Download - DCMR Milieudienst Rijnmond

Jaarrekening 2013
DCMR Milieudienst Rijnmond
Op 2 juli 2014 door het algemeen bestuur van de DCMR vastgesteld
en voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring
Inhoudsopgave
1
Balans ........................................................................................................................................ 3
2
Algemene waarderingsgrondslagen........................................................................................ 5
3
Toelichting op de balans .......................................................................................................... 7
4
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening............................................................... 14
5
Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de jaarrekening ................................ 15
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
2 / 16
1
Balans
Per 31-12-2013
Per 31-12-2012
ACTIVA
Vaste activa
Immateriële vaste activa
Materiële vaste activa
0
0
5.918.200
6.614.013
Investeringen met economisch nut
- overige investeringen met economisch nut
5.918.200
6.614.013
Financiële vaste activa
0
0
Totaal vaste activa
5.918.200
6.614.013
914.290
3.362
Vlottende activa
Voorraden
Onderhanden werk
914.290
Overige uitzettingen met een rentetypische
looptijd korter dan één jaar
Rekening-courantverhouding Staat der Nederlanden
Vorderingen op openbare lichamen
Overige vorderingen
21.417.681
17.100.000
1.474.652
2.843.029
Liquide middelen
Kassaldi
Bank- en girosaldi
Overig nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen
3.840.331
0
1.877.856
1.962.475
265.414
226
265.188
Overlopende activa
Voorschotbedrag met specifiek bestedingsdoel
3.362
19.045.798
256
19.045.542
1.405.137
5.804
1.399.333
1.291.526
57.741
1.233.785
Totaal vlottende activa
24.002.522
24.181.017
Totaal generaal
29.920.723
30.795.030
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
3 / 16
Per 31-12-2013
Per 31-12-2012
PASSIVA
Vaste passiva
Eigen vermogen
Algemene reserve
9.027.533
9.456.866
1.607.668
1.233.725
6.102.138
0
1.317.727
7.849.198
373.943
0
Bestemmingsreserves
- Overige bestemmingsreserves
- Resultaat na bestemming
- Resultaat voor bestemming
Totaal vaste passiva
9.027.533
9.456.866
9.529.432
10.153.884
Vlottende passiva
Netto vlottende schulden met een rente typische
looptijd korter dan één jaar
Kasgeldleningen
Bank- en girosaldi
Overige schulden
0
9.529.432
Overlopende passiva
Voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel
Nog te betalen bedragen
0
10.153.884
11.363.758
2.861.880
8.501.878
11.184.280
4.357.018
6.827.262
Totaal vlottende passiva
20.893.190
21.338.164
Totaal generaal
29.920.723
30.795.030
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
4 / 16
2
Algemene waarderingsgrondslagen
Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling
Inleiding
De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het besluit begroting en
verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft.
Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van
historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balansonderdeel anders is vermeld, worden de activa
en passiva opgenomen tegen nominale waarden.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten
worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun
oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn. Dividendopbrengsten van deelnemingen worden als bate
genomen op het moment waarop het dividend betaalbaar gesteld wordt.
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Als
gevolg van het formele verbod op het opnemen van voorzieningen en schulden als gevolg van jaarlijks
terugkerende arbeidskosten gerelateerd aan verplichtingen van vergelijkbaar volume, worden
sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Bij deze
uitzondering moet worden gedacht aan componenten zoals ziektekostenpremie ten behoeve van
gepensioneerden, overlopende vakantiegeld- en verlofaanspraken.
Voor arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een jaarlijks vergelijkbaar volume wordt geen
voorziening getroffen of op andere wijze een verplichting opgenomen. De referentieperiode is dezelfde
als die van de meerjarenraming, te weten vier jaar. Indien er sprake is van (eenmalige) schokeffecten
(bijvoorbeeld reorganisaties) dient wel een verplichting opgenomen te worden.
Materiële vaste activa met economisch nut
Overige investeringen met economisch nut
Deze materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Specifieke
investeringsbijdragen van derden worden op de desbetreffende investering in mindering gebracht; in
die gevallen wordt op het saldo afgeschreven. Slijtende investeringen worden vanaf het moment van
ingebruikneming lineair afgeschreven in de verwachte gebruiksduur, waarbij rekening wordt gehouden
met een eventuele restwaarde.
