 Arten- und Landschaftsschutz Nettoergebnis 5'200.00 750 Arten- und Landschaftsschutz 5'200.00 5'200.00 7500 3636.00 3636.11 Arten- und Landschaftsschutz Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Pflegebeitrag Arbeitsgruppe Landschaft 5'200.00 1'200.00 4'000.00 5'200.00 1'200.00 4'000.00 77 Übriger Umweltschutz Nettoergebnis 156'600.00 771 Friedhof und Bestattung 143'300.00 143'000.00 7716 3632.00 Regionale Friedhoforganisation Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände 143'300.00 143'300.00 143'000.00 143'000.00 779 Umweltschutz 13'300.00 12'800.00 7791 3101.00 3130.00 Öffentliche Toilettenanlagen Betriebs- und Verbrauchsmaterial Dienstleistungen Dritter 5'800.00 1'000.00 4'300.00 7'300.00 2'000.00 5'300.00 04.11.2015 1'000.00 10'000.00 9'000.00 Budget 2015 Ertrag 20'000.00 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 1'000.00 10'000.00 9'000.00 5'200.00 5'200.00 5'200.00 155'800.00 156'600.00 155'800.00 Seite 58 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 500.00 3144.00 Unterhalt Hochbauten 7792 3101.00 3149.00 Hundetoiletten Betriebs- und Verbrauchsmaterial Unterhalt übrige Sachanlagen 79 Raumordnung Nettoergebnis 72'000.00 790 Raumordnung 7900 3000.00 Budget 2016 Ertrag 7'500.00 5'500.00 2'000.00 Aufwand Budget 2015 Ertrag Rechnung 2014 Ertrag 5'500.00 5'500.00 70'000.00 2'000.00 68'000.00 72'000.00 70'000.00 2'000.00 29'000.00 9'000.00 27'000.00 8'000.00 2'000.00 3102.00 3132.00 3170.00 3320.90 4260.00 Raumordnung allgemein Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen Drucksachen, Publikationen Honorare externe Berater, Gutachter, Fachexperten etc. Reisekosten und Spesen Planmässige Abschreibungen übrige immaterielle Anlagen Rückerstattungen Dritter 3'000.00 10'000.00 1'000.00 6'000.00 3'000.00 15'000.00 1'000.00 7907 3634.00 Regionalkonferenzen Beitrag an Regionalkonferenz 43'000.00 43'000.00 8 Volkswirtschaft Nettoergebnis 35'600.00 854'400.00 81 Landwirtschaft Nettoergebnis 7'400.00 812 Strukturverbesserungen 1'000.00 1'000.00 8120 3636.12 Strukturverbesserungen Beitrag an Flurgenossenschaft Kirchberg-Bütikofen 1'000.00 1'000.00 1'000.00 1'000.00 814 Produktionsverbesserungen Pflanzen 6'400.00 6'200.00 8140 3000.00 Landw.Produktionsverbesserungen Pflanzen Löhne, Tag- und Sitzungsgelder an Behörden und Kommissionen 6'400.00 4'000.00 6'200.00 4'000.00 04.11.2015 Aufwand 72'000.00 2'000.00 43'000.00 43'000.00 890'000.00 35'400.00 436'600.00 472'000.00 7'200.00 7'400.00 7'200.00 Seite 59 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 300.00 100.00 100.00 400.00 1'500.00 Budget 2016 Ertrag Aufwand 300.00 Budget 2015 Ertrag 3050.00 3053.00 3054.00 3170.00 3199.00 AG-Beiträge AHV, IV, EO, ALV, Verwaltungskosten AG-Beiträge an Unfallversicherungen AG-Beiträge an Familienausgleichskasse Reisekosten und Spesen Übriger Betriebsaufwand 82 Forstwirtschaft Nettoergebnis 23'200.00 5'000.00 18'200.00 23'200.00 5'000.00 18'200.00 820 Forstwirtschaft 23'200.00 5'000.00 23'200.00 5'000.00 8200 3111.00 3130.15 3130.16 3170.00 3636.00 3636.07 3910.00 4250.03 4250.04 Forstwirtschaft Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Werkleistungen Schachen Werkleistungen Ruedisberg Reisekosten und Spesen Beiträge an private