学べる住宅資金! 【知って得する情報】 知って得するお金(住宅資金&税金)の勉強会 ■気になる消費税10%の留意事項 『リスク分析』のすすめ! ■住宅ローン減税、すまい給付金 ■自己資金に有利な住宅資金贈与 ■住宅ローン金利の将来リスク ■住宅購入と年金制度の深い関係 ■住宅購入の最適な時期 国土交通省認可 日本木造住宅振興事業協同組合 ○○県支部 主幹幹事 株式会社○○○○ 見本 ○○○○ 学べる住宅資金! ■消費税10%? 【知って得する情報】 知っておくべきこととは? ①判断基準は? 11/17:7~9月期のGDP速報値(-1.61%) 11/18:安倍総理記者会見 平成27年10月→平成29年4月に延期! ②8%で建てるには?★ 平成28年9月末までに請負契約(経過措置) (いつまでに、なにを) 平成29年3月末までに引き渡しを受ける 最適な購入時期の判断材料は消費税だけではない! 住宅ローン減税、金利の上昇リスク、優遇税制等々・・・ 見本 学べる住宅資金! ■住宅ローン減税とは? ①制度の概要 【知って得する情報】 (平成26年~29年) *:平成27年度税制改正大綱 :年末残高の1%を10年間控除。 【*平成30年から1年半延長】 ②年末残高限度 :一般住宅:4,000万円 年間最高控除額:一般住宅:40万円 認定住宅:5,000万円 認定住宅:50万円 ③所得税の控除 :全額控除 ④住民税の控除 :不足分を所得税の課税所得の7% 例)3,000万円の場合 例)年収470万円→8%:20万円、10%:40万円 ■すまい給付金 5% 8%、10% (最高136,500円)を控除 給付額=給付基礎額×持分割合 ◎8% 年収(都道府県民税所得割額)万円 425以下 (6.89以下 ) 425超~475 (6.89~8.39) 475超~510 (8.39~9.38) :給付基礎額 :30万円 :20万円 :10万円 ◎10% 年収(都道府県民税所得割額)万円 450以下 (7.60以下 ) 450超~525 (7.60~9.79) 525超~600 ( 9.79~11.90 ) 600超~675 (11.90~14.06) 675超~775 (14.06~17.26) :給付基礎額 :50万円 :40万円 :30万円 :20万円 :10万円 見本 学べる住宅資金! 【知って得する情報】 ■住宅ローン減税、すまい給付金とは? 【事例】 夫:年収470万円、30歳 / 妻:パート / 子供:5歳と3歳 ◎借入:3,000万円 最大30万円/年(消費税8%の場合) 1年目 最大減税額 本来所得税 本来住民税 所得税減税額 住民税減税額 給付基礎額 294,020円 88,452円 189,904円 88,452円 123,833円 200,000円 ローン減税額累計:212,285円/年 給付基礎額:20万円(8%の場合) 減税額総額(10年間) = ローン減税額212,285円×10年+給付基礎額20万円 =2,322,850円 ※8%と10%の差額は、20万円 見本 ローン減税は同額。給付基礎額は8%の場合20万円、10%の場合40万円 学べる住宅資金! 【知って得する情報】 ■「住宅資金贈与」とは? 青字:平成27年度税制改正大綱 非課税枠を調整し、住宅市場を下支えする。 ①~平成26年12月:最大1,000万円 ④~平成29年09月:最大3,000万円 ②~平成27年12月:最大1,500万円 ⑤~平成30年09月:最大1,500万円 ③~平成28年09月:最大1,200万円 ⑥~平成31年06月:最大1,200万円 ・暦年課税と併用 : ◆基礎控除110万円が非課税枠に加算 ・相続時精算課税と併用: ◆特別控除2,500万円が非課税枠に加算 ・活用方法 ◆自己資金に有利 ご両親にご相談を! : 見本 ※教育資金贈与1,500万円は延長。 (~平成31年03月) ※結婚・出産・子育て資金贈与1,000万円を新設。(~平成31年03月) ザ・増税Ⅱ対策! 『リスク分析』が鍵! ■リスク1:住宅ローン金利の上昇リスク ①フラット35(2月) 1.37% ②過去30年間の平均金利★ 4.60% ③過去30年間の最高金利★ 8.50% 借入3,000万円 35年返済 ④金利の上昇リスク 金利1.37% 総支払額 → 金利1.67% 総支払額 金利1.87% 3,778万円 → ★3,964万円 総支払額 → (186万円) 4,090万円 (312万円) 【個別相談の事例】お子さんが生まれる前のご夫婦 見本 Aさん:許容内、出産前なので、来年購入! Bさん:許容外、ご主人が“一緒に子育てする”ので、今年購入! ザ・増税Ⅱ対策! 『リスク分析』が鍵! ■リスク2:住宅購入と年金制度の関係 ①60歳から5年間、年金が無い! ②“賃貸暮らし”なら? 5年間の家賃を貯蓄! ③“持家なら”なら? 60歳までにローンを完済、残債減! 例)借入3,000万円、金利2.0%、35年返済、年収470万円 ご主人30歳 繰上返済:10年後ローン減税額 + 8年後100万円(月1万円:夫婦各々1日150円) ・60歳時点の残債(567万円) 30歳(30年後)→★ 66万円 ・60歳時点の残債(673万円) 31歳(29年後)→ 183万円 ・60歳時点の残債(880万円) 33歳(27年後)→ 409万円(★) 最適な購入時期がわかる! ★ローン減税額? 232万円 見本 → 30歳:500万円“得” 学べる住宅資金! 【知って得する情報】 ■住宅購入の最適な時期とは? 【事例】夫:30歳/会社員、年収470万円 ■消費税 土地 建物(消費税) 合計 妻:パート 増税前(2016.04:8%) 子供:5歳、3歳 家賃:8万円 増税後(2017.04:10%) 差 額 1,000万円 2,160万円 3,160万円 1,000万円 2,200万円 3,200万円 -40万円 212+20(*)=232万円 212+40(*)=252万円 20万円 0万円 96万円 -96万円 2.0% 9.9万円 4,174万円 2.5% 10.7万円 4,504万円 - 0.8万円 -330万円 567万円 673万円 -106万円 ■ローン減税 ※すまい給付金 ■家賃 ■借入3,000万円 35年 金利 毎月返済額(ボーナス無) 総支払額 ■60歳時(無年金)の残債 見本 学べる住宅資金! 【知って得する情報】 ◎最適な購入時期は、 税制、価格、金利によって異なります! 皆様の年収、扶養状況等によっても異なります! ◎大切なのは、皆様の「ライフスタイル」を重視 した資金計画です。 では、次に、「マイホーム購入のポイント」を 事例で確認してみましょう! ご清聴ありがとうございました。 見本
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