H23見直し版（PDF：169kb） - 美唄市

平成 23 年度見直し版
美唄市財政健全化計画
（平成 20 年度∼平成 27 年度）
平成 24 年 2 月
美唄市
目
次
１．計画の見直しについて
(1) 今回の見直しにおける考え方
(2) 具体的見直し内容
・・・１
・・・１
２．計画の進捗状況
(1) 「財政健全化の具体的項目」の実施状況
(2) 計画の進捗状況を示す指標とその状況
・・・３
・・・４
３．計画見直し後の財政推計
【普通会計】
【病院事業会計】
【平成 22 年度における計画と決算との比較】
・・・５
・・・７
・・・８
４．計画見直し後の各財政指標の見通し
・・・ 10
資料編
資料１
資料２
資料３
資料４
・・・
・・・
・・・
・・・
財政推計の考え方（普通会計）
財政健全化の具体的項目
当初計画における財政推計（普通会計）
財政健全化計画推進市民委員会による提言
11
12
13
14
平成 23 年度見直し版のポイント
① 財政健全化の具体的項目について、一部見直しをしました
当初計画に登載した「財政健全化の具体的項目」のうち２項目について、実施時期
や内容を一部変更しました。
② 計画の進捗状況を明らかにしました
計画の進捗状況を示す指標とその状況を明らかにしました。
③ 財政推計を見直しました
上記①、②のほか、びばい未来交響プラン（第６期美唄市総合計画）における事務事
業インデックスの平成 23 年度追加事業等を踏まえ財政推計を見直すとともに、計画と
平成 22 年度決算との比較を明らかにしました。
④ 各財政指標の推計を見直しました
計画見直し後の財政推計に基づき、
「地方公共団体の財政の健全化に関する法律」に
おける各財政指標の推計を見直しました。
１．計画の見直しについて
(1) 今回の見直しにおける考え方
本計画は、計画の進捗状況をもとに、社会経済情勢の変化や市民ニーズなどを十分踏
まえながら、毎年度見直すこととしています。
今回の見直しにおいては、平成 22 年度決算における実質収支黒字額の処分や、びばい
未来交響プラン(美唄市第６期総合計画)における事務事業インデックスの平成 23 年度
追加事業等を反映し、財政推計を一部見直しました。
また、財政健全化の具体的取組項目のうち 2 項目について変更しています。
(2) 具体的見直し内容
① 前年度実質収支黒字額の処分
平成 22 年度決算以降の実質収支黒字額 503 百万円のうち、財政調整基金に積み立
てる 252 百万円を除いた 251 百万円について、美唄市財政健全化計画（平成 22 年度
見直し版）で定めた取り扱いに基づき、市立病院不良債務解消のための支出を前倒
しして実施し、財政推計に反映しています。
【前年度実質収支黒字額の処分について】
（平成 22 年度見直し版より）
平成 21 年度決算における実質収支 320 百万円のうち、財政調整基金に積み立てる 161 百
万円を除いた残額について、
「財政健全化計画推進市民委員会」の提言も踏まえ、以下のと
おり取り扱うこととし、財政推計に反映しました。
なお、平成 22 年度決算以降の実質収支についても同様の取り扱いとし、計画の早期達成
を図ることとします。
・利率の高い市債及び債務負担行為について繰上償還し、後年度の財政負担を軽減する。
・さらに残額がある場合は、財政健全化計画を早期に達成するため、市立病院不良債務
解消を目的として支援する 21 億円について、計画予定より前倒しして支出する。
② 事務事業インデックスとの調整
びばい未来交響プラン（第６期美唄市総合計画）における事務事業インデックス
の平成 23 年度追加事業等を財政推計に反映しました。
-1-
③ 財政健全化の具体的取組項目の変更
財政健全化の具体的取り組みの対象としていた「美唄市議会常任委員会行政視察
の凍結」と「体育センターの廃止」について、以下の理由により、取り組み内容を
一部変更することとしました。
【美唄市議会常任委員会行政視察】
変更前の取り組み内容：凍結
変更後の取り組み内容：平成 24 年度については実施
変更する理由：財政健全化や市立美唄病院の経営健全化、生ごみのたい
肥化を含めたごみ処理問題など、市の政策に対して提言
を行うべき緊急かつ重要な案件が生じたため
【体育センター】
変更前の取り組み内容：平成 23 年度末をもって用途廃止
変更後の取り組み内容：平成 26 年度末をもって用途廃止
ただし、期間中に大規模修繕が必要となった場合は、そ
の時点で廃止
変更する理由：平成 22 年度見直し版における取り組み内容の変更を踏
まえ、閉館後の施設の利活用について、利用団体と協議
を行ってきたが、現状では代替施設の検討において特に
土曜日と日曜日の確保ができていないことから、今後更
に代替施設等の検討に時間を要するため
＜参考＞平成22年度見直し版における変更内容（抜粋）
【体育センター】
変更前の取り組み内容：平成22年度末をもって用途廃止
変更後の取り組み内容：平成23年度末をもって用途廃止
変更する理由：閉館後の施設の利活用について、
利用団体と協議を要するため
-2-
２．計画の進捗状況
(1) 「財政健全化の具体的項目」の実施状況
「財政健全化の具体的項目」については、平成 22 年度に予定していた 12 項目すべてを
実施し、その効果額は 4 億 5,117 万円となりました。
項目ごとの実施状況は、以下のとおりとなっています。
【具体的取組項目の実施状況（H22実施予定分のみ）】
項目
計画上の内容
実施状況
「美唄市自立推進計画」の推進によるもの
①給料等の見直し（４項目）
特別職給与の見直し
市長△30％副市長・教育長△20％
実施
議員報酬等の見直し
約△12％常任委員会行政視察の凍結
実施
一般職給与の見直し
平均△14.6％
実施
職員数の削減
早期退職20人(H22まで)
実施
へき地保育所保育料の改定
H21∼H23の3年間で段階的に約25%増
