Jaarrekening - Nederlands Handbal Verbond

Nederlands
Handbal Verbond
Nederlands Handbal Verbond
gevestigd te Oosterbeek, gemeente Renkum
Rapport inzake de
Jaarrekening
01-07-2013 tot en met 30-06-2014
pvE
ggegt=ggérgPd"
,,,,
30 SEP. 2014
Paraaf 151€
Pagina 1 van 31
441
Nederlands
Handbal Vertand
pagina
Inhoudsopgave
2
Jaarverslag
3
Bestuursverslag
Financiële positie
Meerjarenoverzicht Balans
Kengetallen
Begroting 2014-2015
4
7
9
10
11
Jaarrekening 01-07-2013 tot en met 30-06-2014
12
Balans per 30 juni 2014
Staat van baten en lasten over 2013-2014
Kasstroomoverzicht over de periode 2013-2014
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Toelichting op de balans per 30 juni 2014
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Toelichting op de staat van baten en lasten over 2013-2014
Ondertekening
13
14
15
16
20
24
25
29
Overige gegevens
30
Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming
Voorstel voor verwerking van het resultaat
Gebeurtenissen na balansdatum
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
31
31
31
separaat
u
ot: DVE
rzglegiztgr°,2:41Er."
30 SEP. 2014
Pagina 2 van 31
Paraaf:
Nederlands
Handbal Verbond
Jaarverslag
DVE
Document wanten ons rapport
(mede) betrekking heeft d.d.
3 0 SEP. 2014
Paraaf:
Pagina 3 van 31
Nederlands
Handbal Verband
Bestuursverslaq
Activiteiten
Het Nederlands handbal Verbond (NHV), statutair gevestigd te Utrecht en kantoorhoudend te Oosterbeek,
gemeente Renkum, heeft als doelstelling (krachtens artikel 2 lid 1 van de statuten):
Het NHV stelt zich ten doel de handbalsport in al haar verschijningsvormen in Nederland doen beoefenen
en te bevorderen.
Rechtsvorm
De rechtsvorm van het Nederlands Handbalverbond is een vereniging met volledige rechtsbevoegdheid.
Samenstelling van het bondsbestuur
Voorzitter: Tjark de Lange
Vicevoorzitter: Klaas Toes
Secretaris (tot 14 juni 2014): Lizzy Doorewaard
Penningmeester: Ad Tielemans
Bestuurslid: Bernard Bullens (vanaf 14 juni 2014 als secretaris)
Samenstelling van de directie (seizoen 2013-2014)
Algemeen directeur: Hans Landa
Technisch directeur: Sjors Rottger
Ledenaantal
Het ledenaantal van het NHV per 30 juni 2014 bedraagt: 49.900 leden (30 juni 2013: 51.362)
Financieel verslag
Voor het eerst presenteert het bestuur een jaarrekening die betrekking heeft op een seizoen dat loopt van 1 juli
2013 tot en met 30 juni 2014. Daarmee is er een betere relatie te leggen met de uitvoering van de geplande
activiteiten en met het financiële jaar (seizoen) waar ook veel handbalverenigingen mee werken.
Tevens hebben we voor het eerst te maken met een financiële verantwoording waarin we vanuit eenheid in beleid
onze activiteiten identiek hebben uitgevoerd in heel Nederland.
Alle activiteiten van het NHV zijn gefinancierd vanuit een nieuwe uniforme tarievenstructuur die is ingevoerd per 1
juli 2013.
De individuele bondscontributie is drastisch verlaagd en uniform gemaakt voor alle handballers in Nederland. De
teambijdragen zijn gedifferentieerd. Afhankelijk van de keuze voor wedstrijd- of breedtesport wordt er een afwijkend
tarief berekend. Deze aanpassing van de tarieven heeft bij individuele verenigingen tot verschuivingen geleid.
Voor de inkomsten van het NHV heeft de teruggang van het ledenaantal en de verschuiving van productafname
(wedstrijd- of breedtesport) geleid tot een terugloop van inkomsten.
De begroting 2013-2014 is opgesteld vanuit de doelstelling om per 30 juni 2016 weer een positief eigen vermogen
1 on daarmee een
te hebben. Met een geprognotiseerd positief resultaat van € 221.800 in het seizoen
forse stap gezet worden.
ggie=4g121:2'
30 SEP. 2014
Pagina 4 van 31
Paraaf:
In deze doelstelling zijn we dit seizoen in eerste instantie geslaagd. De exploitatie over het seizoen 2013-2014 gaf
per 1 juli 2014 een positief resultaat van ca. € 270.000.
Na 1 juli 2014 is vanuit the court of arbitration van de EHF de definitieve boeteoplegging ontvangen voor het
terugtrekken als organisator van the Women's EO 2012. De uitspraak behelst drie financiële componenten:
Boeteoplegging van € 250.000
1.
Compensatie gemaakte kosten EHF van € 40.000
2.
3.
Kosten procedure van € 2.147
Na uitvoerig overleg met deskundige advocaten in verenigingsrecht heeft het bestuur besloten om niet verder in
beroep te gaan bij het CAS (Court of Arbitration for Sport). De boete en de compensatie voor gemaakte kosten zijn
verwerkt in de exploitatie 2013-2014.
Daardoor komen we uit op een verlies van ca. € 23.000.
