INVULVERSIE JAARRAPPORTAGE 2013 voor PDF .xlsx

INHOUDSOPGAVE
1.
2.
3.
4.
JAARVERSLAG 2013
3
1.1 Inleiding
4
1.2 Jaarverslag 2013
4
1.3 Overzicht kerncijfers over de afgelopen vijf boekjaren
9
1.4 Medewerkers
10
1.5 Verwachting 2014
11
1.6 Risicobeheersing
14
1.7 Governance Principes Verzekeraars
18
JAARREKENING 2013
19
2.1 Balans per 31 december 2013 (na winstbestemming)
20
2.2 Winst- en verliesrekening over 2013
22
2.3 Kasstroomoverzicht over 2013
24
2.4 Algemene toelichting
26
2.5 Toelichting op de balans
29
2.6 Toelichting op de winst- en verliesrekening
39
OVERIGE GEGEVENS
46
3.1 Controleverklaring accountant
47
3.2 Statutaire winstbestemming
49
3.3 Voorstel winstbestemming
49
3.4 Gebeurtenissen na de balansdatum
49
BIJLAGEN
50
4.1 Specificatie effectenrekening Theodoor Gillissen Bankiers N.V.
51
4.2 Fiscale positie
52
1.
JAARVERSLAG 2013
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-3-
1.1
Inleiding
Het is ons een genoegen u hierbij het jaarverslag van de O.V.M. "Geesteren - Gelselaar" U.A. over het
boekjaar 2013 aan te bieden.
Voorafgaand aan de Jaarrekening 2013 en de Winst- en Verliesrekening 2013 wordt in dit jaarverslag
teruggekeken op het afgelopen jaar, krijgt u inzage in enkele kerncijfers en kijken wij vooruit naar het nieuwe
jaar.
1.2
Jaarverslag 2013
1.2.1
De Onderlinge
De O.V.M. "Geesteren - Gelselaar" U.A. is een regionaal werkende Onderlinge
brandverzekeringsmaatschappij die zelfstandigheid en service hoog in het vaandel heeft staan. Deze
zelfstandigheid geeft ons de mogelijkheid onze relaties (naast onze eigen brand- en aanverwante
producten) op het gebied van schade-, zorg-, levensverzekeringen, hypotheken en pensioenen een
onafhankelijk en objectief advies te geven.
Aangezien de Onderlinge zonder winstoogmerk werkt, gaat, indien mogelijk, een groot gedeelte van de
winst naar de leden terug in de vorm van premierestitutie (winstdeling).
Vanuit ons kantoor in Geesteren (Gld.) verzorgen wij met onze medewerkers de financiële dienstverlening
voor 5.081 relaties 20.319 polissen (gemiddeld 3,99 polissen per relatie).
Hoewel onze relaties door heel Nederland verspreid zijn, beschouwen wij het gebied "Groot Berkelland"
als ons werkgebied.
1.2.2
Terugkijkend op 2013
De Onderlinge als verzekeraar en bemiddeling
Het verzekerd bedrag Brand / Uitgebreide gevaren / Royaal-dekking steeg met 2,70%. De premieinkomsten eigen bedrijf stegen met 1,6%. De Inkomsten uit bemiddeling daalden met 7,11% naar
€ 647.361. De oorzaak hiervan is de wijziging in de zogenaamde complexe producten die alleen nog
nog maar provisieloos mogen worden aangeboden. Wij hebben ervoor gekozen ook bestaande producten
ook aan te passen.
Eind 2013 waren alle daarvoor in aanmerking komende polissen (ruim 99%) in ons Zeker Verzekerd
Polispakket ondergebracht. Gemak dient de mens: polissen overzichtelijk in één pakket, de mogelijkheid tot
termijnbetaling en daarnaast ook nog een pakketkorting al naar gelang het aantal bij de SOM
lopende verzekeringen.
Schade
Wat schade betreft was 2013 een minder jaar dan 2012. Geen grote schades, maar wel veel claims.
Het aantal schades door natuurgeweld viel in 2013 mee. Het totaalbedrag aan schade kwam uit op
€ 523.593. Herverzekeraars namen hiervan € 410.540 voor hun rekening. Het eigen behoud van de
Onderlinge kwam uit op € 113.053. Een beduidend slechter resultaat dan in 2012 (€ 54.992)
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-4-
Bedrijfskosten
De totale bedrijfskosten stegen met 3,11 % naar € 1.123.028.
Beleggingen
2013 kwam op het gebied van beleggingen hoger uit dan begroot. Dit is met name toe te schrijven aan
een positiever beursklimaat. Het jaar 2013 kwam uiteindelijk uit op een positief resultaat uit beleggingen
van € 189.144 (2012 € 214.277). Van het genoemde resultaat is € 8.553 niet gerealiseerd.
Resultaat
Als gevolg van een redelijk schadejaar, de stabiel gebleven kosten, de lagere inkomsten uit bemiddeling en
inkomsten uit beleggingen kwam het resultaat in 2013 na de premierestitutie van € 223.511 en
na belastingen uit op € 101.844
In januari 2013 werd 15% over de in 2011 betaalde brandpremie terugbetaald aan de leden.
1.2.3
Premie-inkomen
Het (geboekte) premie-inkomen over het jaar 2013 bedroeg € 1.488.638. (2012: € 1.465.158)
Dit betekende een netto stijging van 1,02% ten opzichte van 2012.
1.2.4
Schadeverloop
2013 was een minder schadejaar voor de Onderlinge met een hoger eigen behoud dan in 2012.
De totale schade in 2013, inclusief reserveringen, kwam (voor herverzekering) uit op € 523.593.
In 2012 was dat € 300.098. Het aantal schademeldingen in 2013 (371) mag als fors hoger
worden beschouwd (2012: 234). Het gemiddelde schadebedrag was licht hoger dan in 2012.
Zonder rekening te houden met mutaties in oude schadejaren bedroeg in 2013 de bruto-schadelast
35,17% van de geboekte premie (2012: 20,48%). De netto-schadelast 2013 bedroeg 22,07%
van de verdiende premie (2012: 11,04%).
Inclusief de vrijval uit oude schadejaren komt in totaal een bedrag van € 105.619 voor rekening van de
Onderlinge. In 2012 was dit € 45.509.
2013: schade inclusief reserve
Aantal
Bruto schade
in %
Herverzekering
Eigen behoud
Brand
67
134.827
25,75%
116.509
18.318
UGV
65.560
132
213.513
40,78%
147.953
Royaal
85
21.867
4,18%
12.035
9.832
Glas
44
14.248
2,72%
10.677
3.571
Storm
43
139.138
26,57%
123.366
15.772
371
523.593
100,00%
410.540
113.053
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-5-
Aantallen per schadebedrag
Jaar
< € 500
< € 2.500
< € 5.000
totaal
gemiddeld
< € 50.000
> € 50.000
aantal
schadebedrag
2013
210
113
29
18
1
371
1.411
2012
112
100
14
4
4
234
1.282
2011
145
90
10
10
0
228
1.042
2010
103
94
17
13
1
176
1.837
2009
92
65
10
7
2
725
2.719
2008
269
319
75
58
4
465
2.237
1.2.5
Toelichting netto schadelast
2013
2012
2011
411.085
318.320
251.713
-316.613
-264.800
-196.787
98.296
-70.361
-49.777
Mutatie schadereserve deel herverzekeraar
-87.149
62.350
42.159
Netto schadelast OVM in boekjaar
105.619
45.509
47.308
Schade bruto
Aandeel herverzekeraar
Mutatie schadereserve schadelast
De overige inkomsten (waaronder opbrengsten uit bemiddeling) bedroegen € 647.361, een daling van
7,1% (in 2012 € 696.882). Het grootste deel van onze bemiddelingsportefeuille is ondergebracht
bij de "SOM" U.A. in De Meern, waarvan de Onderlinge aandeelhouder is. Het rendement op het gestorte
aandelenkapitaal (€ 158.823) bedroeg in 2013 ruim 38% (in 2012 ruim 34%), waarvan 1/3 als dividend werd
uitgekeerd.
1.2.6
Kosten
De beheers- en personeelskosten in relatie tot de geboekte premie en de overige inkomsten bedroeg
50,17% (in 2012 45,7%).
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-6-
1.2.7
Beleggingsopbrengsten
Ten opzichte van vorig jaar daalden de opbrengsten uit beleggingen en deelname in de SOM van
€ 214.277 (2012) naar € 189.144 in 2013.
1.2.8
Resultaat
Het bestuur stelt voor het resultaat van 2013 (€ 325.355 na belastingen) als volgt te verdelen:
-
Toevoeging aan overige reserves
: € 101.844
-
Restitutie aan de leden
: € 223.511
1.2.9
Eigen Vermogen
Het eigen vermogen stijgt door toevoeging van het resultaat 2013 met € 101.844 tot een bedrag
van € 3.208.533.
Ten aanzien van de huidige wettelijke solvabiliteitseisen (€ 205.000 voor de O.V.M. Geesteren
Gelselaar) mag worden geconcludeerd dat de Onderlinge ruimschoots aan deze eisen voldoet.