実施
幼稚園保育料の改定等
H21：減免の見直し H22：約15％改定
実施
市税等収納対策の強化
滞納処分の執行強化等
実施
財産収入の確保
未利用財産の処分、活用等
実施
地域体育館（中村・東明）
廃止（東明：H20末中村：H21末）
実施
郷土史料館
開館日数・時間の見直し等
実施
へき地保育所
統廃合（中村みのり・茶志内双葉）
実施
市民会館
開館日数・時間の見直し等
実施
②歳入の確保（４項目）
③公共施設の効率的運営（４項目）
【具体的取組項目の実施に伴う健全化効果額】
H22計画
（単位：万円）
H22決算
差額の主な内訳
差額
自立推進計画の推進
45,677
4 2,0 8 1
△ 3,596
給料等の見直し
33,734
3 0,2 3 5
△ 3,499
歳入の確保
7,386
7,8 2 4
438
公共施設の効率的運営
2,900
2,5 6 1
△ 339
407
419
12
1,250
1,0 4 2
△ 208
社会福祉協議会△227
3,532
3,0 3 6
△ 496
内部管理経費見直し＋225
委託料の見直し △382
人材開発センター負担金△200
49,209
4 5,1 1 7
△ 4,092
事務事業の見直し
補助金の見直し
その他の財政健全化策
効果額合計
-3-
職員数減による見直し効果額の減 △1,234
勧奨退職効果額の減（退職手当組合特別負
担金の増など）△2,265
市税等滞納繰越分収入＋540
財産売払収入＋166
固定資産税 △174（課税標準額の減）
温水プール △166
市民会館 △135
(2) 計画の進捗状況を示す指標とその状況
平成 22 年度は、一般会計の実質収支が大幅な黒字となったことなどから、各指標とも
計画を上回って改善されています。
黒字の要因については、地方交付税が大幅に増加したことや、扶助費、職員費、特別
会計支出金の不用額が多かったことがあげられますが、一時的な要素も大きいことから
今後も財政健全化の取り組みを着実に進め、指標の推移を注視する必要があります。
平成 22 年度決算における各指標の状況は、以下のとおりです。
（単位：千円、％）
指標名
H22計画
H22実績
比較
備考
0.00
△5.17
△5.17 ポイント
13.64
8.14
△5.50 ポイント
22.8
22.3
△0.5 ポイント
将来負担比率
256.3
229.4
△26.9 ポイント
資金不足比率（病院会計）
110.0
126.9
16.9 ポイント
実質赤字比率
連結実質赤字比率
実質公債費比率
また、各年度における「病院会計支援累計額」の状況は以下の通りとなっています。
（単位：百万円、％）
当初計画
単年度支援額
支援累計額 ①
進捗率（①/2,100）
H22計画見直し後
単年度支援額
支援累計額 ①
進捗率（①/2,100）
H23計画見直し後
H21
120
120
5.7%
H21
120
120
5.7%
H21
H22
128
248
11.8%
H22
324
444
21.1%
H22
H23
123
371
17.7%
H23
123
567
27.0%
H23
H24
209
580
27.6%
H24
359
926
44.1%
H24
H25
466
1,046
49.8%
H25
496
1,422
67.7%
H25
H26
580
1,626
77.4%
H26
450
1,872
89.1%
H26
H27
474
2,100
100.0%
H27
228
2,100
100.0%
H27
支援累計額 ①
120
120
324
444
374
818
359
1,177
450
1,627
260
1,887
213
2,100
進捗率（①/2,100）
5.7%
21.1%
39.0%
56.0%
77.5%
89.9%
100.0%
単年度支援額
前述のとおり、美唄市財政健全化計画（平成 22 年度見直し版）で定めた取り扱いに基
づき、市立病院不良債務解消を目的とした支援を計画より前倒しして実施した結果、平
成 23 年度までの支援額累計が当初計画より 447 百万円多くなっています。
平成 23 年度における進捗率についても、当初計画と比べて 21.3 ポイント増の 39.0％
となっています。
-4-
３．計画見直し後の財政推計
計画見直し後の普通会計および病院事業会計の財政推計を、それぞれ以下のとおりと
しました。
【普通会計】
（単位：百万円）
H19決算 H20決算 H21決算 H22決算 H23計画 H24計画 H25計画 H26計画 H27計画
2,302
2,316
2,275
2,202
2,229
2,155
2,127
2,100
2,027
674
621
590
597
585
580
585
569
564
6,781
7,005
7,125
7,606
7,120
7,383
7,470
7,017
6,898
5,909
6,089
6,181
6,613
6,215
6,478
6,565
6,192
6,153
872
916
944
993
905
905
905
825
745
317
309
269
251
289
289
289
288
288
395
388
392
396
412
412
412
411
411
歳
1,699
1,796
2,780
2,192
1,679
1,780
1,756
1,722
1,720
入
707
723
764
743
869
899
889
847
847
14
18
62
12
10
10
10
10
10
36
32
33
34
33
33
33
33
33
80
265
155
39
162
82
79
64
64
33
0
72
351
518
0
0
0
0
2,415
1,693
1,621
1,645
1,785
1,759
1,771
1,752
1,752
