学べる住宅資金！ 【知って得する情報】 知って得するお金（住宅資金＆税金）の勉強会 ■気になる消費税10％の留意事項 『リスク分析』のすすめ！ ■住宅ローン減税、すまい給付金 ■自己資金に有利な住宅資金贈与 ■住宅ローン金利の将来リスク ■住宅購入と年金制度の深い関係 ■住宅購入の最適な時期 国土交通省認可 日本木造住宅振興事業協同組合 ○○県支部 主幹幹事 株式会社○○○○ 見本 ○○○○ 学べる住宅資金！ ■消費税10％？ 【知って得する情報】 知っておくべきこととは？ ①判断基準は？ 11/17：7～9月期のGDP速報値（-1.61％） 11/18：安倍総理記者会見 平成27年10月→平成29年4月に延期！ ②８％で建てるには？★ 平成28年9月末までに請負契約（経過措置） （いつまでに、なにを） 平成29年3月末までに引き渡しを受ける 最適な購入時期の判断材料は消費税だけではない！ 住宅ローン減税、金利の上昇リスク、優遇税制等々・・・ 見本 学べる住宅資金！ ■住宅ローン減税とは？ ①制度の概要 【知って得する情報】 （平成26年～29年） *：平成27年度税制改正大綱 ：年末残高の１％を10年間控除。 【*平成30年から1年半延長】 ②年末残高限度 ：一般住宅：4,000万円 年間最高控除額：一般住宅：40万円 認定住宅：5,000万円 認定住宅：50万円 ③所得税の控除 ：全額控除 ④住民税の控除 ：不足分を所得税の課税所得の７％ 例）3,000万円の場合 例）年収470万円→8％：20万円、10％：40万円 ■すまい給付金 ５％ ８％、10％ （最高136,500円）を控除 給付額＝給付基礎額×持分割合 ◎8％ 年収（都道府県民税所得割額）万円 425以下 （6.89以下 ） 425超～475 （6.89～8.39） 475超～510 （8.39～9.38） ：給付基礎額 ：30万円 ：20万円 ：10万円 ◎10％ 年収（都道府県民税所得割額）万円 450以下 （7.60以下 ） 450超～525 （7.60～9.79） 525超～600 （ 9.79～11.90 ） 600超～675 （11.90～14.06） 675超～775 （14.06～17.26） ：給付基礎額 ：50万円 ：40万円 ：30万円 ：20万円 ：10万円 見本 学べる住宅資金！ 【知って得する情報】 ■住宅ローン減税、すまい給付金とは？ 【事例】 夫：年収470万円、30歳 ／ 妻：パート ／ 子供：5歳と3歳 ◎借入：3,000万円 最大30万円／年（消費税８％の場合） １年目 最大減税額 本来所得税 本来住民税 所得税減税額 住民税減税額 給付基礎額 294,020円 88,452円 189,904円 88,452円 123,833円 200,000円 ローン減税額累計：212,285円／年 給付基礎額：20万円（8％の場合） 減税額総額（10年間） = ローン減税額212,285円×10年＋給付基礎額20万円 =2,322,850円 ※８％と10％の差額は、20万円 見本 ローン減税は同額。給付基礎額は8％の場合20万円、10％の場合40万円 学べる住宅資金！ 【知って得する情報】 ■「住宅資金贈与」とは？ 青字：平成27年度税制改正大綱 非課税枠を調整し、住宅市場を下支えする。 ①～平成26年12月：最大1,000万円 ④～平成29年09月：最大3,000万円 ②～平成27年12月：最大1,500万円 ⑤～平成30年09月：最大1,500万円 ③～平成28年09月：最大1,200万円 ⑥～平成31年06月：最大1,200万円 ・暦年課税と併用 ： ◆基礎控除110万円が非課税枠に加算 ・相続時精算課税と併用： ◆特別控除2,500万円が非課税枠に加算 ・活用方法 ◆自己資金に有利 ご両親にご相談を！ ： 見本 ※教育資金贈与1,500万円は延長。 （～平成31年03月） ※結婚・出産・子育て資金贈与1,000万円を新設。（～平成31年03月） ザ・増税Ⅱ対策！ 『リスク分析』が鍵！ ■リスク１：住宅ローン金利の上昇リスク ①フラット３５（2月） 1.37％ ②過去30年間の平均金利★ 4.60％ ③過去30年間の最高金利★ 8.50％ 借入3,000万円 35年返済 ④金利の上昇リスク 金利1.37％ 総支払額 → 金利1.67％ 総支払額 金利1.87％ 3,778万円 → ★3,964万円 総支払額 → （186万円） 4,090万円 （312万円） 【個別相談の事例】お子さんが生まれる前のご夫婦 見本 Aさん：許容内、出産前なので、来年購入！ Bさん：許容外、ご主人が“一緒に子育てする”ので、今年購入！ ザ・増税Ⅱ対策！ 『リスク分析』が鍵！ ■リスク２：住宅購入と年金制度の関係 ①60歳から５年間、年金が無い！ ②“賃貸暮らし”なら？ ５年間の家賃を貯蓄！ ③“持家なら”なら？ 60歳までにローンを完済、残債減！ 例）借入3,000万円、金利2.0％、35年返済、年収470万円 ご主人30歳 繰上返済：10年後ローン減税額 ＋ 8年後100万円（月1万円：夫婦各々１日150円） ・60歳時点の残債（５６７万円） 30歳（30年後）→★ 66万円 ・60歳時点の残債（６７３万円） 31歳（29年後）→ 183万円 ・60歳時点の残債（８８０万円） 33歳（27年後）→ 409万円（★） 最適な購入時期がわかる！ ★ローン減税額？ 232万円 見本 → 30歳：500万円“得” 学べる住宅資金！ 【知って得する情報】 ■住宅購入の最適な時期とは？ 【事例】夫：30歳／会社員、年収470万円 ■消費税 土地 建物（消費税） 合計 妻：パート 増税前（2016.04：8％） 子供：5歳、3歳 家賃：8万円 増税後（2017.04：10％） 差 額 1,000万円 2,160万円 3,160万円 1,000万円 2,200万円 3,200万円 -40万円 212+20(＊)=232万円 212+40(＊)=252万円 20万円 0万円 96万円 -96万円 2.0％ 9.9万円 4,174万円 2.5％ 10.7万円 4,504万円 - 0.8万円 -330万円 567万円 673万円 -106万円 ■ローン減税 ※すまい給付金 ■家賃 ■借入3,000万円 35年 金利 毎月返済額（ﾎﾞｰﾅｽ無） 総支払額 ■60歳時（無年金）の残債 見本 学べる住宅資金！ 【知って得する情報】 ◎最適な購入時期は、 税制、価格、金利によって異なります！ 皆様の年収、扶養状況等によっても異なります！ ◎大切なのは、皆様の「ライフスタイル」を重視 した資金計画です。 では、次に、「マイホーム購入のポイント」を 事例で確認してみましょう！ ご清聴ありがとうございました。 見本
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