Onderstaand geven we een toelichting op hoofdlijnen en hoofdposten.
Het financiële resultaat 2013-2014 ten opzichte van de begroting wordt beïnvloed door de volgende factoren:
Inkomsten
De inkomsten vanuit contributies en teambijdragen zijn ca. € 195.000 achtergebleven ten opzichte van de
I.
begroting door resp. de teruglopende ledenaantallen en verschuivingen bij de categorieën (meer jeugd) én de
keuzes van verenigingen voor breedtesport in plaats van wedstrijdsport.
II. De overige inkomsten kenmerken zich door successen bij sponsorwerving (+ ca. € 75.000) en vrijgevallen
inkomsten uit voorgaande boekjaren. De successen bij sponsoring zijn veelal incidenteel en dikwijls toegespitst op
projectsponsoring van topsportactiviteiten.
De inkomsten vanuit voorgaande boekjaren (+ ca. € 239.000) betreft projecten die alsnog vrijvallen door late
goedkeuring van de projectresultaten. Anticiperend op de mogelijke boeteoplegging van de EHF, hebben we in
voorgaande jaren voorzichtigheid betracht met reserveringen die betrekking hadden op het de EK's 2011 en 2012.
Nu er helderheid is over de omvang van de boete, laten we deze reserveringen vrijvallen, ter financiering van een
gedeelte van de boete.
III. Subsidie inkomsten zijn substantieel toegenomen. Voor een aantal programma's is meer subsidie toegewezen
door NOC*NSF. Daarnaast is er zijn er extra incidentele projectsubsidies ontvangen van andere partijen (o.a.
provincies en gemeenten) voor de organisatie van interlands en topsportactiviteiten.
IV. De inkomsten van kernactiviteiten zijn per onderdeel enigszins afwijkend. De handbalacademies zijn
budgetneutraal begroot doch geven in de exploitatie een verlies te zien van ca. € 53.000 (dames) en ca. € 25.000
(heren) doordat deelnemers gedurende het schooljaar zijn gestopt. De ontvangen subsidies NOC*NSF
handbalacademie dames ,zijn vermeld bij post III.
V. Voor het project Veilig Sportklimaat is een additionele subsidie ontvangen voor de aanstelling van een
projectmedewerker arbitrage van ca. € 87.000.
Uitgaven
De personeelskosten zijn beïnvloed door 5 langdurige zieken (die slechts gedeeltelijk gecompenseerd
X.
worden vanuit de verzuimverzekering), een medewerker t.b.v. het project Veilig Sportklimaat en lopende mutaties
binnen het personeelsbestand.
De indirecte personeelskosten laten een stijging zien die veroorzaakt wordt door extra externe inhuur ter
Xl.
vervanging van zieke medewerkers en bijzondere projecten. Bij de overige indirecte personeelskosten is extra
geïnvesteerd in personeelsopleidingen.
XII. De kosten voor het bondsbureau verlopen voor het grootste deel conform begroting. De kosten voor
marketingcommunicatie zijn gestegen door het grote aantal topsportactiviteiten. Bovendien zijn er extra kosten
gemaakt t.b.v. sponsorwerving.
XIII. Kosten Kernactiviteiten:
DV E
rt1 rg=gétikEr
1 táidi
30 SEP. 2014
Pagina 5 van 31
Paraaf: 5—E;;
Topsport en talentontwikkeling: Een aantal selecties heeft zich tegen de verwachting in geplaatst voor de
eindrondes van het EK of WK. Deze kosten waren niet begroot. Een gedeelte van deze kosten zijn gedekt door
extra inkomsten bij subsidies en sponsoring (zie II en III).
•
Breedtesport/sportparticipatie: Er is hier sprake van een onderbesteding door:
o Beperkte uitgaven binnen projecten als Beach Handbal' en Jeugdhandbal (zaalhuur en faciliteiten bij de
workshops en clinics bleken, door welwillendheid van verenigingen/locaties, lager dan begroot).
o Het seizoen 2013-2014 was vooral een seizoen van 'opbouwen', waarbij nog niet het volledige (beoogde)
activiteitenprogramma is uitgevoerd. Er is hierbij vooral geïnvesteerd in manuren, die met name in het seizoen
2014-2015 gaan leiden tot extra programma-activiteiten (bijv. op het gebied van Jeugdhandbal/Ledengroei)
o De ontstane vertraging in de landelijke clustervorming/accountmanagement en het CRM-systeem.
Competitie: Kosten zijn lager doordat enkele activiteiten niet zijn doorgegaan of tegen aanzienlijk lagere
kosten zijn gerealiseerd. Het betreft kosten voor de supercup, beker, tucht, rapporteurs en NK's.
Opleidingen: Vanuit nieuw beleid is gekozen om opleidingen laagdrempelig en dicht bij huis aan te bieden.
De leden kunnen hun weg naar de nieuwe wijze van opleiden nog niet goed vinden waardoor er een
onderbesteding is bij het aantal afgezette opleidingen.
XIV. De synergie van één NHV wordt zichtbaar bij de reductie van de bestuur- en organisatiekosten. Uitzondering
hierop zijn de juridische kosten die worden veroorzaakt door: de afhandeling van personeelsdossiers na de
eenwording en de kosten in relatie tot de boeteoplegging door de EHF. Per half juli 2014 zijn alle lopende
personeelsdossiers afgesloten en is de EHF procedure afgesloten.
