Klassische Werteflüsse in produzierenden Unternehmen: 30

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Vom „handgestickten“ zum professionellen, IT-gestützten System
Firma
F.X. MEILLER GmbH & Co. KG
Branche
Produktion
Organisationsgröße
ca. 1.500 Mitarbeiter
250 Mio. EUR Umsatz
(2005)
Produkte von prevero
prevero professional
planner
Klassische Werteflüsse in produzierenden Unternehmen: 30% Zeitersparnis
im Planungsprozess
Wir wollten unsere Unternehmensprozesse stetig
verbessern. Mit professional planner haben wir ein
Instrumentarium gefunden, das uns dabei nachhaltig
unterstützt.
Jakob Köhler
Controller, F. X. Meiller Fahrzeug- und
Maschinenfabrik GmbH & Co KG
F. X. Meiller wurde 1850 gegründet und entwickelte sich
seitdem als Systemlieferant zum Marktführer für Kippaufbauten in den Branchen Bauwirtschaft, Entsorgungswirtschaft und Nutzfahrzeugindustrie. Ein traditionelles Familienunternehmen, das sich tagtäglich den Herausforderungen eines produzierenden Betriebes im AutomotiveUmfeld stellt.
Über Jahre hinweg wurde eine Excel®-basierte Planung
eingesetzt, in der die verschiedenen Teilpläne zur Ermittlung des Ergebnisses, der Bilanz und der Liquidität automatisiert zusammengeführt wurden.
Die Datenaufbereitung und -verwaltung für die gesamte
Unternehmensplanung nahm insgesamt acht Wochen im
Jahr in Anspruch. Zu viel Zeit, die keinen Raum für Analyse
und „Reagieren“ ließ.
Nun sollte ein professionelles Planungssystem für die
Erfolgs-, Finanz- und Bilanzplanung eingeführt werden.
Ziel der Anwendung war es, die bestehende Unternehmensplanung in ihrer Gesamtheit von einem „handgestickten“
in ein professionelles, IT-gestütztes System zu überführen,
das die klassischen Anforderungen eines mittelständischen
produzierenden Industrieunternehmens mit internationaler Konzernstruktur standardmäßig abbilden kann.
Dazu gehören die Planung von Absatz, Umsatz (unter Berücksichtigung von Änderungen bei Rabatten und Listenpreisen), die Planung der Material- und Personalkosten,
der Kapazitäten im Bereich der direkten Mitarbeiter, der
Veränderungen in den Vorräten sowie des Zusammenspiels
von Ergebnisrechnung und Bilanz (z.B. Wertberichtigungen,
Investitionen/Abschreibungen oder Forderungen/ Umsatz)
und deren Auswirkungen auf die Liquidität (Leistung von
Anzahlungen, Eingang der Forderungen, Bezahlung der
Lieferanten).
© prevero AG, www.prevero.com
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Vom „handgestickten“ zum professionellen, IT-gestützten System
Des Weiteren ergaben sich folgende Zielsetzungen:
Zeitersparnis im Planungsprozess
Reduzierung des manuellen Aufwands
Flexibilität bei der Änderung von Plangrößen
automatische Generierung der GuV, von Liquiditätsberichten und Planbilanzen der Gruppe sowie je
Mandant/Tochtergesellschaft auf Basis der
Dateneingabe in Local Currency
Realisierung der Datenandienung und an SAP
Abbildung von Szenariorechnungen, um auf
Planungsänderungen entsprechend und schnell
reagieren zu können
Der Lösungsansatz
Die Planungslösung unterteilt sich in die beiden unabhängigen Module der Unternehmensplanung und der Personalkostenplanung. Zwischen beiden Modulen findet ein
Datenaustausch statt. Die Ergebnisse der Personalplanung
werden in die Unternehmensplanung übertragen. Parallel
dazu werden die Ergebnisse der Personalkostenplanung
zum Export in SAP-CO bereitgestellt.
„In time“ und „in budget“ durch Coaching-Ansatz
Die zum Teil erheblich unterschiedlichen Vorstellungen von
Kunde und Lösungsanbieter konnten effizient „in time“ und
„in budget“ in Einklang gebracht werden. Das lag am hohen
Maß an Professionalität und Disziplin auf beiden Seiten.
Am Ende eines Projekttages entstanden Aufgaben für beide
Parteien, die bis zum nächsten Projekttag entsprechend zu
erledigen waren.
Mit professional planner haben wir jenes Tool gefunden,
das uns bei der Abbildung klassischer Problemstellungen
eines produzierenden Unternehmens unterstützt.
Jakob Köhler
Controller, F. X. Meiller Fahrzeug- und
Maschinenfabrik GmbH & Co KG
Durch das Arbeiten mit professional planner gelangten die
Power-User bei F. X. Meiller sehr schnell zu eigenständigem
Know-how mit entsprechend kürzeren Reaktionszeiten auf
Änderungen im Planungsablauf. Daraus ergaben sich
schlussendlich deutlich geringere TCO (Total Costs of
Ownership). Ferner ermöglichte dies zusammen mit dem
hohen Vorfertigungsgrad des professional planners eine
sehr kurze Einführungszeit.
