Guter Rat ist wertvoll Wer Innovation will, braucht Tradition im Kopf 1949 Gründung der Bundesrepublik Deutschland 1974 Inkrafttreten des Gesetzes zur Verbesserung der betrieblichen Altersversorgung (BetrAVG) 2001 Gesetzlicher Anspruch auf Entgeltumwandlung im Rahmen der Riester-Reform (AVmG) und Einführung des Pensionsfonds als 5. Durchführungsweg Als führendes Beratungs- und Dienstleistungsunternehmen ist die Heubeck AG seit vielen 2005 Reform der steuerlichen Förderung der betrieblichen Altersversorgung (AltEinkG) Jahren erste Adresse für unabhängige Beratung zur betrieblichen Altersversorgung (bAV) . Unsere Beratungskompetenz hat Tradition. Seit 1946 vertrauen Firmen aller Größen, Versorgungs- 1946 Prof. Dr. Georg Heubeck gründet das Büro Dr. Heubeck 1948 Herausgabe der H eubeck-Richttafeln, der allgemein anerkannten Grundlage zur Bewertung von Pensionsverpflichtungen in Deutschland 1973 Der Sohn Georg Heubecks, Dr. Klaus Heubeck, tritt in das Unternehmen ein 1957 Beratung der Bundesregierung zur Rentenreform durch Georg Heubeck 1983–2010 2001 Prof. Dr. Klaus Heubeck Umwandlung führt das Unternehmen in eine nichtbörsennotierte Aktiengesellschaft 1990 1. H eubeck-Kolloquium in Köln Seit 2003 Dr. Richard Herrmann und Hartmut Engbroks (bis 2013) Mitglieder des Vorstands 2007 Beteiligung SparkassenFinanzgruppe mit 50 % bei H eubeck 2001/2002 Entwicklung des Punktemodells für die Neuordnung der tariflichen Zusatzversorgung im öffentlichen Dienst 2009 –2015 Aktien im Besitz der SparkassenFinanzgruppe (90 %) und der Familie Heubeck (10 %) Seit 2010 Dr. Richard Herrmann Vorsitzender des Vorstands Seit 2013 Dr. Friedemann Lucius Mitglied des Vorstands Seit 2010 internationale Kooperation mit Buck Consultants 2011 Gutachten zur Strukturreform der Beiträge an den Pensions-SicherungsVerein (PSVaG) Seit 2014 Dr. Tina Heubeck Mitglied des Vorstands Seit 2015 Beteiligung Arbeitsgemeinschaft kommunale und kirchliche Altersversorgung e. V. mit 30 % bei H eubeck , restliche Aktien im Besitz der Sparkassen-Finanzgruppe (60 %) und der Familie Heubeck (10 %) einrichtungen wie Versorgungskassen, berufsständische Versorgungswerke, Pensionskassen, Pensionsfonds sowie Institutionen der Kirchen, der Kommunen, der Länder und des Bundes der Expertise von Heubeck. Fundiertes versicherungsmathematisches und Unabhängigkeit durch Ungebundenheit finanzwirtschaftliches Wissen verbunden mit der arbeits- und steuerrechtlichen Spezialisierung auf die Heubeck ist das größte Beratungsunternehmen im deutschsprachigen Raum, das nicht an globale Konzernstrukturen gebunden ist. betriebliche Altersversorgung macht unsere Dienstleistungen attraktiv für einen breiten Kundenkreis. Herzlich willkommen bei Heubeck. 5 Den roten Faden finden in einer komplexen Welt Unsere Welt verändert sich stetig. Bei der Firmengründung 1946 musste sich niemand über schrumpfende Bevölkerungszahlen und ihre Auswirkungen Gedanken machen. Seinerzeit ging es um mathematische Modelle für Versicherungsstatistik und Demografie. Daraus entstanden 1948 die Heubeck-Richttafeln, die an die Entwicklung angepasst auch heute Berechnungsgrundlage für die bilan zielle Bewertung von Pensionsverpflichtungen in Deutschland sind. Heute stellt die demografische Entwicklung Unternehmen, Versorgungseinrichtungen und Institutionen vor Herausforderungen, die komplexe betriebswirtschaftliche, personalpolitische und strategische Fragen aufwerfen. Prof. Dr. Georg Heubeck Der deutsche Pionier auf dem Gebiet der Versicherungs mathematik entwickelte die