Intersentia nv Handleiding TaxMate Inhoud 1 TaxMate opstarten ......................................................................................................................3 2 Instellingen voor eerste gebruik ..................................................................................................4 3 Dossier ........................................................................................................................................5 4 5 3.1 Dossier aanmaken ...........................................................................................................5 3.2 Dossier verwijderen ........................................................................................................5 Periode .......................................................................................................................................7 4.1 Periode aanmaken ..........................................................................................................7 4.2 Periode verwijderen ........................................................................................................7 Document (Aangifte) ...................................................................................................................8 5.1 Nieuw document aanmaken............................................................................................8 5.2 Gegevens uit de vorige periode overnemen in een bestaand document ........................11 5.3 Overzicht van de gegevens die overgenomen kunnen worden uit de vorige periode ..... 13 5.3.1 Vennootschapsbelasting......................................................................................13 5.3.2 Rechtspersonenbelasting ....................................................................................15 5.3.3 Belasting niet-inwoners .......................................................................................15 5.4 Document verwijderen.................................................................................................. 17 5.5 Naam van het document wijzigen .................................................................................17 5.6 Ga naar .........................................................................................................................18 5.7 Herindexeer TaxMate-documenten ...............................................................................19 5.8 Document upgraden van oud aanslagjaar naar nieuw aanslagjaar ................................. 19 5.9 Document invullen ........................................................................................................20 5.9.1 Vennootschapsbelasting......................................................................................20 5.9.2 Rechtspersonenbelasting ....................................................................................26 5.9.3 Belasting niet-inwoners .......................................................................................27 6 Berekening ................................................................................................................................34 7 Controles .................................................................................................................................. 35 7.1 Controles FOD Financiën ...............................................................................................35 7.2 XBRL-structuurcontroles................................................................................................35 8 Linkicoontjes .............................................................................................................................36 9 Totalen uitschakelen .................................................................................................................37 Pagina 1 van 47 Intersentia nv 10 Afdrukken ................................................................................................................................. 38 11 Importeren en exporteren......................................................................................................... 39 11.1 Importeren van een Biztax- of een TaxMate-bestand ....................................................39 11.2 Exporteren van een Biztax-bestand met één aangifte ....................................................39 11.3 Exporteren van een enveloppe-aangifte (maximum 25 documenten) ............................40 11.3.1 Aanmaken van een enveloppe-aangifte ...............................................................40 11.3.2 Een Biztax-bestand met meer aangiftes aanmaken..............................................41 11.4 Importeren en exporteren van een XML-bestand ..........................................................42 11.4.1 Importeren..........................................................................................................42 11.4.2 Exporteren ..........................................................................................................43 12 Eigenschappen ..........................................................................................................................44 12.1 Status ............................................................................................................................44 12.1.1 Open ...................................................................................................................44 12.1.2 Klaar voor indienen en Ingediend ........................................................................ 44 12.1.3 Status van een document wijzigen....................................................................... 44 12.2 Parameters ...................................................................................................................44 13 Systeemvereisten ......................................................................................................................45 14 FAQ en helpdesk .......................................................................................................................46 14.1 TaxMate staat geïnstalleerd op een server. Wanneer een tweede gebruiker opstart, komt er een foutmelding met een verwijzing naar een logfile. Hoe komt dit?................46 14.2 Formulier 275.C: Hoe gebeurt de berekening aftrek voor risicokapitaal indien het een verlengd of verkort boekjaar betreft? ............................................................................46 14.3 Formulier 204.3: controle “De vermindering en verhoging van de vrijgestelde voorziening is niet juist”. Hoe kan ik deze controle oplossen? .......................................46 14.4 Inzage-modus: Bij het openen van een document krijg ik de melding “Het bestand “…” is al in gebruik. Hoe kan ik dit oplossen? ...........................................................................47 September 2014 Pagina 2 van 47 Intersentia nv 1 TaxMate opstarten Dubbelklik op uw bureaublad op het icoontje Of klik op . en ga naar Alle programma’s>Firstsoftware>Firstsoftware. TaxMate opent als volgt: Pagina 3 van 47 Intersentia nv 2 Instellingen voor eerste gebruik Na de installatie van TaxMate is het aan te raden om eerst de map voor de gegevensbestanden juist in te geven. Ga naar het menu Extra>Opties. U krijgt het volgende scherm: • • • • Taal: Hier kunt u de werktaal voor TaxMate aanpassen. Gegevenspad: Als u de gegevens op een netwerk wenst te plaatsen, past u hier best het standaardpad aan. Dit is aangeraden voor de automatische de back-up. Als er meerdere gebruikers met TaxMate werken en u installeert lokaal bij elke gebruiker, kunt u bij elke gebruiker hetzelfde gegevenspad ingeven, zodat iedereen bij de dossiers kan. In deze map wordt bij de eerste opstart één bestand aangemaakt met alle dossiergegevens: Firstsoftware.db. Dit is het bestand dat de instellingen voor alle dossiers bevat en het wordt aangevuld bij het aanmaken van elk dossier. Het is belangrijk dat dit bestand in de map die aangegeven wordt bij het gegevenspad, bewaard blijft. Als u documenten aanmaakt in TaxMate, worden die met extensie tmd in de map aangegeven bij het gegevenspad opgeslagen. Dit zijn de bestanden die de gegevens van de aangifte in de vennootschapsbelasting bevatten. Exportpad: Dit is het pad dat wordt voorgesteld om de Biztax-bestanden te bewaren. Pad tijdelijke bestanden: Hier wordt de afdruk van de pdf opgeslagen. Pagina 4 van 47 Intersentia nv 3 Dossier 3.1 Dossier aanmaken Klik op of ga naar het menu Bestand>Dossier toevoegen om een dossier toe te voegen. U krijgt het volgende scherm: Het veld ‘Naam’ is een verplicht veld. In het veld ‘Code’ moet u een code ingeven die voor elk dossier uniek is. De code is voor intern gebruik. Klik op de knop om het dossier aan te maken. De dossiers worden in het bestand Firstsoftware.db aangemaakt. Dit bestand moet zich in de map bevinden die aangeduid staat bij Gegevenspad in de opties. 