XV. Bij deze post is de boeteoplegging van de EHF verwerkt.
Conclusies exploitatie 2013-2014
Het seizoen 2013-2014 was in verschillende opzichte een bewogen jaar. De nasleep van de eenwording, de
effecten van de harmonisatie van de contributie en de uitkomst van de EHF boete hebben grote invloed gehad op
het exploitatieresultaat van het seizoen 2014-2015.
Het verwerken van alle veranderingen en omstandigheden hebben geleid tot een (klein) negatief resultaat i.p.v.
een beoogd positief resultaat. Dat resulteert in een stagnatie van het financieel herstel van het NHV.
Het bestuur van het NHV blijft bij haar voornemen om per 30 juni 2016 een positief eigen vermogen te hebben (30
juni 2014: -/- € 273.293). Het blijft dan ook noodzakelijk om alle activiteiten af te wegen tegen nut en noodzaak
voor het handbal en zeer scherp op de uitgaven te letten. Indien nodig neemt het bestuur aanvullende besluiten ter
besparing op de kosten.
DVE
Document waarop ons rapport
(mede) betrekking heeft d.d.
30 SEP, 20111
Pagina 6 van 31
Paraaf:
Nederlands
Handbal 'Verbond
Financiële positie
Voor het verkrijgen van inzicht in de financiële positie van de vereniging verstrekken wij
de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening.
30-6-2014
30-6-2013
43.447
16.534
509.962
457.427
48.929
15.082
807.636
71.255
1.027.370
942.902
Financiële structuur
Activa
Materiële vaste activa
Voorraden
Vorderingen op korte termijn
Liquide middelen
Passiva
Eigen vermogen
Voorzieningen
Langlopende schulden
Kortlopende schulden
273.292139.000
200.000
961.662
1.027.370
250.316250.000
943.218
942.902
DV:E
„.,:gebn:tmcg,o,gyg.Pdr
30 SEP. 2014
Paraaf:
Pagina 7 van 31
Sar.,
Nederlands
Handbal Verbond
Analyse van de financiële positie
30-6-2014
30-6-2013
509.962
457.427
967.389
961.662
807.636
71.255
878.891
943.218
Op korte termijn beschikbaar
Vorderingen
Liquide middelen
Kortlopende schulden
Liquiditeitssaldo
5.727
64.327-
Voorraden
16.534
15.082
Werkkapitaal
22.261
49.245-
Materiële vaste activa
43.447
48.929
Gefinancierd met op lange termijn
beschikbare middelen
65.708
Vastgelegd op lange termijn
316-
De financiering vond plaats met:
Eigen vermogen
Voorzieningen
Langlopende schulden EHF
273.292139.000
200.000
65.708
250.316250.000
0
316-
DVE
rigg'niwt:tiz?,:grd?"
30 SEP. 2014
Paraaf:
Pagina 8 van 31
Nederlands
Handbal Verbond
Meerjarenoverzicht balans
(in euro's)
30-6-2014
30-6-2013
31-12-2012
31-12-2011
43.447
48.929
39.248
18.588
16.534
509.962
457.427
983.923
15.082
807.636
71.255
893.973
20.550
1.313.108
146.531
1.480.189
28.466
986.241
36.083
1.050.790
1.027.370
942.902
1.519.437
1.069.378
Activa
Vaste activa
Materiële vaste activa
Vlottende activa
Voorraden
Vorderingen op korte termijn
Liquide middelen
Totaal activa
Passiva
Eigen vermogen
Voorzieningen
Langlopende schulden
Kortlopende schulden
Totaal passiva
Netto resultaat
Eigen vermogen
273.292139.000
200.000
961.662
250.316250.000
457.892100.000
1.034.142-
943.218
1.877.329
2.103.520
1.027.370
942.902
1.519.437
1.069.378
1-7-2013
30-6-2014
1-1-2013
30-6-2013
1-1-2012
31-12-2012
1-1-2011
31-12-2011
22.976273.292-
207.575
250.316-
576.252
457.892-
1.154.0051.034.142-
DVEg:Prdr
Document WearoP
tiende) betrekkn
30 SEP. 2014
Paraaf:
Pagina 9 van 31
Nederlands
Handbal Verbond
Kengetallen
Liquiditeit
Current Ratio
Vlottende activa
Kortlopende schulden
30-6-2014
30-6-2013
31-12-2012
1,0
0,9
0,8
Het liquiditeitsratio is een indicatie voor het vermogen van een organisatie om aan
haar verplichtingen op korte termijn te voldoen.
De current ratio is in 2013/2014 gestegen ten opzichte van 30-06-2013/31-12-2012
Solvabiliteit
Eigen vermogen
Totaal vermogen
30-6-2014
30-6-2013
%
31-12-2012
-26,6
-26,5
-30,1
Het solvabiliteitsratio is een indicatie voor het vermogen van een organisatie om aan
haar verplichtingen op lange termijn te voldoen.
De solvabiliteit is ten opzicht van 30-06-2013 gedaald en ten opzicht van 31-12-2012 gestegen.
