Università degli Studi di Milano – Bicocca
RELAZIONE AL
BILANCIO DI PREVISIONE
PER L’ESERCIZIO FINANZIARIO 2014
Il Direttore Generale ricorda che il D.Lgs. n. 18/2012 rende obbligatoria l’adozione della contabilità
economico-patrimoniale da parte di tutti gli atenei a partire dal 2014.
Il decreto in parola prevedeva altresì che il Ministero dell’Università di concerto con il Ministero
dell’Economia e delle Finanze emanasse gli appositi decreti attuativi e in particolare il decreto sui
principi contabili e gli schemi di bilancio, il decreto su missioni e programmi e il decreto sui principi
di applicazione della contabilità finanziaria in fase transitoria.
Alla data odierna i decreti in oggetto non sono ancora stati pubblicati.
Questo Ateneo ha avviato in via sperimentale la contabilità economico-patrimoniale implementando
l’attuale software di contabilità finanziaria in collaborazione con la software house che lo gestisce.
Durante quest’ultimo anno la software house ha riorganizzato la propria struttura, facendo venir meno
la divisione università e riducendo l’investimento sia nel nuovo programma di contabilità che
nell’aggiornamento della piattaforma tecnologica. Di conseguenza si stanno valutando soluzioni
alternative e anche per l’esercizio 2014 viene presentato per l’approvazione un Bilancio unico in
contabilità finanziaria di competenza.
Il Direttore Generale comunica inoltre che è stata presentata dal CODAU richiesta al Governo di
rinviare i termini previsti per il passaggio al nuovo sistema contabile, visto il ritardo sia
nell’emanazione dei decreti attuativi che nell’adeguamento da parte del sistema universitario.
Il Bilancio in esame, alla colonna “PREVISIONI DEFINITIVE ESERCIZIO 2013”, evidenzia i dati
contabili aggiornati con le variazioni di bilancio approvate dal Consiglio di Amministrazione a tutto il
31/10/2013 comprensive dell’“avanzo di amministrazione 2012” di complessivi € 107.351.780,83 di
cui € 71.655.000,00 già considerati come “avanzo presunto” in sede di previsione iniziale.
La restante parte di “avanzo” pari a € 35.696.780,83 (di cui € 27.818.758,92 ad utilizzazione prefissata
in quanto vincolata a spese specifiche), con apposita deliberazione del Consiglio di Amministrazione
del 23/04/2013, è stata trasferita sulla gestione “competenza 2013”, alle voci di spesa comprese nelle
seguenti categorie dell’uscita:
- ctg. 2:
- ctg. 3:
- ctg. 4:
- ctg 5:
- ctg 6:
- ctg. 7:
- ctg. 8:
- ctg. 9:
- ctg. 10:
- ctg. 11:
- ctg. 12:
risorse umane
spese per l’acquisto di beni e servizi
spese per attività istituzionale
interventi a favore degli studenti
oneri tributari e finanziari
spese di funzionamento Scuole e Centri
poste correttive e compensative di entrate correnti
spese non classificabili in altre voci
acquisizione beni d’uso durevole e opere immobiliari
acquisizione di immobilizzazioni tecniche (beni mobili)
spese per la ricerca scientifica di istituti e centri
€ 2.682.792,99
€ 2.592.643,07
€
956.075,58
€ 1.271.085,30
€
54.354,23
€ 8.048.172,87
€
302.723,91
€
15.305,76
€ 6.450.453,75
€ 1.250.271,62
€ 12.072.901,75
Totale € 35.696.780,83
Si segnala che sono state modificate alcune descrizioni al fine di rendere più chiara la lettura del
Bilancio.
ANALISI DEL BILANCIO
Il Bilancio in esame si presenta, riassunto per “categorie”, con i dati di seguito indicati i quali, messi a
confronto con quelli riferiti all’esercizio 2013 (assestati alla data del 31/10/2013), evidenziano le
differenze di seguito riportate:
2
ENTRATE
Entrate contributive
Trasferimenti da parte dello Stato ("correnti")
Trasferimenti dalle Regioni - Province Comuni ("correnti")
Trasferimenti da Enti del settore pubblico e
privato ("correnti")
Entrate derivanti dalla vendita di beni e servizi
Redditi e proventi patrimoniali
Poste correttive e compensative di spese
correnti
Entrate non classificabili in altre voci
Trasferimenti da parte dello Stato
("c/capitale")
Trasferimenti dalle Regioni - Province Comuni ("c/capitale")
Trasferimenti da altri Enti pubblici e privati
("c/capitale")
Accensione di Mutui
Entrate aventi natura di partite di giro
TOTALI ENTRATE
AVANZO DI AMMINISTRAZIONE
ESERCIZIO PRECEDENTE (*)
TOTALE GENERALE
ESERCIZIO
ESERCIZIO
DIFFERENZA
2014
2013
39.704.260,00 38.215.175,00
1.489.085,00
118.645.000,00 116.935.000,00
1.710.000,00
200.000,00
540.000,00
-340.000,00
13.320.000,00
4.430.000,00
1.460.000,00
15.826.646,40
5.110.510,22
1.484.000,00
-2.506.646,40
-680.510,22
-24.000,00
970.740,00
725.000,00
2.155.000,00
735.000,00
-1.184.260,00
-10.000,00
1.200.000,00
1.683.531,25
-483.531,25
2.540.000,00
1.701.104,25
838.895,75
7.856.306,10
6.900.000,00
- 11.955.000,00
33.650.000,00 35.870.825,00
223.745.000,00 240.068.098,22
-956.306,10
-11.955.000,00
-2.220.825,00
-16.323.098,22
58.200.000,00 107.351.780,83
-49.151.780,83
281.945.000,00 347.419.879,05
-65.474.879,05
(*) L’avanzo di amministrazione di € 107.351.780,83 che nel prospetto del bilancio risulta evidenziato
nella colonna “PREVISIONI DEFINITIVE DELL’ESERCIZIO 2013” è quello accertato alla chiusura
dell’esercizio 2012 trasferito sulla gestione “COMPETENZA 2013”; viceversa l’avanzo di
amministrazione evidenziato come “presunto” nel Bilancio in esame risulta quantificato nell’importo di €
58.200.000,00 avuti a riferimento i risultati già accertati nel corso del corrente esercizio.
La differenza di segno “meno” tra PREVISIONI INIZIALI 2014 e PREVISIONI ASSESTATE 2013 (pari
a € 65.474.879,05) è motivata nel seguito della presente relazione alla trattazione delle entrate.
USCITE
Spese per il Funzionamento degli organi
Universitari
Risorse umane
Spese per l'acquisto di beni e servizi
Spese per attività istituzionale
Interventi a favore degli studenti
Oneri tributari e finanziari
Spese di Funzionamento Scuole, Dipartimenti
e Centri
Poste correttive e compensative
Spese non classificabili in altre voci
ESERCIZIO
2014
ESERCIZIO
2013
DIFFERENZA
616.400,00
621.400,00
-5.000,00
124.469.339,00
32.385.000,00
1.550.000,00
22.875.850,00
2.105.000,00
131.148.723,26
38.521.310,30
3.040.576,68
24.506.293,93
2.830.990,30
-6.676.384,26
-6.136.310,30
-1.490.576,68
-1.630.443,93
-725.990,30
16.615.000,00
22.786.641,93
-6.171.641,93
2.690.000,00
3.343.411,00
3.030.846,51
3.141.492,99
-340.846,51
201.918,01
3
Acquisizione di beni di uso durevole e opere
immobiliari
Acquisizione di immobilizzazioni tecniche
Spesa per la ricerca scientifica
Acquisto titoli pubblici e privati
Rimborso mutui e prestiti
Spese aventi natura di partite di giro
TOTALI USCITE
3.880.000,00
25.550.453,75
-21.670.453,75
5.535.000,00
30.735.000,00
1.495.000,00
33.650.000,00
281.945.000,00
8.992.773,38
45.892.551,02
20.000,00
1.465.000,00
35.870.825,00
347.419.879,05
-3.457.773,38
-15.157.551,02
-20.000,00
30.000,00
-2.220.825,00
-65.474.879,05
Le differenze di segno “meno” sono motivate nel seguito della presente relazione alla trattazione delle
uscite.
PREVISIONI DI ENTRATA
Le previsioni riguardanti le cosiddette “entrate effettive”, così come quantificate nel Bilancio in esame,
evidenziano che le fonti di finanziamento dell’Ateneo – in termini percentuali – risultano essere così
dimensionate:
−
−
le entrate contributive per tasse e contributi universitari
a carico degli studenti (€ 39.704.260,00) sono pari al
20,89%
i finanziamenti del M.I.U.R. finalizzati a spese di natura
corrente (€ 118.645.000,00) sono pari al
62,41%
i finanziamenti da Enti del settore pubblico e privato
(€ 13.520.000,00) sono pari al
7,11%
−
le entrate per attività c/terzi (€ 3.380.000,00) sono pari all’
1,78%
−
le entrate per redditi e proventi patrimoniali (€ 1.460.000,00)
sono pari allo
0,77%
−
altre entrate di parte corrente (€ 2.745.740,00) sono pari al
1,44%
−
il finanziamento del M.I.U.R. e altri ministeri per spese in c/capitale
(€ 1.200.000,00) è pari allo
0,63%
le entrate per trasferimenti dalle Regioni (€ 2.540.000,00)
sono pari all’
1,34%
i finanziamenti di pubblici e privati a favore di Dipartimenti
(€ 6.900.000,00) sono pari al
3,63%
−
−
−
Giova peraltro ricordare che il Bilancio 2014 oltre alle entrate cosiddette “effettive”, accoglie il
“presunto avanzo di amministrazione 2013” quantificato in € 58.200.000,00 (di cui 30,2 milioni di euro
riferiti ai Dipartimenti) che, in quanto tale, costituisce risorsa finanziaria da utilizzare sulla “gestione
competenza 2014” in aggiunta alle stesse entrate effettive.
4
Al riguardo si segnala che l’avanzo di amministrazione 2013 “presunto”, per la sua quasi totalità, è
costituito:
−
−
−
−
−
−
−
dalle maggiori entrate per iscrizione ai test di ammissione, e da contributi versati dagli studenti
per l’iscrizione ai corsi di laurea;
dalle maggiori entrate per l’FFO atteso rispetto alla previsione iscritta a bilancio;
dalle minori spese sostenute nel corso del 2013 per risorse umane;
dalle minori spese sostenute nel corso del 2013 relative ad acquisti di beni per consumi
intermedi;
dalle minori spese impegnate per la ristrutturazione di immobili;
dalle minori spese impegnate per l’acquisizione di immobilizzazioni tecniche;
dal “fondo di riserva” che si è presunto ancora disponibile alla chiusura dell’esercizio
finanziario 2013.
In ordine alle più significative previsioni di entrata si precisa che:
Cat. 1 – “Tasse e contributi universitari”
Le entrate contributive provenienti dagli studenti rappresentano la seconda voce di finanziamento
dell’Ateneo, dopo i trasferimenti ministeriali, per un importo pari a 39,70 milioni di euro contro i
38,22 milioni di euro del Bilancio di previsione 2013.
L’importo complessivo per tasse e contributi che gli studenti versano per l’iscrizione ai corsi di laurea,
corsi di laurea triennale e specialistica, diplomi universitari è pari a € 36.915.400,00 ed è stato
quantificato sulla base di quanto di seguito indicato:
a) definizione nell’importo di € 196,00 della tassa di iscrizione e di € 140,00 della tassa regionale
per il diritto allo studio;
b) attuazione delle delibere adottate dal Consiglio di Amministrazione nelle sedute del 17 maggio
2013 in ordine ai criteri riguardanti la definizione dei “contributi universitari” da richiedere in
pagamento agli studenti;
c) stima del numero degli studenti basata sui dati degli ultimi due anni.
