Samenvatting pensioenreglement 2014

Samenvatting van de pensioenregeling 2014
Het bestuur van Stichting Pensioenfonds voor de Accountancy & Administratieve en Fiscale
Dienstverlening heeft besloten om per 1 januari 2010 een wijziging aan te brengen in de
pensioenregeling. Dit betreft alleen een wijziging in de excedent-module beschikbare
premieregeling! Per 1 januari 2010 is de excedent-module beschikbare premieregeling beëindigd.
Voor deelnemers die vóór 1 januari 2010 al deelnamen aan de pensioenregeling kan het
onderstaande punt II “De excedent-module: beschikbare premieregeling” van toepassing zijn.
Voor deelnemers die tot op heden geen excedent-module beschikbare premieregeling hadden of
op of na 1 januari 2010 aan deze regeling gaan deelnemen, is slechts punt I
”De middelloonregeling” van toepassing.
Deelname regeling
U wordt als deelnemer in de pensioenregeling opgenomen als u op basis van een
arbeidsovereenkomst in dienst bent van een bij het pensioenfonds aangesloten werkgever én
18 jaar of ouder bent.
I. De middelloonregeling
Deze regeling geldt voor alle deelnemers en geeft pensioenaanspraken over uw pensioengevend
salaris. Deze pensioenregeling is een “middelloonregeling”: uw pensioen wordt berekend over uw
gemiddelde salaris tijdens uw deelnemerschap. Deze regeling heeft de wettelijke aanduiding
“uitkeringsovereenkomst”: u heeft aanspraak op (vooraf) vastgestelde pensioenuitkeringen.
Voor de berekening van uw pensioenaanspraken wordt jaarlijks op 1 januari uw
“pensioengrondslag” vastgesteld. De pensioengrondslag is gelijk aan uw salaris (zoals dat door
uw werkgever wordt opgegeven) verminderd met een aftrekbedrag: de franchise. In 2014
bedraagt de franchise € 17.312. 1 De franchise wordt toegepast omdat de AOW al voor een deel
voorziet in uw inkomen vanaf uw AOW-leeftijd.
De pensioenleeftijd is in 2014 gehandhaafd op 65 jaar. Het fiscale kader gaat vanaf 2014 uit van
een pensioenleeftijd van 67 jaar. Om deze reden is het absolute maximale pensioengevende
salaris bij een opbouwpercentage van 2% en een franchise van € 17.312 in 2014 op € 90.709
gesteld.
Deze regeling geeft u de volgende pensioenaanspraken:
 levenslang ouderdomspensioen
Dit pensioen gaat voor u in op uw pensioendatum (uw 65ste) en wordt uitgekeerd tot uw
overlijden. Dit pensioen bedraagt voor elk jaar van deelneming aan de pensioenregeling 2% 2
van de voor het betrokken jaar voor u vastgestelde pensioengrondslag.
het jaarlijkse levenslange ouderdomspensioen =
2% x gemiddelde pensioengrondslag (salaris – franchise) x aantal deelnemersjaren tot 65ste
1
Vanaf 1 januari 2010 is het voor bedrijven die zich aansluiten bij het pensioenfonds mogelijk een andere franchise en
grensbedrag te hanteren. Wanneer dit voor u het geval is heeft uw werkgever dit met u afgestemd. De afwijkende
franchise en het afwijkende grensbedrag worden elk jaar op dezelfde wijze aangepast als de hier genoemde bedragen.
Voor 2014 zijn de bedragen over 2013 met de factor 1,015614 vermenigvuldigd.
2
Het is voor bedrijven ook mogelijk om een ander opbouwpercentage te hanteren. Wanneer dit het geval is heeft de
werkgever dit met u afgestemd.
Pensioenfonds voor de Accountancy & Administratieve en Fiscale Dienstverlening Kamer van Koophandel nr. 41150231
IBAN NL80 INGB 0651 1874 19
 levenslang partnerpensioen
Dit pensioen gaat in bij uw overlijden en wordt uitgekeerd tot het overlijden van uw
(huwelijks-) partner. De hoogte ervan is 70% van het jaarlijkse ouderdomspensioen. Als u
onverhoopt al tijdens het deelnemerschap overlijdt, is dat 70% van het ouderdomspensioen
dat u bij gelijkblijvende pensioengrondslag op de pensioendatum zou hebben verkregen als u
in leven zou zijn gebleven.
het jaarlijkse levenslange partnerpensioen =
70% van het ouderdomspensioen
 wezenpensioen
Na uw overlijden gaat voor uw kinderen een wezenpensioen in dat wordt uitgekeerd totdat het
kind 18 jaar wordt (bij studie of arbeidsongeschiktheid tot 27 jaar). Dit pensioen bedraagt voor
elk kind 14% van het jaarlijkse levenslange ouderdomspensioen; voor volle wezen wordt dit
verdubbeld.