3.2 Dossier verwijderen Klik met de rechtermuisknop op het dossier en klik op Eigenschappen. Klik op het icoontje het dossier te verwijderen. om Let op! Indien u een dossier verwijdert dat één of meerdere periodes en documenten bevat, krijgt u het volgende scherm: Pagina 5 van 47 Intersentia nv Indien u op Ja klikt, zullen alle onderliggende periodes en dossiers verwijderd worden. Ook de tmdbestanden zullen uit de gegevensmap verwijderd worden. Verwijder dus enkel een dossier met onderliggende documenten indien u absoluut zeker bent dat u alle gegevens niet meer nodig heeft. Pagina 6 van 47 Intersentia nv 4 Periode 4.1 Periode aanmaken Selecteer een dossier. Klik op of klik met de rechtermuisknop op het dossier en kies Nieuwe periode. Of ga naar Bestand>Periode toevoegen. U krijgt het volgende scherm: TaxMate stelt u automatisch een begin- en einddatum voor. U kunt de data zelf aanpassen. Klik op om de periode op te slaan. De datums worden overgenomen in de aangifte bij het aanmaken van het aangifteformulier. 4.2 Periode verwijderen Klik met de rechtermuisknop op de periode en klik op Eigenschappen. Klik op het icoontje de periode te verwijderen. om Let op! Indien u een periode verwijdert die één of meer documenten bevat, worden ook alle documenten (.tmd-bestanden) mee verwijderd van de harde schijf. Pagina 7 van 47 Intersentia nv 5 Document (Aangifte) 5.1 Nieuw document aanmaken 1. Selecteer een periode in het dossier waarin u een aangifte wenst aan te maken. 2. Ga naar het menu Bestand>Nieuw TaxMate document of klik met de rechtermuisknop op de periode en selecteer Nieuw TaxMate document. 3. U komt op het volgende scherm: Hier kunt u een document aanmaken in het protocol voor aanslagjaar 2011, 2012, 2013 of 2014. U kan hier ook aanduiden welk type van aangifte u wenst aan te maken (VENB, BNI, RPB) 4. Klik op Volgende. Indien er geen vorig boekjaar is, ga dan naar punt 10. 5. U komt op het volgende scherm: 6. Als u de gegevens van de vorige periode niet wenst over te nemen, klik dan op Volgende en Voltooien. Het document opent automatisch. Ga naar punt 10. Pagina 8 van 47 Intersentia nv 7. Vink Gegevens overnemen van vorige periode aan om gegevens van de vorige periode in het document op te nemen. U krijgt dan het volgende scherm: De gegevens van het einde van het belastbare tijdperk in het document in de vorige periode worden overgezet naar het begin van het belastbare tijdperk in het nieuwe document. U kunt de tabellen uit alle formulieren overnemen naar het nieuwe document. U hebt ook de mogelijkheid om bepaalde gegevens niet over te nemen. 8. Selecteer het document waarvan u de gegevens wilt overnemen en klik op Volgende. U komt op het volgende scherm: Pagina 9 van 47 Intersentia nv In dit scherm kunt u selecteren welke gegevens uit welk formulier u wenst over te nemen naar de volgende periode. Voor een gedetailleerd overzicht per type van aangifte, ga naar 5.3 Overzicht van de gegevens die overgenomen kunnen worden. Door het vakje bovenaan aan of uit te vinken, selecteert of deselecteert u alle formulieren. Per formulier kunt u bepalen welke gegevens precies overgenomen moeten worden door te klikken op het pijltje voor het formulier. Als er een tabel in een formulier staat, kan die tabel overgenomen worden. U kunt de details van alle formulieren openklappen door te klikken op het icoontje U krijgt dan het volgende scherm: U kunt alles weer dichtklappen door te klikken op het icoontje 9. Klik op Volgende. bovenaan. . Pagina 10 van 47 Intersentia nv 10. TaxMate stelt automatisch een naam voor: de naam van het dossier en het boekjaar. U kunt eventueel een andere naam ingeven. Klik op OK om de aangifte te openen. Het document wordt automatisch bewaard als tmd-bestand in de map aangegeven in het gegevenspad bij de opties. U krijgt het volgende scherm: U kunt nu de belastingaangifte invullen. In de tabkaarten bovenaan krijgt u een overzicht van alle formulieren die voorzien zijn door de FOD Financiën. Alle formulieren zijn beschikbaar. Onderaan dit scherm kunt u via de tabkaarten kiezen om de berekening of de controles in real time te volgen. 5.2 Gegevens uit de vorige periode overnemen in een bestaand document U kunt de gegevens van een document uit de vorige periode ook overnemen in een bestaand document. De gegevens van het einde van het belastbare tijdperk in het document in de vorige periode worden overgezet naar het begin van het belastbare tijdperk. U hebt ook de mogelijkheid om bepaalde gegevens niet over te nemen. U kunt ook de tabellen uit alle formulieren overnemen in het nieuwe document. De gegevens die overgenomen worden, overschrijven eventuele bestaande gegevens. 1. Start het document in het nieuwe boekjaar op. 2. Klik op Extra>Periode overnemen. Pagina 11 van 47 Intersentia nv 3. U komt op het volgende scherm: 4. Selecteer het document waarvan u de gegevens wenst over te nemen en klik op Volgende. 5. U komt op het volgende scherm: In dit scherm kunt u selecteren welke gegevens uit welk formulier u wenst over te nemen naar de volgende periode. Voor een gedetailleerd overzicht, ga naar 5.3 per type van aangifte Overzicht van de gegevens die overgenomen kunnen worden. Door het vakje bovenaan aan of uit te vinken, selecteert of deselecteert u alle formulieren. Per formulier kunt u bepalen welke gegevens precies overgenomen moeten worden door te klikken op het pijltje voor het formulier. U kunt de details van alle formulieren openklappen door te klikken op het icoontje bovenaan. Pagina 12 van 47 Intersentia nv 6. U krijgt dan het volgende scherm: U kunt alles weer dichtklappen door te klikken op het icoontje 7. Klik op Voltooien. De gegevens worden geïmporteerd. . 5.3 Overzicht van de gegevens die overgenomen kunnen worden uit de vorige periode Hieronder vindt u per formulier een overzicht van welke gegevens precies uit de vorige periode overgenomen kunnen worden. De totalen worden altijd herberekend. Bedragen die in het vorige document in een totaalveld manueel aangepast waren, worden ook zo overgenomen in het nieuwe document. 5.3.1 Vennootschapsbelasting 5.3.1.1 Identificatiegegevens De volgende velden worden overgenomen uit het document van vorig boekjaar: - Type adres; - Bankinformatie: BIC en IBAN; - Identificerend nummer van de zonder vereffening ontbonden vennootschap; - De inlichtingen omtrent het document (alle velden). 5.3.1.2 Formulier 275.1.A - Reserves: De cijfers in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk in het document uit de vorige periode worden opgenomen in de kolom Bij het begin van het belastbare tijdperk in het nieuwe document. In de tabellen Andere in de balans vermelde reserves en Andere belastbare reserves blijft de inhoud eveneens in de omschrijving staan. - Uit de kaders Verworpen uitgaven, Uitgekeerde dividenden, Afzonderlijke aanslagen, Aanvullende heffing erkende diamanthandelaars, Niet-belaste bestanddelen en Definitief Pagina 13 van 47 Intersentia nv belaste inkomsten en vrijgestelde roerende inkomsten wordt niets overgenomen. - - Overdracht aftrek definitief belaste inkomsten: het bedrag bij Saldo van de aftrek definitief belaste inkomsten dat overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1704) wordt in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek definitief belaste inkomsten (code 1701). Overdracht aftrek voor risicokapitaal: het bedrag bij Saldo van de aftrek voor risicokapitaal dat overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1712) wordt in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal (code 1711). Compenseerbare verliezen: het bedrag ingevuld bij Verlies over te brengen naar het volgende belastbare tijdperk (code 1730 N) wordt in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de compenseerbare vorige verliezen (code 1721 N). Tarief van de belasting: Indien één van de opties aangevinkt is, wordt dit overgenomen in het nieuwe document. Uit de kaders Voorafbetalingen en Verrekenbare voorheffingen wordt niets overgenomen. Tax shelter: Indien deze optie aangevinkt is in het vorige document, wordt dit overgenomen in het nieuwe document. Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen: Als het vinkje bij code 294 is aangevinkt in het oude document, zal dit in het nieuwe document bij code 295 aangevinkt worden. Dit geldt enkel indien de overdracht periode gebeurt naar het protocol van aanslagjaar 2011. Indien de overdracht periode gebeurt van het protocol van aanslagjaar 2011 naar het protocol van aanslagjaar 2012, 2013 of 2014, dan moet u bovenaan in het formulier 275C indien nodig het vinkje De vennootschap beantwoordt aan het criteria kleine vennootschap aanvinken. 5.3.1.3 Formulier 275.1.B Uit formulier 275.1.B kunnen alle tabellen overgenomen worden in het nieuwe document. De pdfbestanden en niet-aftrekbare belastingen kunnen niet overgenomen worden. 5.3.1.4 Formulier 204.3 Uit formulier 204.3 kunnen de tabellen overgenomen worden: - Waardeverminderingen voor waarschijnlijke verliezen en voorzieningen voor risico’s en kosten: o De vrijstellingscategorie wordt op “Ongewijzigd” gezet. o De gegevens uit de kolommen Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering, Naam van de schuldenaar, Adres van de schuldenaar worden overgenomen. o Bij Schuldvordering en Vrijgestelde waardevermindering worden de gegevens uit de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk. o Uit de kolommen onder Vermindering vrijgestelde waardeverminderingen op handelsvorderingen en uit de kolom Verhoging vrijgestelde waardevermindering tijdens het boekjaar wordt niets overgenomen. o Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde waardevermindering wordt overgenomen. - Voorzieningen voor risico’s en kosten: o De Vrijstellingscategorie wordt op “Ongewijzigd” gezet. o De gegevens uit de kolommen Aard van de kosten, Aanslagjaar-volgnummer voorziening worden overgenomen. o Het bedrag uit de kolom Waarschijnlijke kost op het einde van het boekjaar wordt overgenomen. o De bedragen in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk bij Vrijgestelde voorzieningen worden verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk. Pagina 14 van 47 Intersentia nv o o Uit de kolommen onder Vermindering van de vrijgestelde voorziening en uit de kolom Verhoging van de vrijgestelde voorziening wordt niets overgenomen. Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde voorziening wordt overgenomen. 5.3.1.5 Formulieren 275B, 275K, 276K, 276N, 276P, 275F, 276T, 276W1, 276W2, 328K, 328L Uit deze formulieren kunnen de tabellen onveranderd overgenomen worden. 5.3.1.6 Formulier 275C Uit dit formulier kunt u de tabel Uitleg wijzigingen tijdens het belastbare tijdperk van het eigen vermogen overnemen. Vanaf aanslagjaar 2013 is code 1711 in TaxMate een totaal van Beginvoorraad aftrek voor risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal. Beide velden zijn nieuw op 275C en kunnen overgenomen worden van het vorige jaar. 5.3.1.7 Formulier 275R Uit de sectie Investeringen in afschrijfbare materiële of immateriële vaste activa worden de gegevens uit de kolom Belastbaar tijdperk-0 verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-1. De gegevens uit de kolom Belastbaar tijdperk-1 worden verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-2. 5.3.1.8 Formulier 275U - Investeringsaftrek voor vennootschappen die niet opteren voor het belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken (code 8370) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet afgetrokken investeringsaftrekken (code 8330). - Investeringsaftrek voor vennootschappen die opteren voor het belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken (code 8470) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet afgetrokken investeringsaftrekken (code 8430). 5.3.1.9 Formulieren 275P, 275W, 276W3 en 276W4 Uit deze formulieren kan niets overgenomen worden. 5.3.2 Rechtspersonenbelasting Aangezien er bij de rechtspersonenbelasting geen gegevens van het vorig boekjaar gevraagd worden, kan u enkel identificatiegegevens overnemen. De volgende velden worden overgenomen uit het document van vorig boekjaar: - Type adres; - Bankinformatie: BIC en IBAN; - Identificerend nummer van de zonder vereffening ontbonden vennootschap; - De inlichtingen omtrent het document (alle velden). 5.3.3 Belasting niet-inwoners 5.3.3.1 Identificatiegegevens De volgende velden worden overgenomen uit het document van vorig boekjaar: - Type adres; - Bankinformatie: BIC en IBAN; - Identificerend nummer van de zonder vereffening ontbonden vennootschap; - De inlichtingen omtrent het document (alle velden). Pagina 15 van 47 Intersentia nv 5.3.3.2 Formulier 275.2.A.1 - Reserves: De cijfers in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk in het document uit de vorige periode worden opgenomen in de kolom Bij het begin van het belastbare tijdperk in het nieuwe document. In de tabellen Andere in de balans vermelde reserves en Andere belastbare reserves blijft de inhoud eveneens in de omschrijving staan. - Uit de kaders Verworpen uitgaven, Uiteenzetting van de winst, Afzonderlijke aanslagen, Aanvullende heffing erkende diamanthandelaars, Niet-belaste bestanddelen en Definitief belaste inkomsten en vrijgestelde roerende inkomsten wordt niets overgenomen. - Overdracht aftrek definitief belaste inkomsten: het bedrag bij Saldo van de aftrek definitief belaste inkomsten dat overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1704) wordt in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek definitief belaste inkomsten (code 1701). - Overdracht aftrek voor risicokapitaal: het bedrag bij Saldo van de aftrek voor risicokapitaal dat overdraagbaar is naar het volgende belastbare tijdperk (code 1712) wordt in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal (code 1711). - Compenseerbare verliezen: het bedrag ingevuld bij Verlies over te brengen naar het volgende belastbare tijdperk (code 1730 N) wordt in het nieuwe document overgezet naar Saldo van de compenseerbare vorige verliezen (code 1721 N). - Tarief van de belasting: Indien deze opties aangevinkt is, wordt dit overgenomen in het nieuwe document. - Uit de kaders Voorafbetalingen en Verrekenbare voorheffingen wordt niets overgenomen. - Tax shelter: Indien deze optie aangevinkt is in het vorige document, wordt dit overgenomen in het nieuwe document. - Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen: Als het vinkje bij code 2875 is aangevinkt in het oude document, zal dit in het nieuwe document bij code 2876 aangevinkt worden. 5.3.3.3 Formulier 275.2.B.1 Uit formulier 275.2.B.1. kunnen alle tabellen overgenomen worden in het nieuwe document. De pdfbestanden en niet-aftrekbare belastingen kunnen niet overgenomen worden. 5.3.3.4 Formulieren 275.2.A.2 en 275.2.B.2 Aangezien er op deze formulieren geen gegevens van het vorig boekjaar of tabellen worden gevraagd, kunnen er hier geen gegevens van het vorige boekjaar overgedragen worden. 5.3.3.5 Formulier 204.3 Uit formulier 204.3 kunnen de tabellen overgenomen worden: - Waardeverminderingen voor waarschijnlijke verliezen en voorzieningen voor risico’s en kosten: o De vrijstellingscategorie wordt op “Ongewijzigd” gezet. o De gegevens uit de kolommen Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering, Naam van de schuldenaar, Adres van de schuldenaar worden overgenomen. o Bij Schuldvordering en Vrijgestelde waardevermindering worden de gegevens uit de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk. o Uit de kolommen onder Vermindering vrijgestelde waardeverminderingen op handelsvorderingen en uit de kolom Verhoging vrijgestelde waardevermindering tijdens het boekjaar wordt niets overgenomen. o Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde waardevermindering wordt overgenomen. - Voorzieningen voor risico’s en kosten: Pagina 16 van 47 Intersentia nv o o o o o o De Vrijstellingscategorie wordt op “Ongewijzigd” gezet. De gegevens uit de kolommen Aard van de kosten, Aanslagjaar-volgnummer voorziening worden overgenomen. Het bedrag uit de kolom Waarschijnlijke kost op het einde van het boekjaar wordt overgenomen. De bedragen in de kolom Op het einde van het belastbare tijdperk bij Vrijgestelde voorzieningen worden verplaatst naar Bij het begin van het belastbare tijdperk. Uit de kolommen onder Vermindering van de vrijgestelde voorziening en uit de kolom Verhoging van de vrijgestelde voorziening wordt niets overgenomen. Het bedrag uit de kolom Verantwoording vrijgestelde voorziening wordt overgenomen. 5.3.3.6 Formulieren 275B, 275K, 276K, 276N, 276P, 275F, 276T, 276W1, 276W2, 328K, 328L Uit deze formulieren kunnen de tabellen onveranderd overgenomen worden. 5.3.3.7 Formulier 275C Uit dit formulier kunt u de tabel Uitleg wijzigingen tijdens het belastbare tijdperk van het eigen vermogen overnemen. Vanaf aanslagjaar 2013 is code 1711 in TaxMate een totaal van Beginvoorraad aftrek voor risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal. Beide velden zijn nieuw op 275C en kunnen overgenomen worden van het vorige jaar. 5.3.3.8 Formulier 275R Uit de sectie Investeringen in afschrijfbare materiële of immateriële vaste activa worden de gegevens uit de kolom Belastbaar tijdperk-0 verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-1. De gegevens uit de kolom Belastbaar tijdperk-1 worden verplaatst naar de kolom Belastbaar tijdperk-2. 5.3.3.9 Formulier 275U - Investeringsaftrek voor vennootschappen die niet opteren voor het belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken (code 8370) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet afgetrokken investeringsaftrekken (code 8330). - Investeringsaftrek voor vennootschappen die opteren voor het belastingkrediet voor onderzoek en ontwikkeling: De details uit Over te dragen naar volgende belastbare tijdperken (code 8470) worden overgedragen naar de details van Gecumuleerde vroegere nog niet afgetrokken investeringsaftrekken (code 8430). 5.3.3.10 Formulieren 275P, 275W, 276W3 en 276W4 Uit deze formulieren kan niets overgenomen worden. 5.4 Document verwijderen Klik met de rechtermuisknop op het document dat u wenst te verwijderen en kies Verwijder Document. Hierbij zullen ook de tmd-bestanden uit de gegevensmap verwijderd worden. Verwijder dus enkel een document indien u er absoluut zeker van bent dat u de gegevens niet meer nodig heeft 5.5 Naam van het document wijzigen Klik met de rechtermuisknop op het document en selecteer Naam Document Wijzigen. Vul dan de nieuwe naam in en klik op OK om te bewaren. Niet alleen de naam van uw Document in TaxMate zal hierdoor worden gewijzigd, maar ook de naam van het tmd-bestand. Pagina 17 van 47 Intersentia nv 5.6 Ga naar Als u een document geopend hebt, kunt u zoeken op code of op omschrijving. U kunt via het menu Extra>Ga naar of met de sneltoetsen <CTRL>-<F> de zoekfunctie oproepen. U krijgt volgend scherm: Tik de code in die u zoekt of een deel van de omschrijving (bijvoorbeeld: belastbare) en klik op of druk op Enter. U krijgt dan volgend resultaat: Dubbelklik op de gewenste rubriek. Pagina 18 van 47 Intersentia nv 5.7 Herindexeer TaxMate-documenten Deze optie herbouwt de boomstructuur van de dossiers. Dit kan bijvoorbeeld gebruikt worden als u met twee of meer gebruikers werkt en één gebruiker een dossier of document heeft toegevoegd. Als u TaxMate al open had, kan u die lijst met dossiers herindexeren zodat u ook het nieuwe dossier, periode of document ziet staan. Ga naar het menu Bestand>Herindexeer TaxMate documenten. De lijst wordt opnieuw opgebouwd. 