Informatieblad

Informatieblad
ING, 2015
Vermogen en bijzondere situaties
Echtscheiding
“Als het er op aan komt, dan wil je het goed
geregeld hebben”
Floor Liebregts, Vught
Eerst even dit
Dit document is bedoeld om u algemene
informatie te verstrekken over het onderwerp
‘echtscheiding’. Het is geen aanbod, advies of
financiële dienst. Voor persoonlijk advies kunt u
een afspraak maken met een financieel adviseur.
Gaat u scheiden of overweegt u om een geregistreerd
partnerschap te beëindigen? Dan komt er veel op u af.
Naast de emoties dient u in korte tijd beslissingen te
nemen over uiteenlopende (en vaak ook lastige)
financiële zaken, zoals het verdelen van het vermogen,
de levensverzekeringen, het pensioen en de eigen
woning. Maar ook het regelen van de alimentatie en
diverse belastingzaken vragen uw aandacht.
Kosten van scheiden
Een scheiding brengt kosten met zich mee. In de eerste
plaats de directe kosten van de scheiding, zoals
advocaatkosten, de kosten van de rechtbank of notaris
en eventueel de kosten voor een mediator.
Kunt u deze kosten niet betalen, dan kan onder
bepaalde voorwaarden een beroep op
tegemoetkoming in de kosten van rechtsbijstand
worden gedaan bij de Raad voor Rechtsbijstand
(gesubsidieerde rechtsbijstand).
Scheiden en de Belastingdienst
Voor de Belastingdienst geldt u als gescheiden vanaf
het moment dat u niet meer op hetzelfde woonadres
staat ingeschreven en er een verzoek tot echtscheiding
of tot scheiding van tafel en bed is ingediend. Bent u
gescheiden dan heeft u geen fiscaal partnerschap meer
en dus geen gemeenschappelijke inkomsten en
aftrekposten. U dient dan ook ieder afzonderlijk
belastingaangifte te doen. Voor geregistreerd partners
geldt hetzelfde.
Tip
In sommige gevallen kan het voordelig zijn om in het
kalenderjaar van de scheiding nog fiscale partners te
blijven tot het einde van dat betreffende jaar. U kunt
hiervoor onder bepaalde voorwaarden kiezen bij de
aangifte inkomstenbelasting. Meer informatie hierover
kunt u vinden op: www.belastingdienst.nl
Aftrekbare kosten
Wie zijn ex-partner na een scheiding partneralimentatie
verschuldigd is, mag die kosten als aftrekpost opvoeren
voor de inkomstenbelasting.
Ook de kosten die de ontvanger van partneralimentatie
maakt voor het verkrijgen, verhogen of behouden van
deze alimentatie zijn aftrekbaar. Het gaat dan om de
proceskosten en de kosten voor de juridische hulp die
de ontvanger van de partneralimentatie heeft
ingeschakeld. Het is hierbij belangrijk dat uw advocaat
zijn facturen duidelijk specificeert. Ook de kosten voor
de eventuele incasso van partneralimentatie
(bijvoorbeeld via een incassobureau) zijn aftrekbaar.
Ontvangt u partneralimentatie, dan wordt dat gezien als
inkomen waarover u inkomstenbelasting moet betalen.
Kinderalimentatie wordt door de Belastingdienst niet als
inkomen gezien.
Heffingskortingen
Afhankelijk van uw persoonlijke situatie heeft u na een
scheiding mogelijk wel of geen recht op
heffingskortingen. Dit zijn kortingen op de
inkomstenbelasting en premie volksverzekeringen.
Enkele heffingskortingen waarmee u te maken kunt
krijgen bij een echtscheiding zijn de alleenstaandeouderkorting en de inkomensafhankelijke
combinatiekorting.
Om voor de genoemde kortingen in aanmerking te
komen dient u gedurende het kalenderjaar meer dan 6
maanden geen fiscale partner te hebben en aan een
aantal aanvullende voorwaarden te voldoen. Zie voor
nadere informatie de site van de Belastingdienst.