L’importo delle rate versate dagli studenti varia in base all'area di contribuzione a cui appartiene il
corso di studio e alla condizione economica del nucleo familiare dello studente, valutata sulla base
dell'ISEEU (indicatore di situazione economica equivalente università).
L'attestazione ISEEU è prodotta sulla base di una dichiarazione sostitutiva sottoscritta da uno dei
componenti del nucleo familiare dello studente da consegnare ad uno dei CAAF convenzionati con
l'Ateneo.
ISCRITTI
GETTITO PRESUNTO
TASSA
ISCRIZIONE
N.
CONTRIBUTO
MEDIO (*)
IMPOSTA DI
BOLLO
TASSA
REGIONALE
DIRITTO
STUDIO
ECONOMIA
7.640
1.497.440,00
7.334.400,00
122.240,00
1.069.600,00
GIURISPRUDENZA
2.610
511.560,00
2.479.500,00
41.760,00
365.400,00
MEDICINA E
CHIRURGIA
2.560
501.760,00
3.225.600,00
40.960,00
358.400,00
5
PSICOLOGIA
3.150
617.400,00
2.961.000,00
50.400,00
441.000,00
SCIENZE DELLA
FORMAZIONE
6.010
1.177.960,00
5.288.800,00
96.160,00
841.400,00
SCIENZE
MATEMATICHE,
FISICHE E NATURALI
SCIENZE
STATISTICHE
5.850
1.146.600,00
6.727.500,00
93.600,00
819.000,00
650
127.400,00
650.000,00
10.400,00
91.000,00
SOCIOLOGIA
2.480
486.080,00
2.182.400,00
39.680,00
347.200,00
30.950
6.066.200,00
30.849.200,00
495.200,00
4.333.000,00
TOTALE
* il contributo medio è calcolato sulla base delle previsioni di incasso provenienti dalla II rata relativa all’A.A. 2013/14 e
alla I rata relativa all’A.A. 2014/15 ed è così calcolato: Economia € 960,00; Giurisprudenza € 950,00; Medicina e Chirurgia
€ 1.260,00; Psicologia € 940,00; Scienze della Formazione € 880,00; Scienze Matematiche, Fisiche e Naturali € 1.150,00;
Scienze Statistiche € 1.000,00; Sociologia € 880,00.
Le previsioni di entrata relative alla formazione post lauream presentano un valore complessivo di 1,99
milioni di euro, di cui € 900.000,00 per iscrizioni a master e corsi di perfezionamento.
Il valore è in leggero aumento rispetto alle previsioni relative all’anno 2013 (1,97 milioni di euro) e in
leggero calo rispetto ai dati accertati a consuntivo nell’esercizio 2012 (2,45 milioni di euro).
ISCRITTI
GETTITO PRESUNTO
CONTRIBUTO
IMPOSTA DI
UNIVERSITARIO
BOLLO
*
TASSA DI
ISCRIZIONE
N.
TASSA REG.
DIRITTO
STUDIO
Dottorandi
595
-
130.900,00
9.520,00
83.300,00
Scuole di
Specializzazione
Mediche
450
88.200,00
849.600,00
7.200,00
L.R. N. 53/04
Scuole di
Specializzazione
non Mediche
15
2.940,00
17.220,00
240,00
2.100,00
1060
91.140,00
997.720,00
16.960,00
85.400,00
TOTALE
* il contributo è calcolato sulla base delle previsioni di incasso provenienti dalla II rata relativa all’A.A. 2013/14 e alla I rata
relativa all’A.A. 2014/15 ed è così calcolato: per le Scuole di Area medica € 1.888,00; per le Scuole di Area non medica €
1.148,00; per i dottorandi € 220,00.
Al capitolo 12 “Contributi per ritardati pagamenti e per prestazioni d’ufficio” sono iscritti gli importi
versati dagli studenti per iscrizione a tirocini, corsi singoli, duplicati libretti tirocinio, tessere e rilascio
diploma originale, indennità di congedo, contributi per ritardati pagamenti e contributi per esami
abilitanti.
L’importo complessivamente previsto per il 2014 ammonta a 800 mila euro ed è in aumento rispetto
alla previsione iniziale del 2013.
Cat. 2 – “Trasferimenti da parte dello Stato”
Le previsioni delle voci di entrata comprese in questa categoria del bilancio (complessivamente di €
118.645.000,00) sono riferite ai finanziamenti di natura corrente da parte della Stato quantificati come
di seguito specificato:
6
−
−
−
−
−
cap. 1
finanziamento M.I.U.R. per “Fondo di Funzionamento Ordinario”
€ 106.000.000,00
cap. 2
cofinanziamento M.I.U.R. per “Borse di studio post-laurea”
quantificato “a calcolo” pari all’importo dell’ultimo dato noto;
€
2.500.000,00
cap. 3: cofinanziamento M.I.U.R. per “Assegni di Ricerca” (quantificato
tenuto conto di quanto comunicato dal M.I.U.R. per l’anno 2013);
€
600.000,00
cap. 4: finanziamento Ministero dell’Economia e delle Finanze
per contratti di formazione specialistica dei medici DPCM 2/11/07
(quantificato “a calcolo”);
€
9.075.000,00
cap. 5
a) cofinanziamento M.I.U.R. a valere sul fondo per il sostegno giovani e
per favorire la mobilità degli studenti (D.M. 198/03 art. 1);
b) cofinanziamento M.I.U.R. a valere sul fondo per il sostegno giovani
per incentivare le attività di tutorato (D.M. 198/03 art. 2);
c) cofinanziamento M.I.U.R. a valere sul fondo per il sostegno giovani
e per il rimborso di tasse e contributi (D.M. 198/03 art. 4) agli iscritti a
corsi di laurea afferenti alle classi 21, 25, 32 e 37 del D.M. 4 agosto 2000;
€
100.000,00
€
230.000,00
€
140.000,00
Cat. 3 – “Trasferimenti dalle Regioni, dalle Province e dai Comuni”
La categoria del bilancio qui considerata accoglie le previsioni di entrata (complessivamente di €
200.000,00) relative ai trasferimenti della Regione Lombardia nonché ad altri contributi di natura
corrente da Provincia e Comune.
Cat. 4 – “Trasferimenti da Enti pubblici e privati”
La categoria del bilancio qui considerata accoglie le seguenti previsioni di entrata:
ai cap. 1 e 4: € 950.000,00 per finanziamenti a vario titolo da Enti pubblici e da privati;
al cap. 5: € 2.300.000,00 per finanziamenti di Enti pubblici e di privati finalizzati al pagamento
di borse di studio post-laurea (dottorati di ricerca e contratti di formazione specialistica dei
medici) e assegni di ricerca;
al cap. 6 € 5.500.000,00 e al cap. 7 € 3.500.000,00 per trasferimenti dagli Enti ospedalieri
finalizzati alla corresponsione dell’integrazione stipendiale a favore del personale universitario
medico che presta attività assistenziale presso gli Enti medesimi.
(N.B. – Al riguardo si fa osservare che le entrate di cui ai capitoli 6 e 7 sono, nella sostanza, delle vere
e proprie partite di giro posto che le medesime trovano esatta corrispondenza negli stanziamenti
dell’uscita evidenziati alla ctg. 2 cap. 8 e 9).
Cat. 5 – “Entrate da vendita di beni e prestazione di servizi”
Le previsioni di entrata indicate al capitolo 1 (€ 400.000,00) e al capitolo 2 (€ 90.000,00) si riferiscono
ai rimborsi delle seguenti spese:
−
rimborso spese per test pre-immatricolazione ed esami di stato;
−
rimborso a carico degli studenti della quota per l’assicurazione contro gli infortuni.
Quanto alla previsione di entrata evidenziata al cap. 5, al cap. 6 e al cap. 7, riferita ai proventi derivanti
da attività per conto di terzi, si segnala che la stessa è stata quantificata in € 3.380.000,00 avuti a
7
riferimento i risultati accertati nel corso del corrente esercizio, la previsione iscritta al capitolo 7
include euro 170.000,00 per concessione uso spazi.
Cat. 7 – “Redditi e proventi patrimoniali”
La previsione di entrata di € 1.460.000,00 quale risulta al cap. 1 è riferita ai seguenti canoni di affitto:
-
C.N.R. (Edificio U9)
Consorzio Milano Ricerche
GALKEM s.r.l. e GALATEA BioTech s.r.l.
TOTALE
€ 1.405.000,00
€
35.000,00
€
20.000,00
€ 1.460.000,00
Cat. 8 – “Poste correttive e compensative di spese correnti”
La previsione di entrata è stata quantificata nella somma di € 970.740,00 sulla base dei risultati
accertati nel corso del corrente esercizio.
Cat. 9 – “Entrate non classificabili in altre voci”
La previsione di entrata delle voci comprese nella categoria di bilancio qui considerata, tenuto conto
dei risultati già accertati nel corso del corrente esercizio, è stata quantificata in complessivi €
725.000,00 per IVA su attività conto terzi.
Cat. 14 – “Trasferimenti dallo Stato (entrate in c/capitale)”
Al cap. 1 “assegnazione dal M.I.U.R. per studi e ricerche” la previsione è stata stimata nella somma di
€ 900.000,00 sulla base dei risultati accertati nel corso degli esercizi precedenti.
La previsione di € 300.000,00 al capitolo 2 “assegnazione di altri ministeri per la ricerca scientifica” si
riferisce a ricerche in atto finanziate dal Ministero della Salute e dal Ministero dello Sviluppo
Economico.
Al cap. 3 “assegnazione per spese in c/capitale” la previsione di entrata è indicata “per memoria”, in
quanto non sono previsti, ad oggi, finanziamenti dal Ministero per edilizia.
Cat. 15 – “Trasferimenti dalle Regioni, Province e Comuni”
La categoria del bilancio qui considerata accoglie le previsioni di entrata (€ 2.540.000,00) relative ai
trasferimenti della Regione Lombardia nell’ambito di accordi per attività di ricerca nonché al saldo del
cofinanziamento (€ 1.525.000,00) per la realizzazione della residenza U10.2.
Cat. 16 – “Trasferimenti da altri Enti pubblici e da privati (entrate in c/capitale)”
La previsione per contributi di Enti pubblici e di privati a favore dei Dipartimenti è stata quantificata in
€ 6.900.000,00 sulla base dei risultati già accertati nel corso del corrente esercizio.
Cat. 17 – “Entrate derivanti da accensioni di mutui”
La previsione è indicata “per memoria”; con nota del 23 settembre 2013 il Ministero dell’Università ha
comunicato che il progetto di realizzazione dell’edificio U10.2 è stato ammesso definitivamente al
cofinanziamento ministeriale ex art. 4, ultimo comma, D.M. n. 246/2012 - Legge n. 338/2000 per
l’importo di € 5.718.093,00. Tale somma sarà iscritta a bilancio una volta avviate le procedure per
bandire l’aggiudicazione dei lavori.
8
Cat. 18 – “Entrate aventi natura di partite di giro”
Le entrate evidenziate nelle voci comprese nella categoria di bilancio qui considerata trovano esatto
riscontro nelle corrispondenti voci dell’uscita (ctg. 16) e, stante la loro natura di “partite di giro”, non
concorrono alla determinazione del risultato gestionale.