5.8 Document upgraden van oud aanslagjaar naar nieuw aanslagjaar Als u bijvoorbeeld al een document voor aanslagjaar 2014 hebt voorbereid in het protocol van aanslagjaar 2013, dan kunt u dit document omzetten naar het protocol voor aanslagjaar 2014. Er wordt een nieuw document aangemaakt. Uw oorspronkelijke document blijft ongewijzigd. 1. Start het document op. 2. Ga naar het menu Extra>Upgrade protocol. 3. U komt bijvoorbeeld op het volgende scherm: 4. Selecteer het aanslagjaar en klik op Volgende. 5. U komt op het volgende scherm: Pagina 19 van 47 Intersentia nv Er wordt een bestandsnaam voorgesteld. U mag deze naam behouden of wijzigen. Klik dan op Voltooien. 6. Er is een nieuw document aangemaakt in protocol 2014. 5.9 Document invullen Vanaf aanslagjaar 2012 heeft de FOD Financiën nieuwe codes voorzien voor het aangifteformulier. Als de letters PN achter de code staan, kan de waarde zowel positief als negatief zijn. De letter N wijst erop dat de waarde negatief moet zijn. 5.9.1 Vennootschapsbelasting 5.9.1.1 Formulier Id Hier worden de identificatiegegevens opgenomen. De meeste gegevens worden gekopieerd uit het dossier. Bij het aanmaken wordt de periode overgenomen van de Periode-eigenschappen. Als u daarna de begin- of einddatum van de periode in de Periode-eigenschappen wijzigt, wordt die niet mee gewijzigd in het document. Als u de begin- of einddatum van de periode wijzigt in de tabkaart ID in het document, worden de datums van de periode in de Periode-eigenschappen ook niet aangepast. U kunt onderaan informatie aanvullen over de te contacteren persoon (Inlichtingen omtrent het document). Deze informatie is niet verplicht. U moet wel alle velden invullen indien u hier iets invult. Hoedanigheid van de contactpersoon: Deze keuze dient u te maken als u de informatie over de contactpersoon invult. U kiest hier altijd Gegevens van de aangifte inkomstenbelasting. TaxMate voert een controle uit of alle verplichte velden ingevuld zijn vooraleer een biztax-bestand wordt aangemaakt. 5.9.1.2 Formulier 275.1.A • In Andere in de balans vermelde reserves en Andere belastbare reserves kunt u een onbeperkt aantal lijnen ingeven. Klik op het icoontje om een lijn toe te voegen. Klik in een lijn en klik op het icoontje om een lijn te verwijderen. De bedragen die u invult, worden automatisch mee opgeteld in de totalen van Belastbare reserves (code 1040 PN). Elke tabel in TaxMate bevat het volgende icoontje . Als u op dit icoontje klikt, wordt de tabel uit het formulier gelicht en opent u de tabel apart. U kunt die tabel dan over het hele scherm • tonen via het icoontje . Om dit extra scherm weer af te sluiten, moet u klikken op . Alle wijzigingen worden automatisch overgenomen in het formulier. Vanaf aanslagjaar 2014 kunnen de vennootschapen die groot zijn in de zin van artikel 15 van het W. Venn. onderworpen worden aan de Fairness Tax. Om deze berekening vlot te laten verlopen, wordt in TaxMate een opsplitsing van de gewone dividenden (code 1301) gemaakt: Pagina 20 van 47 Intersentia nv De Fairness Tax van 5% is verschuldigd in het aanslagjaar dat verbonden is aan het belastbare tijdperk waarvoor de dividenden worden uitgekeerd(art. 219ter § 7 WIB 92). Dit is een afzonderlijke heffing op uitgekeerde dividenden die niet effectief belast werden door het gebruik van “Aftrek voor risicokapitaal” of “Aftrek van overgedragen verliezen”. • Aftrekken van de resterende winst: U kunt de winst of het verlies verdelen volgens oorsprong. Het bedrag in de kolom Belgisch wordt automatisch aangepast. Pagina 21 van 47 Intersentia nv De details van de aftrekken moeten ingevuld worden in de verplicht in te vullen bijlagen. De berekende bedragen worden automatisch overgenomen in formulier 275.1.A. Als u met de rechtermuisknop klikt op de totalen, krijgt u een overzicht van de details die deel uitmaken van de berekening. Bijvoorbeeld op het veld 1435, kolom Belgisch: • • U merkt dat (275C) Aftrek risicokapitaal die voor het aanslagjaar in principe aftrekbaar is, deel uitmaakt van de berekening. U kunt dit aanklikken en TaxMate navigeert dan automatisch naar deze rubriek op formulier 275C. In code 1465 vult u de meerwaarden op aandelen in die belastbaar zijn tegen het tarief van 25%. Let wel op! Het bedrag dat u hier invult wordt afgetrokken van code (1450) “Resterende Winst”. Het bedrag dat u dus invult in code 1465 mag nooit kleiner zijn dan het bedrag van code (1450). In aanslagjaar 2013 werd er een afzonderlijke aanslag op de voorzieningen gevormd in uitvoering van aanvullende individuele pensioentoezeggingen gevestigd. U kon er toen voor kiezen om dit in één keer of gespreid te laten belasten. Vink code 1534 aan als de onderneming volgend jaar niet meer aan de vennootschapsbelasting onderworpen zal zijn; het tarief zal dan 1,20 % bedragen. • Elke vennootschap die een positief boekhoudkundig resultaat heeft behaald tijdens het belastbare tijdperk waarin de “vastklik”-verrichting heeft plaats gehad (dividendtoekenning tegen 10% RV) en die dividenden heeft toegekend in één van de vijf vorige belastbare tijdperken, is een afzonderlijke aanslag van 15% verschuldigd wanneer er niet voldoende dividenden uitgekeerd worden. In TaxMate kan u dit automatisch laten berekenen: • Compenseerbare verliezen: Code 1721 N moet u ingeven met een minteken. Het minteken wordt door TaxMate voorgesteld. Codes 1722 N en 1730 N worden negatief weergegeven. Code 1436 wordt positief overgenomen vanuit de tabel Verdeling volgens oorsprong. Pagina 22 van 47 Intersentia nv • Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen: De waarden in Jaargemiddelde van het personeelsbestand (code 1872), Jaaromzet (code 1873) en Balanstotaal (code 1874) zijn blanco. Als één van de waarden nul is (bijvoorbeeld geen personeel), dan moet u zelf een nul ingeven. 5.9.1.3 Formulier 275.1.B 5.9.1.3.1 Pdf-bestanden Alleen in dit formulier kunt u pdf-bestanden toevoegen. Deze pdf-bestanden worden mee opgenomen in het in te dienen biztax-bestand. Elk pdf-bestand dat u toevoegt, mag afzonderlijk niet meer dan 5 MB groot zijn. De naam van de pdfbestanden is vrij te kiezen door de gebruiker. De pdf-bestanden worden opgenomen in het tmd-bestand. Als het tmd-bestand doorgegeven wordt, wordt dus ook het pdf-bestand doorgegeven. In het formulier 275.1.B kunt u pdf-bestanden toevoegen: • • • • • • Jaarrekening: Dit is alleen van toepassing als u niet verplicht bent om een jaarrekening in te dienen bij de Balanscentrale van de Nationale Bank van België. Verslagen aan en besluiten van de algemene vergadering: Dit is een verplichte bijlage. De documenten in geval van toepassing van de vrijstelling van de winst voortvloeiend uit de homologatie van een reorganisatieplan en uit de vaststelling van een minnelijk akkoord: Als dit van toepassing is, is dit een verplichte bijlage. Interne jaarrekening: Deze bijlage is optioneel bij te voegen. Afschrijvingstabellen: Deze bijlage is optioneel bij te voegen. U bent niet verplicht om een afschrijvingstabel toe te voegen bij de aangifte in de vennootschapsbelasting. U kunt kiezen om een gestandaardiseerde tabel manueel aan te vullen of een pdf-bestand toe te voegen. Andere: U kunt onderaan het formulier 275.1.B een pdf-bestand toevoegen. Hier kunt u bijvoorbeeld details geven van de verworpen uitgaven als u de voorziene tabellen in 275.1.B niet wenst te gebruiken. U kunt een pdf-bestand toevoegen via het icoontje toegevoegd is via het icoontje . U kunt controleren welk pdf-bestand . Als u een pdf-bestand niet meer wenst op te nemen in het biztax- bestand, kunt u het bestand ontkoppelen via het icoontje . 5.9.1.3.2 Gestandaardiseerde tabellen U kunt de verworpen uitgaven verklaren via gestandaardiseerde tabellen. Er is op dit ogenblik nog geen link tussen deze tabellen op het formulier 275.1.B en de verworpen uitgaven op het formulier 275.1.A. Alleen code 1201 in de verworpen uitgaven van formulier 275.1.A wordt altijd automatisch overgenomen op formulier 275.1.B bij de verklaring van de Niet-aftrekbare belastingen. Dit is technisch één veld en kan dus niet anders getoond worden. Pagina 23 van 47 Intersentia nv Als alleen die code is ingevuld bij de verklaring van de Niet-aftrekbare belastingen, heeft dit verder geen invloed en kunt u de verklaring via een pdf-bestand opnemen. U bent niet verplicht om de verworpen uitgaven te verklaren in de aangifte. U kunt onderaan het formulier 275.1.B (Andere) een pdf-bestand invoegen met verklaringen van de verworpen uitgaven. 5.9.1.4 Formulier 204.3 De kolom Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering en de kolom Aanslagjaar-volgnummer voorziening moeten als volgt ingevuld worden: Vier karakters met het aanslagjaar, dan een koppelteken en dan een volgnummer tussen 1 en 99999, zonder spaties. TaxMate stelt het formaat xxxx-x(xxxx) automatisch voor. Bijvoorbeeld: 2013-001. In deze sectie worden totalen gemaakt afhankelijk van de gekozen Vrijstellingscategorie. Als u de Vrijstellingscategorie wijzigt, zullen ook de totalen aangepast worden. Als u de Vrijstellingscategorie Nieuw kiest, is het niet mogelijk om een Schuldvordering of een Vrijgestelde waardevermindering in te vullen bij het begin van het belastbare tijdperk. 