Niet aftrekbare kosten
De kosten van de echtscheidingsprocedure op zich zijn
niet aftrekbaar. Verder kan de alimentatiebetaler de
kosten die verbonden zijn aan het betalen of herzien van
een alimentatieplicht, niet aftrekken. In het geval dat uw
ex-partner zich verweert tegen een
alimentatieverplichting, zijn uw proceskosten niet
aftrekbaar.
Kosten die gemaakt worden om kinderalimentatie te
verkrijgen, zijn niet aftrekbaar. Ontvangt u als ouder
kinderalimentatie, dan hoeft u daarover dus geen
inkomstenbelasting te betalen.
Informatieblad
Echtscheiding
Tip
 Veel rechtsbijstandverzekeringen vergoeden de
kosten voor mediation van partijen die zijn
aangesloten bij NMI of FAS.
hypotheekverstrekker. Als het inkomen van de
overblijvende partner toereikend is, wordt dit ontslag in
beginsel verleend. Daarmee is hij of zij niet langer
aansprakelijk voor de hypotheekschuld. Beide partners
moeten hiervoor tekenen. Ook moeten aan de
hypotheek gekoppelde beleggingsdepots,
verzekeringen en spaarrekeningen vaak worden
aangepast.
Scheiden en woning
Bij een scheiding gaat vaak tenminste één van de
partners op zoek naar andere woonruimte. En als u
samen een hypotheek hebt afgesloten, moet ook deze
opnieuw worden bekeken.
Wanneer één partner het eigendom van de woning
geheel of gedeeltelijk geleverd krijgt, kan een schuld
aan de ander ontstaan. De vertrekkende partner moet
dan worden uitgekocht. De overblijvende partner kan
daartoe een verhoging van de bestaande hypotheek
aanvragen. De overblijvende partner heeft een
vordering op de vertrekkende partner, als het huis
minder waard is dan de hoogte van de hypotheekschuld.
Huis verkopen of houden
Bezitten u en uw (ex-)partner samen een eigen huis?
Dan staat u voor de beslissing wat daarmee gebeurt.
Blijft één van u er wonen of verkoopt u de woning liever?
Woning verkopen
Na de verkoop van het huis wordt de hypotheek afgelost
en de eventuele overwaarde verdeeld. Als de
hypotheek onverhoopt niet volledig afgelost kan worden,
dan blijft u beiden aansprakelijk voor de resterende
schuld, de zogenaamde restschuld.Financiert u de
restschuld meteen lening dan kunt u of uw partner de
rente gedurende 15 jaar in box 1 van de
inkomstenbelasting blijven aftrekken. De restschuld
moet dan wel ontstaan zijn in de periode van 29 oktober
2012 tot en met 31 december 2017.
Goed om te weten: bij verkoop van uw huis betaalt u
(meestal) geen boete voor vervroegd aflossen.
De hypotheekrenteaftrek per 1 januari 2013
Vanaf 1 januari 2013 zijn de regels voor
hypotheekrenteaftrek veranderd. Dit heeft vooral
gevolgen als u voor het eerst een hypotheek afsluit om
een eigen woning te kopen. Maar ook als u al een
hypotheek heeft en deze verhoogt. Als gevolg van deze
regelgeving moet een nieuwe eigenwoningschuld
(lening waarover u de hypotheekrente mag aftrekken),
afgesloten na 31 december 2012, in maximaal 30 jaar
ten minste annuïtair volledig worden afgelost. Voor
bestaande hypotheken geldt door het overgangsrecht
dat er vanaf 1 januari 2013 in grote lijnen niets is
veranderd. Ook niet als u verhuist of uw hypotheek
oversluit. Zonder uitputtend te zijn is de
overgangsregeling in grote lijnen van toepassing als u
op 31 december 2012 in het bezit was van een woning
met daarop een eigenwoningschuld.
Woning houden
Als één van beide partners in het huis blijft wonen en u
blijft beide eigenaar, dan valt de woning nog maximaal
2 jaar onder de eigenwoningregeling voor de
vertrekkende partner. De partner die niet meer in de
woning woont, mag toch nog 2 jaar lang de rente
aftrekken. Hiervoor gelden de volgende voorwaarden:
u bent fiscale partners geweest;
de woning is het hoofdverblijf van de partner
die er blijft wonen.