Heubeck-Richttafeln. Mit diesen Tabellen schuf er die biometrischen Berechnungsgrundlagen für die Bewertung von Leistungsverpflichtungen in der betrieblichen Alters versorgung. Unsere umfassende Erfahrung ermöglicht es uns, Lösungen auf diese Fragen für Ihr Unternehmen zu finden. Von der Analyse und Bewertung Ihrer individuellen Ausgangssituation über die Berechnung unterschiedlicher Szenarien bis zur Gestaltung Ihrer betrieblichen Altersversorgung beraten und begleiten wir Sie als kompetenter Partner. Darüber hinaus stehen wir auch bei der Umsetzung, etwa bei der Durchführung einer Ausschreibung oder bei der laufenden Verwaltung Ihres Versorgungswerks, an Ihrer Seite. Prof. Dr. Klaus Heubeck Ein Grundpfeiler unserer Beratungsphilosophie ist die ganzheitliche Betrachtung. Wir haben finanz- und betriebswirtschaftliche, aber auch personalpolitische, steuer- und arbeitsrechtliche Aspekte stets im Blick. 6 7 Der Mathematiker und Volkswirt übernahm 1983 die Geschäftsverantwortung und entwickelte kontinuierlich das Unternehmen weiter. Unter seiner Führung entstand ein modernes Beratungsunternehmen für alle Fragen der Altersversorgung. Maßgeschneiderte Lösungen Administrative Dienstleistungen Gemeinsam mit Ihnen entwickeln wir ein attraktives Beim Aufbau und bei der Organisation der Verwaltung und bedarfsorientiertes Versorgungssystem für Ihr Ihrer betrieblichen Altersversorgung sind wir ebenfalls ein Unternehmen. Mit unserer Erfahrung im Arbeits- und verlässlicher Partner. Darüber hinaus beraten wir Sie bei Steuerrecht, in der Rechnungslegung sowie in Fragen notwendigen Änderungen der Arbeitsabläufe, z. B. nach der der Finanzierung, des Risikomanagements und der Neugestaltung von Versorgungsregelungen. Für externe Personalverwaltung begleiten wir Sie sowohl bei der Versorgungseinrichtungen übernehmen wir die Finanzbuch- Einrichtung als auch bei der laufenden Betreuung Ihres haltung, bereiten den Jahresabschluss vor und berichten die Versorgungswerks. Ergebnisse gegenüber den Aufsichtsbehörden. Neben der ganzheitlichen Beratung bilden aktuarielle Zu unserem Dienstleistungsspektrum zählt auch die individu- und administrative Leistungen auch heute unser elle Betreuung von Versorgungskonten, etwa im Rahmen wert- Kerngeschäft. Diese Kompetenzen haben wir als papiergebundener oder fondshinterlegter Zusagen inklusive zentrale Säule unseres unternehmerischen Erfolgs individueller Anlagestrategien und Kontobewegungen. über Jahrzehnte gepflegt und ständig weiterentwickelt. ▶▶ Über 65 Jahre praktische Erfahrung in allen Fragen der Altersversorgung begründen den exzellenten Ruf von Heubeck . ▶▶ Mehr als 1000 Kunden aller Größen, vom inhabergeführten Mittelstand bis zu DAX- und MDAX-Unternehmen und weltweit agierenden Konzernen, vertrauen unserer Expertise. ▶▶ Rund ein Drittel aller berufsständischen Versorgungswerke wird durch Heubeck beraten und betreut. ▶▶ Rund zwei Drittel aller Zusatzversorgungskassen in Deutschland gehören zu unseren Kunden. ▶▶ Staatliche und öffentliche Auftraggeber wie Bund, Länder und Kommunen lassen sich in Fragen zur Altersversorgung von Heubeck beraten. ▶▶ Arbeitgeberverbände und Gewerkschaften nutzen bei Tarifvertragsverhandlungen die Kompetenz von Heubeck. Impulse geben, Rahmenbedingungen mitgestalten Unterstützung auf jeder Ebene Aktuarielle Leistungen Zur Tradition unseres Hauses gehört es, dass der Vorstand Nahezu ein Drittel aller berufsständischen sowie zahlreiche Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in allen Versorgungswerke sowie zwei