㈱エル・シー・エーホールディングス（4798）平成27年５月期第２四半期決算短信 ○添付資料の目次１．当四半期決算に関する定性的情報 …………………………………………………………………………………… 2 （１）経営成績に関する説明 …………………………………………………………………………………………… 2 （２）財政状態に関する説明 …………………………………………………………………………………………… 2 （３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 ……………………………………………………………… 3 ２．サマリー情報（注記事項）に関する事項 …………………………………………………………………………… 3 （１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動 ………………………………………………………… 3 （２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用 ………………………………………………………… 3 （３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示 ……………………………………………………… 3 ３．継続企業の前提に関する重要事象等 ………………………………………………………………………………… 3 ４．四半期連結財務諸表 …………………………………………………………………………………………………… 4 （１）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………… 4 （２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………… 5 四半期連結損益計算書第２四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… 四半期連結包括利益計算書 5 第２四半期連結累計期間 ……………………………………………………………………………………… 6 （３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ………………………………………………………………………… 7 （継続企業の前提に関する注記） ………………………………………………………………………………… 7 （株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ………………………………………………………… 7 （セグメント情報等） ……………………………………………………………………………………………… 8 - 1 - ㈱エル・シー・エーホールディングス（4798）平成27年５月期第２四半期決算短信１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明当社グループは、当期の業績面については「債務超過の解消」を最重要課題として事業を展開しております。この点については、平成26年７月３日に豊田Ｄ＆Ｃ㈱を割当先とした第三者割当増資を実施したことにより、 749,999千円の資本増強を実現することができました。その結果、当連結会計年度において黒字化を実現できれば債務超過は解消できる状況であり、その施策として、子会社㈱Interfaceで新たに不動産事業等に取り組んでまいりました。不動産売買事業については、第一号案件として福岡の物件を販売用不動産として取得いたしました。こちらの売却については、最後の賃借人の退去が完了しておらず、現時点まで売却に至っておりません。すべての賃借人との立退合意が成立する事が売却予定先への売却条件となりますので、現在も話合いを継続しております。早急に賃借人との立退の合意を得て、売却予定先との条件面の整備が出来るよう努力する所存です。また、第二号案件として取り組んでまいりました北新宿の物件については、当初、不動産の売買による売上計上を見込んでおりましたが、その後、対象不動産の所有者の意向や当社の資金面、リスク等を総合的に勘案し、各種取引スキームを検討した結果、所有企業へのＭ＆Ａの仲介という形で取り組むのが最良の方法として検討を重ねております。これによると仲介手数料のみの売上計上となるため、売上高は当初の計画を下回ることとなりますが、利益面は確保できるよう進めております。また、管理面については「特設注意市場銘柄指定の解除の実現」を最重要課題としており、この点については、当第２四半期連結累計期間では、内部管理体制再構築計画の実行と平成27年２月９日を目処に㈱東京証券取引所に提出する「内部管理体制確認書及びその添付書類」の作成に注力してまいりました。セグメントの業績は次のとおりであります。 ① マネジメントコンサルティング事業当セグメントの中心となる㈱インタープライズ・コンサルティングは、当社グループの創業以来50年間、中核事業としてきた経営コンサルティングサービス事業を承継した企業であり、同社の提供するサービスは、中小企業から大手企業まで幅広い支持を頂いております。従来の業界特化型コンサルティングでは、現在は「ＳＳ＆店舗ビジネス業界」を中心に展開しております。また業界を問わない分野である、経営戦略策定、人事制度構築、理念策定・浸透等のコンサルティングも展開しております。さらに当第２四半期連結累計期間において、新たに宗教法人への人事・IT関連のコンサルティングや上場を目指す企業への財務コンサルティング等の展開も初めております。