5.9.1.5 Formulier 275B, 275K, 276K, 276N, 276P De kolommen Aanslagjaar-volgnummer meerwaarde en Aanslagjaar-volgnummer herbelegging moeten als volgt ingevuld worden: Vier karakters met het aanslagjaar, dan een koppelteken en dan een volgnummer tussen 1 en 99999, zonder spaties. TaxMate stelt het formaat xxxx-x(xxxx) automatisch voor. Bijvoorbeeld: 2013-001. 5.9.1.6 Formulier 275C Het tarief (gewoon of verlaagd) dat toegepast wordt voor de berekening van Aftrek risicokapitaal die voor het aanslagjaar in principe aftrekbaar is, wordt in aanslagjaar 2011 bepaald aan de hand van wat ingevuld is in 275.1.A bij Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen. Indien de codes 294 en 295 aangevinkt zijn, wordt in 275C het verlaagde tarief toegepast. Indien u in aanslagjaar 2012,2013 of 2014 bovenaan het formulier 275C het vinkje De vennootschap beantwoordt aan de criteria kleine vennootschap aanvinkt, past TaxMate het verhoogde tarief toe. Vinkt u dit niet aan, dan wordt het gewone tarief toegepast. Indien een boekjaar meer of minder dan 12 maanden duurt, wordt het tarief vermenigvuldigd met een breuk waarvan de teller gelijk is aan het totaal aantal dagen van het boekjaar en de noemer gelijk is aan 365 (in een schrikkeljaar 366) (zie art. 73/4sexties §2 KB/WIB 1992). Het totaal van de Wijzigingen tijdens het belastbaar tijdperk van het eigen vermogen en van de bestanddelen die hiervan afgetrokken mogen worden, wordt overgenomen uit de tabel onderaan dit formulier. De bedragen die u ingeeft, worden overgenomen uit de kolom Wijziging (+)/(-). Pagina 24 van 47 Intersentia nv In de kolom Berekening als gewogen gemiddelde kunt u ingeven hoe de wijziging berekend wordt. U heeft bijvoorbeeld een wijziging in het eigen vermogen in september 2010 van 100.000 EUR. In dit geval kunt u de kolom als volgt invullen: 100.000 * (3/12). In de kolom Wijziging (+)/(-) tikt u 25.000 in. Protocol AJ 2013 Vanaf aanslagjaar 2013 kan de aftrek voor risicokapitaal enkel nog worden afgezet tegen de winst van het betrokken belastbaar tijdperk zelf. “Overschotten” aan aftrek voor risicokapitaal (ontstaan vanaf aanslagjaar 2013) gaan verloren. De berekening van de aftrek voor risicokapitaal is aangepast zodat in code 1435 geen uit het verleden overgedragen aftrek voor risicokapitaal meer wordt opgenomen. De niet-benutte voorraad aan aftrek voor risicokapitaal opgebouwd vanaf aanslagjaar 2007 tot en met aanslagjaar 2012 kan FIFO afgetrokken worden van het resultaat in een nieuwe negende bewerking (code 1438). Als de overblijvende belastbare basis na de investeringsaftrek hoger is dan 1 miljoen EUR, wordt boven de 1 miljoen EUR de aftrek beperkt tot 60%. De eventuele niet afgetrokken 40% is vanaf dan onbeperkt overdraagbaar.Code 1711 is vanaf dit aanslagjaar in TaxMate een totaal van Beginvoorraad aftrek voor risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal. Beide velden zijn nieuw op 275C. Het saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal moet dus ingevuld worden op formulier 275C. Protocol AJ 2014 Art. 205 ter § 2 en § 3 WIB92 is opgeheven. Er is dus geen correctie meer op het boekhoudkundig eigen vermogen zelf van: • • het positief eigen vermogen van inrichtingen in land met verdrag (B.4) (code 8014) positief nettoboekwaarde onroerende goederen gelegen in land met verdrag (B.5) (code 8015) Er is een nieuwe correctie op het berekende bedrag van de aftrek voor risicokapitaal die in principe aftrekbaar is (nieuw art. 205quinquies WIB 92 ingevoegd). 5.9.1.7 Formulier 275P Het totaal op dit formulier wordt overgenomen in de aangifte 275.1.A (code 1434). 5.9.1.8 Formulier 275R In aanslagjaar 2011 bestaat er slechts één tagname voor het veld Meerwaarden op aandelen (code 006 (1)) in formulier 275.1.A en in formulier 275R. Als u het ene veld invult, wordt automatisch het andere veld ingevuld. Het feit dat dit bedrag wordt overgenomen in formulier 275R, betekent niet dat er een investeringsreserve is aangelegd en heeft voor de FOD Financiën geen verdere implicaties. Vanaf aanslagjaar 2012 zijn dit twee tagnames met aparte codes geworden: Meerwaarden op aandelen (code 1051) in formulier 275.1.A en Meerwaarden op aandelen (code 8211) in formulier 275R. Indien u code 1051 in formulier 275.1.A invult, wordt het veld bij code 8211 in formulier 275R niet meer automatisch ingevuld.Er komt wel een controle: indien u code 1051 in formulier 275.1.A én code 8211 in formulier 275R invult, moeten deze bedragen identiek zijn. Pagina 25 van 47 Intersentia nv 5.9.2 Rechtspersonenbelasting 5.9.2.1 Formulier Id Hier worden de identificatiegegevens opgenomen. De meeste gegevens worden gekopieerd uit het dossier. Bij het aanmaken wordt de periode overgenomen van de Periode-eigenschappen. Als u daarna de begin- of einddatum van de periode in de Periode-eigenschappen wijzigt, wordt die niet mee gewijzigd in het document. Als u de begin- of einddatum van de periode wijzigt in de tabkaart ID in het document, worden de datums van de periode in de Periode-eigenschappen ook niet aangepast. U kunt onderaan informatie aanvullen over de te contacteren persoon (Inlichtingen omtrent het document). Deze informatie is niet verplicht. U moet wel alle velden invullen indien u hier iets invult. Hoedanigheid van de contactpersoon: Deze keuze dient u te maken als u de informatie over de contactpersoon invult. U kiest hier altijd Gegevens van de aangifte inkomstenbelasting. TaxMate voert een controle uit of alle verplichte velden ingevuld zijn vooraleer een biztax-bestand wordt aangemaakt. 5.9.2.2 Formulier 276.5.A • In aanslagjaar 2013 werd er een afzonderlijke aanslag op de voorzieningen gevormd in uitvoering van aanvullende individuele pensioentoezeggingen gevestigd. U kon er toen voor kiezen om dit in één keer of gespreid te laten belasten. Vink code 5535 aan als de onderneming volgend jaar niet meer aan de vennootschapsbelasting onderworpen zal zijn; het tarief zal dan 1,20 % bedragen. • Bij Verkregen inkomsten onderworpen aan de roerende voorheffing zijn er verschillende tabellen die ingevuld kunnen worden. Klik op het icoontje om een lijn toe te voegen. Klik in een lijn en klik op het icoontje om een lijn te verwijderen. De bedragen die u invult, worden automatisch mee opgeteld in de totalen van Belastbare reserves (code 1040 PN). Elke tabel in TaxMate bevat het volgende icoontje . Als u op dit icoontje klikt, wordt de tabel uit het formulier gelicht en opent u de tabel apart. U kunt die tabel dan over het hele scherm tonen via het icoontje . Om dit extra scherm weer af te sluiten, moet u klikken op Alle wijzigingen worden automatisch overgenomen in het formulier. . 5.9.2.3 Formulier 276.5.B Alleen in dit formulier kunt u pdf-bestanden toevoegen. Deze pdf-bestanden worden mee opgenomen in het in te dienen biztax-bestand. Pagina 26 van 47 Intersentia nv Elk pdf-bestand dat u toevoegt, mag afzonderlijk niet meer dan 5 MB groot zijn. De naam van de pdfbestanden is vrij te kiezen door de gebruiker. De pdf-bestanden worden opgenomen in het tmd-bestand. Als het tmd-bestand doorgegeven wordt, wordt dus ook het pdf-bestand doorgegeven. In het formulier 276.5.B kunt u pdf-bestanden toevoegen: • • • Jaarrekening: Dit is alleen van toepassing als u niet verplicht bent om een jaarrekening in te dienen bij de Balanscentrale van de Nationale Bank van België. Stukken nodig ter beoordeling van het toepasselijke belastingstelsel: Hier kan u de nodige informatie meegeven indien dit van toepassing is. Andere: U kunt onderaan het formulier 276.5.B een pdf-bestand toevoegen met informatie die u nodig acht maar die u nergens anders in de aangifte kan meegeven U kunt een pdf-bestand toevoegen via het icoontje toegevoegd is via het icoontje . U kunt controleren welk pdf-bestand . Als u een pdf-bestand niet meer wenst op te nemen in het biztax- bestand, kunt u het bestand ontkoppelen via het icoontje . 5.9.3 Belasting niet-inwoners Bij de belasting niet-inwoners zijn er twee stukken die volledig losstaan van elkaar. Enerzijds is er de Aangifte in de belasting van niet-inwoners – Buitenlandse vennootschappen, verenigingen, instellingen of lichamen die een onderneming exploiteren of zich met verrichtingen van winstgevende aard bezighouden, anderzijds is er de Aangifte in de belasting van niet-inwoners – Rechtspersonen die geen onderneming exploiteren of zich niet met verrichtingen van winstgevende aard bezighouden. In het eerste geval kunnen de formulieren 275.2.A.1, 275.2.B.1 en alle bijlages ingevuld worden, in het tweede geval enkel de formulieren 275.2.A.2 en 275.2.B.2. Deze tweedeling is zeer strikt en de controles in TaxMate zullen duidelijk aangeven wanneer u formulieren combineert die niet mogen gecombineerd worden. 