Organisationen ohne Erwerbszweck Beiträge Waldbesitzervereinigung Interne Verrechnung von Dienstleistungen Nutzholzverkäufe Brennholzverkäufe 23'200.00 300.00 3'000.00 1'000.00 400.00 500.00 15'000.00 3'000.00 5'000.00 23'200.00 300.00 3'000.00 1'000.00 400.00 500.00 15'000.00 3'000.00 5'000.00 84 Tourismus Nettoergebnis 5'000.00 840 Tourismus 5'000.00 5'000.00 8400 3636.08 Tourismus Beitrag VVK 5'000.00 5'000.00 5'000.00 5'000.00 87 Brennstoffe und Energie Nettoergebnis Rechnung 2014 Ertrag 400.00 1'500.00 1'000.00 4'000.00 1'000.00 4'000.00 5'000.00 5'000.00 5'000.00 885'000.00 885'000.00 467'000.00 467'000.00 871 Elektrizität 885'000.00 467'000.00 8710 4120.00 4463.01 Elektrizität allgemein Konzessionsabgabe EnerCom AG Beteiligungsertrag EnerCom AG 885'000.00 280'000.00 210'000.00 467'000.00 257'000.00 210'000.00 04.11.2015 Aufwand Seite 60 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand Budget 2016 Ertrag 395'000.00 Aufwand Budget 2015 Ertrag 4850.00 Ausserordentliche Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen 9 Finanzen und Steuern Nettoergebnis 2'872'200.00 12'160'700.00 15'032'900.00 3'400'300.00 11'666'800.00 15'067'100.00 91 Steuern Nettoergebnis 140'000.00 14'532'500.00 14'672'500.00 160'000.00 13'551'500.00 13'711'500.00 910 Steuern 140'000.00 14'672'500.00 160'000.00 13'711'500.00 9100 3180.01 3181.01 4000.00 4000.20 4000.40 4000.50 4000.60 4001.00 4001.40 4001.50 4002.00 4002.10 4010.00 4010.40 4010.50 4011.00 4011.40 4011.50 4019.00 4029.00 Allgemeine Gemeindesteuern Wertberichtigung gefährdete Steuerguthaben Forderungsverluste allgemeine Gemeindesteuern Einkommenssteuern Nachsteuern und Bussen Aktive Steuerausscheidungen Einkommen Passive Steuerausscheidungen Einkommen Pauschale Steueranrechnung natürliche Personen Vermögenssteuern Aktive Steuerausscheidungen Vermögen Passive Steuerausscheidungen Vermögen Quellensteuern Quellensteuern aus BGSA Gewinnsteuern Aktive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern Passive Steuerausscheidungen Gewinnsteuern Kapitalsteuern Aktive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern Passive Steuerausscheidungen Kapitalsteuern Holdingsteuern Eingang abgeschriebene Steuern 125'000.00 25'000.00 100'000.00 12'999'000.00 145'000.00 25'000.00 120'000.00 12'113'000.00 9101 3181.02 4022.00 4022.10 Sondersteuern Forderungsverluste Sondersteuern Grundstückgewinnsteuern Sonderveranlagungen 9102 Liegenschaftssteuern 04.11.2015 10'300'000.00 100'000.00 250'000.00 -350'000.00 -3'000.00 1'000'000.00 75'000.00 -100'000.00 275'000.00 2'000.00 1'150'000.00 180'000.00 -10'000.00 100'000.00 20'000.00 -5'000.00 5'000.00 10'000.00 15'000.00 15'000.00 525'000.00 Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 9'700'000.00 50'000.00 250'000.00 -400'000.00 -3'000.00 950'000.00 200'000.00 2'000.00 1'150'000.00 150'000.00 -10'000.00 70'000.00 4'000.00 15'000.00 15'000.00 450'000.00 275'000.00 250'000.00 200'000.00 250'000.00 1'130'000.00 1'130'000.00 Seite 61 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand Budget 2016 Ertrag 1'130'000.00 Aufwand Budget 2015 Ertrag 1'130'000.00 4021.00 Liegenschaftssteuern 9103 4033.00 Hundetaxe Hundetaxe 93 Finanz- und Lastenausgleich Nettoergebnis 