Op grondbezit met economisch nut (buiten de openbare ruimte) wordt niet afgeschreven. Bij de
waardering wordt in voorkomende gevallen rekening gehouden met een bijzondere vermindering van
de waarde, indien deze naar verwachting duurzaam is. In het begrotingsjaar heeft een dergelijke
vermindering overigens niet plaatsgevonden. Dergelijke afwaarderingen worden teruggenomen als ze
niet langer noodzakelijk blijken.
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
5 / 16
Vlottende activa
Voorraden
De projecten zijn gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of de lagere marktwaarde. Er wordt geen rente
bijgeschreven.
De overige grond- en hulpstoffen (magazijnvoorraden) worden gewaardeerd tegen standaard
verrekenprijzen die zijn gebaseerd op de gemiddeld betaalde inkoopprijs. Verschillen tussen de vaste
verrekenprijs en betaalde inkoopprijs worden als resultaat verantwoord.
Incourante voorraden worden afgewaardeerd naar marktwaarde. De vervaardigingsprijs omvat de
kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend alsmede een redelijk te
achten aandeel in de rentekosten en de administratie- en beheerskosten.
Winsten uit de projecten worden slechts genomen indien en voor zover die met voldoende mate van
betrouwbaarheid als gerealiseerd aangemerkt kunnen worden. Zolang daarvan geen sprake is,
worden de verkregen verkoopopbrengsten ten volle op de vervaardigingskosten in mindering
gebracht.
Afgeronde projecten worden gewaardeerd tegen de kostprijs. Deze bestaat uit de verrekenprijzen van
grond- en hulpstoffen en de loon- en machinekosten die aan de vervaardiging kunnen worden
toegerekend.
Vorderingen en overlopende activa
De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een
voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte
inningskansen.
Liquide middelen en overlopende posten.
Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
Passiva
Voorzieningen
Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het
voorzienbare verlies. De onderhoudsegalisatie voorzieningen stoelen op een meerjarenraming van het
uit te voeren groot onderhoud aan (een deel van) de kapitaalgoederen, waarin rekening is gehouden
met de kwaliteitseisen die ter zake geformuleerd zijn. In de paragraaf onderhoud kapitaalgoederen die
is opgenomen in het jaarverslag is het beleid ter zake nader uiteengezet.
Vaste schulden
Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen.
De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer.
Vlottende passiva
De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
Voorschot met specifiek bestedingsdoel participanten
De afrekening met onze participanten vindt volledig plaats op basis van werkelijke uren en materiële
lasten. Het saldo van de onder- of overbesteding ten opzichte van het werkplan wordt in zijn geheel
verrekend met het voorschot met specifiek bestedingsdoel.
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
6 / 16
3
Toelichting op de balans
ACTIVA
Materiële vaste activa
Overige investeringen met een economisch nut
Ultimo 2013
€
Ultimo 2012
€
Bedrijfsgebouwen
Inrichting nieuwe pand DCMR
Machines, apparaten en installaties
Overige mat.vaste activa
2.340.000
1.456.392
964.202
1.157.606
2.980.000
1.662.905
731.320
1.239.787
TOTAAL
5.918.200
6.614.013
Verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met een economisch nut
Omschrijving
Bedrijfsgebouwen
Inrichting nieuwe pand DCMR
boekwaarde
1-1-2013
€
investeringen
€
desinvesteringen
€
afschrijvingen
€
bijdragen van
derden
€
afwaarderingen
€
boekwaarde
31-12-2013
€
2.980.000
1.662.905
0
2.294
0
0
0
208.807
0
0
640.000
0
2.340.000
1.456.392
731.320
744.127
0
425.959
85.285
0
964.202
Overige mat.vaste activa
1.239.787
102.781
0
0
184.963
0
0
1.157.606
Totaal
6.614.013
849.202
0
819.730
85.285
640.000
5.918.200
Machines, apparaten en installaties
Investeringen
De afschrijvingen zijn opgenomen in de exploitatie waardoor investeringsruimte ontstaat.
De in het boekjaar gedane investeringen staan in onderstaand overzicht vermeld.