De 2 jaar geldt ook als de blijvende partner binnen 2
jaar alsnog de woning verlaat en de woning direct
daarna leeg te koop wordt gezet.
Bijvoorbeeld: U heeft een woning met een waarde van
€ 250.000 met hierop een eigen woningschuld op 31
december 2012 van € 250.000. In 2015 koopt u een
nieuwe woning van € 300.000, waarvoor u een eigen
woningschuld aangaat van € 300.000. De eerbiedigende
werking van het overgangsrecht is dan van toepassing
op het gedeelte van € 250.000. Over het meerdere, in
dit geval € 50.000, kunt u op basis van de nieuwe
regelgeving alleen de rente aftrekken als de lening voor
dit bedrag tenminste annuïtair wordt afgelost.
Er bestaat een mogelijkheid om een deel van uw
hypotheekrente als alimentatie af te trekken voor de
inkomstenbelasting. De voorwaarden hiervoor zijn dat:
- U beiden eigenaar blijft van de woning
- Eén van de partners het woonrecht krijgt en de andere
partner nog steeds de rente betaalt.
Meer informatie hierover kunt u vinden op:
www.belastingdienst.nl
Gaat u scheiden dan geldt bij de uitkoop van de partner
zowel voor de overname van de helft van de
hypotheekschuld als voor het financieren van de
overwaarde dat sprake is van een nieuwe hypotheek.
Dit betekent dat u alleen recht heeft op
hypotheekrenteaftrek indien de eigenwoningschuld
(alleen wat betreft het uitgekochte deel) in maximaal 30
jaar volgens een ten minste annuïtair schema wordt
afgelost.
Als één van beide partners definitief in het huis blijft
wonen, moet het eigendom worden overgedragen aan
deze partner. Daarvoor moeten de beide partners naar
de notaris, die de akte van levering zal opstellen.
De vertrekkende partner vraagt daarbij ‘ontslag uit
hoofdelijke aansprakelijkheid’ aan bij de
Vermogen en bijzondere situaties – Echtscheiding
2015 - 1.5
2
Informatieblad
Echtscheiding
Scheiden en pensioen
Dat bij een echtscheiding de boedel verdeeld moet
worden, ligt voor de hand. Maar vergeet niet dat dit ook
voor uw pensioen geldt. Dit kan anders zijn als u op
huwelijkse voorwaarden getrouwd bent of een
echtscheidingsconvenant hebt opgesteld. In deze
gevallen kan afgesproken zijn dat de pensioenrechten
bij een eventuele scheiding niet verdeeld hoeven te
worden.
Servicedesk Scheiden (het adres vindt u op het
formulier). De ING informeert u vervolgens telefonisch
of schriftelijk over de afwikkeling van de gezamenlijke
ING-producten.
Gezamenlijke hypotheek bij de ING?
Hebben u en uw partner samen een eigen huis? Dan
moet u beslissen wat daarmee gebeurt: blijft één van u
er wonen of verkoopt u het liever? Op ING.nl >
Particulier > Hypotheken > Uw situatie> Uw ING
hypotheek > Scheiden: huis en hypotheek leest u wat u
dan moet regelen.
U kunt ook contact met ons opnemen via 020 22 888 88.
Wij helpen u graag op werkdagen van 8.00 tot 21.00 uur
en op zaterdag van 9.00 tot 17.00 uur.
Als u degene bent die het pensioen heeft opgebouwd,
heeft uw ex-partner recht op de helft. Wanneer uw expartner pensioen heeft opgebouwd, geldt dit
vanzelfsprekend ook andersom. U moet uw
pensioenfonds binnen twee jaar van uw scheiding op de
hoogte stellen. Doet u dit niet, dan zal het pensioenfonds
de pensioengelden waar uw ex-partner recht op heeft
aan u uitbetalen. U bent dan wel nog steeds wettelijk
verplicht uw ex-partner zijn of haar deel te doen
toekomen.