Kijkend naar de constante kosten, het herverzekeringscontract, risico's van de activiteiten en risico's
van de bezittingen acht het bestuur een solvabiliteit van 2 keer de solvency kapitaalvereiste voldoende
(berekening voor 2012: € 1.838.000).
1.2.10
Herverzekering
Ons herverzekeringsprogramma loopt via bemiddeling van makelaar Guy Carpenter (Brussel / Londen).
De volgende herverzekeraars ondertekenden het herverzekeringscontract voor het jaar 2013:
- QBE / Secura RE
Brussel (België)
67,50%
- DEVK
Keulen (Duitsland)
25,00%
- Helvetia Swiss Insurance
Sankt Gallen (Zwitserland)
7,50%
Het herverzekeringscontract (surplus) is inhoudelijk in 2013 niet gewijzigd.
1.2.11
Algemene ledenvergadering
De jaarlijkse algemene ledenvergadering werd gehouden op 22 mei 2013 bij Café Restaurant Baan in
Geesteren. Er waren 3 bestuurders aftredend. Zij waren herkiesbaar en werden herkozen.
Het jaarverslag evenals de balans en de winst- en verliesrekening over 2012 werden onveranderd
goedgekeurd.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-7-
Op 31 december 2013 bestond het bestuur uit de volgende personen:
F.W. Beskers
voorzitter
Geesteren
A.J. Wiegers
vice-voorzitter
Geesteren
M.J. van Gemert
secretaris
Geesteren
J. Lutke Willink
Geesteren
J.W.G. Klein Willink
Geesteren
H.A. ter Haar - Koier
Geesteren
J.A. Rouwenhorst
Lochem
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-8-
1.3
1.3.1
Overzicht kerncijfers over de afgelopen vijf boekjaren
Kerncijfers over de afgelopen vijf boekjaren
(*in duizenden euro's)
2013
2012
2011
2010
2009
1.489
1.465
1.438
1.397
1.349
Verdiende premie*
736
720
666
650
615
Overige inkomsten (o.a.) bemiddeling*
647
697
687
663
542
Bruto schadelast*
524
300
266
419
478
Bruto premie*
Netto schadelast*
Beheers- en personeelskosten*
Beleggingen*
Resultaat voor belastingen*
113
55
60
78
68
1.123
1.089
1.004
932
877
189
214
117
241
345
120
274
393
357
531
Eigen Vermogen*
3.209
3.219
3.059
2.884
2.771
Aantal leden
3.083
3.083
3.046
2.965
2.912
18 / 13,1
16 / 11,7
16 / 12,2
14 / 11,4
15 / 10,7
Aantal personeelsleden / FTE
1.3.2
Overzicht premie en verzekerde bedragen over de afgelopen vijf boekjaren
(*in duizenden euro's)
2013
2012
2011
2010
2009
1.489
1.465
1.438
1.397
1.349
Verzekerd kapitaal brand*
353.528
346.674
346.546
342.199
332.498
Verzekerd kapitaal UGV*
517.874
598.487
679.228
790.497
739.931
Verzekerd kapitaal ROYAAL*
379.408
270.473
155.898
0
0
Verzekerd kapitaal storm*
323.933
312.793
310.444
305.282
292.644
Geboekt premie-inkomen*
Totaal brand / UGV / ROYAAL*
1.250.810
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
1.215.634
1.181.672
1.132.696
1.072.429
-9-
1.4
Medewerkers
In 2013 zijn er 3 medewerkers in dienst getreden van de Onderlinge en heeft 1 medewerker de
Onderlinge verlaten. Gedurende het jaar 2013 had de Onderlinge 18 medewerkers in dienst (in 2012: 16),
waarvan 13 parttime (totaal 13,1 FTE).
1.4.1
Organisatieoverzicht
Bestuur
F.W. Beskers
voorzitter
Geesteren
aftredend 2014
A.J. Wiegers
vice-voorzitter
Geesteren
aftredend 2015
M.J. van Gemert
secretaris
Geesteren
aftredend 2015
H.A. ter Haar - Koier
Geesteren
aftredend 2015
J.W.G. Klein Willink
Geesteren
aftredend 2014
J. Lutke Willink
Geesteren
aftredend 2014
J.A. Rouwenhorst
Lochem
aftredend 2014
Directie
A.J.F.M. Smit
Borculo
Administrateur
F.M. van Ruth - Middelwijk
Neede
Binnendienst
G. Bolink
Diepenheim
A. Brunshorst -Timmerije
Neede
R. Ebbekink
Gelselaar
G. ten Have - Broeke
Gelselaar
M. Hoffman
Exel
I. Hulstijn - Kistemaker
Neede
M.G.M. Koolbergen
Markelo
A. Wentink
Ruurlo
M. Tanck - Kok
Lichtenvoorde
R. Klein Bruinink
Eibergen
in dienst 1-4-2013
uit dienst 1-10-2013
G. te Vaanholt
Borculo
in dienst 15-9-2013
C. Mulder - de Lange
Winterswijk
in dienst 1-11-2013
Buitendienst
A.B. Bauhuis
Rietmolen
R.W. Haverland
Lichtenvoorde
I.H.M. Meekes
Borculo
J.B.A. Pots
Neede
Huishoudelijke Dienst
G.H. ter Maat - Langelaar
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
Geesteren
2013
-10-
1.5
Verwachting 2014
Inleiding
2014 is voor de OVM een jaar waarin op allerlei gebied veel gaat gebeuren en veranderen.
Op 15 april 2014 is het 125 jaar geleden dat de Onderlinge werd opgericht. Niet iets om zo maar aan voorbij te
gaan. Daarnaast staan in 2014 op de agenda een verhuizing naar ons nieuwe pand in Borculo, een wijziging
in ons governance model (bestuursmodel) en een voorstel tot fusie.
Verhuizing.
In 2013 kreeg de Onderlinge te kampen met ruimtegebrek op de locatie in Geesteren. Onderzocht is wat de
mogelijkheden waren om te verbouwen of eventueel Geesteren na ruim 22 jaar weer te verlaten voor een
andere locatie. Weloverwogen is besloten het RABO pand in Borculo aan te kopen. Een pand op een A locatie
waar wij onze medewerkers een prettige werkomgeving kunnen bieden en waar wij de komende jaren
voldoende ruimte hebben voor eventuele uitbreiding. De verhuizing naar Borculo is gepland eind juni 2014.
Het pand in Geesteren zal zowel te huur als te koop worden aangeboden.
Nieuw governance model en voorstel tot fusie met OWM Winterswijk.
Tijdens de extra Algemene Ledenvergaderingen, die in mei zijn gepland, zullen de leden van OVM
Geesteren-Gelselaar en de leden van de OWM Winterswijk moeten stemmen over het fusievoorstel
van de twee Onderlingen. Een groot deel van 2013 heeft in het teken gestaan van de gesprekken van de
fusiecommissie die is benoemd door de besturen van de beide Onderlingen. Onder andere werd besloten over
te gaan naar een nieuw governance model.
Het is de bedoeling dat het huidig bestuur (deels) opgaat in de nieuw te vormen Raad van Commissarissen
(RvC) en dat er een tweehoofdige directie komt die samen de Raad van Bestuur (RvB) gaat vormen.
Ook zal er een Ledenraad worden ingesteld. Na de zomer 2013 werd gestart met de voorbereidingen op de
verplichte toetsingsgesprekken met de Nederlandsche Bank (DNB). Zowel de beoogde leden van de RvC
als van de RvB zijn door DNB getoetst op betrouwbaarheid en geschiktheid. De gesprekken hebben begin 2014
plaatsgevonden en iedereen is geschikt bevonden door DNB.
In september 2014 zal aandacht worden geschonken aan het 125 jarig bestaan van de Onderlinge en de
verhuizing naar Borculo. Mocht het fusievoorstel in mei door de leden worden goedgekeurd, dan zal er ook
veel energie moeten worden gestoken in het in elkaar schuiven van de beide organisaties.
De Onderlinge als verzekeraar
Ons herverzekeringscontract is in verband met de geplande fusie licht gewijzigd. Wij hebben gekozen voor een
contract zonder winstdeelname, maar met een hogere commissie. De herverzekeraars op het contract zijn
ongewijzigd. In 2013 werd de mijlpaal van 1,25 miljard verzekerd bedrag bereikt. De begroting (2013) wat
betreft premie-inkomen is gerealiseerd. Voor 2014 verwachten wij een lichte stijging van ons premie-inkomen
en daardoor zal de 1,5 miljoen premie grens worden gepasseerd.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-11-
Bemiddeling
In 2013 kwamen de inkomsten uit bemiddeling, zoals begroot, lager uit dan in 2012. De doorgevoerde actie
op onze AOV portefeuille is nagenoeg afgerond. De inkomsten uit complexe producten staan onder druk en
ook wij als Onderlinge kunnen dit merken. Met name uitvaartverzekeringen worden fors minder afgesloten. De
hypotheekmarkt lijkt weer wat aan te trekken. Dit begon in het laatste kwartaal van 2013 en heeft zich in 2014
voortgezet. Wij zien nog steeds een gestage groei in onze schade bemiddelingsportefeuille ondanks de
internet concurrentie. Verder zijn wij aan het onderzoeken hoe wij het internet meer kunnen gaan inzetten
zonder dat ons service niveau daar substantieel onder gaat lijden.