Omschrijving investeringen
Inrichting nieuwe pand
Inbouwpakket en infrastructuur
Machines, apparatuur en installaties:
Automatisering - computers, beeldschermen en accessoires
Meetapparatuur
Totaal
2013
€
105.075
673.842
70.285
849.202
Afwaarderingen
De onzekerheid rondom de overdracht van het kantoorpand aan de ’s-Gravelandseweg aan de
gecontracteerde koper is eind 2013 nog aanwezig. Derhalve is door Ooms Makelaars een taxatie
uitgevoerd op 13 december 2013. Dit heeft geleid tot een herziene taxatie waarde van m€ 2,34. De
boekwaarde van het pand is dienovereenkomstig afgewaardeerd.
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
7 / 16
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
De in de balans opgenomen voorraden worden uitgesplitst naar de volgende categorieën:
Omschrijving
Ultimo 2013
€
Ultimo 2012
€
Onderhanden werk
914.290
3.362
TOTAAL
914.290
3.362
In het onderhanden werk zijn opgenomen de waarde van de prestaties op projecten die ultimo 2013
een doorlopend karakter hebben. Eventueel vooruit gefactureerde termijnen zijn op het onderhanden
werk in mindering gebracht.
Uitzettingen korter dan één jaar
De in de balans opgenomen uitzettingen met een looptijd van één jaar of minder kunnen als volgt
gespecificeerd worden:
Openstaande
vorderingen
31-12-2013
€
Voorziening
oninbaarheid
31-12-2013
€
Openstaande
vorderingen
31-12-2012
€
Rekening-courantverhouding Staat der Nederlanden
Vorderingen op openbare lichamen
Overige Vorderingen
17.100.000
1.474.652
2.843.029
0
0
0
0
1.877.856
1.962.475
Totaal
21.417.681
0
3.840.331
Soort vordering
De Rekening-courant verhouding met de Staat der Nederlanden geeft de vordering van DCMR weer
op de Rijksschatkist als gevolg van de verplichte deelname van decentrale overheden aan het
zogeheten schatkistbankieren. Met die regeling worden alle liquiditeiten van decentrale
overheden boven een beperkt minimum geparkeerd bij de Rijksschatkist
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
8 / 16
Liquide middelen
Het saldo van de liquide middelen bestaat uit de volgende componenten:
Omschrijving
Ultimo 2013
€
Ultimo 2012
€
Kassaldi
Banksaldi
226
265.188
256
19.045.542
TOTAAL
265.414
19.045.798
De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de DCMR.
Daarnaast staat een krediet ter beschikking van maximaal m€ 1.5 bij de Rabobank. In 2013 is van
deze faciliteit geen gebruik gemaakt.
Overlopende activa
De post overlopende activa kan als volgt onderscheiden worden:
Omschrijving
Ultimo 2013
€
Ultimo 2012
€
Voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel
Overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen
5.804
1.399.333
57.741
1.233.785
TOTAAL
1.405.137
1.291.526
De post voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel bestaat volledig uit vorderingen op
participanten:
Voorschot bedragen met een specifiek bestedingsdoel
Omschrijving
Participant Albrandswaard *
Participant Vlaardingen
Participant Maassluis *
AIDA
Saldo
1-1-2013
€
Toevoeging
€
Onttrekking
€
Saldo
31-12-2013
€
-9.711
37.504
-15.857
-645
231
-14.160
-6.167
-11.950
21.291
-23.305
-645
2.470
2.053
1.281
0
11.291
-20.096
-14.609
5.804
* Voor aansluiting met stand per 31.12.2012 zie bijlage 6.3
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
9 / 16
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende posten:
Omschrijving
Ultimo 2013
€
Ultimo 2012
€
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
- overige bestemmingsreserves
Resultaat na bestemming
1.607.668
1.233.725
6.102.138
1.317.727
7.849.198
373.943
TOTAAL
9.027.533
9.456.866
Het verloop over 2013 wordt in onderstaand overzicht per reserve weergegeven.