5.9.3.1 Formulier Id Hier worden de identificatiegegevens opgenomen. De meeste gegevens worden gekopieerd uit het dossier. Bij het aanmaken wordt de periode overgenomen van de Periode-eigenschappen. Als u daarna de begin- of einddatum van de periode in de Periode-eigenschappen wijzigt, wordt die niet mee gewijzigd in het document. Als u de begin- of einddatum van de periode wijzigt in de tabkaart ID in het document, worden de datums van de periode in de Periode-eigenschappen ook niet aangepast. U kunt onderaan informatie aanvullen over de te contacteren persoon (Inlichtingen omtrent het document). Deze informatie is niet verplicht. U moet wel alle velden invullen indien u hier iets invult. Hoedanigheid van de contactpersoon: Deze keuze dient u te maken als u de informatie over de contactpersoon invult. U kiest hier altijd Gegevens van de aangifte inkomstenbelasting. TaxMate voert een controle uit of alle verplichte velden ingevuld zijn vooraleer een biztax-bestand wordt aangemaakt. Pagina 27 van 47 Intersentia nv 5.9.3.2 Formulier 275.2.A.1 • In Andere in de balans vermelde reserves en Andere belastbare reserves kunt u een onbeperkt aantal lijnen ingeven. Klik op het icoontje om een lijn toe te voegen. Klik in een lijn en klik op het icoontje om een lijn te verwijderen. De bedragen die u invult, worden automatisch mee opgeteld in de totalen van Belastbare reserves (code 1040 PN). Elke tabel in TaxMate bevat het volgende icoontje . Als u op dit icoontje klikt, wordt de tabel uit het formulier gelicht en opent u de tabel apart. U kunt die tabel dan over het hele scherm • • • • tonen via het icoontje . Om dit extra scherm weer af te sluiten, moet u klikken op . Alle wijzigingen worden automatisch overgenomen in het formulier. Vanaf aanslagjaar 2014 kunnen de vennootschapen die groot zijn in de zin van artikel 15 van het W. Venn. onderworpen worden aan de Fairness Tax. De Fairness Tax van 5% is verschuldigd in het aanslagjaar dat verbonden is aan het belastbare tijdperk waarvoor de dividenden worden uitgekeerd(art. 219ter § 7 WIB 92). Dit is een afzonderlijke heffing op uitgekeerde dividenden die niet effectief belast werden door het gebruik van “Aftrek voor risicokapitaal” of “Aftrek van overgedragen verliezen”. Aftrekken van de resterende winst: De details van de aftrekken moeten ingevuld worden in de verplicht in te vullen bijlagen. De berekende bedragen worden automatisch overgenomen in formulier 275.2.A.1 Als u met de rechtermuisknop klikt op de totalen, krijgt u een overzicht van de details die deel uitmaken van de berekening. Bijvoorbeeld op het veld 1435: U merkt dat (275C) Aftrek risicokapitaal die voor het aanslagjaar in principe aftrekbaar is, deel uitmaakt van de berekening. U kunt dit aanklikken en TaxMate navigeert dan automatisch naar deze rubriek op formulier 275C. In code 1465 vult u de meerwaarden op aandelen in die belastbaar zijn tegen het tarief van 25%. Let wel op! Het bedrag dat u hier invult wordt afgetrokken van code (1450) “Resterende Winst”. Het bedrag dat u dus invult in code 1465 mag nooit kleiner zijn dan het bedrag van code (1450). In aanslagjaar 2013 werd er een afzonderlijke aanslag op de voorzieningen gevormd in uitvoering van aanvullende individuele pensioentoezeggingen gevestigd. U kon er toen voor kiezen om dit in één keer of gespreid te laten belasten. Vink code 2535 aan als de onderneming volgend jaar Pagina 28 van 47 Intersentia nv niet meer aan de vennootschapsbelasting onderworpen zal zijn; het tarief zal dan 1,20 % bedragen. • Elke vennootschap die een positief boekhoudkundig resultaat heeft behaald tijdens het belastbare tijdperk waarin de “vastklik”-verrichting heeft plaats gehad (dividendtoekenning tegen 10% RV) en die dividenden heeft toegekend in één van de vijf vorige belastbare tijdperken, is een afzonderlijke aanslag van 15% verschuldigd wanneer er niet voldoende dividenden uitgekeerd worden. In TaxMate kan u dit automatisch laten berekenen: • Compenseerbare verliezen: Code 1721 N moet u ingeven met een minteken. Het minteken wordt door TaxMate voorgesteld. Codes 1722 N en 1730 N worden negatief weergegeven. Grootte van de vennootschap in de zin van het Wetboek van Vennootschappen: De waarden in Jaargemiddelde van het personeelsbestand (code 1872), Jaaromzet (code 1873) en Balanstotaal (code 1874) zijn blanco. Als één van de waarden nul is (bijvoorbeeld geen personeel), dan moet u zelf een nul ingeven. • 5.9.3.3 Formulier 275.2.B.1 5.9.3.3.1 Pdf-bestanden Alleen in dit formulier kunt u pdf-bestanden toevoegen. Deze pdf-bestanden worden mee opgenomen in het in te dienen biztax-bestand. Elk pdf-bestand dat u toevoegt, mag afzonderlijk niet meer dan 5 MB groot zijn. De naam van de pdfbestanden is vrij te kiezen door de gebruiker. De pdf-bestanden worden opgenomen in het tmd-bestand. Als het tmd-bestand doorgegeven wordt, wordt dus ook het pdf-bestand doorgegeven. In het formulier 275.2.B.1 kunt u pdf-bestanden toevoegen: • Balans opgesteld door de maatschappelijke zetel en jaarrekening van de inrichting (balans, resultatenrekening en eventuele toelichting): Dit is een verplichte bijlage. Pagina 29 van 47 Intersentia nv • • • • De documenten in geval van toepassing van de vrijstelling van de winst voortvloeiend uit de homologatie van een reorganisatieplan en uit de vaststelling van een minnelijk akkoord: Als dit van toepassing is, is dit een verplichte bijlage. Interne jaarrekening: Deze bijlage is optioneel bij te voegen. Afschrijvingstabellen: Deze bijlage is optioneel bij te voegen. U bent niet verplicht om een afschrijvingstabel toe te voegen bij de aangifte in de vennootschapsbelasting. U kunt kiezen om een gestandaardiseerde tabel manueel aan te vullen of een pdf-bestand toe te voegen. Andere: U kunt onderaan het formulier 275.2.B.1 een pdf-bestand toevoegen. Hier kunt u bijvoorbeeld details geven van de verworpen uitgaven als u de voorziene tabellen in 275.2.B.1 niet wenst te gebruiken. U kunt een pdf-bestand toevoegen via het icoontje toegevoegd is via het icoontje . U kunt controleren welk pdf-bestand . Als u een pdf-bestand niet meer wenst op te nemen in het biztax- bestand, kunt u het bestand ontkoppelen via het icoontje . 5.9.3.3.2 Gestandaardiseerde tabellen U kunt de verworpen uitgaven verklaren via gestandaardiseerde tabellen. Er is op dit ogenblik nog geen link tussen deze tabellen op het formulier 275.2.B.1 en de verworpen uitgaven op het formulier 275.2.A.1 Alleen code 1201 in de verworpen uitgaven van formulier 275.1.A wordt altijd automatisch overgenomen op formulier 275.1.B bij de verklaring van de Niet-aftrekbare belastingen. Dit is technisch één veld en kan dus niet anders getoond worden. Als alleen die code is ingevuld bij de verklaring van de Niet-aftrekbare belastingen, heeft dit verder geen invloed en kunt u de verklaring via een pdf-bestand opnemen. U bent niet verplicht om de verworpen uitgaven te verklaren in de aangifte. U kunt onderaan het formulier 275.2.B.1 (Andere) een pdf-bestand invoegen met verklaringen van de verworpen uitgaven. 5.9.3.4 Formulier 275.2.A.2 In aanslagjaar 2013 werd er een afzonderlijke aanslag op de voorzieningen gevormd in uitvoering van aanvullende individuele pensioentoezeggingen gevestigd. U kon er toen voor kiezen om dit in één keer of gespreid te laten belasten. Vink code 5535 aan als de onderneming volgend jaar niet meer aan de vennootschapsbelasting onderworpen zal zijn; het tarief zal dan 1,20 % bedragen. Pagina 30 van 47 Intersentia nv 5.9.3.5 Formulier 275.2.B.2 Alleen in dit formulier kunt u pdf-bestanden toevoegen. Deze pdf-bestanden worden mee opgenomen in het in te dienen biztax-bestand. Elk pdf-bestand dat u toevoegt, mag afzonderlijk niet meer dan 5 MB groot zijn. De naam van de pdfbestanden is vrij te kiezen door de gebruiker. De pdf-bestanden worden opgenomen in het tmd-bestand. Als het tmd-bestand doorgegeven wordt, wordt dus ook het pdf-bestand doorgegeven. In het formulier 275.2.B.2 kunt u pdf-bestanden toevoegen: • • • Balans van de maatschappelijke zetel en jaarrekening van de inrichting Rekeningen ter beoordeling van het toepasselijke belastingstesltel en van de belastbare inkomsten Andere: U kunt onderaan het formulier 275.2.B.2 een pdf-bestand toevoegen. U kunt een pdf-bestand toevoegen via het icoontje toegevoegd is via het icoontje . U kunt controleren welk pdf-bestand . Als u een pdf-bestand niet meer wenst op te nemen in het biztax- bestand, kunt u het bestand ontkoppelen via het icoontje . 5.9.3.6 Formulier 204.3 De kolom Aanslagjaar-volgnummer waardevermindering en de kolom Aanslagjaar-volgnummer voorziening moeten als volgt ingevuld worden: Vier karakters met het aanslagjaar, dan een koppelteken en dan een volgnummer tussen 1 en 99999, zonder spaties. TaxMate stelt het formaat xxxx-x(xxxx) automatisch voor. Bijvoorbeeld: 2013-001. In deze sectie worden totalen gemaakt afhankelijk van de gekozen Vrijstellingscategorie. Als u de Vrijstellingscategorie wijzigt, zullen ook de totalen aangepast worden. Als u de Vrijstellingscategorie Nieuw kiest, is het niet mogelijk om een Schuldvordering of een Vrijgestelde waardevermindering in te vullen bij het begin van het belastbare tijdperk. 5.9.3.7 Formulier 275B, 275K, 276K, 276N, 276P De kolommen Aanslagjaar-volgnummer meerwaarde en Aanslagjaar-volgnummer herbelegging moeten als volgt ingevuld worden: Vier karakters met het aanslagjaar, dan een koppelteken en dan een volgnummer tussen 1 en 99999, zonder spaties. TaxMate stelt het formaat xxxx-x(xxxx) automatisch voor. Bijvoorbeeld: 2013-001. 