平成２１年度明石市水道事業キャッシュ・フロー計算書 Ⅰ Ⅱ Ⅲ Ⅳ Ⅴ Ⅵ 区分営業活動によるキャッシュ・フロー 1 当年度純利益 2 減価償却費 3 引当金増加額 4 受取利息 5 支払利息 6 固定資産売却益 7 固定資産除却費 8 固定資産売却損 9 営業活動による資産及び負債の増減 (1) 未収金の減少（△増加） (2) 貯蔵品の減少（△増加） (3) 前払費用の減少（△増加） (4) 前払金の減少（△増加） (5) その他流動資産の減少（△増加） (6) その他固定負債の増加（△減少） (7) 未払金の増加（△減少） (8) 前受金の増加（△減少） (9) その他流動負債の増加（△減少）小計 10 利息の受取額 11 利息の支払額営業活動によるキャッシュ・フロー投資活動によるキャッシュ・フロー 1 有形固定資産の取得による支出 2 有形固定資産の取得に係る負担金収入 3 有形固定資産の取得に係る補助金収入 4 有形固定資産の売却による収入 5 投資有価証券の償還による収入 6 他会計出資金による収入 7 出資による支出投資活動によるキャッシュ・フロー財務活動によるキャッシュ・フロー 1 企業債の発行による収入 2 企業債の償還による支出財務活動によるキャッシュ・フロー現金及び現金同等物の増加額現金及び現金同等物の期首残高現金及び現金同等物の期末残高平成２０年度平成２１年度（単位：円）前年度比較増減 288,917,190 1,593,163,067 52,100,000 △ 16,132,718 425,407,247 △ 42,451 237,030,842 116,900 △ 19,051,647 71,449,178 501,568 △ 239,954 △ 67,566,000 0 △ 3,115 △ 28,878,165 △ 6,602,310 12,287,151 2,561,508,430 16,017,576 △ 425,407,247 2,152,118,759 136,506,770 1,523,027,611 201,800,000 △ 9,135,948 374,660,248 △ 279,422,469 517,822,817 0 △ 183,269,147 7,952,143 49,927 △ 23,354 △ 245,644,000 200,000 △ 4,533 49,176,187 7,906,788 △ 2,882,305 2,281,989,882 8,759,415 △ 374,660,248 1,916,089,049 △ 152,410,420 △ 70,135,456 149,700,000 6,996,770 △ 50,746,999 △ 279,380,018 280,791,975 △ 116,900 △ 164,217,500 △ 63,497,035 △ 451,641 216,600 △ 178,078,000 200,000 △ 1,418 78,054,352 14,509,098 △ 15,169,456 △ 279,518,548 △ 7,258,161 50,746,999 △ 236,029,710 △ 1,211,752,231 75,489,320 5,000,000 207,501 300,000,000 13,700,000 △ 3,000,000 △ 820,355,410 △ 1,126,754,124 119,130,888 88,200,000 316,210,000 0 240,100,000 0 △ 363,113,236 84,998,107 43,641,568 83,200,000 316,002,499 △ 300,000,000 226,400,000 3,000,000 457,242,174 307,000,000 △ 1,195,770,284 △ 888,770,284 442,993,065 2,142,985,684 2,585,978,749 420,000,000 △ 559,975,795 △ 139,975,795 1,413,000,018 2,585,978,749 3,998,978,767 113,000,000 635,794,489 748,794,489 970,006,953 442,993,065 1,413,000,018 （資金の範囲に含めた現金及び現金同等物の内容の変更）平成20年度までのキャッシュ・フロー計算書では、資金の範囲に含めた現金及び現金同等物として、釣銭用保管現金、普通預金並びに取得日から３か月以内に満期日が到来する定期性預金とし、運用期間が３か月を上回る定期性預金については、長期資金に区分していた。このため、貸借対照表の現金預金の額とは一致しない場合があるなどの問題が生じるとともに、３か月以上の資金の運用回数が増えることにより、平成21年度は実態とかけ離れた長期資金運用になったため、本年度分より、貸借対照表日から起算して１年以内に期限が到来する定期性預金を現金同等物に含めることに改めた。（営業活動によるキャッシュ・フロー）営業活動により、どれくらいの資金が増減したかを示しているものであり、当年度は、当年度純利益が減少したことなどにより前年度に比べ1億8,080万円減少し、19億7,131万円の資金流入となりました。（投資活動によるキャッシュ・フロー）投資活動により、どれくらいの資金が増減したかを示しているものであり、当年度は、有形固定資産の売却収入や他会計出資金収入などが増加したため、投資活動では4億1,834万円の資金流出にとどまりました。（財務活動によるキャッシュ・フロー）営業活動及び投資活動を維持するためにどの程度の資金が調達され、また、営業活動や投資活動により得られた資金から、どの程度の資金が返済されたかを示したものであり、当年度は、企業債の繰上償還額の減少等により企業債償還元金が減少したため、財務活動では1億3,998万円の資金流出にとどまりました。（キャッシュ・フロー）当年度末における現金及び現金同等物は、前年度末に比べ 14億1,300万円増加し、39億9,898万円になりました。