Drittel aller Zusatz- für die betriebliche Altersversorgung relevanten Gremien und versorgungskassen für die Altersversorgung im Verbänden in führender Position vertreten sind. Sie setzen sich öffentlichen Dienst vertrauen auf unsere aktuarielle dort maßgeblich für die Weiterentwicklung der betrieblichen Expertise ebenso wie viele führende Unternehmen und Altersversorgung ein. Institutionen. Damit leisten wir einen grundlegenden Beitrag, wenn es um die dauerhafte Finanzierbarkeit betrieblicher und berufsständischer Versorgungs leistungen in Deutschland geht. Verantwortliche Aktuare von Heubeck betreuen mehr als 45 Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung – darunter namhafte Zusatzversorgungs- und Pensionskassen sowie Pensionsfonds. ▶▶ In maßgeblichen Gremien wirken wir an der Weiterentwicklung und Gestaltung der Rahmenbedingungen für betriebliche Als gefragter Gesprächspartner gehören wir aufgrund unseres Know-hows zu den Meinungsbildnern in Fragen der Altersvorsorge. Davon profitieren unsere Kunden unmittelbar, denn wir verfolgen die aktuellen Entwicklungen sowohl des Marktes als auch des regulatorischen Umfelds und erkennen zukünftige Herausforderungen frühzeitig. 8 ▶▶ 9 Altersversorgung mit: •Deutsche Aktuarvereinigung (DAV) •Arbeitsgemeinschaft für betriebliche Altersversorgung (aba) •Institut der Versicherungsmathematischen Sachverständigen für Altersversorgung e. V. (IVS) •International Actuarial Association (IAA) •European Actuarial Association (EAA) Persönlichkeit und Leidenschaft als Konstante Kluge Köpfe für das eigene Unternehmen zu gewinnen und dort zu halten, ist heutzutage eine zentrale Aufgabe des Personalmanagements. Ein wirkungsvolles Instrument der Mitarbeitergewinnung und -bindung ist eine Dienstleistungen für Personalverantwortliche attraktive, transparente betriebliche Altersversorgung. ▶▶ entwickeln, deren Wert für Ihre Mitarbeiter erkennbar Entwicklung und Einrichtung neuer sowie Optimierung bestehender Versorgungswerke ▶▶ ist. Dabei müssen sich hohe Attraktivität und niedrige Beratung zu arbeits- und steuerrechtlichen Fragen der bAV ▶▶ Kosten nicht ausschließen. Anwärter- und Rentnerverwaltung ▶▶ Demografie-Analysen Zudem beraten wir Sie in Fragen der personalwirt- ▶▶ Unterstützung bei der Auswahl geeigneter Versorgungsträger und Durchführung entsprechender Ausschreibungen Wir unterstützen Sie darin, eine Altersversorgung zu Altersversorgung über den persönlichen Fokus hinaus schaftlichen Optimierung von Pensionsplänen, etwa im Hinblick auf die Entgeltstrukturen im Unternehmen. Darüber hinaus stehen Ihnen unsere Dienstleistungen im Bereich der Administration zur Verfügung. Dazu gehören beispielsweise sowohl die Anwärter- und Rentnerverwaltung als auch die Entwicklung der internen Kommunikation in Form von Mitarbeiterbroschüren oder anderen Medien. 10 11 Verbinden mit Weitblick Risiken kalkulierbar machen ▶▶ Analysieren – bewerten – gestalten Wir gestalten Pensionspläne entsprechend individuellen Vorgaben und marktbezogenen Rahmenbedingungen. ▶▶ Neben den personalwirtschaftlichen Aspekten Rechnungslegung Wir bewerten Pensionsverpflichtungen stehen bei der betrieblichen Altersversorgung die nach deutschen und internationalen Rechnungslegungsvorschriften. Wir Finanzierung und die Bilanzierung der Pensions- analysieren die gegenwärtigen und verpflichtungen im Mittelpunkt. Themen wie künftigen bilanziellen Auswirkungen, zeigen Risikomanagement, Kapitalanlage, Liquidität, Steuern, Bilanzierungswahlrechte auf und stimmen mit Ihnen