PREVISIONI DI USCITA
Le previsioni di spesa, quali risultano dal prospetto del Bilancio 2014 riferito all’uscita, evidenziano
che le stesse – in termini percentuali – sono quantificate come di seguito indicato:
−
−
Le spese per il funzionamento degli Organi Universitari
(€ 616.400,00) sono pari allo
Le spese per risorse umane e segnatamente:
−
personale docente e non docente (comprese le spese per
affidamenti, docenti a contratto di corsi ufficiali e
attività di sostegno alla didattica)
−
integrazioni stipendiali e compensi agli universitari medici
−
assegni di collaborazione alla ricerca
−
oneri sociali a carico del datore di lavoro
−
IRAP
−
spese per servizi al personale dipendente (buoni pasto,
convenzioni ATM e Trenitalia, asilo aziendale)
−
altre spese
0,25%
€
€
€
€
€
73.333.500,00
9.000.000,00
4.400.000,00
28.330.000,00
7.204.800,00
€
€
1.400.000,00
801.039,00
per un totale di € 124.469.339,00 sono pari al
50,13%
Le spese generali di acquisizioni di beni e servizi per l’ordinario
funzionamento dell’Ateneo (€ 32.385.000,00) sono pari al
13,04%
- Le spese per attività istituzionale (€ 1.550.000,00) sono pari allo
0,62%
−
−
Le spese per interventi a favore degli studenti (€ 22.875.850,00) sono pari al
9,21%
−
Le spese per l’ordinario funzionamento delle strutture (servizi generali
di Scuole, Dipartimenti e Centri, € 2.430.000,00) sono pari allo
0,98%
Le spese per il funzionamento della Biblioteca e per l’acquisto di libri
(€ 3.190.000,00) sono pari all’
1,29%
I contributi a carico degli studenti gestiti direttamente da Scuole
e Dipartimenti per il potenziamento della didattica ed il
funzionamento dei Laboratori (€ 4.490.000,00) sono pari all’
1,81%
Le spese per oneri finanziari, tributari e per il rimborso dei mutui
(€ 3.600.000,00) sono pari all’
1,45%
−
−
−
9
Le assegnazioni ai Dipartimenti finalizzate alle spese per la ricerca scientifica
su fondi dell’Ateneo e su fondi pubblici/privati e su attività commissionate
(€ 35.415.000,00) sono pari al
14,26%
Le assegnazioni ai Dipartimenti finalizzate alle spese per il funzionamento dei corsi
di dottorato, delle scuole di specializzazione nonché per l’organizzazione dei master
su fondi dell’Ateneo e su fondi pubblici/privati (€ 3.990.000,00) sono pari all’
1,61%
−
Le spese “in c/capitale” per l’edilizia (€ 3.880.000,00) sono pari all’
1,56%
−
Le spese “in c/capitale” per l’acquisizione di immobilizzazioni tecniche
(€ 5.535.000,00) sono pari al
2,23%
−
Il Fondo di Riserva (€ 2.050.000,00) è pari allo
0,83%
−
Le altre somme in uscita (€ 1.818.411,00) sono pari allo
0,73%
−
−
Sui più significativi stanziamenti di spesa che risultano impostati nel Bilancio 2014 si rende noto
quanto segue:
Cat. 1 – “Spese per il funzionamento degli Organi Universitari”
Gli stanziamenti di spesa compresi nella categoria di bilancio qui considerata (€ 616.400,00) sono stati
quantificati avuti a riferimento i risultati accertati nel corso del corrente esercizio.
Lo stanziamento di cui al capitolo 5 “gettoni e indennità ai componenti di organi istituzionali” è pari a
€ 459.900,00 considerando la riduzione del 10% prevista dal D.L. 78 del 29 maggio 2010 convertito
con Legge 122 del 29 luglio 2010 art. 6 comma 3.
Su questo capitolo vengono liquidati i seguenti compensi:
- indennità ai Revisori dei Conti;
- indennità ai componenti del Nucleo di Valutazione;
- indennità e gettoni di presenza alla componente elettiva del Senato Accademico e del
Consiglio di Amministrazione;
- indennità di carica a Rettore e Prorettore vicario.
Cat. 2 – “Risorse Umane”
La spesa relativa al costo del lavoro del personale dipendente è articolata in uscita alla categoria 2.
Per la determinazione della consistenza economica dei capitoli di spesa sotto riportati è stata
considerata la spesa del personale che si prevede sarà in servizio nel 2014, tenendo conto del personale
già in servizio al 31.12.2013 non considerando gli aumenti automatici di carriera così come previsto
dal D.L 78/2010 convertito con Legge 122/2010. Ai sensi della stessa normativa anche per il personale
tecnico amministrativo non sono stati considerati gli aumenti contrattuali (indennità di vacanza
contrattuale) per l’anno 2014.
Pertanto, la spesa riportata nei sotto citati capitoli del bilancio di previsione 2014 rappresenta la spesa
complessiva, considerate anche le assunzioni del personale nel limite del turnover assegnato alle
Università, che per l’anno 2014 ammonta al 50% del personale cessato nell’anno 2013 così come
previsto dall’art. 58 comma 1 lettera a) del D.L. n. 69/2013 convertito con Legge n. 98/2013.
10
La situazione del personale docente, ricercatore, dirigente e tecnico amministrativo che si prevede in
servizio presso l’Università alla data del 31 dicembre 2013 (considerando i dati effettivi al 30
settembre 2013):
Personale docente e ricercatore
Professore I fascia
Professore II fascia
Ricercatore
Ricercatori a t.d.
TOTALE
n. 205
n. 258
n. 404
n. 32
n. 899
Personale tecnico - amministrativo
Dirigenti
Direttore Generale – a contratto
(coperto da un’unità di dirigente di ruolo)
Dirigenti – a tempo indeterminato
Dirigente – in aspettativa
Dirigenti – a tempo determinato
TOTALE
Categoria B
Categoria C
Categoria D
EP
Collaboratori linguistici a tempo indeterminato
TOTALE
n.
n.
n.
n.
n.
1
3
1
0
5
n.
n.
n.
n.
n.
n.
11
363
247
50
7
678
Personale docente e ricercatore
Cessazioni 2014
n.
7
n.
6
n.
1
Professore I fascia
Professore II fascia
Ricercatore
Personale tecnico - amministrativo
Dirigenti
Cessazioni 2014
Direttore Generale – a contratto
(coperto da un’unità di dirigente di ruolo)
Dirigenti – a tempo determinato
Dirigenti – a tempo indeterminato
Categoria B
Categoria C
Categoria D
EP
Collaboratori linguistici
n.
n.
n.
n.
n.
n.
n.
n.
n.
0
0
0
0
0
0
0
0
0
11
Le unità di personale che si prevedono in servizio nel 2014 risultano essere le seguenti:
Personale docente e ricercatore
Professore I fascia
Professore II fascia
Ricercatore
Ricercatori a tempo determinato
Assistente ordinario
TOTALE
n.
n.
n.
n.
n.
n.
198
252
403
32
0
885
n.
n.
n.
n.
1
0
1
3
n.
5
n.
n.
n.
n.
n.
n.
11
373
249
50
7
690
Personale tecnico - amministrativo
Dirigenti
Direttore Generale – a contratto
(coperto da un’unità di dirigente di ruolo)
Dirigenti – a tempo determinato
Dirigente – a tempo indeterminato in aspettativa
Dirigenti – a tempo indeterminato
TOTALE
Categoria B
Categoria C
Categoria D
EP
Collaboratori linguistici a tempo indeterminato
TOTALE
Nel dettaglio:
Cat. 2, cap. 1 – Stipendi e compensi al personale docente e ricercatore
Il capitolo è articolato in fondi che possono concettualmente essere aggregati in:
- Stipendi Docenti ordinari e straordinari;
- Stipendi Docenti associati confermati e non confermati;
- Stipendi Ricercatori confermati e non confermati e a tempo determinato;
- Stipendi Assistenti di ruolo ad esaurimento.
Previsione di spesa 2014: € 49.600.000,00 – La spesa comprende la retribuzione principale (fissa e
ricorrente) del personale docente e ricercatore a tempo indeterminato e determinato. La spesa del
personale docente e ricercatore è stata determinata considerando i blocchi stipendiali così come
previsto dal D.L. 78/2010 convertito con Legge 122/2010. L’importo comprende le seguenti voci:
€
17.195.000,00
per stipendi a n. 198 docenti, straordinari ed ordinari. La spesa è rapportata ai
mesi di effettivo pagamento dello stipendio;
12
€
14.130.000,00
per stipendi a n. 252 docenti associati confermati e non ed è rapportato ai mesi di
effettivo pagamento dello stipendio;
€
17.275.000,00 per stipendi a n. 403 ricercatori confermati e non confermati. La spesa è
comprensiva delle retribuzioni di ulteriori 32 ricercatori a tempo determinato ai
sensi dell’art. 24 c. 8 lettera B della Legge 240/2010;
€
430.000,00
a copertura della spesa prevista per le nuove assunzioni di personale docente;
€
570.000,00
per la chiamata di professori di II fascia in attuazione del piano straordinario
2012-2013 di cui al decreto interministeriale 28 dicembre 2012.
Cat. 2, cap. 2 – Stipendi e compensi al personale tecnico-amministrativo a tempo indeterminato
Il capitolo è articolato in fondi che possono concettualmente essere aggregati in:
- stipendi del Personale Tecnico-Amministrativo;
- stipendi ai collaboratori linguistici.
Previsione di Spesa 2014: € 18.150.000,00 – La spesa comprende esclusivamente la retribuzione
principale (fissa e ricorrente) del personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato. L’importo
comprende le seguenti voci:
€
€
17.654.302,00
148.960,00
€
319.002,00
per stipendi a n. 671 tecnici amministrativi già in servizio.
per stipendi a n. 7 collaboratori ed esperti linguistici.
per stipendi per nuove assunzioni di personale
Cat. 2, cap. 3 – Spese per docenze a contratto e sostegno alle attività didattiche
Previsione 2014: € 2.500.000,00 articolati in fondi per n.7 strutture didattiche divise tra Dipartimenti e
Scuole ove presenti, che possono raggrupparsi come segue:
- compensi incentivanti docenti interni;
- affidamenti (supplenze) su corsi ufficiali;
- professori a contratto su corsi ufficiali;
- attività didattico integrative come da tabella allegata:
PIANI DIDATTICI 2013/2014
Dipartimento/Scuola
ECONOMIA E STATISTICA
SOCIOLOGIA E RICERCA SOCIALE
MEDICINA E CHIRURGIA
PSICOLOGIA
SCIENZE UMANE PER LA FORMAZIONE
GIURISPRUDENZA
SCIENZE
Totale
TOTALE STANZIAMENTO 2-3
Piani didattici
587280
296560
75820
263080
674280
132400
467450
2.496.870,00
Totale lordo
587.280,00
296.560,00
75.820,00
263.080,00
674.280,00
132.400,00
467.450,00
2.496.870,00
Oneri
IRAP
142.121,76 49.918,80
71.767,52 25.207,60
18.348,44
6.444,70
63.665,36 22.361,80
163.175,76 57.313,80
32.040,80 11.254,00
113.122,90 39.733,25
604.242,54 212.233,95
Spesa
complessiva
779.320,56
393.535,12
100.613,14
349.107,16
894.769,56
175.694,80
620.306,15
3.313.346,49
2.500.000,00
13
La previsione di spesa relativa alle supplenze ed affidamenti, ai professori a contratto e alle attività
didattico integrative è stata determinata tenendo conto dell’offerta formativa deliberata dal Senato
Accademico per il corrente anno. Nel capitolo è riportato l’importo che si prevede di destinare alla
remunerazione dei compensi incentivanti ai docenti interni, agli affidamenti e alla remunerazione dei
professori a contratto incluse le remunerazioni che negli anni passati venivano imputate direttamente
sul potenziamento della didattica delle singole facoltà, oltre agli oneri e all’Irap la cui spesa è riportata
negli appositi capitoli (cat. 2 cap. 19 e cat. 2 cap. 21).