1,114
684
1,920
1,037
1,024
1,099
1,337
1,494
1,147
16,568
15,851
18,057
17,105
16,716
16,479
16,758
16,307
15,762
人件費
2,726
2,702
2,498
2,594
2,535
2,504
2,444
2,444
2,444
扶助費
2,494
2,539
2,563
2,790
2,906
2,954
3,003
3,003
3,003
公債費
2,607
2,593
2,693
2,752
2,697
2,533
2,590
2,439
2,322
物件費
1,810
1,698
1,872
1,810
1,905
1,860
1,817
1,794
1,794
維持補修費
426
329
402
446
479
491
464
464
464
歳
補助費等
1,636
1,220
1,681
1,274
1,288
1,161
1,302
1,005
957
出
繰出金
1,922
1,860
1,869
1,829
1,900
2,086
2,074
2,058
2,049
投資･出資･貸付金
1,723
1,619
1,499
1,467
1,667
1,663
1,641
1,641
1,641
普通建設事業費
1,275
975
2,561
1,257
868
993
1,193
1,192
800
前年度繰上充用金
0
128
0
0
0
0
0
0
0
その他
77
115
68
367
454
226
226
229
220
歳出合計
16,696
15,778
17,706
16,587
16,698
16,472
16,753
16,267
15,693
差引
△ 128
72
351
518
17
7
4
40
69
累積
0
17
24
28
68
137
※各項目ごとに四捨五入しているため、合計と内訳が合わないことがあります。
市税
譲与税･交付金
地方交付税
普通交付税
特別交付税
分担金･負担金
使用料･手数料
国庫支出金
道支出金
財産収入
寄附金
繰入金
繰越金
諸収入
地方債
歳入合計
【病院事業会計支出金の内訳】
（単位：百万円）
H19決算 H20決算
総額
病院不良債務解消分
経営支援分 (※)
その他（繰出基準分等）
386
150
0
236
477
210
0
267
H21決算 H22決算
396
120
0
276
612
234
90
288
H23計画 H24計画
648
374
0
274
632
359
0
273
H25計画 H26計画
722
450
0
272
531
260
0
271
H27計画
484
213 総額
0 2,100
271
※平成22年度については、病院事業会計における退職手当組合への負担金精算額が増加することから、平成27年度の不良債務解消分から
90,000千円を減額（前倒し）して支出する。
※各項目ごとに四捨五入しているため、合計と内訳が合わないことがあります。
【地方債の内訳】
（単位：百万円）
H19決算 H20決算
H21決算 H22決算
H23計画 H24計画
総額
1,114
684
1,920
1,037
1,024
1,099
臨時財政対策債
294
275
428
578
578
481
退職手当債
217
130
0
0
0
0
その他事業費分
603
278
1,492
459
447
618
※各項目ごとに四捨五入しているため、合計と内訳が合わないことがあります。
-5-
H25計画 H26計画
1,337
481
0
855
1,494
481
0
1,013
H27計画
1,147
481
0
666
普通会計財政推計見直しの主なポイント
【共通事項】
・H22年度については、H22決算額
・H24∼25年度については、びばい未来交響プランにおける事務事業インデックスの平成23年度
追加事業等の事業費を反映（ごみ広域処理の実施に伴う事業費については、H26の増もあわせて
反映）
・特に断りのないものについては、平成22年度見直し版における推計方法で計上
【歳入】
【地方交付税】
＜普通交付税＞
・H24∼25年度はH24年度予算見込額をベースとして、H26∼27年度はH22年度予算額を
ベースとして、事業費補正、公債費分の増減額等を反映
＜特別交付税＞
・H26∼27年度は、制度変更による減を反映
【国庫支出金、道支出金】
・H24以降、国民健康保険基盤安定負担金の増を考慮
【地方債】
・H24年度以降の臨時財政対策債については、H24年度予算見込額と同額
・退職手当債については、前回計画で予定していたH25∼26年度各100百万円をとりやめ
・過疎対策事業債（ソフト分）について、H24以降の借入予定額を以下の通り追加
H24:181百万円 H25:181百万円 H26:184百万円 H27:175百万円
【歳出】
【補助費等】
・病院会計に対して、不良債務解消分として前倒し支援した251百万円を、H25年度以降
の支出予定額から減額することとし、H22見直し版からの増減額はそれぞれ以下のとお
りとする（単位はいずれも百万円）
H23年度 +251 H25年度 △46 H26年度 △190 H27年度 △15
【繰出金】
・国民健康保険会計に対し、H24以降基準外繰出金として毎年87百万円を計上することとした
ほか、H22見直し版と比較して増加となっている基準内繰出金について、毎年82百万円計上
【その他（積立金）】
・過疎対策事業債（ソフト分）について、H24以降借入予定額と同額を過疎地域自立対策特別
事業基金に積み立てることとし、それぞれ以下の通り追加
H24:181百万円 H25:181百万円 H26:184百万円 H27:175百万円
※資料 1（P11）に財政推計の考え方の詳細がありますので、ご参照ください。
-6-
【病院事業会計】
年
区
（単位：百万円）