Ermessensspielräume ab. Haftung und Insolvenzsicherung müssen dabei betrachtet und abgewogen werden. Hinzu kommen ▶▶ biometrische und demografische Veränderungen, Globaler Aktuar Wir unterstützen international tätige Unternehmen bei der transparenten die ebenso wie sich ändernde rechtliche und gesetz- und risikoorientierten Steuerung liche Rahmenbedingungen Anpassungen erforderlich konzernweiter Pensionsverpflichtungen. machen. Durch die strategische Partnerschaft mit Buck Consultants ist Heubeck in Mit unserer langjährigen Erfahrung in allen Bereichen ein leistungsstarkes internationales der betrieblichen Altersversorgung analysieren Expertennetzwerk eingebunden. wir sorgfältig die Situation in Ihrem Unternehmen ▶▶ und entwickeln passgenaue Lösungen. Im Übrigen Risikomanagement Wir analysieren und bewerten bilanzielle begleiten wir Sie von der Identifikation bestehender Risiken, Finanzierungsrisiken, Risiken durch Änderungen in der Gesetzgebung Risiken über deren Bewertung bis zur Auswahl und und Rechtsprechung sowie Risiken durch Umsetzung geeigneter Maßnahmen. demografische Veränderungen. Auf der Basis mathematischer Modelle entwickeln wir individuelle Steuerungsinstrumente für Ihr aktives Risikomanagement. 12 13 Transparenz als Philosophie Wir arbeiten ausschließlich auf Honorarbasis und erbringen unsere Dienstleistungen ohne jedes Provisionsinteresse. So sichern wir unsere Unabhängigkeit von Produktanbietern und sorgen für volle Kostentransparenz. Persönliche Verbindung Bei Heubeck haben Sie immer einen festen Ansprechpartner – Ihren persönlichen Berater. Er bündelt die Expertise aus den einzelnen Fach bereichen und sorgt dafür, dass unsere Leistungen zur Lösung Ihrer individuellen Situation optimal eingesetzt werden. Die Betreuung erfolgt aus einer Hand – das entlastet Sie, denn Sie müssen nicht mehrere Dienstleister koordinieren. Sicherheit für Ihren Datenschatz Die Anwendung höchster Standards beim Datenschutz ist eines unserer wichtigsten Anliegen. Denn Daten gehören zur Grundlage unseres Geschäftsmodells und der Umgang damit ist sensibler Gradmesser für Vertrauen und Sicherheit. Um den besten Datenschutz zu gewährleisten, werden alle Daten ausschließlich in Deutschland gespeichert Flexibel, schnell, verbindlich Dank flacher Hierarchien und schlanker Strukturen und über gesicherte Verbindungen nach den aktuellsten verschlüsselungstechnischen Standards übertragen. Dabei berücksichtigen wir selbstverständlich Ihre individuellen Vorgaben. sind wir nicht nur sehr nah bei unseren Kunden, Wenn Sie Fragen zu Datenspeicherung und Datenschutz sondern können auch auf Änderungen des recht- haben, sprechen Sie uns an. lichen Umfelds schnell und effizient reagieren. 14 15 National und doch weltweit Vorstand Künstler: Umschlag: Martin Willing Den roten Faden … Pierre Legrand Unterstützung … Martin Willing Altersversorgung … Victor Bonato Verbinden mit … Martin Willing Transparenz als … Pierre Legrand Sicherheit für … Martin Willing National und … Martin Willing Starke Partner im internationalen Umfeld Im deutschsprachigen Raum sind wir seit Langem für die hohe Qualität unserer Beratung bekannt. Mit weltweit 2000 Mitarbeitern ist Buck Consultants Da unsere Kunden zunehmend auch über Länder- in über 80 Ländern mit eigenen Niederlassungen oder grenzen hinweg operieren, arbeiten wir zudem mit Kooperationspartnern vertreten. In Deutschland unabhängigen Experten in den wichtigsten Ländern ist Heubeck exklusiver Kooperationspartner von der Welt zusammen. Auf diese Weise können wir