以上の結果、売上高79,636千円（前年同四半期比5.5%減）、営業損失71,838千円（前年同四半期営業損失 80,254千円）となりました。 ② ビジネスパッケージ提供事業㈱メディマックスは、テレビを中心とした広告代理店業、タレントマネジメント及びキャスティング、テレビショッピングやＣＭ等の制作事業を展開してまいりましたが、平成26年12月24日付にて保有株式のすべてを売却しました。㈱Interfaceでは、前述の通り、当期より新たに不動産事業への取り組みを開始しております。現在では不動産事業に関する免許も取得し、今後、不動産事業を本格的に推進してまいります。売上高は53,395千円（前年同四半期比28.0%減）、営業損失75,633千円（前年同四半期営業損失72,015千円）となりました。 ③ 海外戦略事業地球環境開発㈱は、戦略パートナーである㈱エコ・アセットとともに、バイオマス燃料事業を進めてまいりましたが、当第２四半期連結会計期間において、フィリピンにて進めておりました１つのプロジェクトについて、地球環境開発㈱が発掘したフィリピンのサプライヤーと、㈱エコ・アセットが発掘した中国のバイヤーとの間で、バイオマス燃料取引に関する契約が締結され、初回出荷を実現致しました。その結果、売上高2,000千円（前年同四半期比0.0%増）、営業損失901千円（前年同四半期営業損失791千円）となりました。（２）財政状態に関する説明（資産）当第２四半期連結会計期間末における流動資産は799,876千円となり、前連結会計年度末に比べ620,831千円増加しました。これは主に販売用不動産582,858千円が増加したこと等によるものです。固定資産は1,766,091千円となり、前連結会計年度末に比べ16,189千円減少しました。これは主に長期前払費用が8,992千円減少したこと等によるものです。 - 2 - ㈱エル・シー・エーホールディングス（4798）平成27年５月期第２四半期決算短信（負債）当第２四半期連結会計期間末における流動負債は2,657,173千円となり、前連結会計年度末に比べ153,911円増加しました。これは主に短期借入金252,382千円が増加し、未払金74,300千円が減少したこと等によるものです。固定負債は115,157千円となり、前連結会計年度末に比べ69,293千円減少しました。これは主に債務保証損失引当金 51,378千円及び偶発損失引当金8,360千円が減少したことによるものです。（純資産）当第２四半期連結会計期間末における純資産は△206,362千円となり、前連結会計年度末に比べ520,023千円増加しました。これは主に増資により資本金382,726千円及び資本剰余金382,726が増加した一方、減資により資本金が 6,429,787千円減少、資本剰余金が6,429,787千円増加し、利益剰余金230,310千円が減少したことによるものです。（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明最近の業績動向を踏まえ、平成26年７月９日の決算短信にて公表の連結業績予想を修正しております。２．サマリー情報（注記事項）に関する事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動該当事項はありません。（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用該当事項はありません。（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示該当事項はありません。３．継続企業の前提に関する重要事象等当社グループは、引続き厳しい経営環境の中、財務体質改善に向け、収益の向上とキャッシュ・フローの改善にグループの総力をあげて取り組んでおりますが、当第２四半期連結累計期間において148,374千円の営業損失、230,310 千円の四半期純損失を計上した結果、206,362千円の債務超過となりました。加えて、多額の税金滞納や債務の支払遅延により、税務当局及び債権者から当社グループ保有の重要な資産の差押を受けております。当該状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。これらの状況の解消のため、事業収益力の回復及び財務体質の改善を必須課題とし、新たな事業分野への進出を含めた事業の再構築を模索してまいりました。その結果当社は、平成26年６月16日開催の取締役会において、新たに不動産売買事業及び貸コテージ（別荘）事業（以下、合わせて「不動産事業」といいます）へ参入することを決議致しました。これにより、さらなる収益向上と企業価値の拡大を進め、営業キャッシュ・フローの黒字化を目指してまいります。資本増強の面においては、同じく平成26年６月16日開催の取締役会において、払込総額749,999千円の第三者割当による新株式の発行を決議し、平成26年７月３日に払込が完了致しました。本件増資の主たる目的は、前述の滞納税金や遅延債務の弁済の他に、上記不動産事業への投資にあります。不動産事業の事業基盤を早期に確立し、収益力を強化することで、さらなる債務圧縮による財務体質強化の実現にも繋がると考えております。 - 3 - ㈱エル・シー・エーホールディングス（4798）平成27年５月期第２四半期決算短信４．