度
分
１．医業収益 a
(1) 料金収入
うち入院収益
うち外来収益
(2) その他
うち他会計負担金
収
H19決算
H20決算
H21決算
H22決算
H23見込
H24見込
H25見込
H26見込
H27見込
1,225
1,160
657
503
65
39
1,114
1,028
503
525
86
60
1,279
1,150
566
584
129
100
1,184
1,053
502
551
131
100
1,152
1,012
472
540
140
100
1,306
1,179
586
593
127
100
1,306
1,179
586
593
127
100
1,306
1,179
586
593
127
100
1,308
1,181
588
593
127
100
157
84
140
65
150
60
244
64
151
64
155
64
176
64
175
60
174
60
60
60
79
167
78
79
101
104
103
13
1,382
1,827
1,094
249
410
179
72
2
69
47
30
22
1,896
△ 514
150
150
1
13
1,253
1,426
825
183
354
82
56
8
74
43
38
31
1,500
△ 247
219
210
1
10
1,430
1,377
791
207
324
82
51
3
50
29
19
20
1,426
3
120
120
117
2
11
1,428
1,571
785
179
562
319
42
3
47
27
19
19
1,618
△ 190
234
234
118
2
6
1,302
1,314
779
176
315
75
41
2
43
24
17
19
1,357
△ 54
374
374
119
12
1,461
1,380
819
197
324
74
38
2
46
25
19
21
1,426
35
359
359
120
12
1,483
1,381
817
197
329
86
36
2
42
22
17
21
1,424
59
450
450
121
12
1,482
1,359
824
197
310
73
25
2
36
16
12
20
1,395
87
260
260
122
12
1,482
1,355
828
198
309
73
19
2
28
8
5
20
1,384
99
213
213
122
120
123
4,042
234
44
3,998
374
319
3,679
359
393
3,286
450
509
2,777
260
347
2,430
213
312
2,119
37
47
32
30
7
8
8
37
47
13
170
52
118
183
136
△ 49
1,503
337.7
126.9
75.4
32
30
7
8
8
168
49
119
168
136
225
1,278
319.4
110.9
87.6
166
46
120
166
136
296
983
251.5
75.2
94.6
133
12
121
133
125
420
563
212.6
43.0
94.5
134
12
122
134
126
246
317
186.0
24.2
96.1
135
13
122
135
127
203
114
162.0
8.7
96.4
うち基準外繰入金
２．医業外収益
(1) 他会計負担金
入
うち基準外繰入金
(2) 他会計補助金
うち一時借入金利息
(3) 国(県)補助金
(4) その他
経常収益 (A)
収
１．医業費用 b
益
(1) 職員給与費
(2) 材料費
的
(3) 経費
支
うち退職手当組合負担金
収
(4) 減価償却費
支
(5) その他
出
２．医業外費用
(1) 支払利息
うち一時借入金利息
(2) その他
経常費用 (B)
経常損益 (A)-(B) (C)
特１．特別利益 (D)
うち他会計繰入金
別
うち特例債元金分
そ
の他
損
２．特別損失 (E)
益
特別損益 (D)-(E) (F)
純
損
益 (C)+(F)
累積欠損金 (G)
１．企業債
収２．他会計出資金
３．固定資産売却代金
入４．その他
資
収入計 (a)
本
的
１．建設改良費
収支
２．企業債償還金
支うち建設改良充当分
うち特例債分
出
支出計 (b)
差引不足額
(b)-(a)
(c)
単年度資金収支額
資金不足額 (H)
累積欠損金比率
(G)/a×100
資金不足比率
(H)/a×100
医業収支比率
a /b×100
245
245
9
1
219
△ 29
4,165
868
81
5
3
958
69
69
69
245
29
△ 321
2,350
337.6
191.7
67.0
139
△ 820
857
1,493
374.0
134.0
78.0
150
△ 364
4,137
162
54
216
174
56
117
174
137
38
1,455
315.9
113.6
92.9
※ 項目ごとに四捨五入しているため、合計と内訳が合わないことがあります。
-7-
【平成 22 年度における計画と決算との比較】
普通会計における平成 22 年度決算と計画との比較については、以下のとおりです。
地方交付税の増、扶助費の減、退職者の増などによる職員費の減、特別会計支出金の
減などにより、計画上の収支を大きく上回っています。
区分
市税
主な増減要因
C(B-A)
△ 69 市民税△34、固定資産税△19、市たばこ税△15
2,202
591
598
7,130
7,606
476
普通交付税
6,219
6,613
394
特別交付税
910
993
83
分担金･負担金
285
251
△ 34 老人福祉施設費負担金△21
使用料･手数料
409
396
△ 13 清掃手数料△14
2,258
2,191