Wij verwachten een lichte stijging in onze bemiddelingsportefeuille.
Schade 2014
De eerste twee maanden van 2014 waren slechter dan de vergelijkbare periode in 2013.
Er werden 50 schades gemeld voor in totaal ruim € 90.000. Het grootste deel was te wijten aan de januari
stormen, die wij overigens redelijk zijn doorgekomen in vergelijking met collega verzekeraars. Van de
genoemde € 90.000 komt € 74.000 voor rekening van onze herverzekeraars en € 16.000 voor rekening van de
Onderlinge
Wat ons wel enige zorgen baart is het grote aantal schades dat wordt gemeld aan laptops, smartphones en
vergelijkbare apparaten. Iets wat wij nauwlettend in de gaten houden en waar nodig op zullen anticiperen.
Bedrijfskosten
De in 2013 gemaakte onkosten voor het fusie onderzoek, de overgang naar een ander bestuursmodel en
daaruit voortvloeiende onkosten zullen deels overlopen naar 2014. Verder zullen in 2014 kosten gemaakt
worden voor de verhuizing naar het nieuwe kantoorpand, de opening van het pand en het 125 jarig bestaan
van de Onderlinge. Wij verwachten, kijkend naar het voornoemde, dat de onkosten in 2014 in vergelijking
met 2013 zullen stijgen.
Beleggingen / deelnemingen
Ondanks dat de rente op spaargelden nog steeds een dalende lijn laat zien, zullen wij ons niet laten verleiden
tot beleggingsconstructies die mooie rendementen voorspiegelen. Ons vermogen is van de leden en daar zal
de Onderlinge op een verantwoorde wijze mee om moeten gaan. Dat dit op dit moment niet leidt tot erg hoge
rendementen, zullen wij voor lief moeten nemen.
Resumé
2014 is een jaar waarin wij veel zaken de revue zien passeren. In februari hebben wij de toetsing van onze
beoogde bestuurders en commissarissen bij de Nederlandsche Bank met goed gevolg doorstaan. Eind februari
kregen wij ons nieuwe pand in Borculo op naam, dat zowel aan de binnen- als buitenkant een opfrisbeurt zal
krijgen. In mei is het aan onze leden of zij instemmen met de beoogde fusie met OVM Winterswijk. Als de
leden van beide Onderlingen instemmen met de fusie, zal zo snel mogelijk worden begonnen met het
doorvoeren van de geplande wijzigingen in de nieuwe organisatie.
Verder bereikt de OVM Geesteren Gelselaar in april haar 125 jarig bestaan.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-12-
Na de geplande verhuizing naar Borculo in juni zal in september aandacht worden geschonken aan het
125 jarig bestaan en het nieuwe kantoor van de Onderlinge.
Een zeer druk jaar waarin veel gevraagd wordt van alle direct bij de Onderlinge betrokkenen.
Tot slot willen wij onze medewerkers bedanken voor hun inzet in het aflopen jaar en hebben het volste
vertrouwen dat wij de 2014 klus(sen) samen met alle medewerkers ook tot een goed einde zullen brengen.
Wij verwachten voor 2014 een licht beter resultaat dan in 2013.
Bestuur O.V.M. Geesteren - Gelselaar u.a.
Directie
w.g.
w.g.
F.W. Beskers
A.J.F.M. Smit
w.g.
A. J. Wiegers
w.g.
J.W.G. Klein Willink
w.g.
J. Lutke Willink
w.g.
M.J. van Gemert
w.g.
H.A. ter Haar - Koier
w.g.
J.A. Rouwenhorst
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-13-
1.6
Risicobeheersing
Inleiding
De verzekeringsactiviteiten van de Onderlinge zijn onderhevig aan een verscheidenheid aan mogelijke
risico's. Het beleid van de Onderlinge is er op gericht deze risico's altijd op afdoende wijze te beheren.
Hieronder volgt een weergave van de belangrijkste risico's en de beheerswijze ervan.
Matchingrisico
Het matchingrisico is het risico ten gevolge van het niet gematcht zijn van activa en passiva (inclusief offbalanceposten) dan wel inkomsten en uitgaven in termen van rentevoet, rentetypische looptijden,
basisvaluta, liquiditeit typische looptijden en gevoeligheid voor ontwikkeling in prijspeil.
Het matchingrisico bij de Onderlinge is laag te noemen. Er worden voldoende liquiditeiten aangehouden om
aan de verplichtingen te kunnen voldoen. Ingeval van een grote schade kan tevens een cash-call worden
gedaan bij herverzekeraars. Het beleggingsbeleid van de Onderlinge is in een separaat beleggingsstatuut
weergegeven, dat regelmatig intern wordt getoetst aan de daadwerkelijke beleggingen.
Marktrisico
Het marktrisico is het risico van verlies als gevolg van fluctuaties in de marktfactoren, zoals
aandelenkoersen, rentevoeten, wisselkoersen en vastgoedprijzen.
De Onderlinge loopt koersrisico op aandelen en beleggingsportefeuilles door de dagelijkse mutaties in de
marktwaarde van haar aandelenportefeuille. Het beheer van de portefeuille is ondergebracht bij een tweetal
vermogensbeheerders. Met de vermogensbeheerders is afgesproken welk risico de Onderlinge wil lopen.
Het beleggingsbeleid is in een beleggingsstatuut vastgelegd.
De Onderlinge loopt renterisico op vorderingen uit hypothecaire leningen, waarbij in enkele gevallen sprake
is van een voor langere tijd vaststaande rente.
De Onderlinge is gestopt met het aangaan van derivatentransacties om de effecten van wijzigingen in
rentevoeten te verminderen.
De Onderlinge is enkel binnen Nederland actief en loopt derhalve geen risico uit wijzigende wisselkoersen.
De Onderlinge loopt prijsrisico op vastgoed, zijnde enkele woonhuizen die worden verhuurd.
De Onderlinge is gestopt met het aangaan van derivatentransacties om de effecten van wijzigingen in
vastgoedprijzen te verminderen.
Kredietrisico
Het kredietrisico treedt op wanneer een klant niet meer in staat is aan de contractuele verplichtingen te
voldoen. Dit kan onder ander het gevolg zijn van insolventie van een klant of tegenpartij. Het risico ontstaat bij
vorderingen uit hypothecaire leningen, alsmede overige vorderingen op klanten.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-14-
Het kredietrisico bij vorderingen uit hypothecaire leningen wordt beheerst door het gevestigde
hypotheekrecht als onderpand op de verstrekte leningen.
Er is ook een risico rondom vorderingen uit de directe verzekering en vorderingen uit herverzekering.
Het door de Onderlinge gevoerd beleid beperkt dit risico. Bovendien wordt met herverzekeraars
samengewerkt die minimaal een A-status hebben.
Prijsrisico's
- Valutarisico
Met de eerste vorm van prijsrisico, te weten valutarisico's, wordt de Onderlinge nauwelijks geconfronteerd.
De Onderlinge heeft nagenoeg geen activa en passiva die gevoelig zijn voor veranderingen in wisselkoersen.
Alleen onder de beleggingen zijn een aantal aandelen verantwoord die in vreemde valuta luiden (USD) en
die op balansdatum worden omgerekend tegen de slotkoers van de functionele valuta.
Dit is echter slechts een gering deel van de totale beleggingen.
- Renterisico's en marktrisico's
Een groot deel van de activa van de Onderlinge kan gevoelig zijn voor veranderingen in de marktrente en
marktprijzen. Hierbij gaat het primair om de beleggingen. Veranderingen in marktrente en marktprijzen zijn
voor de Onderlinge van invloed op vermogen en resultaat. Het beleggingsbeleid van de Onderlinge is
vastgelegd in een beleggingsstatuut. De Onderlinge belegt met name in terreinen en gebouwen,
deelnemingen, aandelen, obligaties, hypothecaire leningen en deposito's.
Liquiditeitsrisico's
Het risico dat de Onderlinge niet aan haar verplichtingen kan voldoen is als laag te kwalificeren.
De Onderlinge beschikt over een uitstekende liquiditeit. Een voldoende deel van de activa betreft zuiver
liquide middelen.
Deze liquide middelen zijn toevertrouwd aan gerenommeerde bancaire instellingen. Daarnaast heeft de
Onderlinge deposito's uitstaan die relatief snel liquide gemaakt kunnen worden.
Ook bancaire instellingen dienen minimaal over een A-rating te beschikken of door de Nederlanse Staat
genationaliseerd te zijn.
Kasstroomrisico's
Het risico dat toekomstige kasstromen verbonden aan een monetair financieel instrument, zoals een
hypotheekschuld of een aandeel, zullen fluctueren in omvang wordt bij de Onderlinge laag ingeschat.