Buck Consultants für die betriebliche Altersversor- unsere Leistungen nach unseren Standards auch auf gung und aktuarielle Dienstleistungen. internationaler Ebene anbieten. So unterstützen wir Die Heubeck AG ist, in der Nachfolge des Büros als globaler Aktuar international tätige Unternehmen Dr. Heubeck, Gründungsmitglied von European dabei, ihre konzernweiten Pensionsverpflichtungen Actuarial & Consultancy Services (EURACS). transparent und risikoorientiert zu steuern. EURACS ist auf dem Gebiet der Altersvorsorge in Europa der älteste und größte Zusammenschluss von unabhängigen versicherungsmathematischen Beratungsfirmen und hat heute Mitgliedsfirmen in allen wichtigen europäischen Ländern. Über NORACS (North American Actuarial & Consulting Services) ist EURACS mit entsprechenden Beratungsfirmen in den USA präsent. Daneben bestehen Verbindungen zu Experten in vielen anderen Staaten. 16 Dr. Richard Herrmann Dr. Tina Heubeck Dr. Friedemann Lucius ist seit 1993 bei Heubeck , seit 2003 im Vorstand und seit 2010 Vorsitzender des Vorstands. Zuvor war er sechs Jahre bei einer großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft in der betrieblichen Altersversorgung und der Revision von Lebens-, Kranken- und Rückversicherungsunternehmen tätig. Der Diplom-Mathematiker und promovierte Volkswirt ist IVS-geprüfter versicherungsmathematischer Sachverständiger für Altersversorgung sowie Mitglied im Vorstand der Deutschen Aktuarvereinigung (DAV) und in der Leitung der Fachvereinigung Pensionsfonds der Arbeitsgemeinschaft für betriebliche Altersversorgung (aba). Zudem leitet er den Fachausschuss Altersversorgung der DAV und ist im Vorstand eines Treuhandvereins (CTA). Als Partner im Aktuariat Heubeck & Partner nimmt er Mandate als Verantwortlicher Aktuar bei Pensionskassen, Pensionsfonds und Sachversicherungen wahr. ist seit 2014 Mitglied im Vorstand von Heubeck . Die promovierte Volkswirtin war neun Jahre bei einem DAX-Logistikkonzern tätig, zunächst im Controlling und Projektmanagement, bevor sie Verantwortung als Niederlassungsleiterin an verschiedenen Standorten übernahm. Zuvor hatte Dr. Heubeck in Augsburg und Sydney Mathematik studiert und ihr Volkswirtschaftsstudium in Bonn, Hamburg und an der University of Illinois mit einem Stipendium der Deutschen Forschungsgemeinschaft abgeschlossen. In ihrer Funktion als kaufmännischer Vorstand verantwortet Dr. Heubeck die Bereiche Rechnungswesen, Controlling, Risikomanagement, Personal und Organisation. ist seit 2013 Mitglied im Vorstand von Heubeck . Der promovierte Mathematiker war zuvor fast zehn Jahre in verschiedenen Funktionen bei einer großen Wirtschaftsprüfungsgesellschaft sowie mehr als fünf Jahre bei einem internationalen HR-Beratungshaus tätig. Dr. Lucius ist Mitglied des Vorstands des Instituts der Versicherungsmathematischen Sachverständigen für Altersversorgung (IVS), der berufsständischen Vertretung der Pensionsaktuare in Deutschland. Zudem ist er in diversen Fachgremien, etwa der Arbeitsgemeinschaft für betriebliche Altersversorgung (aba) sowie der Deutschen Aktuarvereinigung (DAV) und der International Actuarial Association (IAA), ehrenamtlich tätig. Als Partner im Aktuariat Heubeck & Partner nimmt er Mandate als Verantwortlicher Aktuar bei Pensionskassen, Pensionsfonds und Sachversicherungen wahr. Fotos: Matthias Baus, Paul Linssen www.heubeck.de Heubeck AG Gustav-Heinemann-Ufer 72 a 50968 Köln (Bayenthal) Telefon:+49 221 93 46 93- 0 E-Mail: [email protected]
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