道支出金
746
743
△3
財産収入
13
12
△1
寄附金
33
34
1
繰入金
39
39
0
繰越金
350
351
1
諸収入
1,849
1,645
△ 204 生活保護費返還金収入30
地方債
1,251
1,037
△ 214 退職手当債△100、臨時財政対策債△67、農業基盤整備債△34
歳入合計
17,224
17 , 1 0 5
人件費
2,716
2,594
扶助費
2,828
2,790
△ 38 生活保護△65、施設利用支援13、人件費振替分21
公債費
2,782
2,752
△ 30 市債利子△22、一借利子△10
物件費
1,910
1,810
446
446
補助費等
1,093
1,275
繰出金
1,912
1,829
投資･出資･貸付金
1,677
1,467
△ 210 中小企業等振興資金△233、病院会計支出金13
普通建設事業費
1,471
1,257
△ 214 人件費振替分19
388
367
17,224
16 , 5 8 7
△ 637
0
518
518
地方交付税
国庫支出金
維持補修費
歳
出
H22決算B
2,271
譲与税･交付金
歳
入
H22計画A
その他
歳出合計
差引
7 地方揮発油譲与税9、自動車取得税交付金9、地方消費税交付金△7
△ 67 生活保護費負担金△99、住民生活に光をそそぐ交付金24
中小企業等振興資金△220、分収造林受託金収入△19、
△ 119
職員給料手当等△60、建設事業振替△19、扶助費振替（子ども手
△ 122 当）△21、繰出金振替（後期高齢者会計）△16
新型インフルエンザ対策事業△28、地域ＩＣＴ利活用モデル構築
△ 100 事業△16、小学校耐震診断事業△9
0 除排雪事業△28
病院会計支出金△4、工業用水道会計支出金△3、地域活動支援セ
182 ンター事業△2、街路灯補助事業△2
国民健康保険会計△35、下水道会計△31、介護保険会計△11、
△ 83 後期高齢者医療会計△22、人件費振替分16
△ 21 予備費△21
※各項目ごとに四捨五入しているため、合計と内訳が合わないことがあります。
-8-
【病院事業会計】
︵
（単位：百万円）
差引
主な要因
１．医業収益 a
△ 121
(1) 料金収入
△ 124
入院収益
△ 84 入院患者数の減
外来収益
△ 41 外来患者数の減
(2) その他
3
うち他会計負担金
0
収２．医業外収益
2
(1) 他会計負担金
0
うち基準内繰入金
0
うち基準外繰入金
0
入
(2) 他会計補助金
0
一時借入金利息分
0
その他
0
収
(3) 国(県)補助金
2 小児救急補助金の増
益
(4) その他
△1
的
経常収益 (A)
△ 119
収
１．医業費用 b
△ 49
支
(1) 職員給与費
△ 34 中途退職等に伴う減
(2) 材料費
△ 20 患者数減に伴う減
三
(3)
経費
5
条
支
うち退職手当組合負担金
12
収
(4) 減価償却費
0
支
(5)
その他
0
△2
出２．医業外費用
(1) 支払利息
△0
うち一時借入金利息
△0
(2) その他
△2
経常費用 (B)
△ 51
経常損益 (A)-(B) (C)
△ 69
１．特別利益 (D)
106
特
他会計繰入金
106 一般会計繰入金の増(前倒し)
別
その他
0
損
２．特別損失
(E)
△
0
益
特別損益
(D)-(E) (F)
106
純損益 (C)+(F) 38
累積欠損金 (G)
△ 62
資
１．企業債
0
本
２．他会計出資金
34
47
13 一般会計出資金の増
的収３．固定資産売却代金
0
収入４．その他
0
支
収入計 (a)
34
47
13
１．建設改良費
13
13 医療機械購入費の増
四
支
２．企業債償還金
170
170
0
条
出
うち建設改良のための企業債分
52
52
0
収
支出計
(b)
170
183
13
支
差引不足額 (b)-(a) 13 6
1 36
0 資金不足額は 64百万円の
単年度資金収支額
△ 87
△ 49
39 減少となっております
が、医業収益が減少した
資金不足額 (H) 1,567
1,503
△ 64 ため、資金不足比率は 6 . 8
累積欠損金比率
(G)/a×100
311.1
337.7
26.6 ポイント増加しました。
資金不足比率 (H)/a×100 120.1
126.9
6.8
医業収支比率 a/b×100
80.5
75.4
△ 5.1
※各項目ごとに四捨五入しているため、合計と内訳が合わないことがあります。
︶
H22計画 H22決算
1,305
1,184
1,178
1,053
586
502
592
551
127
131
100
100
242
244
64
64
64
64
0
0
167
167
0
0
167
167
0
2
12
11
1,547
1,428
1,620
1,571
819
785
199
179
557
562
307
319
42
42
2
3
48
47
27
27
19
19
21
19
1,669
1,618
△ 122
△ 190
128
234
128
234
0
0
0
0
128
234
6
44
4,060
3,998
︵
︶
-9-
４．計画見直し後の各財政指標の見通し
「地方公共団体の財政の健全化に関する法律」における各財政指標については、見直
し後の財政推計に基づき、以下のとおりとなります。
【実質赤字比率】
（単位：％）
H19決算
計画見直し後
計画見直し前
差
H20決算
1.40 △ 0.62
財政再生基準
早期健全化基準
H21決算
H22決算
H23計画
H24計画
H25計画
H26計画
△ 3.43
△ 5 .1 7 △ 0.1 7 △ 0.25 △ 0 .2 9 △ 0.7 5 △ 1.53
0.00 △ 0.01 △ 0.09 △ 0.22 △ 0.34 △ 1.50