Meilensteine im Gesamtprojektablauf
Das Projekt selbst wurde in Teilbereiche gegliedert, um so
mit vordefinierten Milestones den Gesamtprojektablauf
stabil zu gestalten: so konnte auf die aus den Vorprojekten
gewonnenen Ergebnisse und Erfahrungen flexibel reagiert
werden.
Operative Planung im Zusammenspiel mit SAP
Im Bereich des Moduls Unternehmensplanung liegen die
Schwerpunkte in der Planung der Erfolgsrechnung und der
Bilanz, einschließlich der Kapitalflussrechnung. Basis ist die
sehr detaillierte Planung der Produkte nach Vertriebswegen
(Absatz/Umatz/variable Kosten).
Die Controlling Abteilung von F. X. Meiller erstellt die
operative Jahresplanung für das Folgejahr, eine grobe
Mehrjahresplanung für weitere zwei Jahre, unterjährige
Forecasts und Simulationen mit allen dazu gehörenden
Teilplänen wie Umsatz, Personalkosten, Sachkosten,
Investitionen etc.
Ausgangsbasis für die Unternehmens- bzw. Personalkostenplanung sind jeweils Ist-Daten des laufenden Geschäftsjahres aus den SAP-Modulen COPA (Durchschnittsumsätze,
Rabatte, Materialkosten je Produkt und Vertriebsweg),
FI (G+V u. Bilanzdaten) und HR (Mitarbeiterstände und
durchschnittliche Löhne und Gehälter je Kostenstelle).
Ferner fließen die durch die Kostenstellen geplanten
Sachkosten über CO in den professional planner.
Nach abgeschlossener Personalkostenplanung werden die
Plandaten, differenziert nach Kostenarten und kostenstellengerecht an SAP-CO zurückgespielt und bilden die
Grundlage für das Personalkostencontrolling auf Kostenstellenebene in SAP.
© prevero AG, www.prevero.com
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Vom „handgestickten“ zum professionellen, IT-gestützten System
Darüber hinaus werden die Daten aus der Personalkostenplanung auf Unternehmensebene aggregiert, zu wenigen
Kostenarten verdichtet und automatisch auf GuV-Positionen in die Unternehmensplanung des professional
planner Unternehmensplanung übertragen.
BENEFITS
eindeutiger Mehrwert in der Planungsgenauigkeit
30% Zeitersparnis im Planungsprozess
größere Flexibilität bei der Erstellung von
Szenarien
Flexibilität bei neu einzufügenden Vertriebswegen und Produkten
integrierte Erfolgs-, Bilanz- und Finanzplanung
in Echtzeit (Änderungen im Umsatz z.B. Erfolgsplanung haben direkte Auswirkung auf die Blanz
und den Finanzplan)
Nachvollziehbarkeit und Transparenz der Zahlen
Erhöhung der Controlling-Performance
Simulationsmöglichkeiten in der Erstellungsphase der Forecasts TCO
geringe Total Costs of Ownership durch
Coaching-Ansatz
systemunterstützte Plausibilisierung zwischen
Teilplänen
konsistente Datenhaltung in einem Datenbanksystem
Schnittstellenunterstützte Übernahme von
„Ist-Daten“ ins Planungssystem
maschinelle Weitergabe von Daten aus dem
Planungssystem in nachgelagerte Verfahren
(z.B. SAP)
Die Berechnungslogik für das Modell
Die Unternehmensplanung wurde über die sogenannte
BCL (Business Content Library) realisiert. Damit wird die
Abbildung von rechnerischen Abhängigkeiten sowohl
zwischen den einzelnen Objekten als auch zwischen den
einzelnen Teilplänen als echte, integrierte Erfolgs-, Bilanzund Finanzplanung möglich.
Für F. X. Meiller stehen die klassischen Ansprüche eines
mittelständischen, produzierenden Unternehmens an
ein Planungssystem im Vordergrund: Integration von
Ergebnisrechnung, Bilanz und Liquidität, Integration von
Unternehmens- und Kostenstellenplanung inkl. Kapazitätsrechnung und das Abbilden von Szenarien.
Mit professional planner trafen wir die richtige Wahl
unsere Anforderungen über eine Standardsoftware
abzubilden.
Jürgen Hamann
Leiter Finanz- und Rechnungswesen
F. X. Meiller Fahrzeug- und Maschinenfabrik GmbH & Co KG
über uns.
Die prevero AG, gegründet 1994, ist einer der führenden deutschen
Anbieter für Planung, Analyse und Reporting. Unternehmen sorgen
mit prevero Lösungen für die nachhaltige Verbesserung ihrer
Steuerungs- und Entscheidungsprozesse.
Deutschland: prevero AG, Landsberger Straße 154, 80339 München
Tel: +49 89 455 77-0, Fax: +49 89 455 77-200
Österreich: prevero Österreich GmbH, Seidengasse 9 - 11, 1070 Wien
Tel: +43 1 522 34 66-0, Fax: +43 1 522 34 66-29
Schweiz:
prevero Schweiz AG, Sumpfstraße 6, 6300 Zug
Tel: +41 41 720 05-55, Fax: +41 41 720 05-56
© prevero AG, www.prevero.com
www.prevero.com, [email protected]
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