De Onderlinge heeft geen hypotheekschulden en/of andere uitstaande leningen o/g. Door een deel
van de beleggingen is fluctuatie mogelijk. Het risico bij vorderingen uit hypothecaire leningen wordt beheerst
door het gevestigde hypotheekrecht als onderpand op de verstrekte leningen.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-15-
Actuariële en verzekeringstechnische risico's
De Onderlinge loopt schaderisico's uit hoofde van brand, UGV/Royaal en storm. Doordat deze schadeclaims
een relatief kortlopend karakter hebben (short tail) en de Onderlinge geen levensverzekeringen voert, loopt de
Onderlinge geen actuariële risico's. Het verzekeringstechnische risico wordt door de Onderlinge beheerst
via het voldoen aan solvabiliteitseisen, een adequate schadereservering, goede herverzekeringscontracten,
een behoudend acceptatiebeleid en een passende prijsstelling. Het maximale verzekeringstechnische risico
wordt beperkt door uitsluiting, dekkingslimieten en herverzekering. De herverzekering (Surplus contract) is
ondergebracht bij meerdere herverzekeraars. Posten boven € 1.875.000 worden facultatief ondergebracht.
Het Onderlinge eigen behoud op jaarbasis wordt daarnaast ook nog beschermd door een Stop Loss
contract.
Het risico dat de technische voorziening voor te betalen schaden niet toereikend is, wordt laag ingeschat.
Deze inschatting heeft alles te maken met de wijze van werken. Het opnemen van een schadevoorziening
geschiedt namelijk naar aanleiding van berichtgeving van interne en/of externe deskundigen. Bovendien is de
Onderlinge met name werkzaam in de regio (Groot Berkelland) waardoor schadegevallen snel bekend zijn bij
belanghebbenden. Hierdoor is de kans dat een schadegeval zich wel heeft voorgedaan maar niet bekend is,
gering te noemen.
Het risico dat de resultaten van de Onderlinge onder druk komen te staan als gevolg van grote schaden is
beperkt door een prudent acceptatiebeleid in combinatie met de herverzekeringsconstructie.
Omgevingsrisico's
Het omgevingsrisico is het risico van optredende veranderingen op het gebied van concurrentieverhoudingen, belanghebbenden, reputatie en ondernemingsklimaat.
De Onderlinge volgt deze veranderingen, waaronder marktontwikkelingen en/of concurrentie, en past haar
beleid hierop aan waarbij rekening wordt gehouden met de behoefte van de consument.
Operationele risico's
De operationele risico's waarmee de Onderlinge te maken heeft zijn tweeledig:
- externe risico's
- interne risico's
Het belangrijkste externe risico hangt samen met het hiervoor genoemde verzekeringstechnische risico en
invloed van het klimaat en andere externe gebeurtenissen op de schadeomvang.
De nadelige gevolgen hiervan worden echter voor een groot deel afgewenteld op herverzekeraars.
De interne risico's doen zich met name voor in bedrijfsprocessen. Voorbeelden zijn het accepteren van een
klant met een hoog risicoprofiel en het uitbetalen van fictieve schaden. Als remedie hiertegen zijn
verschillende interne beheersingsmaatregelen geïmplementeerd. Zo kan niet iedere werknemer
(schade)betalingen verrichten en is niet iedereen bevoegd polissen te accepteren.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-16-
Uitbestedingrisico's
Het risico dat de continuïteit, integriteit en/of kwaliteit van de aan derden uitbestede werkzaamheden, dan wel
door derden ter beschikking gestelde apparatuur en personeel wordt geschaad.
De voorwaarden waaronder wordt samengewerkt met derden worden vastgelegd in overeenkomsten,
de zogenaamde SLA's. Op regelmatige basis worden deze door de betrokkenen getoetst.
IT risico's
Het IT risico is het risico dat bedrijfsprocessen en informatievoorziening niet voldoende integer, niet
continue of onvoldoende beveiligd worden door IT.
De Onderlinge tracht deze risico's zoveel mogelijk te beperken middels technische en/of organisatorische
maatregelen. Voorbeelden hiervan zijn de back-up procedure en wachtwoordenbeleid. Deze zijn
afzonderlijk vastgelegd.
Integriteitsrisico's
Het risico dat de integriteit van de Onderlinge, dan wel het financiële stelsel, wordt beïnvloed als gevolg van
niet integere, onethische gedragingen van de organisatie, medewerkers dan wel van de leiding in het kader
van wetten, regelgeving en intern gestelde normen.
De Onderlinge heeft procedures waarbij aandacht is voor beheersing van risico's op het gebied van fraude
en integriteit, bijv. screening van alle medewerkers, functiescheidingen, vier-ogen-principe en
gedragscodes. Er is binnen het bestuur een compliance officer aangesteld die, net als de accountant,
tijdens de interim- en eindejaarscontrole, op regelmatige basis toezicht houdt op de naleving van deze
maatregelen. Tevens is er een auditcommissie ingestelde die toezicht houdt op:
het financiële verslaggevingsproces
de doeltreffendheid van het interne beheersingssysteem, het interne auditsysteem en het
risicomanagementsysteem
de wettelijke controle van de (geconsolideerde) jaarrekening
de onafhankelijkheid van de externe accountant of de accountantsorganisatie, waarbij met name wordt
gelet op de verlening van nevendiensten
Juridische risico's
Het juridische risico hangt samen met wet- en regelgeving, het mogelijk bedreigd worden van haar
rechtspositie met inbegrip van de mogelijkheid dat contractuele bepalingen niet afdwingbaar zijn of niet
gedocumenteerd zijn.
Bij voorkomende complexe zaken raadpleegt de Onderlinge externe deskundigen. De directie en personeel
houden zich op de hoogte van wet- en regelgeving en vergroten hun kennis door opleidingen. Verder ziet de
compliance functionaris er op toe dat de relevante wet- en regelgeving worden nageleefd.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-17-
1.7
Governance Principes Verzekeraars
De Governance Principes Verzekeraars gaan ten aanzien van de governance van een verzekeraar uit van
een structuur met een Raad van bestuur en een Raad van Commissarissen. Een Raad van bestuur, feitelijk
de directie, bepaalt het bedrijfsbeleid en voert dat ook uit. De Raad van Commissarissen houdt daar toezicht op.
Deze gelaagdheid in de bepaling / uitvoering van het bedrijfsbeleid en het toezicht daarop, geldt voor alle
alle verzekeraars. In een aantal gevallen kennen onderlinge maatschappijen een organisatievorm waarin die
gelaagdheid op een andere manier tot uiting komt. Zo werkt een aantal maatschappijen, waaronder OVM
Geesteren Gelselaar (hierna OVM), met een bestuur en een afzonderlijke directie. Het bestuur bepaalt het
beleid en de directie voert dat onder toezicht van het bestuur uit. OVM voldoet daarmee aan de intenties van de
Governance Principes Verzekeraars.
Om de governance (bestuurlijke inrichting) van kleine maatschappijen niet te zwaar te maken, zijn Onderlingen
met een relatief beperkte omvang wettelijk niet verplicht een Raad van Commissarissen in te richten. Dit geldt
ook voor OVM, die geen Raad van Commissarissen kent. Omdat wij als onderlinge verzekeraar wel hechten
aan een evenwichtige governance, zijn zoals hiervoor aangegeven, de uitvoering van het beleid en het toezicht
daarop, gescheiden.
Het bestuur van OVM bestaat uit 7 personen die door de algemene ledenvergadering zijn benoemd.
Voorafgaand aan hun benoeming zijn alle bestuurders door De Nederlandsche Bank op betrouwbaarheid
getoetst. Iedere bestuurder neemt deel aan het educatieprogramma.
Voor hun werkzaamheden ontvangen de bestuurders een vaste vergoeding per jaar. Het beloningsmodel van
de directie en overige medewerkers kan als zorgvuldig, beheerst en duurzaam worden aangemerkt.
Als onderlinge verzekeraar stelt OVM het belang van de leden/verzekerden per definitie centraal. Een
onderlinge is immers een vereniging van leden/verzekerden die het verzekeringsbedrijf in het uitsluitende
belang daarvan uitoefent.
Het risicobeleid van OVM wordt door het bestuur vastgesteld en waar nodig bijgesteld. Zij monitort de uitvoering
uitvoering door de directie en draagt er zorg voor dat het risicobeheer zodanig is ingericht dat het bestuur
tijdig op de hoogte is van risico’s die de maatschappij loopt zodat deze beheerst kunnen worden.
Het kapitaalbeleid, waarin de maatregelen zijn vastgelegd die worden genomen als zich extreme situaties
in de financiële positie van de maatschappij voordoen, wordt tijdens voorjaarsvergadering 2014 voorgelegd
aan de Algemene Ledenvergadering.
OVM beschikt nog niet over een formeel Product Goedkeuringsproces. De organisatie beschikt nog niet
een formeel proces dat nieuwe wet- en regelgeving tijdig signaleert en implementeert. Beide zijn in ontwikkeling.
De wettelijk verplichte interne auditfunctie is ingericht en heeft tot taak te beoordelen of de interne
beheersmaatregelen in
in opzet,
opzet, bestaan
bestaan en
en werking
werking effectief
effectief zijn.
zijn.
beheersmaatregelen
Een uitgebreide toelichting van de wijze waarop invulling wordt gegeven aan de Governance Principes
Verzekeraars
is o te vinden: www.ovm.nl.
is op onze website
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-18-
2.