△ 5 .1 7 △ 0.1 6 △ 0.16 △ 0 .0 7 △ 0.4 1 △ 0.03
H27計画
−
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
20.00
−
13.48
13.45
13.37
13.42
13.43
13.42
13.50
13.52
※実質赤字比率の△表示は実質収支が黒字であることを示します。
【連結実質赤字比率】
（単位：％）
H19決算
計画見直し後
計画見直し前
差
24.15
財政再生基準
早期健全化基準
H20決算
H21決算
H22決算
H23計画
H24計画
H25計画
8 .1 4
1 2.15
10.12
5 .6 4
13.64
14.15
11.63
6.45
△ 5 .5 0 △ 2.0 0 △ 1.51 △ 0 .8 1
H26計画
H27計画
1 2.82
9.75
2.7 4 △ 0.25
1.72 △ 1.89
1.0 2
1.64
−
40.00
35.00
35.00
30.00
30.00
30.00
30.00
30.00
−
18.48
18.45
18.37
18.42
18.43
18.42
18.50
18.52
※連結実質赤字比率の△表示は連結実質収支が黒字であることを示します。
【実質公債費比率】
（単位：％）
H19決算
計画見直し後
計画見直し前
差
財政再生基準
早期健全化基準
23.1
H20決算
H21決算
H22決算
H23計画
H24計画
H25計画
H27計画
22 .1
22 .6
2 2.3
22.8
△ 0.5
22.8
23.9
△ 1 .1
22 .3
23.5
△ 1 .2
2 1.4
22.2
△ 0.8
19.7
20.0
△ 0 .3
18 .1
18.3
△ 0 .2
−
35.0
35.0
35.0
35.0
35.0
35.0
35.0
35.0
−
25.0
25.0
25.0
25.0
25.0
25.0
25.0
25.0
【将来負担比率】
（単位：％）
H19決算
計画見直し後
計画見直し前
差
296.8
早期健全化基準
−
H20決算
H21決算
H22決算
2 87 .2
271 .1
350.0
350.0
H23計画
H24計画
H25計画
H19決算
191.7
H20決算
1 34 .0
H26計画
H27計画
22 9.4
2 32 .6
224 .3
21 2.1
2 17.1
198 .5
256.3
266.3
257.3
257.9
235.6
221.3
△ 2 6.9 △ 33.7 △ 33 .0 △ 4 5.8 △ 18.5 △ 22 .8
350.0
350.0
350.0
350.0
【資金不足比率（病院事業会計）】
計画見直し後
計画見直し前
差
H26計画
350.0
350.0
（単位：％）
H21決算
H22決算
H23計画
H24計画
H25計画
H26計画
H27計画
113 .6
12 6.9
110.0
1 6.9
1 10 .9
105.6
5 .3
75 .2
83.0
△ 7 .8
4 3.0
47.4
△ 4.4
24.2
14.0
10.2
8 .7
△ 2.6
11 .3
経営健全化基準
−
20.0
20.0
※資金不足比率の△表示は資金不足額がないことを示します。
20.0
20.0
20.0
20.0
20.0
20.0
【参考】各会計実質収支（資金剰余）額等の推計
H19決算
普通会計
H20決算
H21決算
（単位：百万円）
H22決算
H23計画
H24計画
H25計画
H26計画
H27計画
△ 128
57
320
504
17
24
28
68
137
病院事業会計
△ 2,350
△ 1,493
△ 1,455
△ 1,503
△ 1,278
△ 983
△ 563
△ 317
△ 114
水道事業会計
264
226
199
168
110
7
0
0
0
その他の会計
4
32
27
38
0
0
0
0
0
△ 2,210
△ 1,178
△ 909
△ 793
△ 1,151
△ 952
△ 535
△ 249
23
128
△ 57
△ 320
△ 504
△ 17
△ 24
△ 28
△ 68
△ 137
連結実質赤字額（Ｂ）
2,210
1,178
909
793
1,151
952
535
249
△ 23
標準財政規模等（Ｃ）
9,149
9,180
9,317
9,734
9,474
9,400
9,466
9,054
8,945
計
実質赤字額（Ａ）
※実質赤字額（Ａ）及び連結実質赤字額（Ｂ）の△表示は黒字を意味します。
※百万円単位で表示しているため、実質赤字比率と連結実質赤字比率の計算上、端数が合わないことがあります。
- 10 -
資
料
編
資料１財政推計の考え方（普通会計）
区分
共
通
事
市
推計方法
項
・H20∼22については、決算額
・H23については、びばい未来交響プランにおける事務事業インデックス（H22.12現在）
の事業費を反映したほか、以下にあげる要素を勘案した推計額
・H24∼25については、新総合計画における事務事業インデックスの平成23年度追加事業等を
反映したほか、以下にあげる要素を勘案した推計額
・H26∼27については、事務事業インデックス平成23年度追加事業等反映後のH25事業費を
ベースに、普通建設事業費について公債費負担適正化計画上における予定に基づき計上し
たほか、以下にあげる要素を勘案した推計額（H26については、ごみ広域処理の実施に伴
う事業費についても反映）
税
・市民税は、H22予算をベースに、個人均等割については人口推計を、個人所得割について
は生産年齢人口推計を考慮
・固定資産税（家屋分）は、H22予算をベースに評価替による減と新築分の増を考慮
・固定資産税（土地分）は、H22予算をベースに地価の下落を考慮
・固定資産税（償却資産）は、H22予算をベースにH10∼20の平均伸び率を毎年度適用
