opheffing IVA Provinciaal Onderwijs Antwerpen en overdracht

PROVINCIERAAD VAN ANTWERPEN
Vergadering van 26 juni 2014
Verslag van de deputatie
Bevoegd deputatielid: Inga Verhaert
Agenda nr. 5/1
Telefoon: 03 240 52 50
Intern Verzelfstandigde Agentschappen – opheffing IVA
Provinciaal Onderwijs Antwerpen en overdracht eindbalans
naar beginbalans APB Provinciaal Onderwijs Antwerpen.
Goedkeuring.
In zitting van heden worden de jaarrekeningen 2013 van de gewone
provinciebedrijven en de resultaatsverwerking ter goedkeuring voor aan uw raad
voorgelegd.
Aangezien het intern verzelfstandigd agentschap Provinciaal Onderwijs Antwerpen
conform de beslissing van uw raad dd. 26 september 2013 met ingang van 1
januari 2014 omgevormd werd tot een autonoom provinciebedrijf, is de
jaarrekening 2013 van de genoemde IVA tevens de eindrekening van dit
provinciebedrijf.
Conform artikel 11 van de beheersovereenkomst met het intern verzelfstandigd
agentschap wordt bij opheffing ervan het actief en passief overgenomen op de
balans van de provincie.
Uw raad dient een formele beslissing te nemen over de bestemming van de
eindrekeningen van de genoemde gewone provinciebedrijven; in casu een
overdracht naar het autonoom provinciebedrijf.
In vergelijking met de stukken van IVA Provinciaal Onderwijs Antwerpen die heden
aan uw raad werden voorgelegd, werden nog een aantal bijkomende
sluitingsboekingen voorzien in een zgn. boekhoudkundige 13 de periode.
Hierbij is voorzien dat m.b.t. het rollend materieel alle items ingeschreven bij DIV
niet overgedragen worden, maar ter beschikking gesteld worden door het
provinciebestuur aan het autonoom bedrijf. Dit om administratie en kosten voor het
uit- en inschrijven van deze voertuigen te vermijden. In casu worden voertuigen
voor een boekwaarde van 190.582,23 euro niet overgedragen aan het APB.
Daarnaast wordt bij de overdracht een herschikking van het Eigen Vermogen
voorzien, waardoor de overgedragen liquide middelen op de balans tegengewogen
worden door een werkingsreserve in plaats van kapitaal. Dit geeft dan dat het APB
door het aanwenden van de reserve de liquide middelen kan aanwenden zonder
negatieve impact op de resultatenrekening.
Dit resulteert in volgende cijfers :
Vaste Activa
Voorraden
Vorderingen
Liquide middelen
Overlopende rekeningen
3.406.620,07 euro
237.635,40 euro
5.839.712,20 euro
4.843.455,70 euro
181.063,50 euro
Kapitaal
Reserves
Kapitaalsubsidies
Schulden
Overlopende rekeningen
3.376.148,87 euro
5.002.996,33 euro
30.471,20 euro
2.476.388,10 euro
3.622.482,37 euro
TOTAAL
14.508.486,87 euro
TOTAAL
14.508.486,87 euro
In bijlage vindt u een gedetailleerde balans op ARPA-niveau.
Dit verslag werd door de deputatie goedgekeurd in zitting van 28 mei 2013.
De provincieraad van Antwerpen,
Gelet op de artikelen 266 en 267 van het provinciedecreet;
Gelet op de artikelen 114bis, 114ter en 114quater van de provinciewet;
Gelet op het oprichtings- en beheersprotocol van de gewone provinciebedrijven;
Gelet op de artikelen 225 t.e.m. 237 van het provinciedecreet;
Gelet op het oprichtingsbesluit van het APB Provinciaal Onderwijs Antwerpen;
Op voorstel van de deputatie;
BESLUIT :
Enig artikel :
Goedkeuring wordt gehecht aan de overdracht van de voorgebrachte eindbalans
van het intern verzelfstandigd agentschap Provinciaal Onderwijs Antwerpen naar
het
Autonoom
Provinciebedrijf
Provinciaal
Onderwijs
Antwerpen.