DVE
PZ'gleguweakni9Zardr
30 SEP. 2014
Paraaf:
Pagina 10 van 31
Nederlands
Handbal Verbond
411‘
Begroting 2014-2015
Begroting
2014-2015
Begroting
2014-2015
LASTEN
BATEN
€ 1.512.650
€ 2.327.168
la.
I.b.
I.c.
id.
€ 712.688
€
€
€ 1.614.480
Contributies
Contributies regio
Variabele bijdragen
Wedstrijdbijdragen
€ 1.208.670
€ 186.135
€ 117.845
€0
X.a.
X.b.
X.c.
X.d.
Salaris
Sociale lasten
Pensioenpremies
Ziekte gelden
Xl.a.
Xl.b.
Xl.c
Indirecte P-kosten
Inhuur derden en tijdelijke vervanging
Overige indirecte personeelskosten
€ 167.863
€ 46.480
€ 60.500
XII.a.
XII.b.
XII.c.
XII.d.
XII.e.
Huisvesting bondsbureau
Marketing en communicatie
ICT
Afschrijvingen
Overige huisvestingkosten
Regiokosten
€ 191.000
€ 146.500
€ 200.860
€ 22.000
€ 15.500
€0
xi ii. a. Topsport
XIII.b. Talentontwikkeling regio
XIII.c. Breedtesport en handbalstimulering
XIII.d. Competitie
XIII.e. Opleidingen
XIII.f. Handbalacademie dames
XIII.g. Handbalacademie heren
.128.910
€ 456.000
€ 140.000
€ 80.000
€ 122.500
€ 100.110
€ 65.300
€ 165.000
€ 274.843
ifiga
Ila.
II.b.
II.c.
lid.
II.e.
Sponsoring
TV-rechten, provisie en vergoedingen
Boetes landelijke competitie
Boetes regiocompetitie
Overige inkomsten regio 's
III.a.
III.b.
III.c.
III.d.
III.e.
Subsidie Branchontwikkeling
Subsidies Topsport
Subsidies Sportparticipatie
Subsidie Kwaliteitsbevordering
Subsidie ontwikkeling sportbonden
VWS subsidies
€ 130.000
€ 60.000
€ 50.000
€ 20.000
€0
€0
€ 575.860
E 694.245
€ 236.878
€ 382.980
€ 55.482
€ 18.905
€
€0
XI I.f
€ 358.910
IV.a.
IV.b.
IV.c.
IV.d.
IV.e
IV.f.
Topsport
Breedtesport en handbalstimulering
Competitie
Opleidingen
Handbalacademie dames
Handbalacademie heren
,k
V.a.
V.c.
Velig Sportklimaat
Sport en onderwijs
€ 45.000
€0
€ 20.000
€ 63.610
€ 65.300
€ 165.000
€ 104.500
€ 161.595
€ 161.595
€0
XIV.a.
XIV.b.
XIV.c.
XIV.d.
Bestuur, commissies en werkgroepen
Contributies/lidmaatschappen
Accountant
Juridische en incassokosten
XV.a.
XV.b.
Velig Sportklimaat
Sport en onderwijs
€ 56.000
€ 24.000
€ 12.000
€ 12.500
€ 5.000
€ 5.000
€
€ 70.155
Totaal Baten
€ 3.671.918
Totaal Lasten
€ 3.671.918
DVE
izgrbilzr,;gg:frat"
30 SEP. 2014
Paraaf:
Pagina 11 van 31
Nederlands
Handbal 'Verbond
Jaarrekening
1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014
DVE
(mede) betrekkhr heeft d.d.
30 SEP. 2014
Paraaf:
Pagina 12 van 31
Nederlands
Handbal Verbond
BALANS PER 30 JUNI 2014
(in euro's, na verwerking van bestemming van het resultaat)
30 juni 2014
30 juni 2013
ACTIVA
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
Inventaris
Automatisering
2.138
41.309
10.614
38.315
43.447
48.929
16.534
15.082
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraden
Vorderingen op korte termijn
Debiteuren
Belastingen en sociale
verzekeringen
Overige vorderingen en overlopende
activa
252.588
410.299
7.689
7.966
249.685
389.371
Liquide middelen
Totaal activa
509.962
807.636
457.427
71.255
1.027.370
942.902
30 juni 2014
30 juni 2013
PASSIVA
Eigen vermogen
273.292-
250.316-
Voorzieningen
139.000
250.000
Langlopende schulden
200.000
0
Kortlopende schulden
Crediteuren
Belastingen en premies sociale
verzekeringen
Overige schulden en overlopende
passiva
498.639
455.214
65.711
64.395
397.312
423.609
961.662
Totaal passiva
1.027.370
Pagina 13 van 31
943.218
942.902
DVE
g=12WMIT'
3 0 SEP, 2014
Paraaf:
Nederlands
Handbal Verbcrd
STAAT VAN BATEN EN LASTEN 01-07-2013/30-06-2014
(in euro's)
Werkelijk
Begroting
2013/2014
2013-2014
EXPLOITATIE
Werkelijk
jan./jun. 2013
Baten
I. Contributies & heffingen
II. Sponsoring,TV rechten
III. Subsidies
IV. Kernactiviteiten
V. Diversen
Totaal baten
2.258.154
411.679
926.191
583.177
202.219
4.381.420
2.453.000
91.414
720.927
548.350
156.226
3.969.917
1.256.255
361.080
340.493
100.257
39.056
2.097.141
1.532.732
397.764
600.608
1.405.569
175.576
292.147
4.404.396
1.494.746
261.971
589.600
1.237.800
149.000
15.000
3.748.117
786.466
145.462
367.760
524.899
64.979
1.889.566
221.800
207.575
Lasten
X. Personeel
Xl. Indirecte personeelskosten
XII. Bondsbureau
XIII. Kernactiviteiten
XIV.Bestuurs-en organisatiekosten
XV. Boete E.H.F. (diversen)
Totaal lasten
Netto resultaat
22.976-
DVE
tzmigzio,,Jg2grdr
30 SEP. 2014
Pagina 14 van 31
Paraaf
.40
‘
N erl nds
Handbal Verbond
01-07-2013/30-06-2014
01-01-2013/30-06-2013
Kasstroomoverzicht over de periode 01-07-2013 tot en met 30-06-2014
Kasstroom uit operationele activiteiten
Aanpassingen voor
Afschrijvingen op immateriële en
materiële vaste activa
Dotatie voorzieningen
Vrijval voorzieningen
207.575
-22.976
Bedrijfsresultaat