JAARREKENING 2013
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-19-
2.1
Balans per 31 december 2013 (na winstbestemming)
2013
€
2012
€
€
€
Immateriële vaste activa
Goodwill
-
44.750
Beleggingen
Terreinen en gebouwen voor eigen gebruik
140.000
Overige terreinen en gebouwen
377.657
280.000
377.990
517.657
657.990
Overige financiële beleggingen
Aandelen
271.664
261.918
Obligaties
803.716
891.962
Deelneming
694.593
654.236
Vorderingen uit hypothecaire lening
692.247
696.247
40.571
29.225
Leningen u/g
Deposito's bij kredietinstellingen
794.196
901.705
Latente belastingvordering
3.404.496
3.327.784
44.153
42.363
Vorderingen
Vorderingen op verzekeringsnemers
20.736
Te vorderen vennootschapsbelasting
13.065
59.926
33.801
59.926
Overige activa
Materiële vaste activa
Liquide middelen
15.032
19.902
382.430
298.216
397.462
318.118
Overlopende activa
Vorderingen uit herverzekering
227.899
Vorderingen op maatschappijen
50.875
-
142.101
74.359
Overige overlopende activa
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
140.717
420.875
215.076
4.818.444
4.666.007
-20-
2013
€
2012
€
€
€
Eigen vermogen
Herwaarderingsreserve
Wettelijke reserve
Overige reserves
Resultaat boekjaar
77.203
189.203
502.148
461.792
2.527.337
2.351.575
101.844
216.119
3.208.532
3.218.689
Technische voorzieningen
Te betalen schaden/uitkeringen
Bruto
Herverzekeringsdeel
244.797
146.751
(208.085)
(121.231)
25.520
36.712
Overige voorzieningen
Voorziening voor onderhoud
Latente belastingschuld
-
-
72.858
94.422
94.422
72.858
Kortlopende schulden
Schulden ter zake premierestitutie
521.023
512.805
-
33.427
Schulden uit herverzekering
300.909
184.666
Overige schulden
678.410
Schulden aan maatschappijen
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
596.478
1.500.342
1.327.376
4.818.444
4.666.007
-21-
2.2
Winst- en verliesrekening over 2013
2.2.1
Technische rekening schadeverzekering
2012
2013
€
€
€
€
Verdiende premies eigen rekening
Bruto - premies
1.488.638
Af: Premierestitutie
Af: Herverzekeringspremie
1.465.158
(223.511)
(221.953)
(1.257.271)
(1.234.860)
7.856
8.345
170.230
192.849
Toegerekende opbrengst uit
beleggingen
Schaden eigen rekening
Schaden Bruto
Aandeel herverzekeraars
Mutatie schadereserve schadelast
411.085
318.320
(316.613)
(264.800)
98.296
(70.361)
(87.149)
62.350
Mutatie schadereserve aandeel
herverzekeraar
105.619
45.509
72.467
155.685
Bedrijfskosten
Beheers- en personeelskosten
450.120
414.893
21.552
42.533
Afschrijvingen op immateriële en
materiële vaste activa
Provisies en winstdelingen ontvangen
van herverzekeraars
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
(504.385)
2013
(489.595)
(32.713)
(32.169)
105.180
187.854
-22-
2.2.2
Niet-technische rekening schadeverzekering
2013
€
2012
€
€
€
Resultaat technische rekening
schadeverzekering eigen tekening
105.180
187.854
Provisie en overige opbrengsten
uit bemiddeling
Beheers- en personeelskosten
647.361
696.882
(621.594)
(572.949)
Afschrijvingen op immateriële en
materiële vaste activa
(29.763)
(58.736)
(3.996)
65.197
18.914
21.428
Resultaat voor belastingen
120.098
274.479
Vennootschapsbelasting
(18.254)
(58.360)
101.844
216.119
Opbrengsten uit beleggingen en
resultaat deelnemingen
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-23-
2.3
Kasstroomoverzicht over 2013
2013
2012
€
€
101.844
216.119
Kasstroom uit operationele activiteiten
resultaat na belastingen
mutatie technische voorziening eigen rekening
mutatie overige voorzieningen
afschrijving bedrijfsmiddelen
afschrijving immateriële vaste activa
11.192
(8.010)
(21.564)
(17.322)
6.564
4.312
44.750
96.958
172.966
mutatie kortlopende schulden
65.469
mutatie latente belastingvordering
(1.790)
(12.231)
mutatie vorderingen
26.125
(36.011)
(205.799)
(140.569)
134.288
168.715
mutatie beleggingen in effecten
78.500
(69.834)
mutatie overige deelnemingen
(40.357)
(36.745)
mutatie overlopende activa
Totaal kasstroom uit operationele activiteiten
Kasstroom uit investerings- en
beleggingsactiviteiten
mutatie vorderingen uit hypothecaire leningen
mutatie leningen u/g
mutatie deposito's bij kredietinstellingen
materiële vaste activa
4.000
545
(11.346)
7.325
(107.509)
155.321
26.638
1.996
(50.074)
58.608
84.214
227.323
Totaal kasstroom uit investerings- en
beleggingsactiviteiten
Te transporteren
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-24-
2013
Transport
2012
€
€
84.214
227.323
84.214
227.323
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Mutatie liquide middelen
Saldo liquide middelen per 1 januari
Netto kasstroom
Saldo liquide middelen per 31 december
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
298.216
70.893
84.214
227.323
382.430
298.216
-25-
2.4
Algemene toelichting
2.4.1
Algemeen
De jaarrekening wordt opgesteld conform het jaarrekeningregime als bedoeld in BW 2 Titel 9, waarin
begrepen afdeling 15, en de stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven
door de Raad voor de Jaarverslaggeving. Afdeling 15 behandelt de voorkomende posten in de jaarrekening
van verzekeringsmaatschappijen. Bij het opstellen van de jaarrekening is tevens rekening gehouden met de
Richtlijnen 605 van de Raad voor de Jaarverslaggeving, welke richtlijnen voor verzekeringsmaatschappijen
bevat.
Schattingen
2.4.2
Bij het opstellen van de jaarrekening dient het bestuur, overeenkomstig algemeen geldende grondslagen,
bepaalde schattingen en veronderstellingen te doen die medebepalend zijn voor de opgenomen bedragen.
De feitelijke resultaten kunnen van deze schattingen afwijken.
Consolidatie
2.4.3
Met ingang van 2009 heeft de Onderlinge een 100% belang in Berkelland B.V. te Geesteren. Op grond
van de vrijstellingsbepalingen in artikel 2:407 BW 2 lid 1a wordt geen geconsolideerde jaarrekening
opgesteld.
2.4.4
Toelichting op het kasstroomoverzicht
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. In de opstelling wordt de cash flow,
die bestaat uit het resultaat na belastingen vermeerderd met de afschrijvingslasten afzonderlijk
gepresenteerd. Uitgekeerde dividenden worden opgenomen onder de kasstroom uit financieringsactiviteiten.
Betalingen welke voortvloeien uit langlopende leningen worden voor het gedeelte dat betrekking heeft op de
rente opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten en voor het gedeelte dat betrekking heeft
op de aflossing als kasstroom uit financieringsactiviteiten. Kasstromen in vreemde valuta worden
omgerekend in een geschatte gemiddelde koers. Koersverschillen, ontvangsten en uitgaven uit hoofde
van interest en winstbelastingen zijn opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.
In deze opstelling is de mutatie van de kortlopende schulden aan de kredietinstellingen begrepen in de
mutatie van de liquide middelen.
2.4.5
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Toegepaste waarderingsgrondslagen
De algemene grondslag voor de waardering van de activa en passiva, alsmede voor de bepaling van het
resultaat, is de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Voor zover niet anders vermeld, worden activa en
passiva opgenomen voor de nominale waarde.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-26-
Immateriële vaste activa
- Goodwill
Goodwill is het positieve verschil tussen de verkrijgingsprijs van de aangekochte assurantieportefeuille en de
nettovermogenswaarde op het moment van verkrijging verminderd met de afschrijvingen.
De geactiveerde goodwill wordt lineair afgeschreven op basis van economische levensduur evenwel
met een maximum van 20 jaar.
- Beleggingen
Beleggingen in terreinen en gebouwen worden gewaardeerd tegen actuele waarde.
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde, verminderd met de daarover bekende
lineaire afschrijvingen gebaseerd op de verwachte levensduur.
Effecten
- Aandelen
De aandelen worden gewaardeerd tegen actuele waarde. De (on)gerealiseerde koersresultaten worden
direct in de winst- en verliesrekening verantwoord.
- Obligaties
De obligaties worden gewaardeerd tegen aflossingswaarde. Waar nodig wordt een voorziening als gevolg
van duurzame waardevermindering gevormd.
- Opties
De opties worden gewaardeerd tegen de actuele waarde.
- Deelnemingen
De deelneming waarin invloed van betekenis op het zakelijk en financiële beleid wordt uitgeoefend, worden
gewaardeerd op nettovermogenswaarde. Deze is berekend door de activa, voorzieningen en schulden te
waarderen en het resultaat te berekenen op basis van de voor de moedermaatschappij geldende
waarderingsgrondslagen. Voor ingehouden winsten van tegen nettovermogenswaarde gewaardeerde
deelnemingen, waarover de onderlinge niet vrij kan beschikken, wordt een wettelijke reserve gevormd.