Cat. 2, cap. 4 – Stipendi al personale con contratto a tempo determinato
Previsione 2014: € 100.000,00 che comprende la spesa per stipendi fissi e compensi accessori relativa
a diverse esigenze, ai sensi del C.C.N.L. vigente.
Per la valutazione della spesa per stipendi del personale con contratto a tempo determinato sono state
considerate le esigenze manifestate dai responsabili delle varie strutture e si è tenuto conto
dell’incidenza delle assenze dal servizio che possono dare luogo a sostituzioni. Da ultimo sono state
considerate le spese per il personale a tempo determinato già in atto e che continueranno a gravare sul
bilancio 2014.
Si è mantenuta la riduzione dello stanziamento della spesa sostenuta per l’assunzione di personale a
tempo determinato così come previsto dalla normativa vigente.
Le necessità connesse ad attività nell’ambito di programmi di ricerca o per l’attivazione di
infrastrutture tecniche complesse dovranno trovare copertura di spesa nell’ambito di finanziamenti
previsti ad hoc.
Cat. 2, cap. 5 – Trattamento di fine rapporto (TFR)
Previsione 2014: € 150.000,00 per:
- collaboratori linguistici (solo in caso di eventuale cessazione, va comunque accantonata la quota di
TFR);
- personale a tempo determinato di durata inferiore a un anno.
E’ stata determinata la spesa relativa all’accantonamento e alla rivalutazione del trattamento di fine
rapporto dei collaboratori linguistici in servizio e del personale in servizio a tempo determinato che
cesserà nel 2014.
Cat. 2, cap. 6 – Stipendi e compensi al personale dirigente
Previsione 2014: € 350.000,00 comprensiva di indennità di risultato e di indennità di posizione per
ogni singola figura dirigenziale.
Cat. 2, cap. 7 – Stipendi e compensi al direttore generale
Previsione 2014: € 158.500,00 comprensiva di indennità di risultato prevista per il Direttore Generale.
Cat. 2, cap. 8 – Integrazioni stipendiali ai medici e non medici da Enti Ospedalieri
Previsione 2014: € 5.500.000,00 comprensiva di oneri e IRAP così come risulta da tabella allegata:
PREVISIONE DI SPESA - INDENNITA' DE MARIA - ANNO 2014
14
OSPEDALI CONVENZIONATI
INDENNITA' SAN GERARDO
INDENNITA' SAN RAFFALE
INDENNITA' AUXOLOGICO
INDENNITA' POLICLICO DI MONZA
INDENNITA' CLINICA ZUCCHI
INDENNITA' IEO
INDENNITA' OSPEDALE DI VIMERCATE
INDENNITA' OSPEDALE DI LECCO
INDENNITA' OSPEDALE NIGUARDA
LORDO
ONERI
PREVIDENZIALI
IRAP
COSTO
COMPLESSIVO
2.600.000,00
865.800,00 221.000,00
39.900,00
13.286,70
3.391,50
50.000,00
16.650,00
4.250,00
0,00
0,00
0,00
200.000,00
66.600,00 17.000,00
300.000,00
99.900,00 25.500,00
350.000,00
116.550,00 29.750,00
170.000,00
56.610,00 14.450,00
200.000,00
66.600,00 17.000,00
TOTALE
3.686.800,00
56.578,20
70.900,00
0,00
283.600,00
425.400,00
496.300,00
241.060,00
283.600,00
5.544.238,20
Per la definizione degli importi sono state considerate le singole posizioni economiche del personale
convenzionato ed il corrispondente trattamento economico derivante dal confronto tra la retribuzione
universitaria e la retribuzione ospedaliera.
Nel capitolo è stato riportato il costo complessivo, comprensivo degli oneri sociali, che deve essere
corrisposto dagli Enti Ospedalieri convenzionati. La retribuzione ospedaliera considerata tiene conto
del trattamento economico introdotto dal nuovo contratto della Sanità, e non include quella parte di
retribuzione collegata agli incarichi ospedalieri espletati dal personale medico universitario. Sono stati
inclusi anche gli arretrati contrattuali per l’applicazione del Protocollo d’Intesa stipulato tra Regione e
Università lombarde relativamente alla nuova equiparazione stipendiale.
Cat. 2, cap. 9 – Compensi accessori ai medici e non medici da Enti Ospedalieri
Previsione 2014: € 3.500.000,00 comprensiva di oneri e così come risulta da tabella allegata:
PREVISIONE DI SPESA - COMPENSI OSPEDALIERI - ANNO 2014
OSPEDALI CONVENZIONATI
INDENNITA' SAN GERARDO
INDENNITA' SAN RAFFALE
INDENNITA' AUXOLOGICO
INDENNITA' POLICLICO DI MONZA
INDENNITA' CLINICA ZUCCHI
INDENNITA' IEO
INDENNITA' OSPEDALE DI VIMERCATE
INDENNITA' OSPEDALE DI LECCO
INDENNITA' OSPEDALE NIGUARDA
TOTALE
COSTO
COMPLESSIVO
2.300.000,00
0,00
200.000,00
200.000,00
100.000,00
200.000,00
100.000,00
200.000,00
200.000,00
3.500.000,00
La previsione di spesa è stata determinata sulla scorta dei pagamenti effettuati dagli Enti nel corrente
anno.
Cat. 2, cap. 10 – Fondo comune di Ateneo
Previsione 2014: € 800.000,00 per distribuzione quota di entrate c/terzi tra tutto il personale tecnico
amministrativo dell’Ateneo.
15
Cat. 2, cap. 11 – Indennità e compensi ai componenti delle commissioni di concorso
Previsione 2014: € 200.000,00 per indennità e compensi vari ai commissari di concorso. La
valutazione della spesa è stata fatta sulla base della stima del numero di concorsi attesi nel 2014 e
stimando le spese di missione e i compensi da riconoscere ai commissari;
Cat. 2, cap. 12 – Compensi al personale sui proventi delle prestazioni a pagamento per conto di terzi
Previsione 2014: € 475.000,00 L’importo comprende i compensi al personale sui proventi delle
prestazioni a pagamento sia per conto dell’amministrazione centrale che dei dipartimenti.
Cat. 2, cap. 13 – Compensi accessori al personale tecnico-amministrativo
Previsione 2014: € 1.050.000,00 da distribuire sui seguenti fondi:
- fondo personale EP per indennità di posizione e di risultato;
- fondo personale categoria B, C, e D per produttività, incarichi e indennità varie.
L’importo previsto per l’anno 2014 è stato ottenuto alla luce della Legge 133 del 6 agosto 2008 e
rivalutato così come previsto dal CCNL del comparto Università. Il capitolo riguardante i compensi
accessori è stato suddiviso in due fondi (fondo personale EP e fondo personale categoria B, C e D) così
come stabilito dal nuovo CCNL del comparto Università, quadriennio normativo 2008-2009.
Cat. 2, cap. 14 – Spese per missioni di servizio
Previsione 2014: € 26.165,00 per spese relative alle missioni sostenute dal personale docente e
tecnico-amministrativo sia dell’amministrazione centrale che dei dipartimenti.
Cat. 2, cap. 15 – Spese per l’aggiornamento tecnico-professionale del personale non docente
Previsione 2014: € 74.874,00 per spese per la formazione del personale tecnico-amministrativo.
Cat. 2, cap. 16 – Spese per servizi al personale dipendente
Previsione 2014: € 1.400.000,00 per il servizio di mensa e di trasporto (convenzione ATM e Trenord),
per l’integrazione delle rette per i figli del personale universitario che frequentano l’asilo nido Bambini
Bicocca” e per l’attivazione di una polizza sanitaria.
Cat. 2, cap. 17 – Sussidi al personale docente e non docente
Previsione 2014: € 60.000,00 per spese relative ai sussidi al personale docente e tecnicoamministrativo.
Cat. 2, cap. 18 – Assegni di ricerca
Previsione 2014: € 4.400.000,00 che comprende la spesa per le collaborazioni derivanti dalla stipula
di contratti di Assegni di Ricerca di tipo “A”che sono a carico del Bilancio universitario.
Non sono stati considerati i contratti per assegni di ricerca di tipo “B” la cui spesa grava direttamente
sui fondi di ricerca.
16
Per la determinazione della spesa si è tenuto conto del prosieguo di n. 150 assegni attivati negli anni
precedenti, della loro rinnovabilità con calcolo della spesa relativa al restante periodo del 2014, nonché
dei nuovi assegni deliberati dal C.d.A. che avranno effetto dal 2014 (n. 60). Sono stati inclusi anche 2
assegni di ricerca applicata cofinanziati.
Sono stati considerati gli importi stanziati dai dipartimenti per attivare assegni di ricerca di tipo B
parzialmente o totalmente cofinanziati sui fondi di dipartimento per un importo complessivo di
300.000,00 euro.
ASSEGNI DI RICERCA 2014 (TIPO A)
NUMERO
contratti che proseguono nel
2014 ed eventuali rinnovi
COSTO
DI CUI
LORDO
ONERI
3.461.903,25
2.905.500,00
556.403,25
150
deliberati dal C.d.A
60
1.384.761,30
1.162.200,00
222.561,30
assegni ricerca applicata
2
16.025,68
13.450,00
2.575,68
4.081.150,00
781.540,23
4.081.150,00
TOTALE
212
4.862.690,23
TOTALE PREVISIONE ANNO 2014
Cat. 2, cap. 19 – Oneri previdenziali ed assistenziali a carico dell’Amministrazione
Previsione 2014: € 28.330.000,00 – L’importo comprende la spesa per oneri previdenziali,
pensionistici e assicurativi (INPS, INAIL e INPDAP) ai dipendenti e ai collaboratori a contratto,
nonché agli assegnisti di ricerca e ai beneficiari di borse di studio e dottorati di ricerca. Il capitolo è
articolato in fondi, concettualmente raggruppabili in:
- oneri relativi alla retribuzione fissa del personale di ruolo (Ente creditore INPDAP):
retribuzione Docenti;
retribuzione Docenti e Ricercatori convenzionati;
retribuzione Ricercatori;
retribuzione Collaboratori ed Esperti linguistici (Ente creditore INPS);
retribuzione del Personale Tecnico-Amministrativo;
- oneri relativi alla retribuzione di personale dipendente non di ruolo:
retribuzione dei Dirigenti a contratto (INPDAP);
retribuzione dei Ricercatori a contratto (INPDAP e INPS, limitatamente alla assicurazione contro la
disoccupazione);
retribuzione del Personale tecnico amministrativo a tempo determinato (INPS o INPDAP a seconda
della durata del contratto inferiore o superiore a sei mesi, ferma restando per tutti l’assicurazione INPS
contro la disoccupazione);
- oneri relativi alla retribuzione variabile del personale a tempo indeterminato:
(si riferiscono al regime previdenziale e assicurativo delle voci principali)
retribuzione accessoria del personale universitario;
compensi incentivanti l’attività didattica di professori e ricercatori;
retribuzione supplenze e affidamenti;
17
compensi ai commissari di concorso;
- oneri relativi ai compensi per incarichi svolti dal personale dipendente:
fondo comune d’Ateneo;
missioni;
lavoro assimilato e indennità di funzione ai sensi dello Statuto;
- oneri sulle attività riferibili al regime di lavoro autonomo (Ente creditore INPS):
compensi ai collaboratori a contratto;
compensi per prestazioni d’opera;
assegnasti di ricerca;
dottorandi di ricerca;
borsisti post-laurea;
contratti di formazione specialistica;
- oneri assicurativi (Ente creditore INAIL):
oneri assicurativi per collaboratori, borsisti, ecc..