11.183
200.000
-50.000
21.148
40.000
-151.000
161.183
-89.852
Verandering in werkkapitaal
Mutatie voorraden en onderhanden werk
Debiteuren
Overige vorderingen
Langlopende schulden
Kortlopende schulden (exclusief banken)
5.468
388.294
117.178
0
-934.111
-1.452
157.711
139.963
200.000
18.444
Kasstroom uit operationele activiteiten
514.666
401.838
-423.171
-54.413
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
Investeringen materiële vaste activa
-15.666
-20.864
0
1
386.172
-75.276
Stand per begin boekjaar
Mutatie in boekjaar
71.255
386.172
146.531
-75.276
Stand per einde boekjaar
457.427
71.255
Kasstroom uit financieringsactiviteiten
Correcties
Mutatie geldmiddelen
Verloop mutatie geldmiddelen
DVE
;zglebn<=4,°,ggier
3 0 SEP. 2014
Pagina 15 van 31
Paraaf:
40
‘
:
Nederlands
Handbal Verband
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling
Algemeen
De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van Richtlijn 640 inzake de verslaggeving van
organisaties zonder winststreven. De jaarrekening is opgesteld in euro's.
De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vonden plaats op basis van
historische aanschafwaarden. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders
wordt vermeld, worden de activa en passiva gewaardeerd volgens het kostprijsmodel.
Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Baten worden slechts
opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die
hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar worden in acht genomen indien zij voor het
opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
Grondslagen voor waardering van activa en passiva
Materiële vaste activa
De materiële vaste activa worden gewaardeerd op verkrijgingsprijs,verminderd met de cumulatieve
afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De afschrijvingen
worden gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast
percentage van de verkrijgingsprijs, rekening houdend met een eventuele residuwaarde. Er wordt
afgeschreven vanaf het moment van ingebruikneming.
Voorraden
De voorraden wedstrijd- en promotieartikelen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs of lagere nettoopbrengstwaarde. Deze lagere netto-opbrengstwaarde wordt bepaald door individuele beoordeling van
de voorraden.
Vorderingen
De vorderingen worden bij de eerste verkrijging opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens
gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk
aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in
mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de
vorderingen.
Liquide middelen
De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije
beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.
•,.
DVE
nl 1
Document waarop ons rapport
(mede) betreklán heeft d.d.
3 0 SEP, 2014
Pagina 16 van 31
Paraaf:
Voorzieningen
Voorzieningen worden gevormd tegen concrete of specifieke risico's en verplichtingen die op de
balansdatum bestaan en waarvan de omvang onzeker is doch redelijkerwijs in te schatten.
De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar
verwachting noodzakelijk zijn om de betreffende verplichtingen af te wikkelen.
Langlopende schudlden
De langlopende schulden betreffen schulden met een looptijd langer dan 1 jaar en worden gewaardeerd
tegen de geamotiseerde waarde (nominale waarde).
Kortlopende schulden
De kortlopende schulden worden gewaarderd tegen de geamotiseerde waarde (nominale waarde).
DV:E
rginrgt-,42'e'ra'M'rdort
30 SEP. 2014
Pagina 17 van 31
Paraaf:
Nederlands
Handbal Verbond
Grondslagen voor de resultaatbepaling
I Contributies & heffingen
De contributieopbrengsten worden jaarlijks afgerekend op basis van de ledenaantallen
per 30 juni.De contributieopbrengsten zijn opgenomen op basis van werkelijke ledenaantallen ultimo boekjaar.
II Overige inkomsten
De overige inkomsten bestaan uit bijdragen van sponsoren en inkomsten uit de competities.
De baten worden verantwoord in de periode waarop de bijdrage betrekking heeft.
III Subsidies
De subsidieopbrengsten bestaan uit goedgekeurde subsidieaanvragen op basis van vooraf
vastgestelde programma's. De baten worden verantwoord als het waarschijnlijk is dat deze
worden ontvangen en aan de subsidievoorwaarden is voldaan.
IV Kernactiviteiten
De opbrengsten uit kernactiviteiten bestaan uit gelden die zijn ontvangen voor activiteiten op het
gebied van Topsport, Competitie en Opleidingen. De baten worden verantwoord in de periode
waarop de ontvangen gelden betrekking hebben.