5.9.3.8 Formulier 275C Indien u bovenaan het formulier 275C het vinkje De vennootschap beantwoordt aan de criteria kleine vennootschap aanvinkt, past TaxMate het verhoogde tarief toe. Vinkt u dit niet aan, dan wordt het gewone tarief toegepast. Pagina 31 van 47 Intersentia nv Indien een boekjaar meer of minder dan 12 maanden duurt, wordt het tarief vermenigvuldigd met een breuk waarvan de teller gelijk is aan het totaal aantal dagen van het boekjaar en de noemer gelijk is aan 365 (in een schrikkeljaar 366) (zie art. 73/4sexties §2 KB/WIB 1992). Het totaal van de Wijzigingen tijdens het belastbaar tijdperk van het eigen vermogen en van de bestanddelen die hiervan afgetrokken mogen worden, wordt overgenomen uit de tabel onderaan dit formulier. De bedragen die u ingeeft, worden overgenomen uit de kolom Wijziging (+)/(-). In de kolom Berekening als gewogen gemiddelde kunt u ingeven hoe de wijziging berekend wordt. U heeft bijvoorbeeld een wijziging in het eigen vermogen in september 2010 van 100.000 EUR. In dit geval kunt u de kolom als volgt invullen: 100.000 * (3/12). In de kolom Wijziging (+)/(-) tikt u 25.000 in. Protocol AJ 2013 Vanaf aanslagjaar 2013 kan de aftrek voor risicokapitaal enkel nog worden afgezet tegen de winst van het betrokken belastbaar tijdperk zelf. “Overschotten” aan aftrek voor risicokapitaal (ontstaan vanaf aanslagjaar 2013) gaan verloren. De berekening van de aftrek voor risicokapitaal is aangepast zodat in code 1435 geen uit het verleden overgedragen aftrek voor risicokapitaal meer wordt opgenomen. De niet-benutte voorraad aan aftrek voor risicokapitaal opgebouwd vanaf aanslagjaar 2007 tot en met aanslagjaar 2012 kan FIFO afgetrokken worden van het resultaat in een nieuwe negende bewerking (code 1438). Als de overblijvende belastbare basis na de investeringsaftrek hoger is dan 1 miljoen EUR, wordt boven de 1 miljoen EUR de aftrek beperkt tot 60%. De eventuele niet afgetrokken 40% is vanaf dan onbeperkt overdraagbaar.Code 1711 is vanaf dit aanslagjaar in TaxMate een totaal van Beginvoorraad aftrek voor risicokapitaal en Beginvoorraad onbeperkte aftrek voor risicokapitaal. Beide velden zijn nieuw op 275C. Het saldo van de overgedragen aftrek voor risicokapitaal moet dus ingevuld worden op formulier 275C. Protocol AJ 2014 Art. 205 ter § 2 en § 3 WIB92 is opgeheven. Er is dus geen correctie meer op het boekhoudkundig eigen vermogen zelf van: • • het positief eigen vermogen van inrichtingen in land met verdrag (B.4) (code 8014) positief nettoboekwaarde onroerende goederen gelegen in land met verdrag (B.5) (code 8015) Er is een nieuwe correctie op het berekende bedrag van de aftrek voor risicokapitaal die in principe aftrekbaar is (nieuw art. 205quinquies WIB 92 ingevoegd). 5.9.3.9 Formulier 275P Het totaal op dit formulier wordt overgenomen in de aangifte 275.1.A (code 1434). Pagina 32 van 47 Intersentia nv 5.9.3.10 Formulier 275R In aanslagjaar 2011 bestaat er slechts één tagname voor het veld Meerwaarden op aandelen (code 006 (1)) in formulier 275.1.A en in formulier 275R. Als u het ene veld invult, wordt automatisch het andere veld ingevuld. Het feit dat dit bedrag wordt overgenomen in formulier 275R, betekent niet dat er een investeringsreserve is aangelegd en heeft voor de FOD Financiën geen verdere implicaties. Vanaf aanslagjaar 2012 zijn dit twee tagnames met aparte codes geworden: Meerwaarden op aandelen (code 1051) in formulier 275.1.A en Meerwaarden op aandelen (code 8211) in formulier 275R. Indien u code 1051 in formulier 275.1.A invult, wordt het veld bij code 8211 in formulier 275R niet meer automatisch ingevuld.Er komt wel een controle: indien u code 1051 in formulier 275.2.A.1 én code 8211 in formulier 275R invult, moeten deze bedragen identiek zijn. Pagina 33 van 47 Intersentia nv 6 Berekening Onderaan op het scherm krijgt u in real time een overzicht van de berekening van de te betalen of terug te vorderen belastingen als u de tabkaart Berekening kiest. De berekening kan afgedrukt worden via Bestand>Afdrukken. Pagina 34 van 47 Intersentia nv 7 Controles 7.1 Controles FOD Financiën Als u onderaan de tabkaart Controles aanklikt, krijgt u een overzicht van de inhoudelijke controles die opgesteld zijn door de FOD Financiën. U kunt vanuit de controles navigeren naar alle onderdelen van de controle. Klik op het driehoekje vóór de controle om de details van de controle te zien: Klik op om naar het invulveld te navigeren binnen het aangifteformulier. U mag geen fouten meer hebben tegen deze controles als u een Biztax-bestand wilt aanmaken. Indien de tabkaart blanco is, wil dit zeggen dat er geen controles van de FOD Financiën meer zijn. 7.2 XBRL-structuurcontroles U kunt de XBRL-structuurcontroles uitvoeren via het menu Extra>XBRL-structuurcontroles. U komt bijvoorbeeld op het volgende scherm: U kunt rechtstreeks naar een bepaalde plaats in de aangifte navigeren door te dubbelklikken op de controle. De XBRL-structuurcontroles worden ook uitgevoerd als u een Biztax-bestand aanmaakt. U moet deze foutmeldingen oplossen vooraleer u een biztax-bestand kan aanmaken. Pagina 35 van 47 Intersentia nv 8 Linkicoontjes In TaxMate vindt u op verschillende plaatsen het terug. Als u hierop klikt, krijgt u een overzicht van de velden die verbonden zijn en kunt u naar deze velden navigeren. U kunt op een tweede manier de linken gebruiken door met de rechtermuisknop te klikken op een totaalveld. In dat geval krijgt u een overzicht van alle rubrieken die deel uitmaken van de berekening van dat veld. Bijvoorbeeld: U kunt rechtstreeks naar één van de rubrieken navigeren door erop te dubbelklikken. Pagina 36 van 47 Intersentia nv 9 Totalen uitschakelen Het is in TaxMate mogelijk om voorgestelde totalen uit te schakelen. De controles blijven wel lopen en zullen het melden als er hierdoor fouten gemaakt worden. U kunt op elk totaal met de rechtermuisknop klikken en dan op de knop Formule deactiveren klikken. Alleen het geselecteerde veld wordt uitgeschakeld. U kunt dit veld dan wijzigen met de gewenste waarde. U kunt een totaal opnieuw automatisch laten berekenen door met de rechtermuisknop te klikken en dan te klikken op Formule activeren. Pagina 37 van 47 Intersentia nv 10 Afdrukken Ga naar het menu Bestand>Afdrukken. Taal: hier kunt u de afdruktaal kiezen (Nederlands, Frans, Duits, Engels). U kunt ofwel het Aangifteformulier ofwel de Berekening afdrukken. Als u kiest voor Enkel dienstige secties afdrukken, worden alleen de formulieren afgedrukt die ingevuld zijn. Als u kiest voor Alles afdrukken, wordt het hele aangifteformulier afgedrukt, dus ook de formulieren waarop niets ingevuld is. Wanneer u Hulpvelden afdrukken aanvinkt, worden de extra velden die nodig zijn voor sommige berekeningen zoals de Fairness taks en de Afzonderlijke aanslag in het kader van de overgangsregeling van verlaagde roerende voorheffing op de uitkering van de belaste reserves, mee afgedrukt. Er wordt een pdf-bestand aangemaakt. U kunt het pdf-bestand opslaan door te klikken op Bestand>Kopie opslaan. Pagina 38 van 47 Intersentia nv 11 Importeren en exporteren U kunt verschillende bestandstypes in TaxMate importeren of uit TaxMate exporteren via het menu Extra. 11.1 Importeren van een Biztax- of een TaxMate-bestand U kunt Biztax-bestanden of TaxMate-bestanden (tmd-bestanden) importeren in TaxMate. Het dossier of de periode die nog niet bestaat, wordt automatisch aangemaakt. Ga naar het menu Extra>Importeren>Biztax document of Extra>Importeren>TaxMate document. Selecteer het bestand dat u wenst te importeren en klik op Openen. Wanneer u een TaxMate-document importeert, stelt TaxMate u een naam voor, u kunt de naam eventueel wijzigen. Klik op OK. De aangifte opent en het bestand zal automatisch als tmd-bestand worden opgeslagen in de map aangegeven bij Gegevenspad in de opties. Wanneer u een Biztax-bestand importeert, zal TaxMate een overzicht geven van de dossiers, periodes en documenten die geïmporteerd zijn. U kan de naam van het document en andere gegevens eventueel achteraf nog aanpassen. 11.2 Exporteren van een Biztax-bestand met één aangifte 1. Bewaar uw aangiftedocument via Bestand>Opslaan. 2. Controleer onderaan de tabkaart Controles. Hier worden de inhoudelijke controles getoond. 3. Ga naar het menu Extra>Exporteren>Biztax bestand. U krijgt het volgende scherm: Voor het aanmaken van een Biztax-bestand worden er nog XBRL-structuurcontroles uitgevoerd. Deze controles worden in dit scherm getoond, en staan niet onderaan in de tabkaart Controles. U kunt hier de taal wijzigen indien u het biztax-bestand in een andere taal wenst op te maken. Als er geen fouten tegen de controles meer zijn, klikt u op Aanmaken Biztax-bestand om een XBRL-bestand op te maken. U krijgt een scherm om de naam van het biztax-bestand te bepalen en u kunt de plaats bepalen waar u het bestand wenst op te slaan. Dit bestand krijgt de extensie biztax en u kunt dit uploaden naar de website van de FOD Financiën. Pagina 39 van 47 Intersentia nv U kunt in TaxMate rechtstreeks naar de website van de FOD Financiën surfen door te klikken op Help>TaxMate>Ga naar de Biztax website. Het biztax-bestand mag niet groter zijn dan 15 MB. 11.3 Exporteren van een enveloppe-aangifte (maximum 25 documenten) 11.3.1 Aanmaken van een enveloppe-aangifte Het is mogelijk om 25 documenten/aangiftes te bundelen in één bestand dat wordt aanvaard door de FOD Financiën. 