四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表前連結会計年度 (平成26年５月20日) 資産の部流動資産現金及び預金受取手形及び売掛金販売用不動産未収入金その他貸倒引当金流動資産合計固定資産有形固定資産投資その他の資産長期貸付金長期前払費用投資不動産（純額）その他投資その他の資産固定資産合計資産合計負債の部流動負債買掛金短期借入金未払金未払費用未払法人税等賞与引当金その他の引当金その他流動負債合計固定負債債務保証損失引当金偶発損失引当金その他固定負債合計負債合計純資産の部株主資本資本金資本剰余金利益剰余金自己株式株主資本合計新株予約権少数株主持分純資産合計負債純資産合計 15,352 97,345 － 26,871 78,336 △38,861 179,045 39,886 99,999 1,625,617 16,776 1,782,281 1,782,281 1,961,326 32,927 389,299 1,422,045 211,959 261,042 5,701 － 180,286 2,503,261 64,168 107,080 13,202 184,451 2,687,713 6,147,061 2,671,690 △9,561,416 △943 △743,608 16,171 1,050 △726,386 1,961,326 - 4 - （単位：千円）当第２四半期連結会計期間 (平成26年11月20日) 124,992 76,934 582,858 11,368 75,771 △72,048 799,876 232 34,531 91,007 1,622,893 17,426 1,765,859 1,766,091 2,565,968 13 641,681 1,347,744 235,625 258,425 1,908 1,165 170,607 2,657,173 12,789 98,719 3,648 115,157 2,772,331 100,000 9,484,204 △9,791,727 △943 △208,466 － 2,103 △206,362 2,565,968 ㈱エル・シー・エーホールディングス（4798）平成27年５月期第２四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書（四半期連結損益計算書）（第２四半期連結累計期間）前第２四半期連結累計期間 (自平成25年５月21日至平成25年11月20日) 売上高売上原価売上総利益販売費及び一般管理費営業損失（△）営業外収益債務保証損失引当金戻入額その他営業外収益合計営業外費用支払利息延滞税等訴訟関連費用資金調達費用その他営業外費用合計経常損失（△）特別利益債務免除益新株予約権戻入益その他特別利益合計特別損失偶発損失引当金繰入額その他特別損失合計税金等調整前四半期純損失（△）法人税、住民税及び事業税法人税等合計少数株主損益調整前四半期純損失（△）少数株主利益又は少数株主損失（△）四半期純損失（△） 160,507 114,544 45,963 199,025 △153,061 35,514 35,514 26,498 53,418 29,003 － 28,245 137,165 △254,713 1,000 37,988 38,988 377,950 89,601 467,551 △683,276 2,842 2,842 △686,119 △936 △685,182 - 5 - （単位：千円）当第２四半期連結累計期間 (自平成26年５月21日至平成26年11月20日) 135,031 95,650 39,381 187,755 △148,374 20,899 7,301 28,201 31,511 51,508 189 29,737 27,649 140,596 △260,770 13,566 16,018 2,253 31,838 275 275 △229,207 1,090 1,090 △230,297 12 △230,310 ㈱エル・シー・エーホールディングス（4798）平成27年５月期第２四半期決算短信（四半期連結包括利益計算書）（第２四半期連結累計期間）前第２四半期連結累計期間 (自平成25年５月21日至平成25年11月20日) △686,119 △686,119 △685,182 △936 少数株主損益調整前四半期純損失（△）四半期包括利益（内訳）親会社株主に係る四半期包括利益少数株主に係る四半期包括利益 - 6 - （単位：千円）当第２四半期連結累計期間 (自平成26年５月21日至平成26年11月20日) △230,297 △230,297 △230,310 12 ㈱エル・シー・エーホールディングス（4798）平成27年５月期第２四半期決算短信（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）当社グループは、引続き厳しい経営環境の中、財務体質改善に向け、収益の向上とキャッシュ・フローの改善にグループの総力をあげて取り組んでおりますが、当第２四半期連結累計期間において148,374千円の営業損失、 230,310千円の四半期純損失を計上した結果、206,362千円の債務超過となりました。加えて、多額の税金滞納や債務の支払遅延により、税務当局及び債権者から当社グループ保有の重要な資産の差押を受けております。当該状況により、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。これらの状況の解消のため、事業収益力の回復及び財務体質の改善を必須課題とし、新たな事業分野への進出を含めた事業の再構築を模索してまいりました。その結果当社は、平成26年６月16日開催の取締役会において、新たに不動産売買事業及び貸コテージ（別荘）事業（以下、合わせて「不動産事業」といいます）へ参入することを決議致しました。