Cat. 2, cap. 21 – IRAP
Previsione 2014: € 7.204.800,00 che comprende spese per l’imposta regionale sulle attività produttive
(IRAP) calcolata con riguardo a:
- lavoro dipendente;
- lavoro autonomo;
- borse di studio post laurea (giovani promettenti).
Cat. 3 - "Spese per l'acquisto di beni e servizi"
Per quanto riguarda le voci di spesa contenute nella categoria 3, si ricorda che tale categoria
comprende fra l’altro tutti i capitoli concernenti i cosiddetti “consumi intermedi”, ovvero le spese per
l’approvvigionamento dei beni di consumo e servizi indispensabili al funzionamento
dell’amministrazione universitaria.
Le voci di maggior rilievo della categoria sono le seguenti:
Cat. 3, cap. 8 – Fitto locali e spese condominiali: lo stanziamento di € 9.400.000,00 accoglie le
seguenti previsioni di spesa:
€
€
€
€
€
€
7.450.000,00
814.000,00
440.000,00
250.000,00
220.000,00
226.000,00
per l’edificio U6 di proprietà dell’INAIL;
per la residenza universitaria U22 (Sesto San Giovanni);
per locazione e spese edificio U38 (ex U19) a Monza;
per convenzione CNR (quota parte Unimib);
per l’edificio U19 (ex U11 – Il Sasso);
per locazione e spese condominiali edifici U12, U14, U16, U17, U36-ex U15 e
residenze U62 Aler Cinisello Balsamo, Aler Sondrio e U72 Aler Milano Ponale.
Cat. 3, cap. 9 – Manutenzione ordinaria immobili e impianti: lo stanziamento è stato impostato in
base alle esigenze manifestate dal Responsabile dell’Area Risorse Immobiliari e Strumentali per far
fronte all’invecchiamento del patrimonio immobiliare ed alla manutenzione degli impianti. Lo
stanziamento accoglie le seguenti previsioni di spesa:
18
€ 2.750.000,00
di cui € 2.300.000,00 circa previsti dal contratto di global service, € 130.000,00 per
opere di tinteggiatura e per altri piccoli interventi di manutenzione su edifici e/o per
lavori non coperti dal contratto di global.
Cat. 3, cap. 11 – Spese per le telecomunicazioni: lo stanziamento totale è pari ad € 400.000,00,
impostato sulla base delle esigenze manifestate dal Responsabile dell’Area Sistemi Informativi e che
accoglie, oltre alle spese telefoniche, anche le spese per i collegamenti dati-fonia.
Cat. 3, cap. 12 – Pulizia, disinfezione e disinfestazione locali: lo stanziamento di € 1.550.000,00 è
quello previsto dal contratto di global service.
Cat. 3, cap. 15 – Energia elettrica e forza motrice: la previsione ammonta ad € 6.250.000,00.
Cat. 3, cap. 16 – Combustibili per riscaldamento e spese conduzione – manutenzione impianti
termici: la previsione (€ 2.010.000,00) è invariata rispetto a quella del corrente anno.
Cat. 3, cap. 19 – Vigilanza locali e impianti: la previsione è in calo rispetto al corrente anno e
ammonta ad € 2.050.000,00.
Cat. 3, cap. 20 – Spese di assicurazione: la previsione è in calo rispetto a quella del corrente anno e
ammonta ad € 630.000,00.
Cat. 3, cap. 22 – Spese per informatizzazione: lo stanziamento totale è pari ad € 3.145.000,00, in
leggero aumento rispetto al corrente anno, e accoglie le seguenti previsioni di spesa:
Manutenzione, assistenza, cablaggio e licenze rete dati/fonia
Sicurezza e Disaster Recovery
Manutenzione e contratti procedure gestionali
Licenze software di base e progetto U-Gov erp
Contratti Campus o Quadro
Web d'Ateneo e materiale di consumo
€
€
€
€
€
€
785.000,00
415.000,00
1.085.000,00
270.000,00
450.000,00
140.000,00
Cat. 3, cap. 24 – Consulenze tecniche amministrative: lo stanziamento totale è pari ad € 450.000,00,
di cui € 50.000,00 per l’Amministrazione Centrale, in calo rispetto al corrente anno, ed € 400.000,00
per i Dipartimenti, in aumento rispetto al 2013.
Cat. 3, cap. 29 – Spese per pubblicità (art. 41 c. 1 D.Lgs. n. 177/05): lo stanziamento è pari ad €
105.000,00 ed è relativo a spese per pubblicità istituzionale.
Ai sensi dell’art. 1 della Legge n. 150/00 “Disciplina delle attività di informazione e di comunicazione
delle pubbliche amministrazioni” le attività di informazione e di comunicazione istituzionale sono
finalizzate a:
a) illustrare e favorire la conoscenza delle disposizioni normative, al fine di facilitarne l'applicazione;
b) illustrare le attività delle istituzioni e il loro funzionamento;
c) favorire l'accesso ai servizi pubblici, promuovendone la conoscenza;
d) promuovere conoscenze allargate e approfondite su temi di rilevante interesse pubblico e sociale;
e) favorire processi interni di semplificazione delle procedure e di modernizzazione degli apparati
nonché la conoscenza dell'avvio e del percorso dei procedimenti amministrativi;
f) promuovere l'immagine delle amministrazioni, nonché quella dell'Italia, in Europa e nel mondo,
conferendo conoscenza e visibilità ad eventi d'importanza locale, regionale, nazionale ed
internazionale.
19
Le attività di cui sopra non sono soggette ai limiti imposti in materia di pubblicità, sponsorizzazioni e
offerte al pubblico.
Cat. 3, cap. 30 – Altre spese per pubblicità: la previsione, pari a € 110.000,00, è in leggero calo
rispetto al corrente anno. In questo capitolo rientrano le spese pubblicitarie connesse a forme di
pubblicità obbligatoria quali ad esempio gli avvisi di gara, i bandi di concorso, ecc. in osservanza di
precisi obblighi di legge ovvero al fine di rendere pubblici atti o procedure concorsuali.
Cat. 5 – “Interventi a favore degli studenti”
Cat. 5, cap. 1 – Borse di studio per frequenza dei dottorati di ricerca di cui alla Legge 398/1989:
accoglie lo stanziamento di € 4.865.000,00 e precisamente:
cofinanziamento Ministero
cofinanziamento Università
Euro 2.500.000,00
Euro 2.365.000,00 + INPS
La previsione di spesa comprende le borse di dottorato già attive e quelle che si prevede di attivare per
il XXIX ciclo relativo all’a.a. 2013/2014 al netto della quota INPS (circa € 930.000,00), come risulta
dalla tabella allegata:
XXVI CICLO
XXVII CICLO
XXVIII CICLO
XXIX CICLO
Previsione di Spesa
N.
Anno di riferimento
(al netto della quota
borse*
INPS)
A.A. 2010/2011
13
177.320,00
A.A. 2011/2012
105
1.432.200,00
A.A. 2012/2013
110
1.500.400,00
A.A. 2013/2014
113
1.541.320,00
* comprensivo delle borse finanziate dal M.I.U.R. in attuazione del DM 198/03 art. 3 e 6
Cat. 5, cap. 2 – Borse di studio per la frequenza di scuole di specializzazione non mediche di cui alla
Legge 398/1989: accoglie lo stanziamento di € 190.000,00 che comprende la spesa per le borse di
specializzazione già attivate e per quelle che si prevede di attivare per l’a.a. 2013/2014 come risulta
dalla tabella allegata:
BORSE DI SPECIALITA' NON MEDICHE ANNO 2014
Anno di
corso (A.A.
2013/2014)
1
2
3
4
5
6
TOTALE
Borse
finanziate
dall'Ateneo
(non
mediche)
€ 11.603,50
2
2
1
2
2
1
TOTALE
Borse
finanziate
dall'Ateneo
(non mediche)
€ 10.561,54
TOTALE
23.207,00
23.207,00
11.603,50
23.207,00
23.207,00
11.603,50
2
0
3
2
0
0
21.123,08
0,00
31.684,62
21.123,08
0,00
0,00
SPESA
COMPLESSIVA
44.330,08
23.207,00
43.288,12
44.330,08
23.207,00
11.603,50
189.965,78
20
Cat. 5 Cap. 3 – Contratti di formazione specialistica dei medici: accoglie lo stanziamento di €
9.075.000,00 (più oneri) che comprende la spesa per i contratti di formazione specialistica già attivi e
per quelli che si prevede di attivare per l’a.a 2013/2014 come risulta dalla tabella allegata:
Anno
di
corso
(a.a.
2013/
2014)
Contratti
formazione
specialistica
ministero
(mediche)
Quota
fissa
unitaria
Quota
variabile
unitaria
Totale
unitario
91
90
85
82
75
11
20.389,83
20.389,83
20.389,83
20.389,83
11.894,07
5.097,46
1032,97
2065,93
2964,16
2964,16
2964,16
2964,16
21.422,80
22.455,76
23.353,99
23.353,99
14.858,23
8.061,62
1
2
3
4
5
6
TOTALE
Costo unitario
comprensivo
degli oneri
sociali
Spesa
Oneri sociali
complessiva
Costo
complessivo
1.949.474,35
2.021.018,40
1.985.089,15
1.915.027,18
1.114.367,06
88.677,79
9.073.653,93
2.170.349,79
2.249.999,78
2.209.999,75
2.131.999,76
1.240.624,85
98.724,99
10.101.698,92
23.850,00
25.000,00
26.000,00
26.000,00
16.541,66
8.975,00
220.875,44
228.981,38
224.910,60
216.972,58
126.257,79
10.047,19
1.028.044,98
Cat. 5, cap. 4 – Borse di studio dottorati di ricerca con sede amministrativa presso altri Enti:
accoglie lo stanziamento di € 50.000,00 per il pagamento delle Borse di studio dei Corsi di Dottorato
di ricerca nell’ambito dei quali l’Ateneo è sede consorziata.