1. Open het document dat u aan de enveloppe wenst toe te voegen. 2. Controleer onderaan de tabkaart Controles. Hier worden de inhoudelijke controles getoond. 3. U kan het document aan de enveloppe toevoegen via Extra > Exporteren > Biztax bestand U krijgt dan het volgende scherm Klik op Toevoegen aan enveloppe om deze aangifte toe te voegen. Let op! Elk document in de enveloppe mag niet groter dan 15 MB zijn. 4. Wanneer u een document toevoegt aan de enveloppe, zal er in de dossierstructuur een sterretje bij de naam van het document gezet worden. U kunt het document “import_2.tmd” nog openen, maar het wijzigen van het document is vergrendeld. 5. Als u toch nog wijzigingen wil uitvoeren aan het document in de enveloppe, of als u het document uit de enveloppeaangifte wil halen, moet u het document terug openen. Ga dan naar Extra > Eigenschappen. U krijgt dan het volgende scherm: Pagina 40 van 47 Intersentia nv Klik op Reset om het bestand te ontgrendelen en uit de enveloppe te halen. 11.3.2 Een Biztax-bestand met meer aangiftes aanmaken Wanneer u de documenten voor uw enveloppe-aangifte klaar heeft, kan u deze exporteren (een Biztax-bestand aanmaken). Dit doet u als volgt: 1. Ga in TaxMate naar Extra > Exporteren > Enveloppe. U krijgt het volgende scherm: Dit scherm geeft een overzicht van alle dossiers, periodes en documenten die klaar staan om in een enveloppe geëxporteerd te worden. Klik op exporteren om een enveloppe-aangifte met al deze documenten aan te maken. U kan maximum 25 documenten opnemen in elk Biztax-bestand. Als u meer dan 25 documenten opgenomen hebt in de enveloppe mag u er maximum 25 selecteren om op te nemen in het Biztax-bestand. Let op! Elk document apart in het Biztax-bestand mag niet groter dan 15 MB zijn. Pagina 41 van 47 Intersentia nv 2. Alle documenten moeten opgemaakt zijn in hetzelfde protocol. Wanneer dit niet het geval is, zal u volgende melding krijgen: U moet dan de documenten per protocol selecteren en per protocol een Biztax-bestand aanmaken. U krijgt een scherm om het Biztax-bestand een naam te geven en op te slaan. Standaard wordt de map voorgesteld die aangeduid is bij Extra > Opties > Exportpad. 3. Na het exporteren van de enveloppe zal het sterretje bij de benaming in de dossierstructuur (dat er kwam na toevoeging aan de enveloppe), veranderen in een groen vinkje om aan te duiden dat het bestand effectief geëxporteerd is: Het is dus mogelijk dat er in de dossierstructuur zowel documenten met een sterretje zijn en documenten met een groen vinkje, bijvoorbeeld wanneer u al een enveloppe geëxporteerd heeft en bezig bent met het aanmaken van een nieuwe enveloppe. 11.4 Importeren en exporteren van een XML-bestand U kunt vanaf nu gegevens importeren en exporteren in XML-formaat. Hiermee kunt u op een snelle manier gegevens overdragen van andere pakketten (bijvoorbeeld boekhoudpakketten) naar de vennootschapsbelastingaangifte in TaxMate. U kunt bij de leverancier van uw boekhoudpakket informeren of deze link voorzien kan worden. U kunt bij ons de specificaties opvragen hoe u een XML-bestand voor TaxMate moet aanmaken. 11.4.1 Importeren 1. Open een document in TaxMate waarin u een XML-bestand wilt importeren. 2. Klik op het menu Extra>Importeren>TaxMate XML-bestand. 3. Indien er al gegevens in het document ingevuld waren, krijgt u de volgende waarschuwing: 4. Klik op OK om door te gaan. 5. Zoek het XML-document dat u wenst te importeren op en klik op Openen. Er wordt gecontroleerd of de naam en het ondernemingsnummer in het XML-bestand overeenkomen met Pagina 42 van 47 Intersentia nv de gegevens in de Identificatiegegevens van TaxMate. Zo niet, dan krijgt u hierover een nietblokkerende waarschuwing: 6. Als u op OK klikt, worden de gegevens in de Identificatiegegevens van TaxMate overschreven met de gegevens uit het XML-bestand. 7. U krijgt het volgende scherm: 8. Klik op OK. De gegevens zijn geïmporteerd. 11.4.2 Exporteren 1. Open in TaxMate het document dat u wilt exporteren. 2. Ga naar het menu Extra>Exporteren>TaxMate XML bestand. Bepaal de naam van het bestand en de locatie waar u het wenst op te slaan en klik op Opslaan. Pagina 43 van 47 Intersentia nv 12 Eigenschappen 12.1 Status Een document kan één van de drie volgende statussen hebben: open, klaar voor indienen, ingediend. U kunt de status van het document controleren via het menu Extra>Eigenschappen. 12.1.1 Open Het document kan bewerkt worden. 12.1.2 Klaar voor indienen en Ingediend Het document kan niet meer bewerkt worden. Deze statussen worden automatisch gezet bij volgende bewerkingen: - Als de status Klaar voor indienen is, wil dit zeggen dat het document klaar is om in een Biztaxbestand opgenomen te worden. Het Biztax-bestand moet dus nog gemaakt worden. De status Ingediend wil zeggen dat het document opgenomen is in een Biztax-bestand. 12.1.3 Status van een document wijzigen U kunt het document terug open zetten om te bewerken zelfs al hebt u het al klaar gezet om in te dienen of opgenomen in een Biztax-bestand. Ga naar het menu Extra>Eigenschappen. Klik op de knop Reset om de status op Open te zetten. U kunt dan het document terug bewerken, klaar zetten om opgenomen te worden in een Biztaxbestand en opnemen in een Biztax-bestand. 12.2 Parameters Via Extra>Eigenschappen>Parameters kunt u alle standaardparameters die door de FOD Financiën gebruikt worden bij de berekening van de totalen en van de te betalen belastingen raadplegen. Let op! Wijzig de parameters (percentages, data, bedragen) niet, tenzij u absoluut zeker bent dat die parameter in uw geval niet de standaardwaarde heeft, bijvoorbeeld wanneer het basistarief niet 33% maar 21,5% is. De nieuwe percentages worden per document bijgehouden. Pagina 44 van 47 Intersentia nv 13 Systeemvereisten Minimale systeemvereisten voor First TaxMate: • • • • • een pc met Microsoft Vista/7/8; ten minste Pentium IV processor (of gelijkwaardig); ten minste 1 GB RAM; schermresolutie van ten minste 1024 x 768 pixels; vereiste schijfruimte: 300 MB. • • • • • Mac OS X versie 10.5 of hoger; Intel-processor; ten minste 1 GB RAM; schermresolutie van ten minste 1024 x 768 pixels; vereiste schijfruimte: 300 MB. of Pagina 45 van 47 Intersentia nv 14 FAQ en helpdesk Hieronder vindt u een overzicht van de meest gestelde vragen over TaxMate. Een uitgebreidere FAQ vindt u op onze website www.firstsoftware.be. U kunt de handleiding ook steeds in pdf-formaat raadplegen in TaxMate door te klikken op Help>TaxMate>Handleiding. Indien u na het raadplegen van de handleiding en de FAQ nog vragen heeft, kunt u met de helpdesk contact opnemen. Wij zijn bereikbaar op werkdagen, van maandag tot donderdag tussen 8.30 uur en 17.00 uur en op vrijdag tussen 8.30 uur en 15.00 uur, behalve tijdens de middagpauze van 12.30 uur tot 13.00 uur. Intersentia - Groenstraat 31, 2640 Mortsel Telefoon: 03 609 50 59 E-mail: [email protected] Fax: 03 658 71 21 Website: www.firstsoftware.be 14.1 TaxMate staat geïnstalleerd op een server. Wanneer een tweede gebruiker opstart, komt er een foutmelding met een verwijzing naar een logfile. Hoe komt dit? Het bestand Firstsoftware.ini in de program files is waarschijnlijk niet correct ingevuld. Vermoedelijk werd in de user-directory een pad ingegeven naar een map die voor elke gebruiker hetzelfde is. Hierdoor is er slechts één bestand errors.log voor alle gebruikers. Zodra één gebruiker TaxMate opstart, wordt het bestand errors.log gelockt, en kan een tweede gebruiker niet opstarten. Het is dus belangrijk dat in de user-directory de gebruikersmap ingevuld wordt die voor elke gebruiker verschillend is, zodat elke gebruiker een eigen bestand errors.log heeft. Meer informatie hierover vindt u in de bijlage bij de installatiehandleiding. U kunt deze handleiding raadplegen op onze website www.firstsoftware.be in de FAQ. 14.2 Formulier 275.C: Hoe gebeurt de berekening aftrek voor risicokapitaal indien het een verlengd of verkort boekjaar betreft? Indien een boekjaar meer of minder dan 12 maanden duurt, wordt het tarief vermenigvuldigd met een breuk waarvan de teller gelijk is aan het totaal aantal dagen van het boekjaar en de noemer gelijk is aan 365 (in een schrikkeljaar 366) (zie art. 73/4sexties §2 KB/WIB 1992). 14.3 Formulier 204.3: controle “De vermindering en verhoging van de vrijgestelde voorziening is niet juist”. Hoe kan ik deze controle oplossen? Vermoedelijk werd er een vermindering en een verhoging in eenzelfde lijn ingevuld. Het protocol van de FOD Financiën laat niet toe dat in eenzelfde lijn zowel een vermindering als een verhoging ingevuld wordt. Pagina 46 van 47 Intersentia nv 14.4 Inzage-modus: Bij het openen van een document krijg ik de melding “Het bestand “…” is al in gebruik. Hoe kan ik dit oplossen? Deze melding verschijnt wanneer het tmd-bestand door een tweede gebruiker bewerkt wordt, of indien TaxMate op een onregelmatige manier afgesloten werd. Indien u zeker bent dat er geen andere gebruiker het bestand open heeft staan, gaat u via Windows Verkenner naar de gegevensmap waar de tmd-bestanden opgeslagen staan. Daar ziet u het tmdbestand twee keer staan. Één keer gewoon, en één keer met een tilde (~) erachter. Het bestand met de tilde is 0 KB groot. Dit bestand moet u verwijderen. Bijvoorbeeld: Open daarna de aangifte in TaxMate. Pagina 47 van 47
© Copyright 2024 ExpyDoc