Omschrijving
Algemene reserve
Bestemmingsreserves
overige bestemmingsreserves
Verbeterprogramma VTH
Informatievoorziening
Productontwikkeling
Personeel en organisatie
Transitie Fysieke Infrastructuur
Resultaat na bestemming
Resultaat 2012
Resultaat 2013
Totaal
Saldo
1-1-2013
€
Toevoeging
€
1.233.725
373.943
1.233.725
373.943
0
300.000
3.517.427
500.000
1.300.000
2.231.771
7.849.198
0
0
0
0
0
-203.177
-922.725
-246.967
0
-374.190
-1.747.060
373.943
-373.943
373.943
-373.943
0
9.456.866
0
-1.747.060
Onttrekking
€
Dotatie
€
Bestemming
resultaat
€
0
0
Saldo
31-12-2013
€
1.607.668
0
1.607.668
0
96.823
2.594.702
253.033
1.300.000
1.857.581
6.102.138
0
1.317.727
0
1.317.727
0
1.317.727
1.317.727
0
-1.317.727
9.027.533
0
Voorstel technische resultaatbestemming:
Algemene Reserve
Het voorstel is om een bedrag van k€ 132 toe te voegen aan de Algemene Reserve. Door deze
voorgestelde toevoeging komt het totaal aan Algemene Reserve op k€ 1.740.
Bestemmingsreserves
Voorstel aan het Algemeen Bestuur is om aan de bestemmingsreserve “Personeel en Organisatie”
een bedrag van k€ 1.100 en aan de bestemmingsreserve “Informatievoorziening” een bedrag van
€ 183 te doteren.
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
10 / 16
VLOTTENDE PASSIVA
Onder de vlottende passiva zijn opgenomen:
Omschrijving
Schulden < 1 jaar
Nog te betalen bedragen
Voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel
TOTAAL
Ultimo 2013
€
Ultimo 2012
€
9.529.432
8.501.878
2.861.880
10.153.884
6.827.262
4.357.018
20.893.190
21.338.164
Schulden korter dan één jaar
De in de balans opgenomen kortlopende schulden kunnen als volgt gespecificeerd worden:
Omschrijving
Ultimo 2013
€
Ultimo 2012
€
Schulden aan leveranciers
9.529.432
10.153.884
TOTAAL
9.529.432
10.153.884
Er zijn geen kasgeldleningen en geen bank- en girorekeningen met een negatief saldo.
Overlopende passiva
De specificatie van de overlopende passiva is als volgt:
Omschrijving
Nog te betalen bedragen
Voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel
TOTAAL
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
Ultimo 2013
€
Ultimo 2012
€
8.501.878
2.861.880
6.827.262
4.357.018
11.363.758
11.184.280
11 / 16
De post nog te betalen bedragen valt uiteen in de volgende posten:
Omschrijving
Saldo
31-12-2013
€
Saldo
31-12-2012
€
497.011
4.593.429
3.411.438
8.501.878
2.224.430
2.013.893
2.588.939
6.827.262
Afdracht BTW vierde kwartaal
Nog te betalen kosten
Vooruitontvangen bedragen
Totaal
De post vooruitontvangen bedragen bestaat voor k€ 3.304 uit ontvangsten van BO Beheer B.V.
(voorheen Burgfonds B.V.). De ontvangsten vloeien voort uit de aanvullende overeenkomst gesloten
met BO Beheer B.V. op 18 juni 2010.