- Overige financiële beleggingen
De overige financiële beleggingen worden gewaardeerd tegen kostprijs of lagere marktwaarde.
Technische voorzieningen voor te betalen schaden en uitkeringen
Deze voorziening wordt post voor post bepaald, waarbij rekening wordt gehouden met te maken
schadebehandelingskosten.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-27-
Latente belastingvordering
De vordering uit hoofde van latente belastingen betreft latente te vorderen vennootschapsbelasting als gevolg
van tijdelijke verschillen tussen de bedrijfseconomische en fiscale waardering van de goodwill.
Overige vorderingen
De vorderingen worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van
de noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid. Deze voorzieningen worden
bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
Overige voorzieningen
- Voor belastingen
De voorziening voor latente belastingen betreft latent verschuldigde vennootschapsbelasting als gevolg van
tijdelijke verschillen tussen de bedrijfseconomische en fiscale waardering van de beleggingen.
- Overige schulden
De schulden worden bij de eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd
tegen de geamortiseerde kostprijs. De kortlopende schulden hebben een verwachte looptijd van maximaal
één jaar.
2.4.5
Grondslagen voor resultaatbepaling
Algemeen
Als resultaat wordt beschouwd het verschil tussen de opbrengsten en de kosten, betrekking hebbend op de
verslagperiode. De kosten worden bepaald op historische basis.
Verdiende premies eigen rekening
Het premie-inkomen betreft de aan deelnemers in rekening gebrachte premie. De premierestitutie betreft de
aan deelnemers over het verslagjaar toegekende restitutie.
Opbrengsten uit beleggingen
Hieronder is opgenomen de over het boekjaar genoten interest op effecten, deposito's en vaste
termijnrekening welke zijn opgenomen tegen nominale bedragen. Zowel de ongerealiseerde als de
gerealiseerde (koers)resultaten worden direct in de winst- en verliesrekening verantwoord.
Schaden eigen rekening
Dit betreft de aan verzekerden betaalde uitkeringen en schaden onder aftrek van aandeel herverzekeraars,
rekening houdend met de wijziging in de voorziening voor te betalen schaden.
Afschrijvingen
De afschrijvingen zijn gerelateerd aan de aanschafwaarde van de desbetreffende activa en worden lineair
berekend, gebaseerd op de verwachte economische levensduur.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-28-
Vennootschapsbelasting
De belasting wordt berekend over het commerciële resultaat vóór belastingen, rekening houdend met fiscale
faciliteiten.
2.5
Toelichting op de balans
2.5.1
Goodwill
2013
2012
€
€
Saldo per 1 januari
44.750
141.708
Af: Afschrijving boekjaar
44.750
96.958
-
44.750
Beleggingen
2.5.2
-
Terreinen en gebouwen
Dit betreft de grond, ons kantoorgedeelte en de woonhuizen gelegen aan de D'n Goarden 3 en 5
en Molenweg 4A te Geesteren.
Terreinen en
Overige
gebouwen
terreinen en
voor eigen
gebouwen
Totaal
gebruik
€
€
€
1 januari 2013
Boekwaarden
280.000
378.332
658.332
Mutaties
Investeringen
-
Herwaardering panden
(140.000)
Afschrijvingen
-
-
(140.000)
(675)
(675)
31 december 2013
Boekwaarden
140.000
377.657
517.657
De panden zijn getaxeerd en gewaardeerd tegen de economische waarde voor € 658.332 en mede
in verband met de huidige ontwikkelingen is rekening gehouden met een lagere marktwaardering van
ongeveer 30% (balanswaarde 377.657). Het kantoorpand is gewaardeerd op de door de verkoopmakelaar
verwachte opbrengstwaarde (balanswaarde € 140.000). Verkrijgingsprijs van de panden is € 407.074.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-29-
Overige financiële beleggingen
-
Effecten
De balanspost is als volgt te specificeren:
2013
Effectenrekening Rabobank
2012
€
€
803.716
891.962
-
Voorziening lagere waarde obligaties
Effectenrekening Theodoor Gilissen Bankiers N.V.
Saldo per 31 december
-
271.664
261.918
1.075.380
1.153.880
De balanspost is als volgt nader te specificeren:
2012
2013
€
Obligaties
€
891.962
803.716
Voorziening duurzame waardevermindering obligaties
Aandelen
Liquiditeiten
Saldo per 31 december
-
-
269.001
257.459
2.663
4.459
1.075.380
1.153.880
De aflossingswaarde van de obligaties bedraagt € 812.515. De beurswaarde ultimo boekjaar bedraagt
€ 803.433 . Verkrijgingsprijs ultimo boekjaar is € 804.000.
De beurswaarde van de aandelen ultimo boekjaar bedraagt € 269.001. Verkrijgingsprijs ultimo boekjaar is
€ 248.198.
De effectenrekening bij de Rabobank bestaat uit:
- obligaties 5% ABN AMRO
- obligaties Nederlands Waterschapsbank 3,875%
- obligaties Allianz Finance 4,75%
- obligaties Electricite de France 4,125%
- obligaties Bank Nederlandse Gemeenten 1,794%
- obligaties Rabobank Renteclicker 0%
- Bank Nederlandse Gemeenten 0%
- obligaties Rabo VAR Coupon 3%
- obligaties Danske Bank EMTN 4,125%
- obligaties Aegon 2,3533%
- obligaties Ned. Waterschapsbank 1,551%
De balanswaarde van deze effecten bedraagt € 803.716.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-30-
Daarnaast heeft de Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Geesteren-Gelselaar een effectenrekening bij
Theodoor Gilissen Bankiers N.V. Via de vermogensbeheerder Tielkemeijer & Partners Vermogensbeheer
B.V. wordt gehandeld in diverse effecten. Een specificatie van de effectenrekening is opgenomen in
bijlage 4.1.
Het verloop van de balanspost is als volgt:
2013
Saldo 1 januari
2012
€
€
1.153.880
1.084.046
Bij: aankopen
279.000
50.000
Af: verkopen
(386.751)
(29.702)
38.713
69.583
Af: koersresultaat effecten Rabobank
Bij / Af: voorziening duurzame waardevermindering obligaties
Mutatie effectenrekening Theodoor Gilissen Bankiers N.V.
Saldo per 31 december
−
284
-
(9.746)
1.075.380
(20.047)
1.153.880
Overige deelnemingen
Dit betreft de deelneming in de Onderlinge Verzekeringsmaatschappij "SOM" u.a. in De Meern.
Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Geesteren-Gelselaar bezit 350 aandelen van nominaal € 453,78.
Dit is een belang van 6,54%. Gezien het duurzame karakter van de deelneming vindt waardering plaats tegen
de netto vermogenswaarde. Voor de resultaten van de deelneming, waarover Onderlinge niet kan
beschikken, wordt een wettelijke reserve aangehouden.
Het waardeverloop van de deelneming OVM SOM is als volgt:
2013
2012
€
€
654.236
617.491
60.535
55.118
Af: uitgekeerd dividend
(20.178)
(18.373)
Saldo per 31 december
694.593
654.236
Saldo per 1 januari
Bij: resultaat deelneming
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-31-
−
Vorderingen uit hypothecaire leningen
Ultimo 2013 betreft dit 8 (2012: 9) uitstaande hypothecaire geldleningen, 3 van deze leningen hebben een
variabele rente. De resterende leningen hebben een vaste rente. De renten variëren van 3,2% tot 5,2%.
Het verloop van de vorderingen uit hypothecaire geldleningen is als volgt:
2013
Saldo per 1 januari
Bij: verstrekte leningen gedurende boekjaar
Af: aflossingen gedurende boekjaar
€
€
696.247
696.792
-
-
(4.000)
Saldo per 31 december
−
2012
692.247
(545)
696.247
Leningen u/g
Ultimo 2013 betreft dit 3 (2012: 3) uitstaande geldleningen. De leningen hebben een variabele rente
(2013 2,5%).
Het verloop van de vorderingen uit de geldleningen is als volgt:
2013
2012
€
€
Saldo per 1 januari
29.225
36.550
Bij: verstrekt op leningen gedurende het boekjaar
26.000
-
(14.654)
(7.325)
40.571
29.225
Af: aflossingen gedurende het boekjaar
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-32-
−
Deposito's bij kredietinstellingen
Dit betreft uitstaande deposito's bij de Rabobank, ING bank, SNS bank en Frieslandbank.
Over de uitstaande deposito's bij de banken kan vrij worden beschikt.