Cat. 5, cap. 6 – Borse di studio finanziate da Enti pubblici e da privati: accoglie lo stanziamento di €
2.300.000,00 (più oneri) e precisamente:
-
Borse private per dottorati (dall’a.a. 2011/2012 al 2013/2014) per € 677.440,00:
PRIVATE
Anno di
riferimento
N. borse
27° CICLO
A.A 2011/2012
28° CICLO
29° CICLO
14
Previsione Spesa
190.960,00
COSTO COMPLESSIVO
227.530,00
A.A 2012/2013
20
272.800,00
325.040,00
A.A 2013/2014
12
163.680,00
195.025,00
50.000,00
60.000,00
677.440,00
807.595,00
Previsione Maggiorazione Estera
Totale Previsione Spesa Anno 2014
-
Borse di specialità mediche (dal 1° al 6° anno di corso)
Anno
di
corso
1
2
3
4
5
6
TOTALE
Contratti
formazione
specialistica
private
(mediche)
11
11
20
10
16
2
Quota
fissa
unitaria
20.389,83
20.389,83
20.389,83
20.389,83
20.389,83
20.389,83
Quota
variabile
unitaria
2065,93
2065,93
2964,16
2964,16
2964,16
2964,16
Totale
unitario
22.455,76
22.455,76
23.353,99
23.353,99
23.353,99
23.353,99
€ 1.615.020,00:
Costo unitario
comprensivo
degli oneri
sociali
25.000,00
25.000,00
26.000,00
26.000,00
26.000,00
26.000,00
Spesa
complessiva
247.013,36
247.013,36
467.079,80
233.539,90
373.663,84
46.707,98
1.615.018,24
Oneri
sociali
43.227,34
43.227,34
81.738,97
40.869,48
65.391,17
8.173,90
282.628,2
Costo
complessivo
274.999,97
274.999,97
519.999,94
259.999,97
415.999,95
51.999,99
1.797.999,79
21
-
Borse per master
€ 7.540,00
Cat. 5, cap. 7 – Borse di studio a studenti meritevoli: accoglie lo stanziamento di € 2.300.000,00.
Cat. 5, cap. 8 – Servizi di lingua e informatica: accoglie lo stanziamento di € 150.000,00
relativamente al finanziamento e alla realizzazione, anche per l’a.a. 2013/14, di attività formative per
l’acquisizione di competenze linguistiche (anche per studenti ERASMUS), informatiche e per i
laboratori professionalizzanti.
Cat. 5, cap. 9 – Alle organizzazioni studentesche: contributo per attività sportive e culturali:
accoglie lo stanziamento di € 240.000,00, così ripartito tra le seguenti attività:
−
−
−
€ 50.000,00 per il finanziamento di attività organizzate dalle associazioni studentesche accreditate;
€ 60.000,00 per i programmi culturali e ricreativi attuati direttamente dagli studenti (ex bando
1000 lire);
€ 130.000,00 per le attività e le pratiche sportive degli studenti. L’importo è aumentato di
20.000,00 euro rispetto all’assegnazione 2013 in vista dell’organizzazione di alcuni eventi
collegati alla 68° edizione dei Campionati Nazionali Universitari che si svolgeranno a Milano nel
mese di maggio 2014.
Cat. 5, cap. 10 – Spese attività tempo parziale di studenti a servizio dell’università (art. 13 L.
390/91): accoglie gli stanziamenti per le collaborazioni degli studenti ai servizi dell’Università.
Per l’anno 2014 è prevista la collaborazione di 471 studenti per 150 ore/studente:
Biblioteca Centrale d’Ateneo (n. 98 collaborazioni)
Segreterie Studenti (n. 20 collaborazioni)
Laboratori Informatici di Ateneo (n. 233 collaborazioni)
Orientamento (n. 15 collaborazioni)
Settore Offerta Formativa (n. 8 collaborazioni)
Settore Affari Internazionali (n. 20 collaborazioni)
Amministrazione Centrale (n. 25 collaborazioni da assegnare
alle diverse Aree a seconda delle necessità)
Dipartimenti (n. 52 collaborazioni)
Euro 132.300,00
Euro 27.000,00
Euro 314.550,00
Euro 20.250,00
Euro 10.800,00
Euro 27.000,00
Euro 33.750,00
Euro 70.200,00
Cat. 5, cap. 11 – Programmi di mobilità e scambi culturali: accoglie lo stanziamento di €
1.085.000,00 di cui:
Borse cofinanziate dal M.I.U.R. – ex art. 1 DM 198/03
Euro 100.000,00
Finanziamento complessivo per borse di mobilità e altre attività
dall’Agenzia LLP Italia
Euro 400.000,00
Borse cofinanziate dall’Ateneo e borse extra UE, mobilità docenti,
fondo per lo sviluppo delle relazioni internazionali, doppia
laurea
Euro 500.000,00
Partecipazione a fiere internazionali e produzione di materiale
per la promozione internazionale della didattica
Euro 85.000,00
Cat. 5, cap. 12 – Spese per servizi agli studenti: accoglie lo stanziamento di € 650.000,00 di cui:
Integrazione alloggio CIDIS
Finanziamento teledidattica Facoltà di Medicina e Chirurgia
Servizio navetta all’interno del campus e Monza
Euro 195.000,00
Euro 245.000,00
Euro 160.000,00
22
Rimborso ai CAAF per trasmissione dichiarazione ISEEU
Euro
50.000,00
Cat. 5, cap. 13 – Spese per il funzionamento del servizio alle persone diversamente abili: accoglie lo
stanziamento di € 370.000,00 finalizzato alle spese riguardanti il funzionamento del servizio alle
persone diversamente abili; tra le spese si evidenziano:
€
€
€
€
150.000,00
103.000,00
74.000,00
43.000,00
per trasporto studenti disabili (importo stimato);
per psicologi, coordinatrice e operatori;
per servizio infermieristico specializzato come da contratto;
per altre spese (tutoraggio didattico, affiancamento lettura, interpreti
L.I.S, formazione SCN, materiale e supporto didattico).
Cat. 5, cap. 14 – Servizio per l’orientamento agli studenti e job placement: accoglie lo stanziamento
complessivo di € 340.000,00 di cui € 240.000,00 finalizzati allo svolgimento delle ordinarie attività di
orientamento agli studenti nonché alla realizzazione di iniziative quali partecipazioni a fiere, saloni,
allestimento stand e predisposizione materiale; € 85.000,00 per attività di job placement (Banca dati
VULCANO, brochure e materiale informativo) ed € 15.000,00 per l’attivazione di due stage per
l’ufficio stage e tutoraggio dell’Ateneo, di uno stage per l’ufficio stampa e di uno per l’Area Affari
Legali.
Cat. 5, cap. 15 – Prestiti d’onore: accoglie lo stanziamento di € 125.000,00 finalizzato alla
costituzione del fondo per la concessione di garanzie sul rimborso di prestiti concessi agli studenti
capaci e meritevoli e per l’erogazione di contributi in conto interessi nel caso in cui gli studenti
meritevoli siano privi di mezzi.
Cat. 5, cap. 16 – Fondo premi di studio (di nuova istituzione): accoglie lo stanziamento di €
500.000,00 finalizzato alla costituzione di un fondo premiale per gli studenti più meritevoli con un
percorso di studio di qualità e/o di eccellenza. Le modalità di utilizzo saranno decise in corso d’anno
dai competenti organi accademici.
Cat. 6 – “Oneri tributari e finanziari”
Lo stanziamento di complessivi € 2.105.000,00 è riferito alle seguenti spese:
€ 1.000.000,00 (cap. 1) per imposte IRES e IMU (se dovuta) 2014 sui fabbricati di proprietà
dell’Ateneo, nonché per imposte e tributi vari;
€ 725.000,00 (cap. 3) per il versamento all’Erario dell’Iva sui proventi provenienti dall’attività
c/terzi;
€ 240.000,00 (cap. 5) finalizzati al pagamento degli interessi passivi sulle rate dei mutui accesi
dall’Ateneo per la Residenza universitaria (mutuo contratto con Banca Intesa S.p.A.), per
l’acquisto degli edifici U3, U5 e U14 (mutui contratti con Cassa Depositi e Prestiti S.p.A.), per
il finanziamento a tasso agevolato a valere sul fondo speciale rotativo per l’innovazione
tecnologica del M.A.P.;
€ 140.000,00 (cap. 6) per spese e commissioni bancarie.
Cat. 7 – “Spese di funzionamento Scuole, Dipartimenti e Centri”
Le assegnazioni alle strutture dotate di autonomia gestionale per l’ordinario funzionamento sono così
sintetizzate:
€ 20.000,00 alle Scuole;
23
€ 940.000,00 alla Biblioteca d’Ateneo, avute a riferimento le esigenze evidenziate dal
Responsabile della Biblioteca; l’importo serve per le spese generali (rilegature, materiali di
consumo e servizi, assistenza e manutenzione attrezzature) e per risorse elettroniche in Cilea
Digital Library e in altri consorzi;
€ 1.470.000,00 i Dipartimenti
Le assegnazioni sui fondi provenienti dalla contribuzione studentesca e finalizzati al potenziamento
delle attività didattiche sono così riassunte:
€ 1.000.000,00 per la realizzazione di iniziative legate alla didattica;
€ 1.000.000,00 ai Dipartimenti per lo svolgimento di attività legate al potenziamento didattico;
€ 150.000,00 per contratti a personale amministrativo a tempo determinato per potenziare i
servizi agli studenti;
€ 300.000,00 per i Laboratori Didattici d’Ateneo.
Le altre voci evidenziate in questa categoria del bilancio sono le seguenti:
Cat. 7, cap. 3 – Lo stanziamento di complessivi € 1.200.000,00 relativi alle spese per il funzionamento
delle Scuole di Specializzazione è composto da 400 mila euro a titolo di assegnazione 2014 e da 800
mila euro dalle previsioni di spesa dei Dipartimenti.
Cat. 7, cap. 4 – Stanziamento di € 1.530.000,00 (di cui € 600.000,00 riferiti ai Dipartimenti)
finalizzato alle spese di funzionamento dei master e dei corsi di perfezionamento organizzati
dall’Ateneo.
Cat. 7, cap. 5 e cap. 6 – Stanziamento complessivo di € 4.200.000,00 relativo alle spese finanziate sui
proventi dalle attività per conto di terzi.
Cat. 7, cap. 7 – Lo stanziamento di complessivi € 1.260.000,00 relativi alle spese per il funzionamento
delle Scuole e dei corsi di dottorato è composto da 260 mila euro a titolo di assegnazione 2014 e per la
differenza dalle previsioni di spesa dei Dipartimenti.
Cat. 7, cap. 8 – Stanziamento di € 50.000,00 per assegnazioni straordinarie finalizzate a spese
specifiche.
Cat. 7, cap. 9 – Stanziamento di € 820.000,00 per spese su fondi da convenzioni ed erogazioni liberali
da enti pubblici e da privati.
Cat. 7, cap. 11 – Stanziamento di € 60.000,00 per assegnazioni varie per rimborso di spese.
Cat. 7, cap. 12 – Stanziamento di € 95.000,00 per il funzionamento dei Centri di Ricerca e di Servizi.
Cat. 7, cap. 19 – Stanziamento complessivo di € 480.000,00 relativo alle spese finanziate sui proventi
da contratti di collaborazione scientifica.
Cat. 8 – “Poste correttive e compensative entrate correnti”
Lo stanziamento finalizzato al rimborso agli studenti di tasse e contributi scolastici (Cap. 1) è stato
iscritto a bilancio nell’importo di € 1.240.000,00, tenuto conto dei risultati accertati per il corrente
esercizio e avuti a riferimento i dati forniti dalle Segreterie Studenti.
24
Cat. 9 – “Spese non classificabili in altre voci”
Il “fondo di riserva”, evidenziato al Cap. 1 e iscritto a bilancio nell’importo di € 2.050.000,00 ed è pari
a circa l’ 1,9% delle spese correnti al netto delle spese per il personale e sarà prioritariamente destinato
a spese la cui necessità dovesse manifestarsi nel corso dell’anno 2014.