De post voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel valt uiteen in de volgende bedragen:
Voorschot bedragen met een specifiek bestedingsdoel
Omschrijving
Participant Barendrecht
Participant Bernisse *
Participant Lansingerland
Participant Brielle
Participant Capelle aan den Ijssel
Participant Goeree Overflakkee
Participant Hellevoetsluis
Participant Krimpen aan den Ijssel
Participant Ridderkerk
Participant Schiedam *
Participant Spijkenisse
Participant Westvoorne
Participant Rotterdam
Participant Provincie Zuid Holland
Subtotaal
SKP (voorheen SEPH)
RCI (Rotterdam Climate Initiative)
Beheer I-Kwadraat (Fase A-plus)
Beheerorganisatie Ranomos
BRZO
Geluidsanering Pernis
MSR
RWS uitruk Noordzee
Bodemsanering ( incl EMK terrein)
VROM taken
ISV3 Rotterdam
Subtotaal
Totaal
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
Saldo
1-1-2013
€
12.124
-930
167.398
23.182
20.440
0
12.129
13.200
42.868
-19.952
13.489
57.656
324.138
1.076.328
1.788.520
8.176
0
193.655
725.552
92.183
343.484
34.036
27.176
201.672
390.905
551.659
2.568.498
4.357.018
Toevoeging
€
Onttrekking
€
10.486
13.668
3.617
11.465
17.290
25.741
14.313
4.808
8.063
24.079
6.520
13.093
355.934
-370.618
138.459
-4.364
4.162
-60.333
-23.599
19.196
6.835
11.769
-36.111
32.388
-7.105
14.522
3.214
-107.067
646.809
500.316
504
22.214
88.829
51.403
429.919
231.405
0
823.770
962.229
600.000
76.393
9.214
5.293
437.082
230.456
551.659
1.910.601
2.410.916
Saldo
31-12-2013
€
26.974
8.576
231.348
58.246
18.534
18.906
14.673
54.119
18.543
11.232
5.487
67.535
787.139
58.901
1.380.213
7.672
22.214
282.484
176.955
15.790
334.270
28.743
27.176
194.509
391.854
0
1.481.666
2.861.880
12 / 16
Deze voorschotbedragen betreffen middelen waarover de DCMR geen directe zeggenschap heeft. Dit
omdat zij die middelen enerzijds beheert in opdracht van haar participanten en ze anderzijds
beschikbaar zijn gesteld voor specifieke werkzaamheden. De mutaties in het voorschot worden
veroorzaakt door over- of onderbestedingen op het werkplan van een participant, door toekenning van
extra middelen gedurende het jaar of door afrekening van afgeronde projecten van participanten
waarvan is afgesproken dat deze afrekening via het voorschot van betreffende participant verloopt.
Niet uit de balans blijkende rechten en verplichtingen
De DCMR is voor een aantal toekomstige jaren verbonden aan verschillende, niet uit de balans
blijkende, financiële verplichtingen. Hieronder volgt een opsomming van de belangrijkste.
Huurovereenkomsten
In 2013 is het pand executoriaal geveild door SNS PF. Daaraan voorafgaand heeft SNS alle
huurovereenkomsten voor het pand Parallelweg 1 vernietigd. Als gevolg hiervan kon Burgfonds haar
verplichtingen met betrekking tot het pand niet meer nakomen, reden waarom DCMR de
huurovereenkomst met Burgfonds heeft ontbonden. Tussen ROC en DCMR geldt geen
huurovereenkomst. Hangende de onderhandelingen over een huurovereenkomst met de nieuwe
eigenaar heeft DCMR aangeboden bereid te zijn een gebruiksvergoeding te betalen van € 1.100.000
per jaar overeenkomstig de door Ooms Makelaars uitgevoerde taxatie.
Leasecontracten
Het wagenpark wordt geleased bij een tweetal leasemaatschappijen. De aangegane verplichting
bedraagt exclusief brandstof k€ 193 op jaarbasis.
• De kopieer- en printapparatuur wordt van Xtandit B.V. geleased. Deze overeenkomst is in 2013
afgesloten en loopt af in 2017. De jaarlijkse verplichting voor 2014 bedraagt k€ 26.
• De kopieer- en printapparatuur welke wordt gebruikt door de afdeling Repro wordt bij Xerox B.V.
geleased. Deze overeenkomst is in oktober 2011 herzien voor een periode van 21 maanden. Na
deze periode is het contract maandelijks opzegbaar.
•
Jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume
De medewerkers van de DCMR hebben op 31 december 2013 ter waarde van k€ 1.532 aan
vakantiedagen.
De DCMR had op 31 december 2013 de verplichting om k€ 1.114 aan vakantiegeld te betalen aan de
medewerkers.
Risico’s en claims
In de paragraaf weerstandsvermogen worden de risico’s en claims benoemd die de DCMR ten tijde
van het opstellen van de jaarrekening onderkent.