2013
2012
€
€
Rabobank
25.000
74.649
ING bank
200.000
ING bank
-
ING bank
51
ING bank
185
3.752
-
4.634
250.000
Friesland bank
325.429
310.970
SNS bank
100.541
150.000
ABN bank
88
ABN bank
250.596
901.705
−
6
794.196
Latente belastingvordering
2013
Saldo per 1 januari
Bij: mutatie boekjaar
Saldo per 31 december
2012
€
€
42.363
30.132
1.790
12.231
44.153
42.363
De latente belastingen zijn berekend tegen 20%.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-33-
2.5.3
Overige activa
Materiële vaste activa
Inventaris
en inrichting
€
1 januari 2013
Aanschafwaarden
115.872
Cumulatieve afschrijvingen
(95.970)
19.902
Boekwaarden
Mutaties
Investeringen
1.361
Desinvesteringen
Cumulatieve afschrijvingen desinvesteringen
Afschrijvingen
(6.231)
(4.870)
31 december 2012
117.233
Aanschafwaarden
Cumulatieve afschrijvingen
(102.201)
Boekwaarden
15.032
Afschrijvingspercentage
20%
Liquide middelen
2013
€
Kas
2012
€
815
908
Postbank
22.262
11.448
Rabobank
356.108
282.709
3.245
3.151
382.430
298.216
Kruisposten
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-34-
2.5.4
Overlopende activa
Vorderingen op maatschappijen
2012
2013
€
€
Rekening-courant verzekeringsmaatschappijen
(50.875)
33.427
Overige overlopende activa
2013
Rente
Diverse vorderingen
R/c vordering deelneming Berkelland BV
Af: voorziening deelneming Berkelland BV
2.5.5
2012
€
€
31.722
43.056
110.379
31.303
25.773
25.773
(25.773)
(25.773)
142.101
74.359
Eigen vermogen
Herwaarderingsreserve
Deze is gevormd voor de herwaardering van de terreinen en gebouwen tegen economische waarde.
2013
Saldo per 1 januari
Af: mutatie herwaardering panden
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
2012
€
€
189.203
246.003
(112.000)
(56.800)
77.203
189.203
-35-
Wettelijke reserve
Deze is gevormd voor de resultaten van de deelneming in SOM, waarover de Onderlinge
Verzekeringsmaatschappij Geesteren-Gelselaar u.a. niet kan beschikken.
2013
Saldo per 1 januari
Bij: dotatie vanuit overige reserves
2012
€
€
461.792
425.046
40.356
36.746
502.148
461.792
Overige reserves
2013
2012
€
€
2.351.574
2.212.878
Bij: verdeling resultaat voorgaand boekjaar
216.119
175.443
Af: dotatie aan wettelijke reserve
(40.356)
(36.747)
Saldo per 1 januari
2.527.337
Saldo per 31 december
2.351.574
Resultaat boekjaar
2013
Resultaat na belastingen
Af: beschikbaar voor premierestitutie
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
2012
€
€
325.355
438.072
(223.511)
(221.953)
101.844
216.119
-36-
Totaalresultaat
Op grond van artikel 2:440a BW dient een overzicht van de samenstelling van het totaalresultaat te worden
opgenomen.
2013
€
Saldo per 1 januari
3.106.689
Bij: resultaat boekjaar
101.844
3.208.533
Saldo per 1 januari
Bij: mutaties boekjaar
2.5.7
€
€
94.422
101.308
(21.564)
(6.886)
72.858
94.422
Kortlopende schulden
Schulden inzake premierestitutie
Dit betreft het gedeelte van de resultaatbestemming uit voorgaande jaren, dat middels een besluit van het
bestuur en de Algemene Vergadering van Deelnemers is bestemd voor premierestitutie aan de
deelnemers, maar nog niet is gerestitueerd.
2013
Saldo per 1 januari
Bij: verdeling resultaat
Af: uitbetaald in boekjaar
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
2012
€
€
512.805
503.289
223.511
221.953
(215.293)
(212.437)
521.023
512.805
-37-
Overige schulden
2013
Loonheffing sociale lasten
2012
€
€
44.638
44.600
Vennootschapsbelasting
18.594
Assurantiebelasting
34.260
4.777
23.854
Te betalen vakantiegeld
24.813
Reservering vakantiedagen
20.245
17.670
Accountant
20.000
17.449
534.454
469.534
678.410
596.478
Overige schulden
Niet uit de balans blijkende informatie
Fiscale eenheid
Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Geesteren-Gelselaar u.a. vormt tezamen met Berkelland B.V. een
fiscale eenheid voor de omzetbelasting. Dit houdt in dat elke entiteit voor de gehele belastingschuld kan
worden aangesproken.
NHT
Onderlinge verzekeringsmaatschappij Geesteren-Gelselaar u.a. staat voor een bedrag van € 10.765 garant
voor het terrorismefonds van de Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden N.V.
Aankoop kantoorpand Borculo
In november 2013 is een voorlopig koopcontract getekend in verband met de aankoop van een nieuw kantoorpand in
Borculo. Het betreft een pand voor eigen gebruik. De verhuizing zal naar verwachting plaatsvinden medio 2014.
De levering van het pand staat gepland op 28 februari 2014. De hiermee verband houdende verplichting
bedraagt € 750.000 k.k. Het pand in Geesteren (kantoor en woning) zal zowel te koop als te huur worden aangeboden.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-38-
2.6
Toelichting op de winst- en verliesrekening
2.6.1
Herverzekeringspremie
Dit betreft de aan het boekjaar toe te rekenen premie met betrekking tot het herverzekeringscontract.
Onderlinge Verzekeringsmaatschappij Geesteren-Gelselaar u.a. is herverzekerd via makelaar Benfield
Group. De Onderlinge ontvangt een provisie c.q. commissie zijnde een kortingspercentage op de betaalde
herverzekeringspremie.
Dit kortingspercentage wordt jaarlijks opnieuw bepaald en is afhankelijk van de geclaimde schade bij de
herverzekeraar. Daarnaast is afhankelijk van het behaalde resultaat bij de herverzekeraar een
winstdelingsregeling van toepassing. Deze ontvangen provisies c.q. commissies en winstdelingen zijn apart
in de technische winst en verliesrekening verantwoord.
2.6.2
Schaden eigen rekening
De schadelast eigen rekening kan als volgt worden gespecificeerd:
2013
Bruto - schadelast inclusief mutatie schadereserve
Af: ontvangen bate uit herverzekering inclusief mutatie schadereserve
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
2012
€
€
509.381
247.959
(403.762)
(202.450)
105.619
45.509
-39-
Schades
Volgens artikel 2:439 lid 6 BW dient een matrix opgesteld te worden waarin wordt aangegeven op welke
schadejaren de uitloop (opgenomen in de winst- en verliesrekening) betrekking heeft (conform RJ 605). Dit
wordt weergegeven in de volgende matrix.
Schadestatistiek bruto
Afwikkeljaar
2013
€
2012
€
Schadejaar
2008
20.588
(649)
2009
2.500
(18.292)
2010
(1.968)
1.564
2011
(6.237)
(34.762)
2012
(29.095)
300.098
2013
523.593
509.381
247.959
Schadestatistiek herverzekeringsdeel
Afwikkeljaar
2013
€
2012
€
Schadejaar
2008
19.927
(1.211)
(16.215)
2009
1.893
2010
(1.661)
1.096
2011
(4.875)
(26.326)
2012
(22.062)
245.106
2013
410.540
403.762
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
202.450
-40-
2.6.3
Beheers- en personeelskosten
2013
2012
€
€
546.713
512.796
Salarissen inclusief overhevelingstoeslag, na aftrek ontvangen
ziekengeld
FAR
22.130
18.116
Sociale lasten
96.745
95.722
Pensioenlasten
91.180
67.812
Dotatie aan reservering voor vakantiegeld
2.352
1.514
63.005
61.466
Totaal personeelskosten
822.125
757.426
Overige bedrijfskosten
300.903
331.685
1.123.028
1.089.111
Eigen tekening (2013: 42%, 2012: 42%)
471.672
457.427
Bemiddeling (2013: 58%, 2012: 58%)
651.356
631.684
1.123.028
1.089.111
Overige personeelskosten
Hiervan is toegekend aan:
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-41-
2.6.4
Afschrijvingen op immateriële en materiële vaste activa
2013
2012
€
€
44.750
96.958
6.564
4.312
51.314
101.270
Eigen tekening (2013: 42%, 2012: 42%)
21.552
42.533
Bemiddeling (2013: 58%, 2012: 58%)
29.762
58.737
51.314
101.270
Goodwill
Inventaris en inrichting
Hiervan is toegerekend aan:
2.6.5
Provisie en winstdeling ontvangen van herverzekeraars
2013
Ontvangen provisie c.q. commissie
Winstdeling
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
2012
€
€
476.360
448.465
28.025
41.130
504.385
489.595
-42-
2.6.6
Opbrengsten uit beleggingen en resultaat deelnemingen
De opbrengsten uit beleggingen zijn als volgt opgebouwd:
2012
2013
€
€
Huuropbrengsten minus zakelijke lasten
14.831
17.897
Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
81.568
94.557
Koersresultaat op effecten gerealiseerd
20.513
(1.432)
8.553
12.694
Koersresultaat op effecten ongerealiseerd
(284)
Mutatie voorziening effecten
Ontvangen dividend
Resultaat deelnemingen
Totaal opbrengst uit beleggingen
29.314
3.428
6.129
128.609
159.159
60.535
55.118
189.144
214.277
170.230
192.849
18.914
21.428
189.144
214.277
Hiervan is toegerekend aan:
Eigen tekening (2013: 90%, 2012: 90%)
Bemiddeling (2013: 10%, 2012: 10%)
Er wordt 90% van het resultaat uit beleggingen toegerekend aan de eigen tekening aangezien het eigen
vermogen van de Onderlinge grotendeels afkomstig is uit de verzekeringsactiviteiten en in mindere mate uit
de bemiddelingsactiviteiten.
