別紙様式 金 融 機 関 名 担当責任者職名･氏名 担 当 者 ･電 話 番 号 内部監査ヒアリングシート ◎印で示した事項については本ヒアリングシートの資料としてヒアリング担当職員の人数分、○印で示した事項については１部資料を準備しておいて 下さい。 他のチェック項目の関連で提出する資料と重複する場合は、当該資料名等を示すだけでも差し支えありません。 資料を見ればわかる事項については、回答欄に詳しく記述せずに参照すべき資料の番号・ページ等を示すだけでも差し支えありません。 内部監査チェック項目 （１）監査体制 内部監査チェック項目に係る質問事項 ① 内部監査に関する規程等はありますか。 （「あり」の場合：具体的な規程名と各規程の位置づけを 記載してください。 ） ○ 内部監査に関する規程等（内部監査規程、内部監査手続 書等）を準備してください。 ② 業務の適切性・有効性を検証する内部監査部門はありま すか。 （「あり」の場合：部門名、人員、担当取締役、実質的な責 任者を記載してください。また、独立して公平な内部監査が 遂行できる権限が与えられていますか。 ） ◎ 内部監査に関係する部署を組織図で全て示してくださ い。 内部監査 1 回 答 内部監査チェック項目 内部監査チェック項目に係る質問事項 ③ 外国為替取引に関する内部監査を適切に実施するために 外国為替業務等に精通した能力ある人材を内部監査部門に適 切な規模で配置していますか。 （公認内部監査人資格等の内部監査に関連する資格を保有し ている者の人数、及び資格取得に係る費用補助制度等につ いても記載してください。 ） 内部監査 2 回 答 内部監査チェック項目 内部監査チェック項目に係る質問事項 ④ 監査対象項目については、外為法令及び犯罪収益移転防 止法令（以下「外為法令等」という。）に関し、外国為替検 査マニュアルのチェックリスト（別添２～６）の主な項目に 対して監査対象項目とする必要がありますが、どのような監 査項目を設定して内部監査を行い、どのくらいの頻度で実施 していますか。 （総合監査、部分（テーマ）監査、特別（事故）監査等をど のくらいの頻度で実施しているのかについても記載してくだ さい。 ） ※具体的な監査項目については、（２）②に記載をお願いし ます。 ⑤ 内部監査の品質について、内部評価及び外部評価は実施 していますか。実施している場合はどのように実施していま すか。 内部監査 3 回 答 内部監査チェック項目 （２）監査機能 内部監査チェック項目に係る質問事項 ① 内部監査を実施するにあたっては、内部監査計画の立案 → 承認 → 実施 → 検証・確認 等の一連のプロセスを行う 必要がありますが、どのような手続き（具体的な遂行プロセ ス）を経て実施していますか。 ○ 内部監査実施要領、内部監査計画書等を準備してくだ さい（注）。 （注）前回の外国為替検査以降のものを準備してください。 ② 前回の外国為替検査以降の内部監査において、外為法令 等の遵守に係る項目は内部監査の対象となっていますか。 以下の各種義務について、それぞれ具体的な内部監査内容 を本部担当部署及び営業店に区分して記載願います。 ・銀行等の確認義務（外為法第 17 条） ・本人確認義務（同第 18 条） ・取引時確認義務（犯収法第４条） ・疑わしい取引の届出義務（同第８条） ・通知義務（同第９条） 仮に、上記の各種義務のいずれかが内部監査対象となって いない場合には、その理由を記載してください。 また、主な監査項目について、資料の抽出方法や抽出件数 等を記載してください。 なお、外部委託している内部監査項目がある場合はその内 容を記載してください。 内部監査 4 回 答 内部監査チェック項目 内部監査チェック項目に係る質問事項 ③ 内部監査部門は外国為替検査における不備の指摘事項に ついて、その対応状況をモニタリングする必要があります が、前回の外国為替検査で検査指摘事項はありますか。ある 場合、その検査指摘事項に対して内部監査部門はどのような 対応を行っていますか。 ○ 前回の外国為替検査以降の該当する内部監査報告書を 準備してください。 ④ 内部監査部門は内部監査での不備の指摘事項について、 その対応状況をモニタリングする必要がありますが、過去の 内部監査（注）において、外為法令等に関する不備の指摘事 項はありますか。ある場合、その指摘事項に対して内部監査 部門はどのような対応を行っていますか。 （注）前回の外国為替検査以降の内部監査を指す。 ○ 指摘を行った外為法令等に係る不備（軽微な事務ミス 等含む）があれば、その該当する内部監査報告書を準備 してください。なお、該当する内部監査報告書がない場 合には、外国為替取引に関連する部門の内部監査報告書 を準備してください。 ○ 不備が指摘された営業部門等における改善策の作成状 況、監査部門等による改善状況の検証に係る文書を示し てください。 内部監査 5 回 答 内部監査チェック項目 内部監査チェック項目に係る質問事項 ⑤ 監査結果については、取締役会等に定期的に報告する必 要がありますが、外為法令等の遵守に係る項目が記載された 監査結果は経営幹部にどのように報告していますか。取締役 会・最高経営責任者等に報告していますか。 ○ 報告している場合は該当する文書を示してください。 内部監査 6 回 答 内部監査チェック項目 内部監査チェック項目に係る質問事項 （３）その他 ① 外為法令等に係る自店検査（セルフチェック）で認めら （自店検査、人材育成・研 れた不備について、内部監査部門において、どのように活用 修） していますか。 ② 内部監査に従事する職員は外為法令等に関する専門的知 識や技能の継続的な向上を図る必要がありますが、どのよう な人材育成プログラムを行っていますか。 ○ 行っている場合は該当する研修プログラム及び研修資 料等を示してください。 内部監査 7 回 答
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