V Diversen
De diverse baten bestaan uit opbrengsten van specifieke projecten. De baten worden
verantwoord in de periode waarop ze betrekking hebben.
Afschrijvingen
De afschrijving op materiële vaste activa wordt berekend op basis van verkrijgings- of
vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens lineaire methode op basis van de
geschatte economische levensduur.
Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de
afschrijvingen.
Overige verenigingskosten
De kosten worden bepaald op historische basis en worden verantwoord in de periode waarop zij
betrekking hebben.
DVE
Igglrgt=,:?,:frtard"
30 SEP. 2014
Pagina 18 van 31
Paraaf: <(-«2
DVE
Docurnent waarop ons rapport
(mede) betrekking heeft d.d.
30 SEP. 2014
Paraaf:
DVE
Document
0 SEP, 2014
Paraaf:
SI-;
Nederlands
441‘
Handbal Verbond
Grondslagen voor het overzicht van kasstromen
Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode.
De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen.
DVE,
Document waarop ons rapport
(mede) betrekking heeft d.d.
30 SEP, 2014
Paraaf:
Pagina 19 van 31
Nederlands
Handbal Verbond
TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2014
VASTE ACTIVA
Materiële vaste activa
Boekwaarde 30 juni 2013:
Inventaris
Aanschafwaarden
Afschrijvingen
Automatisering
Totaal
252.264
241.65010.614
180.088
141.77338.315
432.352
383.42348.929
10.614
3.3465.1302.138
38.315
20.266
1.25416.01841.309
48.929
20.266
4.60021.14843.447
248.918
246.7802.138
199.100
157.79141.309
448.018
404.57143.447
Mutaties gedurende 201312014:
Stand 01 juli 2013:
Investeringen 2013-2014
Desinvesteringen 2013-2014
Afschrijvingen 2013-2014
Stand 30 juni 2014:
Recapitulatie van de boekwaarde per
30 juni 2014
Aanschafwaarden
Afschrijvingen
30-06-2014
30-06-2013
16.534
15.082
325.754
73.166252.588
512.799
102.500410.299
VLOTTENDE ACTIVA
Voorraad wedstrijd- en promotieartikelen
Vorderingen op korte termijn
Debiteuren
Debiteuren
Af: voorziening voor oninbaarheid debiteuren
In verband met achterstallige debiteuren is een voorziening voor oninbaarheid opgenomen.
DE
Document waarop ons rapport
30 SEP. 2014
Pagina 20 van 31
Paraaf:
30-06-2014
30-06-2013
7.689
7.966
Belastingen en premies sociale lasten
Omzetbelasting
Overige vorderingen en overlopende activa
Subsidie NOC*NSF
Vooruitbetaalde kosten WK's en open EK Zweden
Gemeente Almere (bekerfinale)
Bekercompetitie 2012/2013
Waarborgsommen
Rekening-courant IHF/EHF
Handbalacademie Heren
Provincie Limburg
Ziekengeld
Overig
253.312
61.482
117.562
12.000
7.960
975
28.924
33.215
4.500
16.726
27.823
975
28.724
4.607
40.271
249.685
389.371
30-06-2014
30-06-2013
89.602
34.743
19.119
738
6.441
558
41
6.185
32.855
34.338
250
287
2.035
1.189
39
9
253
Liquide middelen
ING Bank rekening-courant .000
ING Bank Internet bankgarantie
ING Bank rekening-courant .849
ING Postbank 159
Kas
ABN AMRO rekening-courant. 524
ABN AMRO spaarrekening .240
ING Bank rekening-courant .478
Rabobank rekening courant ,647
ING Bank spaarrekening .000
ING Bank spaarrekening .478
o
200.000
100.000
71.255
457.427
DVE,
i=1:ZIrro4'logfrapdr
30 SEP, 2014
Pagina 21 van 31
Paraaf: 5-€2t
Passiva
Eigen vermogen
Bestemmingsreserves
"Bijdrage
Garantiefonds"
Stand per 1 juli 2013
Resultaat boekjaar
Stand per 30 juni 2014
525.184
525.184
Totaal
Algemene
reserve (incl.
resultaat
boekjaar)
775.50022.976798.476-
250.31622.976273.292-
Voorzieningen
30-06-2013
30-06-2014
Voorziening eenwording
Stand per 01 juli
Afname ten gunste van resultaat
Stand per 30 juni
100.000
50.00050.000
50.000
30.00020.000
30-06-2014
30-06-2013
200.000
200.000
Afname ten gunste van het resultaat
200.000
40.000
240.000
121.000
Stand per 30 juni
119.000
200.000
30-06-2014
30-06-2013
Voorziening professionalisering
Stand per 01 juli
Dotatie ten laste van het resultaat
Langlopende schulden
Betalingsregeling EHF boete
EHF Boete
Aflossing komend boekjaar
250.000
50.000-
EHF (2 jaartermijnen a € 100,000.)
200.000
De betalingsregeling is afgesproken in verband met de opgelegde boete EHF
terugtrekking EK Dames 2012.
Er is een betalingsverplichting in oktober 2015 en oktober 2016 van € 100,000.