1'201'000.00 76'000.00 1'125'000.00 1'091'000.00 94'000.00 997'000.00 930 Finanz- und Lastenausgleich 1'201'000.00 76'000.00 1'091'000.00 94'000.00 9300 3621.60 3622.70 4612.01 4621.61 4622.70 Finanz- und Lastenausgleich Lastenausgleich Neue Aufgabenteilung Finanzausgleich Disparitätenabbau Interne Verrechnung von Dienstleistungen (SF) Soziodemografischer Zuschuss Zuschuss Disparitätenabbau 1'201'000.00 1'083'000.00 118'000.00 76'000.00 1'091'000.00 1'091'000.00 94'000.00 95 Ertragsanteile, übrige Nettoergebnis 18'500.00 18'500.00 15'000.00 69'000.00 10'000.00 10'000.00 14'000.00 14'000.00 950 Ertragsanteile, übrige 10'000.00 14'000.00 9500 4024.00 Ertragsanteile, übrige Erbschafts- und Schenkungssteuern 10'000.00 10'000.00 14'000.00 14'000.00 96 Vermögens- und Schuldenverwaltung Nettoergebnis 230'700.00 26'000.00 256'700.00 248'300.00 592'900.00 841'200.00 961 Zinsen 174'200.00 118'700.00 189'600.00 98'200.00 9610 3181.04 3401.00 3406.00 3409.00 3409.01 3499.00 3632.00 4400.00 Zinsen Abschreibungen Verzugszinsen Steuern Verzinsung kurzfristige Finanzverbindlichkeiten Verzinsung langfristige Finanzverbindlichkeiten Zinsen auf Sonderrechnungen Verrechnete Zinsen und Zinsaufwand (SF) Vergütungszinsen Steuern Beiträge an Gemeinden und Gemeindeverbände Zinsen flüssige Mittel 174'200.00 5'000.00 3'000.00 79'000.00 2'500.00 43'500.00 40'000.00 1'200.00 118'700.00 189'600.00 10'000.00 3'000.00 94'000.00 3'000.00 38'500.00 40'000.00 1'100.00 98'200.00 04.11.2015 Rechnung 2014 Ertrag 18'500.00 18'500.00 8'000.00 68'000.00 10'000.00 Aufwand 1'500.00 6'000.00 Seite 62 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand Budget 2016 Ertrag 200.00 80'000.00 3'500.00 33'500.00 Aufwand Budget 2015 Ertrag 200.00 60'000.00 8'000.00 24'000.00 4401.01 4401.02 4402.00 4940.00 Verzugszinsen Verzugszinsen Steuern Zinsen kurzfristige Finanzanlagen Interne Verrechnung von Zinsen 963 Liegenschaften des Finanzvermögens 41'500.00 138'000.00 43'700.00 743'000.00 9630 3111.00 3430.00 3431.00 3439.00 3910.00 3940.00 4430.00 4439.00 4893.00 Liegenschaften des Finanzvermögens Maschinen, Geräte und Fahrzeuge Baulicher Unterhalt Liegenschaften FV Nicht baulicher Unterhalt Liegenschaften FV Übriger Liegenschaftsaufwand FV Interne Verrechnung von Dienstleistungen Interne Verrechnung von Zinsen Pacht- und Mietzinse Liegenschaften FV Übriger Liegenschaftsertrag FV (Nebenkosten) Entnahmen aus Vorfinanzierungen des EK 41'500.00 2'000.00 4'000.00 1'500.00 12'000.00 2'000.00 20'000.00 138'000.00 43'700.00 2'000.00 4'000.00 1'500.00 11'700.00 2'000.00 22'500.00 743'000.00 969 Finanzvermögen 15'000.00 15'000.00 9690 3180.00 Finanzvermögen Wertberichtigungen auf Forderungen 15'000.00 15'000.00 15'000.00 15'000.00 97 Rückverteilungen Nettoergebnis 109'000.00 29'000.00 1'000.00 1'000.00 971 Rückverteilungen aus CO2-Abgabe 2'000.00 1'000.00 9710 4699.10 Rückverteilung aus CO2-Abgabe Rückvergütung CO2-Abgabe 2'000.00 2'000.00 1'000.00 1'000.00 99 Nicht aufgeteilte Posten Nettoergebnis 1'300'500.00 15'700.00 1'284'800.00 1'901'000.00 405'400.00 1'495'600.00 990 Nicht aufgeteilte Posten 1'300'500.00 15'700.00 1'901'000.00 405'400.00 9900 3839.00 Nicht aufgeteilte Posten Zusätzliche Abschreibungen Verwaltungsvermögen, nicht zugeteilt 388'000.00 388'000.00 15'700.00 04.11.2015 Rechnung 2014 Ertrag 109'000.00 29'000.00 605'000.00 2'000.00 2'000.00 Aufwand Seite 63 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Erfolgsrechnung Budget / 4.