Servicedesk Scheiden: onafhankelijk
Heeft u nog vragen of wilt u advies over de afhandeling
van de gezamenlijke bankzaken? Dan kunt u altijd
contact opnemen met de Servicedesk Scheiden. De
medewerkers van de desk zijn onafhankelijk: er wordt
geen partij gekozen voor een van beide partners. De
Servicedesk Scheiden voert alleen opdrachten uit die u
allebei ondertekend heeft.
Het te verdelen pensioen is te splitsen in het
ouderdomspensioen en het nabestaandenpensioen. Het
basispensioen (AOW) hoeft u niet te delen met de expartner.
Mocht uw ex-partner komen te overlijden, dan ontvangt
u weer uw hele pensioen. Overlijdt u zelf, dan stoppen
de betalingen aan uw ex-partner.
Contact met de Servicedesk Scheiden
Telefoonnummer: 058 295 28 20. Bereikbaar op
werkdagen van 8.00 tot 21.00 uur en op zaterdag van
9.00 tot 17.00 uur.
Echtscheiding voor 1 mei 1995
Bent u gescheiden of uit elkaar gegaan vóór 1 mei 1995?
Dan gelden er andere regelingen voor uw pensioen.
Heeft u hierover vragen, raadpleegt u dan een
pensioenadviseur.
Adres:
Antwoordnummer 40510
8900 SM Leeuwarden
Tips
 Meld de scheiding zo snel mogelijk bij uw
pensioenfonds.
 Heeft u bij meerdere werkgevers pensioen
opgebouwd? Meldt u de scheiding dan ook bij alle
betreffende pensioenfondsen. Dit geldt voor de
pensioenfondsen van beide ex-partners.
Contact met Pensioenadviseur
Heeft u vragen over de gevolgen van een scheiding
voor uw pensioen? Of wilt u weten wat uw
mogelijkheden zijn? Maak dan een afspraak met de
pensioenadviseur van Nationale-Nederlanden via:
088-663 06 60 (lokaal tarief). Samen brengt u uw
persoonlijke situatie in kaart. En u krijgt pensioenadvies
dat past bij uw situatie.
ING Servicedesk Scheiden
Na een scheiding of beëindiging van een relatie moeten
de financiën goed worden geregeld. De ING helpt bij
de afhandeling van uw gezamenlijke ING-producten.
Meer informatie
Meer informatie over de financiële aspecten van
scheiden vindt u op de website:
www.wijzeringeldzaken.nl
Scheiding of beëindiging relatie doorgeven
Om de ING te laten weten wat er met uw gezamenlijke
ING-producten moet gebeuren, gebruikt u het formulier
‘Bankzaken regelen bij scheiden of uit elkaar gaan’
(PDF). Dit formulier kunt u downloaden van de website
van de ING: ING.nl > Klantenservice > gegevens
wijzigen > Scheiden of uit elkaar gaan.
Met het formulier kunt u ook een nieuw woonadres
doorgeven. Print het formulier en stuur het ingevuld en
door beide partners ondertekend op naar de
Disclaimer: De in dit document getoonde informatie is met zorg
samengesteld. De informatie kan echter aan veranderingen
onderhevig zijn. De datum van de laatste wijziging van dit
document is 1 januari 2015. Het document is bedoeld om u de
belangrijkste informatie te geven over het onderwerp
“Echtscheiding”. We kunnen vanzelfsprekend niet garanderen dat
alle voor uw situatie relevante informatie in dit document is
opgenomen.
ING Bank N.V. (hierna: de ING) is statutair gevestigd aan
Bijlmerplein 888, 1102 MG in Amsterdam, handelsregister nr.
Vermogen en bijzondere situaties – Echtscheiding
2015 - 1.5
3
Informatieblad
Echtscheiding
33031431 in Amsterdam. De ING is geregistreerd bij de
Nederlandsche Bank (DNB) en de Autoriteit Financiële Markten
(AFM) in het Register Kredietinstellingen en Financiële Instellingen.
Ook staat de ING onder het toezicht van de Autoriteit Consument &
Markt (ACM) . Neem voor informatie over het toezicht op de ING
contact op met DNB (www.dnb.nl), de AFM (www.afm.nl) of de
ACM (www.acm.nl)
Vermogen en bijzondere situaties – Echtscheiding
2015 - 1.5
4

Download Report