・市町村たばこ税は、H22予算をベースにH10∼20の平均伸び率を毎年度適用
・都市計画税は、H22予算をベースに固定資産税家屋分と土地分合計の伸び率を毎年度適用
・滞納繰越分については、各年度H19年度決算比12百万円増（健全化取組による予定額）
・その他はH22年度推計額と同額
譲与税・交付金
地方交付税
歳
入
歳
出
使用料・手数料
・地方消費税交付金は人口推計を考慮
・その他はH22年度推計額と同額
・普通交付税については、H24∼25はH24予算見込額をベースとして、H26∼27はH22予算額を
ベースとして、事業費補正、公債費分の増減額等を反映
・特別交付税については、H24∼25はH22推計額と同額、H26以降は制度変更による減を反映
・道路占用料は、H23以降料金改定による減を考慮
・その他の一般財源はH22推計額と同額
国庫支出金
・H24以降、国民健康保険基盤安定負担金の増を考慮
・その他、事務事業インデックス登載事業（H23追加事業反映後）にかかるもの以外について
は、H23推計額と同額
道支出金
・H24以降、国民健康保険基盤安定負担金の増を考慮
・その他、事務事業インデックス登載事業（H23追加事業反映後）にかかるもの以外について
は、H23推計額と同額
財産収入
・事務事業インデックス登載事業（H23追加事業反映後）にかかるもの以外については、H23
推計額と同額
寄
附
金
・H23推計額と同額
繰
入
金
・事務事業インデックス登載事業（H23追加事業反映後）にかかるもの以外については、各年
度繰入予定額による
繰
越
金
・H24以降計上しない
諸
収
入
・事務事業インデックス登載事業（H23追加事業反映後）にかかるもの以外については、H22
推計額と同額
地
方
債
・臨時財政対策債については、H23はH22決算額、H24以降はH24予算見込額と同額
・過疎対策事業債（ソフト分）について、H22以降の借入予定額を以下の通り計上
H22:161百万円 H23:157 H24:181 H25:181 H26:184 H27:175
人
件
費
・新規採用については定員適正化計画（H18∼22）の考え方に準じて推計
・共済費負担金負担率の上昇を考慮
補助費等
・水道会計、工業用水道会計については、各会計とも繰入計画（H21見直し版同額）による
・病院会計は、不良債務解消分支援額の前倒しをすることとし、当初計画からの増減額は
それぞれ以下の通りとする
H22:+106百万 H23:+251 H24:+150 H25:△16 H26:△320 H27:△171
・土地開発公社経営健全化支援分として、H23∼H24年度各10百万円、H25年度∼H27年度
各40百万円計上
・その他は、繰替運用分を除きH23年度推計額と同額
繰
・下水道会計分については収支計画（H21見直し版同額）による
・国民健康保険会計については、H24以降基準外繰出金として毎年87百万円を計上することと
したほか、H22見直し版と比較して増加している基準内繰出金について毎年82百万円計上
・その他についてはH23年度推計額と同額
出
金
投資･出資･貸付金・投資及び出資金については、各会計とも繰入計画（H21見直し版同額）による
そ
の
他
・災害復旧費についてはH23年度推計額と同額
・積立金については、H22年度推計額をベースに、過疎対策事業債（ソフト分）にかかる
積立額を計上（H22:161百万円 H23:157 H24:181 H25:181 H26:184 H27:175）
・予備費については、H23年度以降計上しない
- 11 -
資料２財政健全化計画における具体的項目の実施状況
項目
計画上の内容
○：実施 ▲：一部実施 ○：実施時期変更
実施予定年度
20
21
22
23
24
25
26
27
「美唄市自立推進計画」の推進によるもの
①給料等の見直し
特別職給与の見直し
市長△30％副市長・教育長△20％
○
○ ○
○
○ ○
○
議員報酬等の見直し（※）
約△12％常任委員会行政視察の凍結
○
○ ○
▲
○ ○
○
一般職給与の見直し
平均△14.6％
○
○ ○
○
○ ○
○
職員数の削減
早期退職20人(H22まで)
職員福利厚生事業の見直し
②歳入の確保
○ ○
○
公費負担の廃止
○
固定資産税の見直し
1.45％ → 1.50％
○
軽自動車税の見直し
超過税率適用：現在の1.2倍
○
へき地保育所保育料の改定
H21∼H23の3年間で段階的に約25%増
○
市民会館使用料の改定
大ホール（50％程度）
○
ピパオイの里プラザ使用料の改定
50％程度
○
公営住宅駐車場使用料の改定
月額2,030円→2,540円
○
幼稚園保育料の改定等
H21：減免の見直し H22：約15％改定
○
体育施設使用料の改定
総合体育館一般150→200円
○
事業系ごみ処理手数料の改定
100円/10kg
○
し尿くみ取り手数料の改定
55→70円/10㍑
○
学校開放事業の利用者負担導入
年額20,000円：週1回使用
市税等収納対策の強化
滞納処分の執行強化等
○ ○
○ ○
○
○ ○
○
未利用財産の処分、活用等
○ ○
○ ○
○
○ ○
○
財産収入の確保
③公共施設の効率的運営
○ ○
○
○
地域生活館
廃止
営農改善センター（H23末）
廃止（地域に無償貸与）
○
開拓婦人ホーム（H23末）
廃止（地域に無償貸与）
○
市営駐車場（中央駐車場）
廃止
中央幼稚園（H21末）
廃止
勤労青少年ホーム
廃止
○
地域体育館（中村・東明）
廃止（東明：H20末中村H21末）
○
体育センター（H22末）
廃止
へき地保育所（H21末）
統廃合（中村みのり・茶志内双葉）
小学校
統廃合（光珠内中央・峰延）
幼稚園（H22末）
統廃合（三井美唄）
郷土史料館
開館日数・時間の見直し等
○
児童館
開館日数・時間の見直し等
○
市民会館（H22）