Opgenomen schuld wordt gewaardeerd tegen de nominale waarde
r)VE
D.CU ment waarop ons rapport
(mede) betrekking heeft d.d.
30 SEP. 2014
Pagina 22 van 31
Paraaf
30-06-2014
30-06-2013
498.639
455.214
Kortlopende schulden
Crediteuren
Belastingen en premies sociale verzekeringen
Loonheffingen
Pensioenpremies
44.843
20.868
65.711
45.347
19.048
64.395
84.244
9.074
45.000
4.750
101.350
109.244
8.790
45.000
9.700
1.075
27.134
Overige schulden en overlopende passiva
Vakantiedagen
Vakantiegeld
Reservering jubileum
NOC * NSF contributie
Vooruit ontvangen bedragen prov. Limburg
Vooruit ontvangen subsidies
Vooruit ontvangen bedragen dames Youth/Jong Oranje
Scheidsrechterskosten
Voorgefactureerde sponsoring
Personeelskosten
Accountantskosten
EHF termijn 2014-2015
EHF kosten boete verschuldigd 2014-2015
Overige schulden
27.619
10.947
2.124
4.774
12.104
50.000
42.147
3.179
397.312
11.515
82.433
128.718
423.609
De kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs(nominale waarde).
DVE
(r',ggebwirkr,gg:grd-
3 0 SEP, 2014
Pagina 23 van 31
Paraaf:
Nederlands
Handbal Verbond
Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Huurverplichtingen:
Het jaarlijkse bedrag van een met derden aangegane huurverplichting van onroerende zaken
is E 93.965. De looptijd van het huurcontract loopt tot 1 januari 2020. Ten behoeve van het
huurcontract is een bankgarantie afgegeven door de ING Bank N.V. ter grootte van 27.438.
Overige verplichtingen:
Het jaarlijkse bedrag van met derden aangegane autolease-overeenkomsten bedraagt 76.167
Deze contracten lopen tot oktober/november 2016.
De verplichting tot 2016 van het huurcontract met Ricoh terzake van het huren van drie
kopieermachines bedraagt 6.824.
Verzekerde waarden.
Door het NHV is een inboedel verzekering afgesloten met een verzekerde waarde van 125.016.
DV E
Document woarop ons rapport
(mede) betrekkiup heeft dd.
30 SEP, 2014
Pagina 24 van 31
Paraaf:
Nederlands
Handbal Verbond
TOELICHTING OP DE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
01-07-2013 tot en met 30-06-2014
Inkomsten
I. Contributies & heffingen
I .a. Contributies
I .d. Wedstrijdbijdragen
Werkelijk
1-7-2013
30-6-2014
Begroting
20132014
Werkelijk
1-1-2013
30-6-2013
681.154
1.577.000
2.258.154
754.500
1.698.500
2.453.000
1.235.485
20.770
1.256.255
De opbrengsten van het boekjaar 1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014 zijn in realisatie tot
de begroting gedaald. De voornaamste reden hiervan is de opbouw van het ledenaantal.
II. Overige inkomsten
II .a.Sponsoring
II .b.TV Rechten, provisie en vergoedingen
II .c. Boetes competitie
II .e. Overige inkomsten
II .f. Overige baten/voorgaande boekjaren
Werkelijk
1-7-2013
30-6-2014
Begroting
20132014
Werkelijk
1-1-2013
30-6-2013
116.487
50.000
6.023
41.414
50.000
70.644
25.000
48.210
59.175
158.051
361.080
239.169
411.679
91.414
De opbrengsten van het boekjaar 1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014 zijn in realisatie tot
de begroting gestegen. De voornaamste redenen hiervan zijn de hogere sponsorbaten en
gerealiseerde resultaten voorgaande jaren.
III. Subsidies
III.a. Subsidie Branchontwikkeling
III.b. Subsidie Topsport
III.c. Subsidie Sportparticipatie
III.d. Subsidie Deskundigheidbevordering
III.e. Overige Subsidies
Werkelijk
1-7-2013
30-6-2014
Begroting
20132014
Werkelijk
1-1-2013
30-6-2013
251.463
471.079
91.784
20.354
91.511
926.191
216.845
431.885
54.292
17.905
126.943
182.636
720.927
De opbrengsten van het boekjaar 1 juli 2013 tot en met 30 juni 2014 zijn in reali
de begroting gestegen als gevolg van een hogere toewijzing.