Gebeurtenissen na balansdatum
Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
13 / 16
4
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening
Omschrijving
Programma's
Raming begrotingsjaar voor wijziging
baten
lasten
saldo
a
b
c = a-b
11.540.408 € 11.540.408 €
20.530.223 € 20.530.223 €
5.279.899 € 5.279.899 €
20.790.809 € 20.790.809 €
58.141.339 € 58.141.339 €
-
Programma Vergunningverlening
Programma Toezicht en Handhaving
Programma Ruimtelijke Ontwikkeling
Programma Leefomgevingskwaliteit
Totaal participant
€
€
€
€
€
Algemene dekkingsmiddelen
saldo financieringsfunctie
overige dekkingsmiddelen
onvoorzien
subtotaal algemene dekkingsmiddelen
€
€
€
€
Resultaat 2013 voor bestemming
€ 58.141.339
Toevoeging aan reserve
Resultaat voorgaand boekjaar
Mutatie Algemene reserve
Mutatie reserve verbeterprogramma VTH
Mutatie reserve Informatievoorziening
Mutatie reserve Productontwikkeling
Mutatie reserve Personeel en Organisatie
Mutatie reserve Transitie Fysieke Infrastructuur
subtotaal mutatie reserves
€
€
€
€
€
€
€
€
Resultaat na bestemming
€ 58.141.339
Voorstel technische toevoeging / onttrekking
aan reserves
Mutatie Algemene reserve
Mutatie reserve verbeterprogramma VTH
Mutatie reserve Informatievoorziening
Mutatie reserve Productontwikkeling
Mutatie reserve Personeel en Organisatie
Mutatie reserve Transitie Fysieke Infrastructuur
subtotaal mutatie reserves
€
€
€
€
€
€
€
Resultaat 2013 na technische bestemming
€ 58.141.339
-
-
-
Jaarverslag en jaarrekening DCMR 2013
€
€
€
€
-
€
€
€
€
€
Raming begrotingsjaar na wijziging
baten
lasten
saldo
a
b
c = a-b
11.903.130 € 11.903.130 €
21.697.580 € 21.697.580 €
3.117.602 € 3.117.602 €
21.106.941 € 21.106.941 €
57.825.253 € 57.825.253 €
-
€
€
€
€
-
€
€
€
€
€ 58.141.339
€
-
€ 57.825.253
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-
€
€
€
€
€
€
€
€
€ 58.141.339
€
-
€ 57.825.253
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-
€
€
€
€
€
€
€
€
-
€ 57.825.253
-
-
€ 58.141.339
-
-
-
€
€
€
€
-
€
€
€
€
€
baten
d
11.814.117
22.705.708
2.688.364
20.229.720
57.437.909
112.515
37.114
149.630
Realisatie 2013
lasten
e
€ 11.723.035
€ 22.849.149
€ 2.688.952
€ 20.095.012
€ 57.356.148
€
€
€
€
€
12.028
626.375
22.321
660.723
€
€
€
€
100.488
589.26122.321511.094-
€
€
€
€
429.332- €
€
€
€
€
-
€
€
€
€
€ 57.825.253
€
-
€ 57.587.539
€ 58.016.871
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
373.943
€
€
€
€
€
373.943
€
€
€
€
€
€
€
€
373.943
373.943203.177
922.725
246.967
374.190
1.747.060
€ 57.825.253
€
-
€ 59.708.542
€ 58.390.814
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
-
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
131.679
182.871
1.100.000
1.414.550
€
€
€
€
€
€
€
€
-
€ 59.805.365
€ 59.805.365
€
-
-
€ 57.825.253
373.943
203.177
922.725
246.967
374.190
2.121.003
96.823
96.823
14 / 16
€
€
€
€
€
€
€
€
€
saldo
f=d-e
91.082
143.441588134.708
81.761
Begrotingsafwijking
baten
lasten
saldo
g = a- d
h = b- e
i=g-h
89.013 €
180.095 €
91.0821.008.128- € 1.151.569- €
143.441
429.238 €
428.650 €
588
877.221 € 1.011.929 €
134.708387.344 €
469.105 €
81.761-
112.51537.114149.630-
€
€
€
€
12.028626.37522.321660.723-
237.714
€
191.618- €
€
€
€
€
€
€
€
€
373.943203.177922.725246.967374.1902.121.003-
€
€
€
€
€
€
€
€
373.943373.943-
1.317.727
€
1.883.289- €
131.67996.823
182.8711.100.0001.317.727-
€
€
€
€
€
€
€
96.82396.823-
€
1.980.112- €
0
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
€
100.488589.261
22.321
511.094
429.333
€
€
€
€
€
€
€
€
373.943373.943
203.177922.725246.967374.1901.747.060-
565.561- €
1.317.727-
131.679182.8711.100.0001.414.550-
€
€
€
€
€
€
€
1.980.112- €
131.679
96.823182.871
1.100.000
1.317.727
0
5
Toelichting op het overzicht van baten en lasten in de
jaarrekening
In het jaarverslag is per programma de financiële uiteenzetting weergegeven analoog aan de
beleidsbegroting en het overzicht van voorgaand jaar. Hieronder volgt een samenvatting van de
resultaten, een toelichting op de algemene dekkingsmiddelen en een analyse van de
begrotingsafwijkingen.