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Erfolgsrechnung Aufwand 4950.00 Interne Verrechnung von planmässigen und ausserplanmässigen Abschreibungen 9901 3300.90 3301.90 4950.90 Abschreibung bestehendes Verwaltungsvermögen Planmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV Ausserplanmässige Abschreibungen übrige Sachanlagen VV Interne Verrechnung Abschreibungen bestehendes Verwaltungsvermögen 04.11.2015 912'500.00 912'500.00 Budget 2016 Ertrag 15'700.00 Aufwand 1'901'000.00 1'440'000.00 461'000.00 Budget 2015 Ertrag Aufwand Rechnung 2014 Ertrag 405'400.00 405'400.00 Seite 64 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Investitionsrechnung Budget / 4.11.2015 Konto Funktionale Gliederung Zusammenzug FUNKTIONALE GLIEDERUNG 0 1 2 3 5 6 7 9 04.11.2015 1.1.2016 - 31.12.2016 Allgemeine Verwaltung Nettoausgaben Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Nettoausgaben Ausgaben Budget 2016 Einnahmen 3'110'000.00 3'110'000.00 41'000.00 435'000.00 Finanzen und Steuern Nettoeinnahmen Rechnung 2014 Einnahmen 41'000.00 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche Nettoausgaben Umweltschutz und Raumordnung Nettoausgaben Ausgaben 120'000.00 385'000.00 Verkehr und Nachrichtenübermittlung Nettoausgaben Budget 2015 Einnahmen 120'000.00 Bildung Nettoausgaben Soziale Sicherheit Nettoeinnahmen Ausgaben 385'000.00 435'000.00 14'000.00 14'000.00 1'250'000.00 1'250'000.00 865'000.00 865'000.00 14'000.00 3'082'000.00 3'096'000.00 Seite 65 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Investitionsrechnung Budget / 4.11.2015 Konto Funktionale Gliederung FUNKTIONALE GLIEDERUNG 0 1.1.2016 - 31.12.2016 Ausgaben Budget 2016 Einnahmen 3'110'000.00 3'110'000.00 Allgemeine Verwaltung Nettoausgaben 120'000.00 02 Allgemeine Dienste 120'000.00 029 Verwaltungsliegenschaften 120'000.00 0291 5040.00 Betrieb Saalbau Ersatz 2 Boiler 120'000.00 120'000.00 1 Öffentliche Ordnung und Sicherheit, Verteidigung Nettoausgaben 41'000.00 014 Allgemeines Rechtswesen 41'000.00 0140 Allgemeines Rechtswesen 41'000.00 1400 5290.00 Allgemeines Rechtswesen Erneuerung Vermessungswerk Kirchberg Los 6 41'000.00 41'000.00 2 Bildung Nettoausgaben 385'000.00 21 Obligatorische Schule 385'000.00 217 Schulliegenschaften 385'000.00 2170 5030.00 5040.00 5040.01 5040.02 5040.03 Schulliegenschaften Mängelbehebung Einlauf-/Sickerschächte Schulweg 13 Projektwettbewerb Kindergarten Reinhardweg Lüftungskonzept und Einbau Lüftung Schulweg 13 Turnhallen Reinhardweg Planung Hüllensanierung und Liftanbau Schulweg 11 385'000.00 60'000.00 50'000.00 60'000.00 135'000.00 80'000.00 3 Kultur, Sport und Freizeit, Kirche Nettoausgaben 435'000.00 04.11.2015 Ausgaben Budget 2015 Einnahmen Ausgaben Rechnung 2014 Einnahmen 120'000.00 41'000.00 385'000.00 435'000.00 Seite 66 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Investitionsrechnung Budget / 4.11.2015 Konto 1.1.2016 - 31.12.2016 Funktionale Gliederung Ausgaben 34 Sport und Freizeit 435'000.00 341 Sport 435'000.00 3410 