Pagina 25 van 31
10.407
20.507
340.493
DVE,
igCeleg=gYgr
30 SEP, 2014
Paraaf:
IV. Kernactiviteiten
IV.a. Topsport
IV.b. Breedtesport en handbalstimulering
IV.c. Competitie
IV.d. Opleidingen
!V.e. Handbalacademie dames
!V.d. Handbalacademie heren
V. Diversen
V.a. Veilig sportklimaat
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
1-7-2013
2013-
1-1-2013
30-6-2014
2014
30-6-2013
54.001
27.000
29.156
4.943
68.275
27.640
60.570
367.748
583.177
34.000
68.050
226.800
192.500
548.350
100.257
Werkelijk
1-7-2013
30-6-2014
Begroting
20132014
Werkelijk
1-1-2013
30-6-2013
202.219
156.226
39.056
3.776
19.525
17.825
29.975
DVE
gggr=i%g::ggr
3 0 SEP. 2014
Pagina 26 van 31
Parnf'
Nederlands
Handbal Verband
Werkelijk
1-7-2013
30-6-2014
Uitgaven
X. Personeel
1.300.698
205.567
120.110
93.6431.532.732
X.a. Salaris
X.b. Sociale lasten
X.c. Pensioenpremies
X.d. Uitkering verzuimverzekering
Begroting
20132014
1.194.364
183.932
116.450
1.494.746
Werkelijk
1-1-2013
30-6-2013
659.315
88.845
61.380
23.074786.466
Het gemiddeld aantal werknemers (FTE) per 30 juni 2014 is 28,6 (30 juni 2013 31,7)
Xl. Indirecte personeelskosten
Xl.a. Indirecte P-kosten
Xl.b. Inhuur derden en tijdelijke vervanging
Xl.c. Overige indirecte personeelskosten
XII Bondsbureau en regio's
XII.a Huisvesting Bondsbureau
XII.b. Marketing en communicatie
XII.c. ICT
XI I.d. Afschrijvingen
XII.e. Overige huisvestingskosten
Regiokosten
Werkelijk
1-7-2013
30-6-2014
Begroting
20132014
Werkelijk
1-1-2013
30-6-2013
181.942
91.053
124.769
175.971
15.000
71.000
92.478
32.158
20.826
397.764
261.971
145.462
Werkelijk
1-7-2013
30-6-2014
Begroting
20132014
Werkelijk
1-1-2013
30-6-2013
237.250
130.072
209.079
21.148
3.059
257.000
90.000
203.100
24.000
15.500
600.608
589.600
96.670
114.170
95.838
11.183
10.416
39.483
367.760
DVE
migiwzngwar
30 SEP. 2014
Paraaf: '5140
Pagina 27 van 31
XIII Kernactivteiten
XIII.a. Topsport
XIII.b. Talentontwikkeling
XIII.c. Breedtesport en handbalstinnulering
XIII.d. Competitie
XIII.e. Opleidingen
XIII.f. Handbalacademie dames
XIII.g. Handbalacademie heren
XIV. Bestuurs- en organisatiekosten
XIV.a. Bestuur,commissies en werkgroepen
XIV.b. Contributies en Lidmaatschappen
XIV.c. Accountant
XIV.d. Juridische en incassokosten
XIV.e.Overige bestuurs-en organisatiekosten
XV. Diversen
Diversen
Boete EHF
Werkelijk
1-7-2013
30-6-2014
Begroting
20132014
Werkelijk
1-1-2013
30-6-2013
612.290
135.361
73.328
77.968
113.766
392.856
1.405.569
260.000
50.000
250.000
138.500
120.000
226.800
192.500
1.237.800
232.205
61.693
47.329
77.519
43.837
62.316
524.899
Werkelijk
1-7-2013
30-6-2014
Begroting
20132014
Werkelijk
1-1-2013
30-6-2013
33.392
13.624
14.000
105.289
9.271
97.500
22.000
12.000
20.081
10.431
12.963
21.504
175.576
149.000
64.979
Werkelijk
1-7-2013
30-6-2014
Begroting
20132014
Werkelijk
1-1-2013
30-6-2013
17.500
15.000
292.147
292.147
15.000
DVE
Document waarop ons rapport
(mede) betrekkina heeft ad,
30 SEP. 2014
Pagina 28 van 31
Paraaf:
Ne erlands
400‘ Handbal Verbond
Oosterbeek, 23 september 2014
Bestuur
T.R.C. de Lange
Voorzitter
B. Bullens
Secretaris
K. Toes
Vice-voorzitter
A.J.M. Tielemans
Penningmeester
DV E
pggegor,ggga,rd-
3 0 SEP. 2014
Paraaf:
Pagina 29 van 31
Nederlands
Handbal Verbond
Overige gegevens
DVE
DoCument Waarop ons rapport
(mode) betrekking heeft d.d.
30 SEP, 2014
Pagina 30 van 31
Paraaf:
Nederlands
Handbal VeTbond
Statutaire regeling inzake de resultaatbestemming
Volgens artikel 18.6 van de statuten wordt goedkeuring door de bondsvergadering
van de balans en de staat van baten en lasten met toelichting gegeven nadat kennis
is genomen van de verklaring van de registeraccountant. Goedkeuring stelt het
bondsbestuur tot decharge voor alle handelingen die uit die stukken blijken.
Voorstel voor verwerking van het resultaat
Het bestuur stelt aan de bondsvergadering voor het resultaat de volgende bestemming te geven:
Het resultaat over 01-07-2013 tot en met 30-06-2014 ad € -/- 22.976 wordt in zijn geheel
toegevoegd aan het eigen vermogen.
Gebeurtenissen na balansdatum.
Het NHV heeft op 7 augustus 2014 de uitspraak ontvangen van de EHF Court of
Arbitration over het bezwaar tegen de sancties van het European Handball
Federation inzake het teruggeven van de organisatie van het EK Dames 2012.
De ECA heeft in haar uitspraak het NHV veroordeeld tot een boete van € 292.147,-In het bestuursverslag is een nadere toelichting gegeven over de verwerking van de
uitspraak van ECA.
DVE
Document
0 SEP, 2014
Pagina 31 van 31
Paraaf:
5—%;:

Download Report