2.6.7
Vennootschapsbelasting
Deze post wordt berekend over het commerciële resultaat, rekening houdend met eventuele verschillen
tussen commerciële en fiscale waardering van activa en passiva, alsmede met investeringsbijdragen.
De fiscale positie is opgenomen in bijlage 4.2.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-43-
2.6.8
Overige informatie
Verzekerd kapitaal
Het verzekerd kapitaal voor de brandverzekering, UGV en de Royaal dekking steeg ten opzichte van
2012 met 2,7% tot € 1.250.810.323 (2012: 3%).
Ten opzichte van 2012 steeg het verzekerd kapitaal stormverzekering met 2,06% tot € 319.241.816
(2012: 0,8%).
Bezoldiging directie en leden bestuur
De vermelding van de bezoldiging directie blijft achterwege ingevolge artikel 383 A2449 lid 1 Titel 9 BW 2.
In verband met de bezoldiging van de leden van het bestuur is een bedrag van € 46.964 (2012: € 20.891)
in het verslagjaar ten laste van het resultaat gebracht. De stijging wordt veroorzaakt door extra kosten
inzake voorbereiding fusie.
Personeel
Gedurende het boekjaar heeft de Onderlinge gemiddeld 18 personeelsleden in dienst gehad (2012: 16).
Honoraria externe accountant
Op grond van artikel 2:382a BW dient er in de jaarrekening een overzicht van de totale honoraria van de
externe accountant, zoals genoemd in artikel 1 lid 1a en 1e Wet toezicht accountantsorganisaties,
opgenomen te worden.
- Honoraria onderzoek jaarrekening 2013:
€
29.680
- Andere controleopdrachten 2013:
€
1.755
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-44-
Solvabiliteit
Het bestuur van de Onderlinge streeft naar een solvabiliteit van minimaal 200% van de solvency
kapitaaleisen. Dit is een bedrag van € 1.838.000. De thans aanwezige solvabiliteit bedraagt € 3.208.532
Op basis van de huidige regels dient de Onderlinge een solvabiliteit aan te houden van € 205.000.
Geesteren, 11 maart 2014
Bestuur O.V.M. Geesteren - Gelselaar u.a.
w.g.
Directie
w.g.
F.W. Beskers
A.J.F.M. Smit
w.g.
A. J. Wiegers
w.g.
J.W.G. Klein Willink
w.g.
J. Lutke Willink
w.g.
M.J. van Gemert
w.g.
H.A. ter Haar - Koier
w.g.
J.A. Rouwenhorst
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-45-
3.
OVERIGE GEGEVENS
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-46-
3.1
Controleverklaring accountant
CONTROLE VERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT
Aan: Bestuur, directie en de Algemene Ledenvergadering van
Onderlinge Verzekeringmaatschappij “Geesteren-Gelselaar” U.A. te Geesteren
Verklaring betreffende de jaarrekening:
Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2013 van Onderlinge Verzekeringmaatschappij
“Geesteren-Gelselaar” U.A. te Geesteren gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per
31 december 2013 en de winst- en verliesrekening over 2013 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een
overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen.
Verantwoordelijkheid van het bestuur
Het bestuur van de entiteit is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het
resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in
overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek (BW). Het bestuur is
tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van
de jaarrekening mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten.
Verantwoordelijkheid van de accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle. Wij
hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse
controlestandaarden. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij
onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de
jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat.
Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de
bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de
door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van de risico's dat de
jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten.
Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die
relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan, gericht op het
opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risico-inschattingen
hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne
beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte
grondslagen voor financiële verslaggeving en van de redelijkheid van de door het bestuur van de entiteit
jaarrekening.
gemaakte
schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening.
Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een
onderbouwing voor ons oordeel te bieden.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-47-
Oordeel betreffende de jaarrekening
Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en samenstelling van het vermogen
van Onderlinge Verzekeringmaatschappij “Geesteren-Gelselaar” U.A. per 31 december 2013 en van het
resultaat over 2013 in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 BW.
Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen
Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar
aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel
9 Boek 2 BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h BW vereiste gegevens zijn
toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is
met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391 lid 4 BW.
Utrecht, 11 maart 2014
BDO Audit & Assurance B.V.
namens deze,
w.g. E.H.B. Schrijver RA
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-48-
3.2
Statutaire winstbestemming
Ingevolge artikel 21 van de statuten staat de jaarwinst ter beschikking van de Algemene Vergadering van
Leden. Op voorstel van het bestuur kan de Algemene Vergadering besluiten een voordelig saldo geheel of
gedeeltelijk toe te voegen aan de algemene reserve (eigen vermogen), dan wel tot gehele of gedeeltelijke
uitkering aan de deelnemers naar evenredigheid van de door hen betaalde premies.
In geval van een nadelig exploitatiesaldo besluit het bestuur:
a.
b.
het nadelig saldo geheel of gedeeltelijk ten laste van de algemene reserve te brengen en/of
dit nadelig saldo geheel of gedeeltelijk om te slaan over alle leden, en degenen die in het
afgelopen boekjaar opgehouden hebben lid te zijn, naar evenredigheid van hun aandeel in de
premie over het afgelopen jaar.
Het besluit van het bestuur kan door de Algemene Vergadering worden vernietigd wanneer binnen dertig
dagen na het bestuursbesluit, met een meerderheid van tenminste tweederde van de geldig uitgebrachte
stemmen, door de Algemene Vergadering zelf een besluit over het dekken van het nadelig saldo is
genomen.
3.3
Voorstel winstbestemming
€
Beschikbaar voor restitutie aan deelnemers
€
223.511
Toevoeging aan de overige reserves
€
101.844
€
325.355
Het hier vermelde voorstel is in de balans verwerkt. Het resultaat van het boekjaar is verantwoord als
resultaat boekjaar als onderdeel van het eigen vermogen.
3.4
Gebeurtenissen na de balansdatum
Fusie
In 2013 is er door de besturen van de OVM Geesteren Gelselaar en de OWM Winterswijk een intentie
overeenkomst getekend waarbij partijen de intentie hebben uitgesproken in 2014 te gaan fuseren.
In de voorjaarvergadering 2014 zal het voorstel tot fusie aan de leden worden voorgelegd.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-49-
4.
BIJLAGEN
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-50-
4.1
Specificatie effectenrekening Theodoor Gillissen Bankiers N.V.
4.1.1
Specificatie van de effectenrekening
De balanspost inzake de effectenrekening bij Theodoor Gillissen Bankiers N.V. is als volgt opgebouwd:
€
269.001
Aandelen en certificaten
2.663
Liquide middelen
Saldo effectenrekening per 31 december 2013
4.1.2
271.664
Verloop van de effectenrekening
De effectenrekening wordt in Euro's gevoerd. Het verloop van de effectenrekening is als volgt:
2013
2012
€
€
4.458
2.542
Bij: verkoop aandelen en certificaten
19.261
41.217
Af: aankoop aandelen en certificaten
Saldo liquide middelen op de effectenrekening per 1 januari
(21.526)
(43.351)
Bij: ontvangen dividend
3.428
6.133
Af: betaalde dividendbelasting
(330)
(252)
Af: betaalde provisies en fees
(2.629)
(1.378)
Af: betaalde bewaarloon
-
(454)
Bij: ontvangen creditrente
1
1
2.663
4.458
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-51-
4.2
Fiscale positie
Berekening van de in de winst- en verliesrekening opgenomen vennootschapsbelasting 2013.
€
Commercieel resultaat voor belastingen
120.098
Af: resultaat deelneming SOM
(60.535)
Bij: niet aftrekbare gemengde kosten
3.976
Af: verschil fiscale en commerciële afschrijvingen materiële vaste activa
(11.155)
Bij: verschil fiscale en commerciële boekwinst materiële vaste activa
8.950
Af: investeringsaftrek
-
Af: dotatie fiscale egalisatiereserve
(3.123)
58.211
Hierover te betalen vennootschapsbelasting 2013.
10.715
Specificatie van de balanspost inzake de vennootschapsbelasting
€
Saldo te betalen vennootschapsbelasting per 1 januari 2013
Bij: voorschot 2013
€
(18.594)
23.780
Bij: betaalde dividendbelasting
252
Bij: betaald inzake 2012
18.342
Af: te betalen vennootschapsbelasting 2013
(10.715)
Mutaties 2013
31.659
Saldo te ontvangen vennootschapsbelasting per 31 december 2013
13.065
De balanspositie per 31 december 2013 is als volgt opgebouwd:
Te ontvang en vennootschapsbelasting 2013
(13.065)
(13.065)
De boekjaren tot en met 2012 zijn fiscaal afgewikkeld.
Jaarverslag O.V.M. Geesteren - Gelselaar
2013
-52-

Download Report