5040.00 Sport Materialraum mit WC beim LC-Sportplatz 275'000.00 275'000.00 3412 5040.00 5040.01 Sporthalle Grossmatt Zwischenboden Geräteraum Verdunkelung 160'000.00 100'000.00 60'000.00 5 Soziale Sicherheit Nettoeinnahmen Budget 2016 Einnahmen 14'000.00 534 Wohnen im Alter 14'000.00 5340 6460.00 6460.01 Wohnen im Alter Amortisation Darlehen 1 Stiftung Alterssiedlung Kirchberg Amortisation Darlehen 2 Stiftung Alterssiedlung Kirchberg 14'000.00 10'000.00 4'000.00 6 Verkehr und Nachrichtenübermittlung Nettoausgaben 1'250'000.00 61 Strassenverkehr 1'250'000.00 615 Gemeindestrassen 1'250'000.00 6150 5010.00 Gemeindestrassen Belagssanierung Bütikofenstrasse (Hellacher - Einmündung Dorfstrasse in Bütikofen) Neubau Gemeindewerkhof 1'250'000.00 50'000.00 71 04.11.2015 Ausgaben Rechnung 2014 Einnahmen 14'000.00 Alter + Hinterlassene 7 Budget 2015 Einnahmen 14'000.00 53 5040.00 Ausgaben 1'250'000.00 1'200'000.00 Umweltschutz und Raumordnung Nettoausgaben 865'000.00 Wasserversorgung 300'000.00 865'000.00 Seite 67 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Investitionsrechnung Budget / 4.11.2015 Konto 1.1.2016 - 31.12.2016 Funktionale Gliederung Ausgaben 710 Wasserversorgung 300'000.00 7101 5031.00 5031.01 Wasserversorgung (Gemeindebetrieb) Sanierungen Leitungsnetz Löschwasserschutz Weier/Weierrüti/ Haberrüti/Düttisberg 300'000.00 100'000.00 200'000.00 72 Abwasserentsorgung 510'000.00 720 Abwasserentsorgung 510'000.00 7201 5032.00 5032.01 510'000.00 40'000.00 440'000.00 5032.02 Abwasserentsorgung (Gemeindebetrieb) Sanierung von Kanalisationen und Schächten (GEP) Abwassertechn. Sanierung Weier/Weierrüti/ Haberrüti/Düttisberg Versickerungskataster private Anlagen (GEP) 79 Raumordnung 55'000.00 790 Raumordnung 55'000.00 7900 5290.00 Raumordnung allgemein Gesamtrevision Ortsplanung 2014 - 2016 55'000.00 55'000.00 9 Finanzen und Steuern Nettoeinnahmen 99 Budget 2016 Einnahmen Budget 2015 Einnahmen Ausgaben Rechnung 2014 Einnahmen 30'000.00 14'000.00 3'082'000.00 3'096'000.00 Nicht aufgeteilte Posten 14'000.00 3'096'000.00 999 Abschluss 14'000.00 3'096'000.00 9990 5900.00 6900.00 Abschluss Passivierte Einnahmen Aktivierte Ausgaben 14'000.00 14'000.00 3'096'000.00 04.11.2015 Ausgaben 3'096'000.00 Seite 68 Gemeindeverwaltung Kirchberg Gemeindeverwaltung Kirchberg Investitionsrechnung Budget / 4.11.2015 Konto 1.1.2016 - 31.12.2016 Ausgaben Budget 2016 Einnahmen Investitionsrechnung 3'110'000.00 3'110'000.00 5 Investitionsausgaben 3'110'000.00 50 5010 5030 5031 5032 5040 Sachanlagen Strassen/Verkehrswege Übrige Tiefbauten allgemein Tiefbauten Wasserversorgung Tiefbauten Abwasserentsorgung Hochbauten 3'000'000.00 50'000.00 60'000.00 300'000.00 510'000.00 2'080'000.00 52 5290 Immaterielle Anlagen Übrige immaterielle Anlagen 96'000.00 96'000.00 59 5900 Übertrag an Bilanz Passivierte Einnahmen 14'000.00 14'000.00 6 Investitionseinnahmen 64 6460 Rückzahlung von Darlehen Rückz.v.Darlehen an priv.Org.o.Erwerbsz. 69 6900 Übertrag an Bilanz Aktivierte Ausgaben 04.11.2015 Investitionsrechnung Artengliederung Ausgaben Budget 2015 Einnahmen Ausgaben Rechnung 2014 Einnahmen 3'110'000.00 14'000.00 14'000.00 3'096'000.00 3'096'000.00 Seite 69
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