Al Cap. 6 – Accantonamenti per il raggiungimento degli obiettivi di finanza pubblica è iscritto
l’importo complessivo di € 1.266.300,00 da versare alle casse dello Stato in attuazione di quanto
disposto dalla normativa vigente e in particolare:
1) Adempimenti di cui al D.L. n. 78/2010 convertito con legge n. 122/2010
⇒
⇒
⇒
⇒
L’articolo 6, comma 12 prevede che a decorrere dall'anno 2011 le amministrazioni
pubbliche non possono effettuare spese per missioni, anche all'estero, per un ammontare
superiore al 50% della spesa sostenuta nell'anno 2009.
Sono escluse dalla disposizione in esame le spese per missioni effettuate dalle Università
con risorse derivanti da finanziamenti dell’Unione europea ovvero di soggetti pubblici e
privati destinati ad attività di ricerca (art. 58 comma 3 bis D.L. n. 69/2013 convertito con
legge n. 98/2013).
Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa di cui al presente articolo sono versate
annualmente all'entrata del bilancio dello Stato.
Le spese sostenute nell’esercizio 2009 e soggette al taglio sono complessivamente pari a €
342.051,17 (di cui € 138.580,97 impegnate su fondi dell’Amministrazione centrale e delle
Scuole mentre per i Dipartimenti ammontano complessivamente a € 203.470,20) e il 50% è
pari a € 171.025,59;
l’articolo 6, comma 8 prevede che a decorrere dall'anno 2011 le amministrazioni pubbliche
non possono effettuare spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre, pubblicità e di
rappresentanza, per un ammontare superiore al 20% della spesa sostenuta nell'anno 2009
per le medesime finalità.
Le disposizioni del presente comma, per espressa previsione normativa, non si applicano ai
convegni organizzati dalle Università, nonché alle mostre realizzate nell'ambito dell'attività
istituzionale dell’Ente.
Con circolare prot. n. 309/11 del 6 giugno 2011 la Presidenza del Consiglio dei Ministri ha
precisato che le attività di informazione e di comunicazione istituzionale di cui alla Legge
n. 150/2000 non sono soggette ai limiti imposti in materia di pubblicità, sponsorizzazioni e
offerte al pubblico. Le spese per pubblicità sostenute dall’Ateneo rientrano nelle finalità di
cui all’art. 1 comma 6 della Legge n. 150/2000 “Disciplina delle attività di informazione e
di comunicazione delle pubbliche amministrazioni”
Il taglio si applica alle sole spese per rappresentanza che ammontano complessivamente a
€ 95.396,59 (di cui € 44.191,07 sostenuta nell’esercizio 2009 dall’Amministrazione
centrale ed € 51.205,52 dai Dipartimenti) e l’80% è pari a € 76.317,27;
l’articolo 6 comma 13 prevede che a decorrere dall'anno 2011 la spesa annua per attività di
formazione deve essere non superiore al 50 per cento della spesa sostenuta nell'anno 2009.
La spesa per attività formativa sostenuta complessivamente dall’Ateneo nell’esercizio
2009 ammonta a € 199.202,34 (di cui € 149.748,92 sostenuti dall’Amministrazione
centrale ed € 49.453,42 dai Dipartimenti) e il 50% è pari a € 99.601,17;
l’articolo 6, comma 14 dispone che a decorrere dall'anno 2011, le amministrazioni
pubbliche non possono effettuare spese di ammontare superiore all'80% della spesa
sostenuta nell'anno 2009 per l'acquisto, la manutenzione, il noleggio e l'esercizio di
autovetture, nonché per l'acquisto di buoni taxi.
25
⇒
La spesa complessiva sostenuta dall’Ateneo ammonta a € 38.269,72 e il 20% è pari a €
7.653,94.
Sono escluse le autovetture immatricolate “autocarro”;
l’articolo 6, comma 3 dispone che fermo restando quanto previsto dall'art. 1 comma 58
della legge n. 266/2005, a decorrere dal 1° gennaio 2011 le indennità, i compensi, i gettoni,
le retribuzioni o le altre utilità comunque denominate, corrisposti dalle pubbliche
amministrazioni ai componenti di organi di indirizzo, direzione e controllo, consigli di
amministrazione e organi collegiali sono automaticamente ridotte del 10 per cento rispetto
agli importi risultanti alla data del 30 aprile 2010.
Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa di cui al presente articolo, pari a 51 mila
euro, saranno versate all'entrata del bilancio dello Stato.
2) Adempimenti di cui al D.L. n. 112/2008 convertito con legge n. 133/2008
⇒
L’articolo 61 comma 5 dispone che, a decorrere dall’anno 2009, le amministrazioni
pubbliche non possono effettuare spese per relazioni pubbliche, convegni, mostre,
pubblicità e di rappresentanza, per un ammontare superiore al 50% della spesa sostenuta
nell’anno 2007 per le medesime finalità. La disposizione del presente comma non si
applica alle spese per convegni organizzati dalle università.
Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa di cui al presente articolo e
complessivamente pari ad € 76.749,00 sono versate annualmente all'entrata del bilancio
dello Stato;
⇒
l’articolo 67, comma 5 e 6 dispone che, a decorrere dall'anno 2009, l'ammontare
complessivo dei fondi per il finanziamento della contrattazione integrativa delle
amministrazioni dello Stato, delle agenzie, degli enti pubblici non economici e delle
università (determinato ai sensi delle rispettive normative contrattuali) non può eccedere
quello previsto per l'anno 2004 ridotto del 10%.
Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa di cui al presente articolo sono versate
annualmente all'entrata del bilancio dello Stato. La quota da versare è pari a € 136.300,00
3) Adempimenti di cui alla Legge 24 dicembre 2012 n. 228
Il comma 141 dell’articolo 1 della legge n. 228/12 ha previsto che negli anni 2013 e 2014, le
Amministrazioni pubbliche non possono effettuare spese di ammontare superiore al 20% della spesa
sostenuta in media negli anni 2010 e 2011 per l’acquisto di mobili e arredi, salvo che l’acquisto sia
funzionale alla riduzione delle spese, connesse alla conduzione degli immobili.
Tali limiti non si applicano agli investimenti connessi agli interventi speciali realizzati al fine di
promuovere lo sviluppo economico e la coesione sociale e territoriale, di rimuovere gli squilibri
economici, sociali, istituzionali e amministrativi del Paese e di favorire l’effetto o esercizio dei diritti
della persona in conformità al quinto comma dell’articolo 119 della Costituzione e finanziati con
risorse aggiuntive ai sensi del decreto legislativo 31 maggio 2011, n. 88.
Le somme provenienti dalle riduzioni di spesa di cui al presente articolo sono versate annualmente
entro il mese di giugno all'entrata del bilancio dello Stato con imputazione al capo X, capitolo 3502.
SPESA COMPLESSIVA ANNO 2010
€ 915.534,04
SPESA COMPLESSIVA ANNO 2011
€ 603.596,13
MEDIA ANNI 2010/2011
€ 759.565,08
SOMMA DA VERSARE AL BILANCIO DELLO STATO
€ 607.652,00
26
Dal computo sono state escluse le spese sostenute per arredare gli alloggi da adibire a residenze
universitarie e le spese sostenute per l’acquisto di arredi tecnici effettuati dai Dipartimenti su fondi
esterni.
Cat. 10 – “Acquisizione beni d’uso durevole e opere immobiliari”
Le voci di spesa comprese nella categoria del bilancio qui considerata accolgono uno stanziamento
complessivo di € 3.880.000,00 (coperto, per la gran parte, mediante utilizzo dell’avanzo 2013).
Gli stanziamenti sui pertinenti capitoli sono stati quantificati avuta a riferimento la richiesta formulata
dal Responsabile dell’Area Risorse Immobiliari e Strumentali e come più dettagliatamente riportato
nell’elenco annuale dei lavori.
Si evidenziano in particolare le seguenti spese:
€ 1.525.000,00 quota parte, su finanziamento regionale, per la realizzazione della residenza U10.2;
€ 1.230.000,00 ristrutturazione U9 – III lotto
€ 940.000,00 per i necessari interventi di manutenzione straordinaria agli edifici.
L’art. 8 comma 1 del citato D.L. n. 78/2010 prevede un limite massimo per le spese annue di
manutenzione ordinaria e straordinaria degli immobili utilizzati dalle amministrazioni centrali e
periferiche dello Stato; a decorrere dal 2011 tale tetto è determinato nella misura del 2% del valore
dell'immobile utilizzato. In caso di sola manutenzione ordinaria degli immobili il limite è determinato
nella misura del 1% del valore dell'immobile utilizzato.
Il valore (prezzo d’acquisto) dei fabbricati di proprietà dell’Ateneo è quantificato complessivamente in
€ 320.611.719,92 e il 2% corrisponde a € 6.412.230,00.
La spesa complessiva per manutenzione ordinaria (cat. 3 cap. 9) è stimata per l’anno 2014 in €
2.750.000,00 mentre quella per manutenzione straordinaria (cat. 10 cap. 3) in € 940.000,00 per
complessivi € 3.690.000,00 e dunque al di sotto del limite di legge.
L’art. 13 comma 1 del D.P.R. 207/10 (Regolamento di esecuzione ed attuazione del D.Lgs. 163/2006)
dispone che ogni anno venga redatto (aggiornando quello precedentemente approvato) un programma
dei lavori pubblici da eseguire nel triennio successivo e il relativo elenco annuale.
27
ALLEGATO A1 – QUADRO DELLE RISORSE
TIPOLOGIE RISORSE
Entrate aventi destinazione vincolata per legge
Disponibilità Finanziaria
Primo anno - 2014
R.L € 2.050.000
Arco temporale di validità del programma
Disponibilità Finanziaria
Disponibilità Finanziaria
Secondo anno - 2015
Terzo anno - 2016
Importo Totale
R.L. 1.000.000
R.L. € 3.050.000
MIUR 12.700.000
MIUR 12.700.000
Entrate acquisite mediante contrazione di mutuo
Entrate acquisite mediante apporti di capitali
privati
-
-
-
-
-
-
-
-
Trasferimento di immobili
-
-
-
-
Stanziamenti di bilancio
8.159.000
10.935.000
2.050.000
13.700.000
51.709.000
0
70.803.000
Altro (1)
Totali
10.209.000
24.635.000
51.709.000
86.553.000
15.750.000
ALLEGATO A2 – PROGRAMMAZIONE TRIENNALE LAVORI
N. progr. (1)
Cod. Int.
Amm.ne (2)
CODICE ISTAT
Reg
1
Prov
2
3
4
Ospedale
Vecchio
3
5
6
7
N
0
-
2.283.000
6.493.000
N
0
-
600.000
500.000
1.100.000
N
0
-
Realizzazione Nuova Sala Macchine
04 -RISTRUT U5
750.000
500.000
1.250.000
N
0
-
03-RECUP
Ristrutturazione Torre Piezometrica
in Milano Viale Sarca, 230 e varie
(finanz. 2013)
500.000
500.000
1.000.000
N
0
-
01-NUOVA
COSTUZ
Residenze U8.2, Comune di Monza
(MB) in via Solferino 16
7.700.000
N
0
-
01-NUOVA
COSTUZ
U10.1 e pertinente verde, Comune
di Milano, Piazza dell’Ateneo Nuovo
2
39.900.000
N
0
-
15
A05-08 ED
SOC E
146 SCOLAS
Manutenzione Straordinaria, opere
di adeguamento, messa in sicurezza
04 -RISTRUT e rilascio CPI
1.965.000
2.245.000
15
Ristrutturazione padiglioni del
A05-30 ED
vecchio ospedale di Monza (finanz.