Voor parttimers worden de pensioenaanspraken naar evenredigheid van de parttime factor
berekend.
II. De excedent-module: beschikbare premieregeling
Deze module geldt alleen voor u als u vóór 1 januari 2010 al deelnemer was aan de
pensioenregeling én vóór 1 januari 2010 al deelnam aan deze excedent-module beschikbare
premieregeling én wanneer u per 1 januari 2010 heeft gekozen voor handhaving van deze
excedent-module beschikbare premieregeling.
In dat geval wordt het pensioengevend salaris in de middelloonregeling gemaximeerd op een
grensbedrag: voor 2014 op € 39.904. In deze module verkrijgt u pensioenaanspraken over de
excedent-pensioengrondslag: het deel van uw salaris boven dat grensbedrag van € 39.904.
(nb. het is mogelijk dat uw werkgever uw pensioengevend salaris in deze module maximeert op
(voor 2014) € 79.808).
Deze module is een “beschikbare-premieregeling”: jaarlijks wordt op 1 januari voor u de
beschikbare premie vastgesteld die wordt uitgedrukt in een percentage van de excedentpensioengrondslag. Het percentage van de beschikbare premie is afhankelijk van uw leeftijd
(oplopend van 4,4% tot 26,4%).
Deze regeling heeft de wettelijke aanduiding “premieovereenkomst”: u heeft aanspraak op
premies die op uw pensioendatum worden aangewend voor pensioenuitkeringen.
Pensioen Beleggings Plan: PBP
De beschikbare premie wordt - na aftrek van de uitvoeringskosten - belegd in het PBP.
U heeft de keuze uit “Profiel Beleggen” of “Vrij Beleggen”. Bij profiel beleggen wordt – afhankelijk
van uw persoonlijke beleggingsprofiel - automatisch voor u belegd in een zogeheten
“life-cycle-fonds”. Het beleggingsrisico neemt daarbij af naarmate uw pensioendatum dichterbij
komt. Bij vrij beleggen kiest u zelf uit beleggingsfondsen. U dient gebruik te maken van de
profielwijzer op de website van het fonds om u te ondersteunenen bij het maken van een
verantwoorde keuze.
Op de pensioeningangsdatum moet u het saldo van het PBP gebruiken voor aankoop bij het
pensioenfonds van ouderdomspensioen voor u zelf, al dan niet in combinatie met partnerpensioen
voor uw (huwelijks)partner. De hoogte van het aan te kopen pensioen is afhankelijk van de
rendementen van de benutte beleggingsfondsen en van de op uw pensioeningangsdatum
geldende inkooptarieven.
Partner- en/of wezenpensioen in de excedent-module
Voor alle deelnemers aan de excedent-module wordt tijdens het deelnemerschap op risicobasis
partner- en wezenpensioen verzekerd. Op risicobasis wil zeggen dat er geen waarde wordt
opgebouwd. Bij stopzetting van de premiebetaling vervallen de aanspraken zonder waarde. Bij
ontslag voor de pensioendatum kunt u er echter voor kiezen die risicodekking tot uw 65-jarige
leeftijd te handhaven.
Flexibiliseringsmogelijkheden
U heeft een aantal mogelijkheden om uw pensioen naar eigen inzicht vorm te geven, zoals:
 vervroegde ingangsdatum pensioen (vanaf de 1ste van de maand waarin u 60 jaar wordt);
 ruilmogelijkheid : op de pensioeningangsdatum kan het in de middelloonregeling opgebouwde
partnerpensioen worden ingeruild voor een hoger ouderdomspensioen;
 variabele uitkeringen: u kunt kiezen voor een hogere uitkering van uw ouderdomspensioen tot
uw 65- of 70-jarige leeftijd met daarna een lagere uitkering (in de verhouding van 4 : 3).
Bijdrage in de premie door de deelnemer
De werkgever mag een bijdrage in de premie van u verlangen. Uw eventuele bijdrage zal worden
uitgedrukt in een percentage van uw salaris of van uw (excedent-)pensioengrondslag.