これにより、さらなる収益向上と企業価値の拡大を進め、営業キャッシュ・フローの黒字化を目指してまいります。資本増強の面においては、同じく平成26年６月16日開催の取締役会において、払込総額749,999千円の第三者割当による新株式の発行を決議し、平成26年７月３日に払込が完了致しました。本件増資の主たる目的は、前述の滞納税金や遅延債務の弁済の他に、上記不動産事業への投資にあります。不動産事業の事業基盤を早期に確立し、収益力を強化することで、さらなる債務圧縮による財務体質強化の実現にも繋がると考えております。また、平成24年７月４日に発行した新株予約権（前連結会計年度末未行使残高16,171千円）は、平成26年６月 24日に、1,000個の行使があり15,300千円の払込を受けましたが、残余の予約権104,694個（16,018千円）は、平成26年７月８日をもって、権利不行使のまま行使期間満了により消滅しております。なお、新規事業の展開については、不動産の売買事業と貸コテージの拡大を予定しておりました。現時点では不動産売買事業については、第一号案件の購入（仕入）は実行済ですが、その売却は予想外の時間がかかり実現できておりません。さらに、貸コテージ（別荘）事業についてもまだスタートができておりません。今後、できる限り速やかに第一号案件である不動産を売却、売上計上を実現すべく努力すると共に、貸コテージ（別荘）事業についても早期に開始したいと考えております。しかしながら、当事業に参入間もない状況であり、今後の計画の達成は、景気動向、企業業績、個人所得等の動向、地価動向、金利等の金融情勢ならびに不動産事業に関する法規制の改正などの影響も受ける可能性があります。当該状況のため、現時点では、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。なお、四半期連結財務諸表は継続企業を前提として作成されており、このような重要な不確実性の影響を四半期連結財務諸表には反映しておりません。（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）当社は、当第２四半期連結累計期間において、第三者割当増資を実施し、また第７回新株予約権の権利行使による払込を受けたことにより、資本金が382,726千円、資本準備金が382,726千円増加しました。また、平成26年11月10日付で減資を行いました。これにより、資本金の額が6,429,787千円減少し、その他資本剰余金が6,429,787千円増加しました。この結果、当第２四半期連結会計期間末において、資本金が100,000千円、資本剰余金9,484,204千円となりました。 - 7 - ㈱エル・シー・エーホールディングス（4798）平成27年５月期第２四半期決算短信（セグメント情報等）【セグメント情報】 Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自平成25年５月21日至平成25年11月20日）１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報報告セグメント売上高外部顧客への売上高セグメント間の内部売上高又は振替高計セグメント損失（△）（単位：千円）四半期連結損益計算書計上額(注) 調整額マネジメントコンサルティング事業ビジネスパッケージ提供事業海外戦略事業 84,313 74,194 2,000 160,507 － 160,507 －－－－－－ 84,313 74,194 2,000 160,507 － 160,507 △80,254 △72,015 △791 △153,061 － △153,061 計（注）セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報（固定資産に係る重要な減損損失）「マネジメントコンサルティング事業」及び「ビジネスパッケージ提供事業」において、事業の収益性を検討した結果、固定資産を減損処理しております。これによる当第２四半期連結累計期間における減損損失の計上額は、「マネジメントコンサルティング事業」で5,208千円、「ビジネスパッケージ提供事業」で81,665千円であります。（のれんの金額の重要な変動）「ビジネスパッケージ提供事業」において、㈱メディマックス社の取得時に生じたのれんについて減損処理いたしました。これにより、当第２四半期連結累計期間において、のれんの金額が76,467千円減少しております。 Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自平成26年５月21日至平成26年11月20日）１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：千円）報告セグメント売上高外部顧客への売上高セグメント間の内部売上高又は振替高計セグメント損失（△）四半期連結損益計算書計上額(注) 調整額マネジメントコンサルティング事業ビジネスパッケージ提供事業海外戦略事業 79,636 53,395 2,000 135,031 - 135,031 - - - - - - 79,636 53,395 2,000 135,031 - 135,031 △71,838 △75,633 △901 △148,374 - △148,374 計（注）セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報該当事項はありません。 - 8 -