ACTIVA
PASSIVA
VAST ACTIVA
Materiële Vaste Activa
EIGEN VERMOGEN
Kapitaal
23000000 Installaties, machines, uitrusting : aansch. waarde
11.683.652,21
23009000 Installaties, machines, uitrusting : afschrijvingen
-9.627.634,36
23100000 ICT-hardware : aanschaffingswaarde
23109000 ICT-hardware : afschrijvingen
24000000 Meubilair : aanschaffingswaarde
24009000 Meubilair : afschrijvingen
24100000 Rollend materiaal : aanschaffingswaarde
24109000 Rollend materiaal : afschrijvingen
24200000 Kunstpatrimonium
4.379.637,50
10100000 Kapitaal
3.376.148,87
Reserves & Resultaat
-3.565.989,44
13300000 Gewoon reservefonds
5.002.996.33
4.594.405,71
15110990 Investeringssubsidies
1.050.243,01
-4.238.809,75
15190000 Investeringssubsidies
147.094,32
641.784,11
-475.213,74
500,00
15300000 Kapitaaldotatie
4.328.062,15
15900000 In resultaatgenomen investeringssubsidies
-1.166.866,13
15900001 In resultaatgenomen kapitaaldotatie
-4.328.062,15
Materiële Vaste Activa
28000000 Deelnemingen : aanschaffingswaarden
28008000 Deelnemingen : meerwaarden
28800000 Borgtochten
10.403,53
3.825,18
59,12
VLOTTEND ACTIVA
Voorraden en bestellingen in uitvoering
VREEMD VERMOGEN
34000002 Handelsgoederen : aanschaffingswaarde
37.957,71
34000004 Handelsgoederen : aanschaffingswaarde
38.488,58
34000006 Handelsgoederen : aanschaffingswaarde
84.591,91
34000007 Handelsgoederen : aanschaffingswaarde
64.293,20
34000008 Handelsgoederen : aanschaffingswaarde
12.304,00
Vorderingen op ten hoogste één jaar
40100000 Vorderingen betreffende de werking
40400000 Te ontvangen creditnota’s
Schulden op ten hoogste één jaar
299.773,89
44000000 Leveranciers
1.295.500,34
2.359,50
44400000 Te ontvangen facturen
376.833,59
93.775,42
44400001 Te ontvangen facturen
-297,00
41200000 Te ontvangen subsidies
449,86
44400002 Te ontvangen facturen
478,35
41200002 Te ontvangen subsidies
1.510.026,92
44400004 Te ontvangen facturen
2.831,09
41200003 Te ontvangen subsidies
375.438,14
44400006 Te ontvangen facturen
67.910,58
41200004 Te ontvangen subsidies
896.911,61
44400007 Te ontvangen facturen
16.820,19
41200005 Te ontvangen subsidies
347.726,56
44400008 Te ontvangen facturen
134.685,58
41200006 Te ontvangen subsidies
1.157.894,91
41200007 Te ontvangen subsidies
948.618,85
40700000 Dubieuze handelsvorderingen
45100000 Te betalen BTW
46000007 Vooruitbetalingen
100,00
23.512,46
41200008 Te ontvangen subsidies
118.742,43
46000008 Vooruitbetalingen
515.234,00
41300000 Te innen opbrengsten
40.775,01
48010000 Terug te betalen ontvangsten
1.275,53
41300007 Te innen opbrengsten
1.054,23
48010001 Terug te betalen ontvangsten
10.307,56
41300008 Te innen opbrengsten
28.700,00
48010002 Terug te betalen ontvangsten
96,22
41500003 Diverse overige vorderingen
-60,67
48010003 Terug te betalen ontvangsten
45,00
41500004 Diverse overige vorderingen
2.129,37
48010004 Terug te betalen ontvangsten
313,62
41500006 Diverse overige vorderingen
5.730,71
48010006 Terug te betalen ontvangsten
272,84
41500008 Diverse overige vorderingen
500,00
48010007 Terug te betalen ontvangsten
100,75
41800000 Borgtochten door de provincie betaald
44,77
48200000 Terug te betalen ontvangsten
3892,00
41800002 Borgtochten door de provincie betaald
211,50
48200002 Terug te betalen ontvangsten
2.436,40
41800003 Borgtochten door de provincie betaald
-18,00
48200006 Terug te betalen ontvangsten
534,00
41800004 Borgtochten door de provincie betaald
522,00
48200008 Terug te betalen ontvangsten
23.505,00
41800006 Borgtochten door de provincie betaald
302,60
41800007 Borgtochten door de provincie betaald
6.038,59
41800008 Borgtochten door de provincie betaald
2.064,00
Liquide Middelen
55010500 Zichtrekening
183.096,94
55010505 Spaarrekening
679.777,03
55010506 Spaarrekening
3.746.479,77
55010510 Zichtrekening
80.525,67
55010520 Zichtrekening
51.020,74
55010521 Zichtrekening
7.500,52
55010530 Zichtrekening
1.156,52
55010540 Zichtrekening
20.216,22
55010550 Zichtrekening
2.698,91
55010560 Zichtrekening
23.321,64
55010570 Zichtrekening
14.155,35
55010580 Zichtrekening
32.771,88
57000020 Kas
328,50
57000021 Kas
50,00
57000030 Kas
127,07
57000040 Kas
0,18
57000060 Kas
230,20
58010502 Geldbewegingen
-1,44
Overlopende rekeningen
49910000 Toe te wijzen ontvangsten
Overlopende rekeningen
29,20
49000000 Over te dragen kosten
138.406,72
49000007 Over te dragen kosten
35.670,69
49100000 Verkregen opbrengsten
Totaal
49300000 Over te dragen opbrengsten
3.622.482,37
6.956,89
14.508.486,87
Totaal
14.508.486,87

Download Report