Resultaat
Algemene dekkingsmiddelen
Omschrijving
Financiering en algemene dekkingsmiddelen
Betaalde rente financiering
Bespaarde rente op eigen vermogen
Doorberekende rente aan kostenplaatsen
Verschil op kostenplaatsen
OnNAzien
Totaal
Raming 2013
lasten
b
baten
a
€
€
€
€
€
€
-
€
€
€
€
€
€
-
saldo
c = a-b
€
€
€
€
€
€
-
baten
d
€
€
€
112.515
37.114
€
€
149.630
Realisatie 2013
lasten
e
€
€
€
€
€
€
12.028
37.114
589.261
22.321
660.723
saldo
f=d-e
€
€
€
€
€
€
100.488
589.26122.321511.094-
baten
g = a- d
€
€
€
€
€
€
Begrotingsafwijking
lasten
saldo
h = b- e
i=g-h
112.51537.114149.630-
€
€
€
€
€
€
12.02837.114589.26122.321660.723-
€
€
€
€
€
€
100.488589.261
22.321
511.094
De overschrijding op de algemene dekkingsmiddelen is een saldo van logische afwijkingen tussen
realisatie en planning op kostenplaatsen tot stand gekomen bij de uitvoering van het gekozen beleid,
dit betreft geen onrechtmatig afwijkingen.
Analyse begrotingsafwijkingen
Door het Algemeen Bestuur worden de volgende criteria met betrekking tot begrotingsrechtmatigheid
gesteld:
- Hogere lasten per programma dienen gecompenseerd te worden door hogere baten per
programma;
- Overschrijdingen van investeringsbudgetten zijn rechtmatig wanneer de afschrijvingslast in de
exploitatie kan worden gedekt.
Begrotingsafwijkingen op programma’s van participanten
Verschillen tussen de gerealiseerde kosten en opbrengsten in de werkplanbijdragen van de
participanten worden bij alle participanten verrekend met het voorschot met specifiek bestedingsdoel
van de participant. Omdat dit valt binnen de totale budgettaire kaders van het werkplan is er geen
sprake van begrotingsonrechtmatigheid.
De overschrijding op het Programma Toezicht en Handhaving en de onderschrijdingen op het
Programma Ruimtelijke Ontwikkeling en het Programma Leefomgevingskwaliteit zijn de weerslag van
een beleidsmatige keuze voor versterking van Toezicht en Handhaving, waardoor sprake is van een
rechtmatige begrotingsafwijking.
Begrotingsafwijkingen op projecten
Het resultaat van de individuele projecten wordt bepaald aan de hand van enkele criteria:
- de einddatum van het project,
- het afgesproken type prestatie (voorcalculatie versus nacalculatie).
De criteria bepalen op welke wijze er in de administratie stelposten voor onderhanden werk of nog te
factureren bedragen worden opgenomen.
Bij de bepaling van het resultaat op nog niet afgeronde projecten wordt er van uitgegaan dat projecten
over de gehele looptijd resultaatneutraal zullen uitpakken. Dit houdt in dat bij de waardering van de
opbrengsten op een project per einde jaar deze nooit meer mogen bedragen dan de kosten op dat
moment.
Mocht uit de analyse van de cijfers per einde jaar echter blijken dat een project een verlies laat zien,
dan wordt dit verlies in de cijfers meegenomen.
Alleen van projecten die daadwerkelijk zijn afgerond, zijn de eventuele winsten in het resultaat
verwerkt.
Jaarrekening DCMR 2013
15 / 16
Projectresultaat 2013
Het saldo van het projectresultaat is opgenomen in het eindresultaat van de DCMR. Voor meer
gedetailleerde informatie wordt verwezen de individuele programma’s in het jaarverslag waaronder
verschillende projecten vallen.
Jaarrekening DCMR 2013
16 / 16

Download Report