149 SANITARIA 04-RISTRUT 2013)
15
A05-08 ED
SOC E
146 SCOLAS
15
A05-09
ALTRA
EDILIZ
146 PUBB
15
A05-10
EDILIZ
146 ABITAT
15
A05-10
EDILIZ
146 ABITAT
U10.1
3
8.839.000
2.955.000
U8.2
3
Tipologia (5)
2.940.000
U36
3
Importo
2.944.000
7.700.000
39.900.000
TOTALE
Apporto di capitale privato
S/N (4)
06 -MANUT Lavori di Manutenzione Ordinaria
campus
3
Primo Anno Secondo Anno Terzo Anno
(2014)
(2015)
(2016)
Com
Cessione
Immobili
STIMA DEI COSTI DEL PROGRAMMA
15
campus
3
DESCRIZIONE DELL’INTERVENTO
A05-08 ED
SOC E
146 SCOLAS
campus
3
Tipologia (3) Categoria
(3)
29
8
Rivestimento a cappotto delle
facciate realizzazione zoccolatura e
finiture degli imbotti delle facciate e
04 -RISTRUT davanzali
8.400.000
1.150.000
500.000
10.450.000
N
0
-
500.000
2.150.000
N
0
-
650.000
650.000
N
0
-
3.921.000
5.151.000
N
0
-
870.000
N
0
-
15
146
13
A05-08 ED
SOC E
144 SCOLAS
Adeguamento edificio e locali da
04 -RISTRUT adibire a mensa ( finanz. 2013)
14
A05-08 ED
SOC E
145 SCOLAS
Ristrutturazione spazi arustico e
realizzazione spazi studio e
04 -RISTRUT biblioteca
600.000
600.000
N
0
-
15
A05-08 ED
SOC E
146 SCOLAS
Realizzazione di aula da 150 posti al
piano terra e spazi studio al piano
04 -RISTRUT interrato
400.000
400.000
N
0
-
U16
U7
3
2.050.000
Ristrutturazione porzione
dell’edificio U 9 (III lotto) in Milano
Viale dell’Innovazione , 10 - I lotto
sistemazione coperture e campata
04 -RISTRUT aula e sale studio (finanz.2013)
U18
2
14
15
A05-08 ED
SOC E
146 SCOLAS
U9
1
13
Centro sportivo / verde attrezzato
A05-08 ED
SOC E
SCOLAS
3
12
01-NUOVA
COSTUZ
U5
3
11
15
A05-08 ED
SOC E
146 SCOLAS
PP
3
10
01-NUOVA
COSTUZ
U10.2
3
9
15
A05-10
EDILIZ
146 ABITAT
,
Piazza dell’Ateneo Nuovo 3- Lotto
scavi, diaframmi e oneri
movimentazione terre (finanz. 2013,
impegno x scavi )
TOTALE
1.230.000
870.000
10.209.000
24.635.000
51.709.000
86.553.000
0
30
ALLEGATO A3 – ELENCO ANNUALE
Cod. Int.
Amm.ne (1)
campus
campus
U10.2
PP
CODICE UNICO
INTERVENTO
(CUI SISTEMA)
(2)
DESCRIZIONE INTERVENTO
Lavori di Manutenzione Ordinaria
Manutenzione Straordinaria, opere di
adeguamento, messa in sicurezza e rilascio
CPI
Residenze U10.2, Comune di Milano, Piazza
dell’Ateneo Nuovo3- Lotto scavi, diaframmi e
oneri movimentazione terre (finanz. 2013,
impegno x scavi )
Centro sportivo / verde attrezzato
U9
Ristrutturazione porzione dell’edificio 9
U (III
lotto) in Milano Viale dell’Innovazione
, 10 - I
lotto sistemazione coperture e campata aula e
sale studio (finanz.2013)
U18
Adeguamento edificio e locali da adibire a
mensa ( finanz. 2013)
RESPONSABILE DEL
PROCEDIMENTO
Cognome
Nome
SCILIO
GIUSEPPINA
SCILIO
SCILIO
SCILIO
SCILIO
SCILIO
GIUSEPPINA
GIUSEPPINA
GIUSEPPINA
GIUSEPPINA
GIUSEPPINA
TOTALE
IMPORTO
FINALITA'
INTERVENTO
(3)
2.944.000
1.965.000
2.050.000
1.150.000
1.230.000
870.000
MIS
MIS
MIS
MIS
MIS
MIS
Conformità
Urb
(S/N)
Amb
(S/N)
S
S
S
S
S
S
S
Priorità
(4)
STATO
PROGETTAZIONE
approvata (5)
1
PE
1
PE
1
PD
1
PD
1
PE
1
PD
S
S
S
S
S
Tempi di esecuzione
TRIM/ANNO
INIZIO LAVORI
TRIM/ANNO
FINE
LAVORI
3/2014
4/2016
3/2014
4/2016
3/2014
4/2016
2/2014
4/2016
3/2014
4/2015
1/2014
1/2015
10.209.000,00
31
Cat. 11 – “Acquisizione di immobilizzazioni tecniche – beni mobili”
Le voci di spesa comprese nella categoria del bilancio qui considerata accolgono, nel loro complesso,
uno stanziamento di € 5.535.000,00 (coperto, in parte, mediante utilizzo dell’avanzo 2013) la cui
analisi è la seguente:
Cat. 11, cap. 1 – Acquisto apparecchiature tecnico scientifiche: stanziamento di € 720.000,00 (di cui
€ 500.000,00 riferiti ai Dipartimenti).
Cat. 11, cap. 2 – Manutenzione straordinaria mobili, attrezzature e strumenti: stanziamento di €
50.000,00 finalizzato ai necessari interventi di manutenzione straordinaria.
Cat. 11, cap. 3 – Acquisto di apparecchiature informatiche: stanziamento di € 2.015.000,00. Lo
stanziamento relativo all’Amministrazione Centrale, pari a € 1.715.000,00, è stato quantificato avuta a
riferimento la richiesta del Responsabile dell’Area Sistemi Informativi ed è finalizzato all’upgrade ed
estensioni della rete dati e fonia e all’acquisto di pc e server, di hardware per i laboratori d’Ateneo e la
biblioteca, di storage e backup per la sala macchine e di un sistema audio-video-conference.
Cat. 11, cap. 4 – Acquisto mobili ed altri arredi: stanziamento di € 400.000,00, quantificato sulla base
della richiesta formulata dal Responsabile dell’Area Risorse Immobiliari e Strumentali e relativo
all’acquisto di arredi per ufficio, per laboratori didattici, per spazi studio e per residenze universitarie.
Cat. 11, cap. 5 – Acquisto materiale bibliografico: stanziamento di € 1.440.000,00, quantificato avute
a riferimento le richieste del Responsabile della Biblioteca di Ateneo.
Cat. 11, cap. 7 – Diritti di brevetto industriale e diritti di utilizzazione delle opere dell’ingegno:
stanziamento di € 910.000,00 quantificato avute a riferimento le richieste del Responsabile della
Biblioteca di Ateneo e relativo all’acquisto di banche dati e riviste elettroniche.
Cat. 12 – “Spesa per la ricerca scientifica”
Cat. 12, cap. 1 – Fondo d’Ateneo per la ricerca: lo stanziamento di € 5.300.000,00 include:
Fondo di Ateneo 2014
Fondo di Ateneo anni precedenti assegnato ai Dipartimenti e non ancora
utilizzato (stima)
€ 2.500.000,00
€ 2.800.000,00
Cat. 12, cap. 2 – Studi e ricerche finanziati dal MIUR: lo stanziamento di € 6.200.000,00 include:
Previsione nuovi finanziamenti
Finanziamenti anni precedenti assegnati ai Dipartimenti e non ancora
utilizzati (stima)
€
900.000,00
€ 5.300.000,00
Cat. 12, cap. 4 – Studi e ricerche convenzionati con altri enti e con privati: lo stanziamento di €
17.575.000,00 include:
Previsione nuovi finanziamenti
Finanziamenti anni precedenti assegnati ai Dipartimenti e non ancora
utilizzati (stima)
€ 6.975.000,00
€ 10.600.000,00
32
Cat. 12, cap. 6 – Studi e ricerche finanziati dal CNR: lo stanziamento di € 1.380.000,00 include:
Previsione nuovi finanziamenti
Finanziamenti anni precedenti assegnati ai Dipartimenti e non ancora
utilizzati (stima)
€
580.000,00
€
800.000,00
Cat. 15 – “Rimborso mutui e prestiti”
Il Cap. 1 accoglie lo stanziamento di € 1.400.000,00 finalizzato al pagamento delle quote capitale
2014 per:
ammortamento del mutuo per la Residenza universitaria (€ 620.000,00) contratto con Banca Intesa
S.p.A.;
ammortamento del mutuo per l’acquisto degli edifici U3 e U5 (€ 340.000,00) contratto con Cassa
Depositi e Prestiti S.p.A.;
ammortamento del mutuo per l’acquisto dell’edificio U14 (€ 440.000,00) contratto con Cassa
Depositi e Prestiti S.p.A.
Il Cap. 3 accoglie lo stanziamento di € 95.000,00 finalizzato al rimborso della quota capitale sul
finanziamento a tasso agevolato concesso da Mediocredito Centrale S.p.A. a valere sul Fondo
Speciale Rotativo per l'Innovazione Tecnologica del Ministero per le Attività Produttive. L’importo
del finanziamento e il relativo piano di ammortamento sono stati rimodulati con Decreto del Direttore
Generale per l’incentivazione delle attività imprenditoriali (Ministero dello Sviluppo Economico) del
14 dicembre 2010.
Cat. 16 – “Spese aventi natura di partite di giro”
Le spese evidenziate nelle voci comprese in questa categoria del bilancio trovano esatto riscontro
nelle corrispondenti voci delle entrate (ctg. 18) e, come noto, non concorrono alla determinazione del
risultato della gestione.
CONCLUSIONI
In chiusura della presente relazione si ritiene doveroso richiamare l’attenzione del Consiglio di
Amministrazione sul fatto che il Bilancio di Previsione per l’esercizio finanziario 2014 –
necessariamente “in pareggio” – è ancora una volta ispirato ad una politica di contenimento delle
spese; il “fondo di funzionamento ordinario”, quantificato “a calcolo” in € 106.000.000,00, tiene conto
dei tagli di cui alla normativa vigente nonché testo della legge di stabilità all’esame del Parlamento.
Le recenti notizie sul medesimo disegno di legge consentono di prevedere che nel corso dell’anno
2014 potrebbero arrivare ulteriori risorse; tuttavia le note difficoltà della finanza pubblica hanno
indotto questa Amministrazione ad impostare il Bilancio di Previsione secondo criteri di stretto rigore
e pertanto a rinviare la previsione di utilizzo delle possibili nuove risorse solo quando si potrà disporre
con certezza delle stesse.
33
Giova, infine, ricordare che il Bilancio di Previsione per l’esercizio 2014 rispetta i vincoli di finanza
pubblica imposti dalla recente normativa e in particolare dalle già richiamate leggi n. 133 del 6 agosto
2008, n. 122 del 30 luglio 2010 e n. 228 del 24 dicembre 2012.
Con le suesposte considerazioni e ricordando che il Bilancio 2014 è stato già esaminato dalla
Commissione Infrastrutture, approvvigionamenti, bilancio e patrimonio nella seduta del 10 dicembre
2013, dal Senato Accademico, per quanto concerne le linee guida, dal Nucleo di Valutazione e dal
Collegio dei Revisori dei Conti, si sottopone all’approvazione del Consiglio di Amministrazione il
Bilancio di Previsione per l’esercizio Finanziario 2014.
34
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