開館日数・時間の見直し等
温水プール
開館日数・時間の見直し等
○
管理経費について受益者負担導入
○
廃止
○
ＨＣＣを除く新規貸付分について廃止
○
団体補助
廃止2件減額6件
○
事業補助
廃止5件減額3件
○
職員駐車場
④事務事業の見直し
季節労働者就労対策事業
奨学資金貸付事業
⑤補助金の見直し
○
○
○
○
○
その他の財政健全化策
庁舎の清掃、自転車駐車場の管理など業務の直営化
○
○
○
○
○
○
○
○
業務委託の見直し
○
その他事務事業の見直し等
○
内部管理経費の縮減
○
実施予定項目数計
3 35 12
6 6
6 5
6
※ 「議員報酬等の見直し」のH24実施予定が「▲」であるのは、実施を凍結している市議会常任委員会行政視察を、H24については
実施することとしたため
- 12 -
資料３当初計画における財政推計（普通会計）
（単位：百万円）
H19決算
H22見込
H23見込
H24見込
H25見込
H26見込
H27見込
2,309
2,254
2,240
2,223
2,162
2,145
2,129
2,068
674
664
659
654
648
643
638
633
628
6,781
6,950
6,881
6,951
6,647
6,611
6,659
6,622
6,491
普通交付税
5,909
6,051
6,079
6,150
5,846
5,811
5,860
5,823
5,694
特別交付税
872
899
802
801
800
800
799
798
798
分担金･負担金
317
315
317
319
320
320
320
320
320
使用料･手数料
395
404
421
423
423
423
422
422
422
1,699
1,678
1,580
1,563
1,563
1,554
1,537
1,546
1,546
道支出金
707
607
684
684
684
684
684
684
684
財産収入
14
160
12
12
12
12
12
12
12
寄附金
36
40
40
40
40
40
40
40
40
繰入金
80
268
38
39
13
13
13
13
13
繰越金
33
1
0
0
0
0
0
0
0
諸収入
2,415
1,942
1,905
1,905
1,905
1,905
1,905
1,905
1,905
地方債
1,114
758
1,831
836
852
808
792
781
770
16,568
16,097
16,621
15,667
15,331
15,176
15,169
15,108
14,899
人件費
2,726
2,836
2,504
2,592
2,333
2,304
2,315
2,203
2,162
扶助費
2,494
2,630
2,630
2,630
2,630
2,630
2,630
2,630
2,630
公債費
2,607
2,619
2,711
2,799
2,740
2,592
2,436
2,370
2,272
物件費
1,810
1,758
1,694
1,695
1,716
1,706
1,685
1,688
1,709
426
423
423
423
423
423
423
423
423
補助費等
1,636
1,183
901
905
900
936
1,243
1,359
1,250
繰出金
1,922
1,879
1,875
1,864
1,861
1,913
1,812
1,808
1,803
投資･出資･貸付金
1,723
1,839
1,805
1,805
1,800
1,786
1,764
1,760
1,760
普通建設事業費
1,275
857
1,896
893
867
827
806
814
800
77
72
51
51
51
51
51
51
51
16,696
16,097
16,490
15,656
15,320
15,168
15,165
15,106
14,861
単年度収支
△ 128
0
131
11
11
8
5
1
38
累積収支
△ 128
△ 128
3
13
24
32
37
38
76
譲与税･交付金
地方交付税
国庫支出金
歳入合計
維持補修費
歳
出
H21見込
2,302
市税
歳
入
H20見込
その他
歳出合計
※項目ごとに四捨五入しているため、合計と内訳が合わないことがあります。
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資料４財政健全化計画推進市民委員会による提言
今後の進行管理について（委員会提言まとめ）
各項目における検討結果を踏まえ、委員会提言を以下の通りとする。
【計画より好転した場合】
・毎年度実質収支黒字額の 1/2 については、地方財政法の規定に基づき財政
調整基金に積み立てる。
・実質収支黒字額の残余については、以下の使途に充てるべき。
①利子負担軽減および実質公債費比率低減のため、利率の高い市債や債務負担行為を繰
上償還する。
②財政健全化計画を早期に達成するため、市立美唄病院不良債務解消を目的に支援する
21 億円について、計画予定より前倒しして支出する。
・財政調整基金の残高はまだ充分な水準でないため、今後とも実質収支黒字
を確保し、積み立てを継続する。
【計画より悪化した場合】
・一時的な財源不足に対しては、さらなる財政健全化の具体的項目の追加に
よる市民サービスの低下を避けるため、財政調整基金の取り崩しや病院支
援額の年度間調整によって財源対応することもやむを得ない。
・恒常的な財源不足が見込まれる場合については、新たな財政健全化の具体
的項目を追加しなければならない可能性があるが、その都度慎重に検討す
べき。
※「財政健全化計画の進行管理に関する報告書」より抜粋
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