Premie bij arbeidsongeschiktheid
Wanneer u volgens de WIA duurzaam arbeidsongeschikt bent, wordt voor de verdere
pensioenopbouw premievrijstelling verleend. Dit betekent dat de pensioenopbouw doorloopt
zonder dat er premies verschuldigd zijn. De mate van vrijstelling is afhankelijk van uw mate van
arbeidsongeschiktheid.
Voorwaardelijk toeslagbeleid (indexatie)
Jaarlijks beoordeelt het bestuur of er voldoende middelen beschikbaar zijn om een toeslag te
verlenen op:
 de reeds opgebouwde pensioenen van de deelnemers in de middelloonregeling;
 de reeds ingegane pensioenen uit de middelloonregeling- én excedent-module;
 de nog niet ingegane pensioenen uit de middelloonregeling van gewezen werknemers.
Let wel: deze toeslagen zijn geen recht. Het toeslagbeleid heeft een strikt voorwaardelijk
karakter!
Het bestuur zal in zijn beoordeling allereerst kijken naar de financiële positie van het fonds en de
eisen die de Nederlandsche Bank daaraan stelt. Voor deze voorwaardelijke toezegging wordt geen
(opslag op de) premie betaald en geen bestemmingsreserve gevormd. Deze toeslagen worden
gefinancierd uit beleggingsrendement. Per 1 juli 2013 is geen toeslag verleend, het bestuur zal in
de eerste helft van 2014 een besluit nemen of er een toeslag per 1 juni 2014 wordt verleend.
In de bijlage vindt u het overzicht van de toeslagverlening van de afgelopen drie jaar.
Overzicht pensioenaanspraken: UPO
Jaarlijks ontvangt u het zogeheten UPO (Uniform Pensioen Overzicht). Het UPO bevat een opgave
van zowel de inmiddels door u opgebouwde pensioenrechten als de te bereiken
pensioenaanspraken op uw pensioendatum.
Pensioenplanner
U kunt een indicatie van de gevolgen van bepaalde keuzes voor uw eigen pensioenaanspraken
ook nazien op onze website: www.pfaccountancy.nl.
Vragen?
Deze samenvatting geeft slechts een beknopte omschrijving van de voornaamste bepalingen van
de pensioenregeling. Alleen aan het fondsreglement kunnen rechten worden ontleend. Deze vindt
u terug op www.pfaccountancy.nl.
Disclaimer
Het Pensioenfonds voor de Accountancy & Administratieve en Fiscale Dienstverlening heeft er alles aan gedaan om te
verzekeren dat de informatie in deze samenvatting correct en actueel is. Toch zou er iets aan onze aandacht ontsnapt
kunnen zijn. In geen geval is het pensioenfonds aansprakelijk voor enige directe of indirecte schade als gevolg van of in
verband met het gebruik van de in deze samenvatting beschikbare informatie.
Bijlage toeslagverlening
Situatie per 1 januari 2014 actieve deelnemers PF Accountancy
Toeslagverlening
Toeslagverlening (indexatie) is de verhoging van uw pensioen in verband met gestegen prijzen.
Zo kan uw pensioen in de toekomst zijn waarde behouden. De Pensioenwet schrijft voor
toeslagverlening een verplichte tekst voor. Hieronder vindt u de tekst die op uw situatie van
toepassing is.
Uw situatie
Pensioenfonds Accountancy probeert ieder jaar uw opgebouwde pensioen te verhogen met 50%
van de prijsontwikkeling. Tot 2010 was dit het gemiddelde van de prijs- en loonontwikkeling.
Het opgebouwde pensioen is per 1 juli 2013 over het jaar 2012 met 0,00% verhoogd.
Uw pensioenfonds heeft het opgebouwde pensioen de afgelopen drie jaar als volgt verhoogd:
- Over het jaar 2011 met 0,00%. De prijzen gingen van april 2011 tot april 2012
met 2,40% omhoog.
- Over het jaar 2010 met 1,30%. De prijzen gingen van april 2010 tot april 2011
met 2,10% omhoog.
- Over het jaar 2009 met 1,20%. De prijzen gingen van oktober 2008 tot april 2010
met 2,20% omhoog.
Uw pensioenfonds betaalt de toekomstige verhogingen van uw opgebouwde pensioen uit
beleggingsrendement. U hebt door eerdere verhogingen en de verwachting voor de komende
jaren niet meteen ook recht op verhogingen in de toekomst.

Download Report